Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2010 - Công ty cổ phần Cao su Phước Hòa
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.14 MB, 29 trang )
CÔNG TY C
PH N CAO SU PH
C HÒA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Quý 4 n m 2010
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
M CL C
N I DUNG
TRANG
B ng cân đ i k toán h p nh t
2–4
Báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t
5-6
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t
7
Thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
8 -28
1
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
B NG CÂN
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính : VND
Mã
s
Thuy t
minh
TÀI S N
100
A - TÀI S N NG N H N
110
I. Ti n và các kho n t
111
1. Ti n
112
2. Các kho n t
120
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
121
129
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n
h n
130
III. Các kho n ph i thu ng n h n
131
31.12.2010
01.01.2010
890.186.426.229
702.230.386.002
423.855.233.814
227.520.418.630
133.755.233.814
87.520.418.630
290.100.000.000
140.000.000.000
42.694.347.978
103.934.716.911
52.652.201.935
109.262.232.241
(9.957.853.957)
(5.327.515.330)
229.541.619.485
243.001.477.400
1. Ph i thu c a khách hàng
46.126.654.348
29.048.751.048
132
2. Tr tr
65.268.723.839
125.508.993.489
135
5. Các kho n ph i thu khác
118.146.241.298
88.443.732.863
139
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi (*)
140
IV. Hàng t n kho
141
1. Hàng t n kho
149
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
150
V. Tài s n ng n h n khác
151
1. Chi phí tr tr
c ng n h n
26.266.134
152
2. Thu GTGT đ
c kh u tr
28.653.653
154
3. Thu và các kho n ph i thu khác c a Nhà n
158
4. Tài s n ng n h n khác
200
B - TÀI S N DÀI H N
220
II.Tài s n c đ nh
221
1. Tài s n c đ nh h u hình
ng đ
ng ti n
V.01
ng đ
c cho ng
ng ti n
V.02
i bán
V.03
0
V.04
191.218.051.025
124.313.137.621
191.218.051.025
124.313.137.621
0
2.877.173.927
c
3.460.635.440
344.670.728
V.05
33.289.492
V.06
2.788.964.648
3.115.964.712
1.410.446.468.459
1.166.811.479.860
842.057.878.272
676.289.053.925
527.245.604.328
536.216.416.080
V.07
222
- Nguyên giá
1.131.223.592.291
1.130.883.741.508
223
- Giá tr hao mòn lu k (*)
(603.977.987.963)
(594.667.325.428)
314.812.273.944
140.072.637.845
499.372.784.206
399.764.102.394
230
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
250
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
251
1.
u t vào công ty con
252
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
V.09
159.588.221.133
142.889.613.964
258
3.
u t dài h n khác
V. 10
343.153.930.188
258.725.254.045
259
4. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t dài h n
V. 11
(3.369.367.115)
(1.850.765.615)
0
0
69.015.805.981
90.758.323.541
69.015.805.981
90.758.323.541
V. L i th th
V.08
0
ng m i
260
VI. Tài s n dài h n khác
261
1. Chi phí tr tr
262
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
0
268
3. Tài s n dài h n khác
0
270
T NG C NG TÀI S N
c dài h n
V. 12
2.300.632.894.688
2
1.869.041.865.862
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
B NG CÂN
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
I K TOÁN H P NH T (Ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính : VND
Mã
s
300
310
311
312
313
314
315
316
317
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
430
432
433
Thuy t
minh
NGU N V N
A - N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr công nhân viên
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c công ngh
B - V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L i ích c a c đông thi u s
T NG C NG NGU N V N
V. 13
V. 14
V. 15
V. 16
V. 17
V. 18
3
31.12.2010
1.004.774.035.894
954.162.759.976
170.604.600.000
6.975.954.836
32.836.521.068
63.089.846.085
286.228.528.259
9.881.804.791
0
214.787.864.085
0
169.757.640.852
50.611.275.918
0
0
0
4.971.890.000
0
0
0
39.085.996.660
6.553.389.258
1.279.717.753.090
1.279.717.753.090
813.000.000.000
0
0
(51.512.113.378)
0
26.882.752.904
103.251.455.484
51.625.727.741
0
336.469.930.339
0
0
0
16.141.105.704
2.300.632.894.688
01.01.2010
848.477.896.932
840.997.106.932
68.627.500.000
7.092.744.000
47.933.501.416
92.222.825.738
134.981.576.474
2.205.796.719
345.704.150.162
142.229.012.423
7.480.790.000
7.480.790.000
1.016.801.794.458
1.016.801.794.458
813.000.000.000
826.480.303
(38.838.499.409)
6.111.638.884
55.755.112.266
27.586.076.498
1.591.754.646
150.769.231.270
0
3.762.174.472
1.869.041.865.862
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Thuy t
minh
Ch tiêu
31.12.2010
01.01.2010
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
c
1.759.385.962
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
-
ng đô la M
-
ng EUR
5,920,229.51
6.34
2,968,016.24
6. D toán chi s nghi p, d án
Ng i l p bi u
Nguy n Th L Dung
Bình D ng, Vi t Nam
Ngày 18 tháng 02 n m 2011
K toán tr ng
D ng V n Khen
4
T ng Giám đ c
Nguy n V n Tân
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH H P NH T
Quý 4 n m 2010
VT : VND
Mã
s
Ch tiêu
Thuy t
minh
Quý 4
n m
2009
Quý 4
n m 2010
L yk
n m 2009
L yk
n m 2010
31
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v
bán hàng và cung c p
d ch v
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v
bán hàng và cung c p
d ch v
6. Doanh thu ho t đ ng
tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi
vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý
doanh nghi p
10. L i nhu n thu n
t ho t đ ng kinh
doanh
11. Thu nh p khác
32
12. Chi phí khác
12.330.606.054
46.989.994.182
37.154.579.248
40
13. L i nhu n khác
14. Ph n l i nhu n
ho c l trong công ty
liên k t, liên doanh
15. T ng l i nhu n k
toán tr c thu
16. Chi phí thu thu
nh p doanh nghi p hi n
hành
17. Chi phí thu thu
nh p doanh nghi p
hoãn l i
18. L i nhu n sau
thu thu nh p doanh
nghi p
18.1. L i nhu n sau
thu c a c đông thi u
s
18.2 L i nhu n sau
thu c a c đông c a
công ty m
19. Lãi c b n trên c
phi u
53.125.731.520
76.670.875.141
125.277.202.084
2.944.428.429
13.171.219.302
12.854.881.619
243.006.468.248
351.095.457.152
661.803.533.305
58.706.424.585
83.656.442.117
159.105.921.262
1
2
10
11
20
21
22
23
24
25
30
45
50
51
52
60
61
62
70
VI.20
616.605.107.541
61.425.626
1.068.089.972.646 2.002.000.826.328
246.404.440
61.425.626
616.543.681.915
1.067.843.568.206 2.001.939.400.702
363.813.720.421
784.941.013.728 1.318.017.378.797
252.729.961.494
282.902.554.478
683.922.021.905
VI.22
19.683.331.604
41.945.731.792
42.573.302.741
VI.23
12.641.770.080
(59.875.914)
32.968.002.753
5.847.136.466
947.623.368
25.567.141.466
5.352.688.705
11.880.366.721
18.981.737.115
67.482.526.014
51.774.432.754
150.874.135.176
186.936.308.299
261.253.362.709
523.671.449.602
65.456.337.574
123.660.869.323
162.431.781.332
VI.21
VI.24
0
0
184.300.043.663
267.439.015.035
502.697.612.043
1.093.333.364
224.027.056
903.701.471
183.206.710.299
267.214.987.979
501.793.910.572
2.288
3.309
6.263
VI.25
5
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Ng i l p bi u
Nguy n Th L Dung
Bình D ng, Vi t Nam
Ngày 18 tháng 02 n m 2011
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
K toán tr ng
D ng V n Khen
6
T ng Giám đ c
Nguy n V n Tân
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
Theo ph
ng pháp tr c ti p
n v tính: VND
Mã
s
CH TIÊU
N m 2009
N m 2010
(1)
(2)
(3)
(4)
01
02
03
04
05
06
07
20
21
22
23
24
25
26
27
30
31
32
33
34
36
40
50
60
61
70
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh
1. Ti n thu bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoá d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng s n xu t
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi mua s m, xây d ng TSC và các TSDH khác
2. Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và TSDH khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n DH khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t v n góp vào doanh nghi p khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch
s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
phi u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L U CHUY N TI N THU N TRONG K
TI N T N
UK
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
TI N T N CU I K
Ng i l p bi u
Nguy n Th L Dung
K toán tr ng
D ng V n Khen
7
1.090.348.730.757
2.152.759.911.164
(560.564.263.834) (1.064.969.010.877)
(393.357.425.699)
(430.322.962.552)
(947.623.368)
(17.126.544.997)
(48.823.283.560)
(181.917.194.119)
169.627.030.607
397.396.180.825
(342.680.981.441)
(451.886.858.779)
(86.397.816.538)
403.933.520.665
(84.326.854.441)
119.865.666.260
(270.849.120.494)
326.500.454.633
(70.686.878.459)
1.649.653.971
23.559.325.581
45.712.247.051
(20.636.283.039)
76.108.290.000
(119.179.334.500)
(63.707.327.539)
(104.392.897.026)
331.903.465.252
9.850.404
227.520.418.630
(178.589.607.040)
145.373.940.847
(768.497.790.704)
822.750.748.704
(88.950.918.055)
39.456.822.834
34.492.954.353
6.036.150.939
(12.673.613.969)
353.919.254.032
(278.923.608.920)
(278.958.711.859)
(216.636.680.716)
193.332.990.888
227.520.418.630
3.001.824.296
423.855.233.814
T ng Giám đ c
Nguy n V n Tân
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Các thuy t minh d
I.
i đây là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng Báo cáo tài chính
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p.
01. Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Cao su Ph c Hòa đ c ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c
ph n l n đ u s 4603000509 ngày 03/03/2008 do S K ho ch và u t T nh Bình D ng c p;
L nh v c ho t đ ng kinh doanh c a Công ty bao g m: Tr ng cây cao su; Khai thác và ch bi n m cao su;
Bán l x ng d u; Mua bán g cao su; Ch bi n g cao su; Thi công xây d ng và s a ch a c u đ ng, công
trình giao thông; Xây d ng công trình dân d ng, công nghi p; u t , xây d ng kinh doanh c s h t ng k
thu t khu công nghi p, c m công nghi p và khu dân c ; Kinh doanh đ a c; Kinh doanh phát tri n nhà và các
công trình d ch v công nghi p; u t tài chính.
Tr s chính c a Công ty t i Xã Ph
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
Các đ n v tr c thu c Công ty t i th i đi m 31/12/2010 bao g m:
nv
a ch
1. C quan Công ty
Xã Ph
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
2. Nông tr
ng B lá
Xã Ph
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
3. Nông tr
ng H ng Hòa
Xã H ng Hòa, Huy n B n cát, T nh Bình D
ng
4. Nông tr
ng Tân H ng
Xã Tân H ng, Huy n B n cát, T nh Bình D
ng
5. Nông tr
ng Lai Uyên
Xã Ph
6. Nông tr
ng V nh Bình
Xã Bình M , Huy n Tân Uyên, T nh Bình D
7. Nông tr
ng H i Ngh a
Xã H i Ngh a, Huy n Tân Uyên,T nh D
8. Nông tr
ng Nhà Nai
Xã Tân Thành, Huy n Tân Uyên, T nh Bình D
ng
Xã Ph
ng
9. Xí nghi p C khí Ch bi n Xây d ng
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
ng
ng
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
V n đi u l c a Công ty theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là 813.000.000.000 đ ng; T ng s c ph n
là 81.300.000 c ph n, m nh giá 10.000 đ ng/01 c ph n, s c ph n đ c chào bán là: 0 c ph n; V n pháp
đ nh: 6.000.000.000 đ ng
C c u v n c ph n t i th i đi m 31/12/2010:
TT
Tên c đông
01
T p đoàn Công nghi p Cao su Vi t Nam
02
C phi u qu
03
C đông khác
S v n góp
C ng
8
S c ph n
T l v n góp
541.584.060.000
54.158.406
66,62%
13.249.530.000
1.324.953
1,63%
258.166.410.000
813.000.000.000
25.816.641
81.300.000
31,75%
100,00%
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
02. Công ty con
Công ty con c a Công ty t i th i đi m 31/12/2010 bao g m:
Tên
a ch
1. Công ty C ph n Cao su Tr
2. Công ty TNHH Ph
ng Phát
c Hòa Kampongthom
Xã Ph
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
Hu ên Santuk, t nh Kampong Thom, Kampuchia
03. Công ty liên k t
Công ty liên k t c a Công ty t i th i đi m 31/12/2010 bao g m:
Tên
a ch
1. Công ty C ph n KCN Nam Tân Uyên
Xã Khánh Bình, Huy n Tân Uyên, T nh Bình D
2. Công ty TNHH đ u t h t ng VRG
Xã Ph
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
ng
ng
II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
01. K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
02.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
01. Ch đ k toán áp d ng
Các Báo cáo tài chính c a Công ty đ c trình bày b ng đ ng Vi t Nam và phù h p v i Ch đ k toán doanh
nghi p áp d ng cho doanh nghi p đ c quy đ nh t i Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B
tr ng B Tài chính và Quy t đ nh s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tài chính V/v H ng d n
s đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p.
02. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Báo cáo tài chính c a Công ty đ
ban hành, c th :
Quy t đ nh s
Vi t Nam (đ
Quy t đ nh s
Vi t Nam (đ
Quy t đ nh s
Vi t Nam (đ
Quy t đ nh s
Vi t Nam (đ
Quy t đ nh s
Vi t Nam (đ
149/2001/Q
t 1);
165/2002/Q
t 2);
234/2003/Q
t 3);
12/2005/Q
t 4);
100/2005/Q
t 5);
c trình bày phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính
- BTC ngày 31 tháng 12 n m 2001 v vi c ban hành b n Chu n m c K toán
- BTC ngày 31 tháng 12 n m 2002 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán
- BTC ngày 30 tháng 12 n m 2003 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán
- BTC ngày 15 tháng 02 n m 2005 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán
- BTC ngày 28 tháng 12 n m 2005 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán
3. Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán ch ng t ghi s
9
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
IV. Các chính sách k toán áp d ng
01. Nguyên t c ghi nh n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n.
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n g c không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i
d dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong quá trình chuy n đ i thành ti n.
Tr ng h p có ngo i t nh p qu ti n m t ho c g i vào ngân hàng đ c quy đ i ngo i t ra
ng Vi t Nam
theo t giá h i đoái t i ngày giao d ch ho c t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t
Nam công b t i th i đi m phát sinh đ ghi s k toán.
Tr
ng h p mua ngo i t v nh p qu ti n m t, g i vào Ngân hàng ho c thanh toán công n ngo i t b ng
ng Vi t Nam thì đ c quy đ i ngo i t ra đ ng Vi t Nam theo t giá mua ho c t giá thanh toán.
Nhóm tài s n v n b ng ti n có nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra
ng Vi t Nam,
đ ng th i theo dõi chi ti t ngo i t theo t ng nguyên t và đ c ph n ánh trên tài kho n ngoài b ng.
S d cu i k c a các tài kho n v n b ng ti n có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá giao d ch bình
quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m l p báo cáo tài chính n m.
Chênh l ch t giá do đánh giá l i đ c đ s d trên Báo cáo tài chính ghi nh n vào ch tiêu chênh l ch t giá
h i đoái trên B ng cân đ i k toán đ u n m sau ghi bút toán đ o ng c đ xóa s d .
02. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n bao g m u t ch ng khoán ng n h n (C phi u, trái phi u, tín phi u
…) có th i h n thu h i không quá m t n m ho c mua vào, ho c bán ra ch ng khoán đ ki m l i; Các kho n
đ u t ng n h n khác bao g m các kho n cho vay mà th i h n thu h i không quá m t n m.
Trong tr ng h p đ u t b ng ti n ho c hi n v t (Tài s n c đ nh, nguyên li u, hàng hóa…) thì giá tr kho n
đ u t đ c tính theo giá th a thu n c a các bên tham gia đ u t đ i v i các tài s n đ a đi đ u t . Ph n chênh
l ch (n u có) gi a giá tr ghi s k toán c a Công ty v i giá tr tài s n đ c đánh giá l i đ c ph n ánh vào
thu nh p ho c chi phí trong n m tài chính.
Các kho n đ u t đ
c theo dõi chi ti t cho t ng kho n đ u t , t ng h p đ ng vay.
Vi c trích l p và hoàn nh p d phòng gi m giá đ u t ng n h n đ
l p báo cáo tài chính n m.
c th c hi n
th i đi m khóa s k toán đ
M c trích l p d phòng gi m giá đ u t ng n h n đ c xác đ nh b ng chênh l ch gi a giá tr thu n có th th c
hi n đ c và giá g c ghi trên s k toán. Chênh l ch t ng ho c gi m gi a s d phòng ph i trích l p v i s đã
trích l p đ c đi u ch nh vào chi phí ho t đ ng tài chính trong k . Chênh l ch gi m đ c gi m tr chi phí
ho t đ ng tài chính t i đa b ng chi phí tài chính phát sinh trong k ph n còn l i đ c h ch toán vào doanh thu
ho t đ ng tài chính.
10
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
03. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính riêng theo giá tr ghi s g m các kho n ph i thu t
khách hàng, tr tr c cho ng i bán, các kho n ph i thu khác cùng v i d phòng đ c l p cho các kho n ph i
thu khó đòi.
D phòng ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c khách
hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i ngày k t thúc k k toán n m. T ng ho c gi m
s d tài kho n d phòng đ c h ch toán vào chi phí qu n lý doanh nghi p trong k .
04. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho c a Công ty là nh ng tài s n đ c gi đ bán trong k s n xu t, kinh doanh bình th ng; ang
trong quá trình s n xu t, kinh doanh d dang; nguyên li u, v t li u, công c , d ng c (g i chung là v t t ) đ
s d ng trong quá trình s n xu t kinh doanh.
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i
tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và
các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n
kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
05. Nguyên t c ghi nh n tài s n ng n h n khác
Tài s n ng n h n khác c a Công ty đ c ph n ánh bao g m chi phí tr tr c, chi phí ch k t chuy n, thu
GTGT đ u vào đ c kh u tr , các kho n thu n p th a cho Nhà n c, các kho n t m ng cho cán b công
nhân viên và các kho n ký c c, ký qu ng n h n.
06. Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n
c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n
thanh toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan
đ n TSC thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên
giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao TSC c a Công ty đ c th c hi n theo ph ng pháp kh u hao đ ng th ng: Th i gian kh u hao
đ c xác đ nh phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/Q - BTC ngày 30/12/2009 c a B Tài chính ban hành
ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao TSC . Th i gian kh u hao c tính nh sau :
+ Nhà c a, v t ki n trúc
05 – 50 n m
+ Máy móc, thi t b
05 – 10 n m
+ Ph
06 – 10 n m
ng ti n, v n t i
+ Thi t b v n phòng
03 – 08 n m
11
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Kh u hao tài s n c đ nh đ i v i v n cây cao su đ c th c hi n theo Quy t đ nh s 221/Q – CSVN
ngày 27/04/2010 c a T p đoàn Công nghi p Cao su Vi t Nam v/v Ban hành đi u ch nh kh u hao v n
cây cao su theo chu k khai thác 20 n m; c th nh sau:
N m khai thác
- N m th 1
- N m th 2
- N m th 3
- N m th 4
- N m th 5
- N m th 6
- N m th 7
- N m th 8
- N m th 9
- N m th 10
- N m th 11
- N m th 12
- N m th 13
- N m th 14
- N m th 15
- N m th 16
- N m th 17
- N m th 18
- N m th 19
M c trích kh u hao t ng n m đ
kh u hao áp d ng cho n m đó.
T l kh u hao theo %
2,50
2,80
3,50
4,40
4,80
5,40
5,40
5,10
5,10
5,00
7,00
6,60
6,20
5,90
5,50
5,40
5,00
5,00
5,20
c xác đ nh b ng cách l y nguyên giá v
M c kh u hao cho n m cu i cùng (n m th 20) đ
khai thác cu i cùng.
n cây cao su nhân v i t l
c xác đ nh b ng giá tr còn l i c a v
n cây c a n m
07. Nguyên t c ghi nh n chi phí xây d ng c b n d dang
T p h p và theo dõi các kho n chi phí th c hi n d án đ u t xây d ng c b n (bao g m chi phí mua s m m i
tài s n c đ nh, xây d ng m i ho c s a ch a, c i t o, m r ng hay trang b l i k thu t công trình) và tình
hình quy t toán công trình.
Chi phí xây d ng c b n d dang đ
kho n m c chi phí c th .
c theo dõi chi ti t cho t ng công trình, h ng m c công trình và t ng
08. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t vào công ty con và đ u t vào công ty liên k t
Trên Báo cáo tài chính riêng c a t ng đ n v thành viên
Các kho n đ u t vào các công ty con mà trong đó Công ty n m quy n ki m soát đ c trình bày theo ph ng
pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n mà công ty m nh n đ c t s l i nhu n l y k c a các công ty
con sau ngày công ty m n m quy n ki m soát đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a công
ty m . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u
t .
Các kho n đ u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h
12
ng đáng k đ
c trình bày theo
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n t s l i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t sau
ngày đ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty. Các kho n phân ph i khác
đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên doanh
không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh. Báo
cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n thu n lu k
c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
c coi là " t
Có th i h n thu h i v n d
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n;
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n.
ng
c phân lo i là tài s n ng n h n;
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u
t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
Trên Báo cáo tài chính H p nh t c a Công ty, các kho n đ u t đ
trong m c IV.21 đi m a
c trình bày theo các quy đ nh đ c p
09. Nguyên t c ghi nh n d phòng gi m giá đ u t
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u
t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng. D phòng
gi m giá các kho n đ u t đ c l p riêng cho t ng kho n đ u t c a Công ty.
10. Nguyên t c ghi nh n và phân b các kho n chi phí tr tr
c dài h n.
Các kho n chi phí tr tr c dài h n đ c ghi nh n các kho n chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan đ n
k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán (trên m t n m tài chính). Vi c tính và phân
b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng niên đ k toán đ c c n c vào tính ch t,
m c đ t ng lo i chi phí mà l a ch n ph ng pháp và tiêu th c h p lý. Các kho n chi phí này đ c theo dõi
chi ti t cho t ng kho n chi phí.
11. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i tr và chi phí trích tr
c
Các kho n chi phí ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan
đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung
c p hay ch a.
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh k này đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích,
k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
13
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
12. Nguyên t c ghi nh n các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v kinh t phát sinh trong k b ng ngo i t đ c quy đ i ra Vi t nam đ ng theo t giá t i th i
đi m phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k đ c ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng
tài chính
T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t , công n ph i thu, công n ph i tr có g c ngo i t đ c quy
đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên
đ k toán. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m các kho n m c ti n t , công n ph i thu, công n
ph i tr có g c ngo i t đ c đ s d trên Báo cáo tài chính đ u n m sau ghi bút toán đ o ng c đ xóa s
d .
13. Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính
c ghi nh n là
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr
phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
c dài h n đ
Chi phí thành l p;
Chi phí tr c ho t đ ng/ chi phí chu n b s n xu t (bao g m các chi phí đào t o);
Chi phí chuy n đ a đi m, chi phí t ch c l i doanh nghi p;
Chi phí ch y th có t i, s n xu t th phát sinh l n;
Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
L chênh l ch t giá c a giai đo n đ u t xây d ng c b n;
Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c
vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c
đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
14. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr .
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích,
k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
15. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành
và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu .
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p
đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các
tài s n đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh
14
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr
th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u. Công ty không ghi
nh n các kho n lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các
kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các
n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c
H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh
c a pháp lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau
khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
16. Nguyên t c và ph
Doanh thu bán hàng
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng đ
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho
ng i mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát
hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin
c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t
qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung
c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
thành.
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng
tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
15
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C t c, l i nhu n đ c chia đ
nhu n t vi c góp v n.
17. Nguyên t c và ph
Các kho n chi phí đ
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n l i
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
Chi phí cho vay và đi vay v n;
Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
chính.
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài
18. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n các kho n thu .
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d
ki n ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u
l c đ n ngày k t thúc k k toán n m.
19. Tính giá thành s n ph m
a/ i v i s n ph m chính là m cao su : Giá thành s n ph m tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n theo
n m đ c chia thành hai công đo n là giai đo n khai thác m cao su nguyên li u và giai đo n ch bi n ra m
cao su thành ph m.
b/ V i các s n ph m ph : Ph
ng pháp t p h p chi phí tr c ti p.
20. Thay đ i trong chính sách k toán
Công ty áp d ng Quy t đ nh s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tài chính V/v H
b sung ch đ k toán doanh nghi p.
ng d n s đ i,
21. Nguyên t c l p báo cáo tài chính h p nh t
a. Các chu n m c áp d ng
Báo cáo tài chính h p nh t c a T p đoàn đ
Vi t Nam g m có:
c l p tuân theo các quy đ nh c a h th ng Chu n m c k toán
Chu n m c k toán s 07 – k toán các kho n đ u t vào công ty liên k t.
Chu n m c k toán s 08 – Thông tin tài chính v nh ng kho n góp v n liên doanh.
Chu n m c k toán s 10 – nh h
Chu n m c k toán s 11 – H p nh t kinh doanh.
Chu n m c k toán s 21 – Trình bày Báo cáo tài chính.
ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái.
16
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Chu n m c k toán s 24 – Báo cáo l u chuy n ti n t .
Chu n m c k toán s 25 – Báo cáo tài chính h p nh t và k toán các kho n đ u t vào Công ty con
(Ban hành theo các Quy t đ nh s 149/2001/Q – BTC ngày 31/12/2001, Quy t đ nh s 165/2002/Q -BTC
ngày 31/12/2002 và Quy t đ nh s 234/2003/Q – BTC ngày 30/12/2003 c a B tr ng B tài chính.
b. C s s li u h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010 đ c l p d a trên c s
các Báo cáo tài chính sau :
Báo cáo tài chính riêng cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010 c a Công ty m .
Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010 c a Công ty con Công ty
TNHH Ph c Hòa –Kampongthom (đang trong giai đo n đ u t XDCB).
Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010 c a Công ty con Công ty C
ph n Cao su Tr ng Phát.
Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010 c a Công ty liên k t Công ty
C ph n Khu công nghi p Nam Tân Uyên.
Công ty liên k t Công ty TNHH đ u t h t ng VRG ch a đ c h p nh t vào Báo cáo tài chính h p nh t do
ch a có Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 31/12/2010. Kho n đ u t vào Công ty
liên k t Công ty TNHH đ u t h t ng VRG đ c ph n ánh theo ph ng pháp giá g c trên Báo cáo tài chính
h p nh t.
Danh sách thông tin v các đ n v đ c h p nh t
Công ty m
nv
N i dung thông tin
Công ty C ph n Cao su Ph
c Hòa
Tr s : Xã Ph c Hòa, Huy n Phú Giáo,
T nh Bình D ng
Công ty C ph n, Nhà n c n m gi 66,62
% c ph n
Các Công ty con
nv
1. Công ty TNHH Ph
N i dung thông tin
c Hòa –Kampongthom
2. Công ty C ph n Cao su Tr
a ch : Hu ên Santuk, t nh Kampong
Thom, Kampuchia
T l l i ích: 100%
Quy n bi u quy t Công ty m : 100%
ng Phát
a ch : Huy n Phú Giáo ,t nh Bình D
T l l i ích: 70 %
Quy n bi u quy t Công ty m : 70 %
ng
Các Công ty liên k t
nv
N i dung thông tin
1. Công ty C ph n KCN Nam Tân Uyên
a ch : Huy n Tân Uyên, T nh Bình D
T l l i ích: 32,85 %
Quy n bi u quy t Công ty m : 32,85 %
17
ng
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
c. M t s đi m c n l u ý đ i v i ng
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
i đ c Báo cáo tài chính h p nh t:
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty đ
l u ý:
c l p theo các quy đ nh c a h th ng chu n m c k toán, trong đó
Giá tr h p lý c a tài s n thu n c a công ty con t i ngày mua đ
c xác đ nh theo giá tr ghi s .
Kho n đ u t vào Công ty liên k t Công ty TNHH đ u t H T ng VRG đ
pháp giá g c trên Báo cáo tài chính h p nh t.
c ph n ánh theo ph
ng
V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán h p nh t.
n v tính : VND
01. Ti n
31.12.2010
01.01.2010
13.278.303.354
9.181.106.969
Ti n g i ngân hàng
120.476.930.460
78.339.311.661
C ng
133.755.233.814
87.520.418.630
Ti n m t t i qu
02 Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Cu i k
uk
a. C phi u đ u t ng n h n
27.454.070.757
33.271.204.241
b.
25.198.131.178
75.991.028.000
(9.957.853.957)
(5.327.515.330)
42.694.347.978
103.934.716.911
u t ng n h n khác
c. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
C ng
18
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Chi ti t các kho n đ u t tài chính ng n h n
a. C phi u đ u t ng n h n
Mã
CK
Cu i k
S l
ng
uk
Giá tr
S l
ng
Giá tr
S l
ng
Giá tr
GTA
1.398.732
BCC
40.000
687.087.000
40.000
687.087.000
SCJ
30.000
1.186.747.500
26.000
1.186.747.500
KBC
60.000
2.934.236.720
40.000
2.934.236.720
Chia tách CP
Chia tách CP
PVI
40.500
1.243.304.900
30.000
1.138.304.900
Mua thêm CP
Mua thêm CP
ITA
48.000
1.442.160.000
30.000
1.442.160.000
Chia tách CP
Chia tách CP
CII
0
0
30.000
1.867.797.500
Bán CP
Bán CP
TTF
0
0
20.000
808.605.984
Bán CP
Bán CP
SSI
0
0
3.687.587
40.000
3.245.650.000
Bán CP
Bán CP
i u ch nh
i u ch nh
ACB
82
C ng 1.617.314
b.
19.956.687.050 1.398.732
Lý do t ng gi m đ u k và cu i k
19.956.687.050
82
3.927.587
27.453.910.757 1.654.814 33.271.204.241
u t ng n h n khác
Nh n CP th
ng
Cu i k
Nh n CP th
ng
uk
Ti n g i có k h n
37.991.028.000
Cho vay ng n h n
C ng
18.198.131.178
38.000.000.000
18.198.131.178
75.991.028.000
c. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Mã CK
S l
ng ch ng
khoán
Giá tr theo
s k toán
Giá tr theo giá
th tr ng
D phòng gi m
giá
GTA
1.398.732
19.956.687.050
13.008.207.600
6.948.479.450
BCC
40.000
687.087.000
336.000.000
351.087.000
SCJ
30.000
1.186.747.500
588.000.000
598.747.500
KBC
60.000
2.934.236.720
2.040.000.000
894.236.720
PVI
40.500
1.243.304.900
724.950.000
518.354.900
ITA
48.000
1.442.160.000
796.800.000
645.360.000
ACB
82
1.617.314
3.687.587
27.453.910.757
2.099.200
1.588.387
17.496.056.800
9.957.853.957
03. Các kho n ph i thu ng n h n khác
Cu i k
Ph i thu v c t c
Ph i thu v th visa
Ph i thu v ti n bán c phi u
19
uk
0
361.235.600
626.378.159
631.734.720
0
1.206.340.000
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Ph i thu v lãi cho vay
Ph i thu c a ph
2.984.463.665
3.165.675.356
0
1.546.500.000
0
937.272.222
922.759.156
1.517.892.658
5.722.906.809
8.444.566.107
0
2.283.803.008
105.051.101.522
62.793.500.000
2.838.631.987
5.555.213.192
118.146.241.298
88.443.732.863
c hòa kampongthon
Ph i thu v trái phi u
Ph i thu v thu thu nh p cá nhân và thu thu h
Ph i thu cho vay mua c phi u
Ph i thu v b o hi m xã h i n p th a
Ph i thu cho m
n ngo i t các công ty
Ph i thu khác
C ng
04. Hàng t n kho
Cu i k
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng g i đi bán
uk
10.056.333.901
12.546.837.578
2.640.054.282
3.042.376.193
66.393.561.588
51.110.446.822
111.241.061.254
57.613.477.028
887.040.000
C ng giá g c hàng t n kho
05. Thu và các kho n ph i thu Nhà n
191.218.051.025
c
Cu i k
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
124.313.137.621
uk
0
0
Thu thu nh p cá nhân
33.289.492
0
C ng
33.289.492
0
06. Tài s n ng n h n khác
Các kho n ký c
Cu i k
c, ký qu ng n h n
T m ng
0
0
2.788.964.648
3.115.964.712
0
0
2.788.964.648
3.115.964.712
Tài s n thi u ch x lý
C ng
07 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình( Chi ti t xem ph l c 1 kèm theo)
20
uk
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
08. Chi phí xây d ng c b n d dang
Ch m sóc v
Cu i k
n cây và ki n thi t c b n
158.831.272.217
125.855.917.491
0
32.727.273
303.886.197
303.886.197
139.936.364
0
ng nh a t công ty qua lô 7&8 NT B Lá
H th ng x lý n
c th i
Khu dân c NT Lai Uyên, Tân H ng
uk
Mua s m tài s n c đ nh
651.200.000
Chi phí đ u t xây d ng c b n Tr
Chi phí v
ng Phát
3.147.361.486
n cây XDCB t i Campuchia
155.537.179.166
10.081.545.398
0
0
314.812.273.944
140.072.637.845
Chi phí mua s m thi t b
C ng
09.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
Cu i k
uk
Công ty CP khu công nghi p Nam Tân Uyên
79.623.024.329
56.225.982.686
Công ty TNHH XD KD CSHT cao su Vi t Nam
79.965.196.804
82.673.431.278
Công ty TNHH đ u t PH
3.990.200.000
C ng
10.
159.588.221.133
u t dài h n khác
Cu i k
Góp v n thành l p công ty
142.889.613.964
uk
285.725.832.000
193.061.910.000
Góp v n Công ty CP Thu đi n Gruco Sông Côn
57.000.000.000
57.000.000.000
Góp v n Công ty CP Cao su Quasa Geruco Lào
24.300.000.000
24.300.000.000
Góp v n Công ty CP Cao su TP HCM
22.402.870.000
10.988.948.000
Góp v n Công ty CP Cao su S n La
20.000.000.000
20.000.000.000
150.072.962.000
72.572.962.000
10.350.000.000
7.800.000.000
1.600.000.000
400.000.000
47.907.171.392
47.707.171.392
C phi u Công ty Công nghi p & XNK cao su
2.361.981.326
2.361.981.326
C phi u Công ty CP G Thu n An
8.600.105.615
8.600.105.615
C phi u Công ty CP GERU SPORT
1.041.728.451
1.041.728.451
35.903.356.000
35.703.356.000
4.000.000.000
7.000.000.000
629.246.796
956.172.653
0
10.000.000.000
343.153.930.188
258.725.254.045
Góp v n Công ty CP
u t Sài Gòn VRG
Góp v n Công ty CP Thu đi n VRG Ng c Linh
Góp v n Công ty CP VRG Long An
u t mua c phi u
C phi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i -SHB
u t tín phi u, k phi u
ut v
n cây khoán h 2001
Cho vay dài h n
C ng
21
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Chi ti t đ u t mua c phi u
Cu i k
Ch tiêu
S l ng
C phi u
C phi u Công ty Công nghi p & XNK cao su
uk
S l ng
C phi u
Giá tr
Giá tr
19.900
2.361.981.326
19.900
2.361.981.326
C phi u Công ty CP G Thu n An
562.445
8.600.105.615
562.445
8.600.105.615
C phi u Công ty CP GERU SPORT
100.000
1.041.728.451
100.000
1.041.728.451
2.657.000
35.903.356.000 2.647.000
35.703.356.000
3.339.345
47.907.171.392 3.329.345
47.707.171.392
C phi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i
C ng
Giá tr đ u t t ng đ u k so v i cu i k do trong k Công ty ti n hành mua thêm c phi u
11. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t dài h n
Công ty C ph n G Thu n An
C ng
Cu i n m
un m
(3.369.367.115)
(1.850.765.615)
(3.369.367.115)
(1.850.765.615)
Chi ti t D phòng đ u t ch ng khoán dài h n
Tên Ch ng khoán
S l ng
ch ng khoán
Công ty CP G Thu n An
T ng c ng
12. Chi phí tr tr
Giá tr theo
s k toán
8.600.105.615
5.230.738.500
3.369.367.115
562.445
8.600.105.615
5.230.738.500
3.369.367.115
c dài h n
Cu i k
ng đ t
65.804.809.633
20.104.761
Chi phí ki m kê g DT n m 2012
Giá tr l i th kinh doanh khi đánh giá l i giá tr doanh
nghi p
c dài h n khác t i Campuchia
C ng
13. Vay và n ng n h n
22.905.937
84.394.566.120
1.209.713.558
6.343.652.660
69.015.805.981
90.758.323.541
Cu i k
Vay ng n h n
N dài h n h n đ n h n tr
C ng
14. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
uk
1.978.376.853
Chi phí máy móc thi t b phân b
Chi phí tr tr
D phòng gi m giá
562.445
Chi phí kh o sát d án
Chi phí san nh
Giá tr theo giá
th tr ng
c
168.932.000.000
68.627.500.000
1.672.600.000
0
170.604.600.000
68.627.500.000
Cu i k
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
22
uk
uk
4.042.637.983
3.178.011.182
58.809.414.986
81.521.797.442
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
Thu thu nh p cá nhân
62.674.121
91.302.110
0
7.475.743.059
175.118.995
0
63.089.846.085
92.266.853.793
Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
Thu khác
C ng
Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các quy đ nh v
thu đ i v i các lo i nghi p v khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình
bày trên các báo cáo tài chính có th s b thay đ i theo quy t đ nh cu i cùng c a c quan thu .
15. Chi phí ph i tr
Cu i k
uk
Chi phí ph i tr khác
9.881.804.791
2.205.796.719
C ng
9.881.804.791
2.205.796.719
16. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Cu i k
Tài s n th a ch x lý
uk
0
8.197.708
6.049.658.444
2.982.884.381
54.749.579.200
23.907.359.600
952.550.000
200.423.845.735
1.679.456.444
701.728.289
3.808.487.082
11.221.740.807
0
0
5.866.851.400
8.688.616.240
23.118.296.000
23.164.857.989
103.500.000.000
73.750.000.000
8.018.269.675
0
589.473.099
0
5.620.726.421
0
Ph i tr v c ph n hóa
283.122.320
283.122.320
Ph i tr khác
551.394.000
571.797.093
214.787.864.085
345.704.150.162
Kinh phí công đoàn
Ph i tr c t c cho các c đông
Ph i tr l i nhu n giai đo n nhà n
CSVN
c v cho t p đoàn CN
Ph i tr v qu b o hi m xu t kh u cao su
Ph i tr v thu mua m cao su ti u đi n t i các nông tr
ng
Ph i tr v chi phí lãi vay
Ph i tr v thu h ti n vay cán b công nhân viên vay
Qu h p v n CNV
Nh n ký c
c , ký qu ng n h n
Ph i tr v thu s d ng đ t
Ph i tr v chi phí lãi vay
Ph i tr v thu mua m t nhân
C ng
17. Vay và n dài h n
Cu i k
uk
1. Vay dài h n
4.971.890.000
7.480.790.000
- Vay ngân hàng
4.971.890.000
7.480.790.000
0
0
4.971.890.000
7.480.790.000
2. N dài h n
C ng
23
CÔNG TY C
Xã Ph
PH N CAO SU PH
C HÒA
c Hòa, Huy n Phú Giáo, T nh Bình D
Báo cáo tài chính h p nh t
Quý 4 n m 2010
ng
18. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u (chi ti t xem ph l c s 02 kèm theo)
b. Chi ti t v n đ u t ch s h u
V n góp c a nhà n
Cu i k
c
C phi u qu
V n góp c a các c đông khác
C ng
uk
541.584.060.000
541.584.060.000
13.249.530.000
9.849.830.000
258.166.410.000
261.566.110.000
813.000.000.000
813.000.000.000
c. Các giao d ch v v n v i các ch s h u
K này
V n đ u t c a ch s h u
+ V n góp đ u k
813.000.000.000
+ V n góp t ng trong k
+ V n góp gi m trong k
+ V n góp cu i k
813.000.000.000
d. C t c
Cu i k
uk
- C t c đã công b sau ngày k t thúc k k toán
-S l
ng c phi u bán ra công chúng
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
ng c phi u đ
81.300.000
0
0
1.324.953
984.983
0
0
79.975.047
80.315.017
c mua l i
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
81.300.000
ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
* M nh giá c phi u: 10.000 VN / c phi u
24
