Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.46 MB, 37 trang )
CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY
PHUNHU~N
(Thanh ldp tai marc Cong hoa Xii Mi Chit nghTa Vi¢t Nam)
BAo cAo TAl CHiNH RIENG DA DU<}C KIEM ToAN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQU~PHDNHU~N
170Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Ml,JC Ll,JC
NQIDUNG
TRANG
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
I -2
BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
3-4
BANG CAN DOl KE TOAN
5-6
BAo cAo KET
QuA
HOAT DONG KINH DOANH
BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN TI;:
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH R"~NG
7
8
9 - 35
.,
)
CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo
CUA BAN GIAM DOC
Ban Giarn d6c Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung
voi bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015.
H(H DONG QUA.N TRJ vA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua Hoi d6ng Quan trj va Ban Giarn d6c Cong ty dil di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay
I~p bao cao nay gorn:
Hoi dang Quan tri
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong Nguy~n va Phan
Ba Nguyen Thi Cuc
Ong Nguyen Tu~n Quynh
Ba Nguy~n Thi Bich Ha
Ba Pharn vn Thanh Giang
Ong Andy Ho
Ong Pharn Quoc Cong
Chu tich
Ph6 Chu tjch
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 narn 2015)
Ban Giam d6c
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong Le Huu H~nh
Ba Nguyen Thi cce
Ong Nguy~n Vtl Phan
Ba Pharn Thi My Hanh
T6ng Giarn d6c
Ph6 Tong Giarn
Ph6 T6ng Giarn
Ph6 T6ng Giarn
Ph6 Tong Giarn
TRAcH
NHI~M
d6c
d6c
d6c
d6c
CUA BAN GlAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiern I~p bao cao tai chinh rieng phan anh m('>teach trung thuc va hop Iy tinh
hinh tai chinh cling nhu k~t qua heat d('>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cua Cong ty trong narn,
phu hop voi chuan muc k~ toan, ch~ d('>k~ to an doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan
d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng, Trong viec I~p bao cao tai chinh rieng nay, Ban Giarn d6c
diroc yeu cau phai:
•
•
•
•
•
Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nhat quan;
Dua ra cac xet dean va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;
Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhtrng ap dung sai lech trong y~u
can duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh rieng hay khong;
Lap bao cao tai chinh rieng tren co so hoat d('>ng lien tuc trir tnrong hop khong th~ cho rang Cong ty se
ti~p tuc heat d('>ng kinh doanh; va
Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat n('>ib('>mot each huu hieu cho muc dlch I~p va trinh bay bao cao
tai chinh rieng hop Iy nharn han ch~ rui ro va gian I~n.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao r~ng s6 sach k~ toan diroc ghi chep mot each phu hop d~
phan anh mot each hop Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty 6 b~t ky thai diem nao va dam bao rang bao cao tai
chinh rieng tuan thu chuan mire k~ toan, che d('>k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6
lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng. Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiem dam bao an
toan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian
I~n va sai pham khac.
CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (Tiep theo)
o . gQc Dung
TOng Giarn d6c
Ngay 01 thang 3 ndm 2016
2
Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam
Tang 18, Toa nha Times Square
57-69F £)OngKhai, Qu~n 1
Tp. HE>Chi Minh, Vi~t Nam
£)i~n thoai: +84 8 3910 0751
Fax: +84 8 3910 0750
Oeloitte.
s6: .,.Zr5
/VN 1A-HC-BC
BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kfnh gui:
Cac e6 dong, H{li dAng Quan tr] va Ban Giam d6e
Cong ty ce phAn Yang bac Da quy Phu Nhu~n
Chung toi da kiern to an bao cao tai chinh rieng kern theo cua Cong ty C6 phan Yang bac f)a quy Phu Nhuan
(goi t~t la "Cong ty"), duoc I~p ngay 0 I thang 3 nam 2016, tiT trang 5 d~n trang 35, bao g6m Bang can d6i k~
toan tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ cho
nam tai chinh k~t thuc cling ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chlnh.
Trtich nhifm cua Ban Gldm tlde
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v~ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P Iy bao cao tai chinh rieng
cua Cong ty theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien
quan d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng va chju trach nhiern v~ kiern soat nQi bQ rna Ban Giam
d6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng khong c6 sai s6t trong
y~u do gian I~n hoac nh§m I~n.
Trdcb nhifm cua Ki€m todn vien
Trach nhiern cua
Chung toi da ti~n
toi tuan thu chuan
dat duoc sir dam
chung toi la dira ra y kien v~ bao cao tai chinh rieng dua tren k~t qua cua cuoc kiern toan.
hanh kiem toan theo cac chuan mire ki~m toan Viet Nam. Cac chuan rmrc nay yeu c§u chung
rmrc va cac quy dinh v~ dao due nghe nghiep, lap k~ hoach va thuc hien cuoc kiem toan o~
bao hQ'P ly v~ viec li~u bao cao tai chinh rieng cua Cong ty c6 con sai s6t trong y~u hay
khong.
Cong viec kiern toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiern to an v~ cac s6 li~u va
thuyet minh tren bao cao tai chinh rieng. Cac thu tuc kiern toan duoc hra chon dua tren xet doan cua kiem toan
vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y~u trong bao cao tai chinh rieng do gian lan hoac nham I~n. Khi
thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat nQi bQ cua Cong ty lien quan o~n viec
I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng trung thuc, hQ'P Iy nharn thiet k~ cac thu tuc kiem toan phu hQ'P voi
tinh hinh thuc t~, tuy nhien khong nharn muc dlch dira ra y ki~n v~ hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua Cong ty.
Cong viec kiern toan cGn~ bao g6m danh gia tin,h thich hop cua cac chinh sach k~ to~n oUhop Iy cua cac uoc tinh ke toan cua Ban Giam ooc cling nhu danh gia viec trlnh bay tong the bao cao tai chlnh
rieng.
Chung toi tin tuong r~ng cac bang chirng kiem toan rna chung toi da thu th~p duoc la o§y ou va thich hQ'P lam
co s6 cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.
Y kiln cua Ki€m todn vien
Theo y kien cua chung tci, bao cao tai chfnh rieng oa ph an anh trung thirc va hQ'P Iy, tren cac khia canh trong
y~u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhir k~t qua heat oQng kinh doanh
va tinh hinh hru chuyen tien t~ cho narn tai chinh k~t thuc cling ngay, phu hop voi chuan mire k~ toan, ch~ oQ
k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap Iy c6 lien quan o~n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai
chinh rieng.
sa
Ten Deloitte dlJ'Q'cdung CI~chi mot ho~c nhi~u tMnh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mot c6ng ty TNHH c6 tn,l
t~i Anh.
va m~ng llJ'ai cac hang thanh vien - moi thanh vien la mot t6 chlic ClocI~p v~ m~t phap Iy. Deloitte Touche Tohmatsu Limited
(hay "Deloitte Toan c~u") khong cung clip djch vl,l cho cac khach hang. Vui long xem t~i website www.deloitte.com/about
d~ bi~t them thOng tin chi ti~t v~ co cllu phap Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.
3
Deloitte.
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P (Ti~ptheo)
van d€ kluic
Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 d1lduoc mot cong
ty kiem toan khac kiern toan voi bao cao kiem roan d(>cI~p ngay phat hanh ngay 28 thang 3 narn 2015 dira ra y
kien chap nhan toan phan.
Nguy~nTrong Th~
Ki~m toan vien
Gi~y chirng nhan dang ky hanh nghe kiem toan
s62649-2013-001-1
4
c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho narn tai chinh ket thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015
BANG CAN DOl Kit ToAN
Tt;li ngay 31 thdng 12 niim 2015
MAU SO B 01-0N
Dan vi: VND
TAl SAN
A. TAl SAN NGAN H~N
Mli Thuy~t
sa
minh
100
31/1212015
31/12/2014
2.249.671.374.204
1.803.181.850.800
34.348.296.246
34.348.296.246
35.139.719.411
35.139.719.411
65.000.000
65.000.000
65.000.000
65.000.000
8
53.885.770.899
29.617.644.782
9.150.910.662
14.556.219.212
9
560.996.243
76.957.255.497
45.069.065.323
16.213.997.161
22.524.963.387
(7.752.218.659)
901.448.285
2.116.642.713.460
2.116.642.713.460
1.655.596.302.559
1.655.596.302.559
I. Ti~n va cac khoan turrng durrng ti~n
1. Ti~n
110
III
5
II. D§u tu' tai chinh ng~n han
1. Delu tu narn giu d~n ngay dao han
120
123
6
III. Cac khoan pha! thu ng~n han
1. Phai thu ng~n han cua khach hang
2. Tra tnroc eho ngiroi ban ngan han
3. Phai thu ngan han khac
4. DlJ phong phai thu ngan han kh6 dei
5. Hi san thieu cho xu Iy
130
131
132
136
137
139
IV. Hang tAn kho
I. Hang t6n kho
140
141
V. Tai san ng~n han khac
I. Chi phi tra truce ngan han
2. Thu~ gia tri gia tang duoc kh~u trir
3. Thu~ va cac khoan khac
phai thu Nha mroc
150
151
152
11
44.729.593.599
43.626.588.708
35.423.573.333
27.110.751.151
3.659.558.376
153
14
1.103.004.891
4.653.263.806
B. TAl SAN OAI H~
200
707.928.484.787
1.0 I0.005.918.044
I. Cac khoan phai thu dai han
I. Phai thu dai han khac
210
216
20.841.475.040
20.841.475.040
13.014.032.750
13.014.032.750
II. Tai san ca djnh
1. Hi san e6 dinh
- Nguyen gid
- Gia tri hao man
2. Hi san e6 dinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao man
220
221
222
223
227
228
229
484.951.879.839
192.581.923.667
323.732.078.905
(131.150.155.238)
292.369.956.172
295.745.366.571
(3.375.410.399)
451.461.210.704
160.211.532.448
263.929.102.351
(103.717.569.903)
291.249.678.256
293.121.956.571
(1.872.278.315)
L50C
15
6.279.408.722
6.279.408.722
739.090.200
739.090.200
jNG
531.735.510.537
20.000.000.000
91.866.300.000
460.651.988.400
(40.782.777.863)
13.056.073.853
12.134.611.001
921.462.852
hiru hinh
lily lei
vo hinh
liiy ki
7
10
8
12
13
III. Tai san do' dang dai han
1. Chi phi xay dung cc ban do dang
240
242
IV. D§u tu' tai chinh dai han
I. Delu tu vao cong ty con
2. Delu nr vao cong ty lien k~t
3. Delu tu g6p v6n vao Dan vi khac
4. DlJ phong delu tir tai chinh dai han
250
251
252
253
254
16
17
18
6
166.084.385.537
20.000.000.000
91.866.300.000
395.271.613.400
(341.053.527.863)
V. Tai san dai han khac
1. Chi phi tra truce dai han
2. Hi san thu~ thu nhap hoan lai
260
261
262
II
19
29.771.335.649
27.274.383.579
2.496.952.070
TONG CONG TAl SAN (270=100+200)
270
2.957.599.858.991
2.813.187.768.844
Cac thuyet minh tic trang 9 din trang 35 La mot hi) phdn h9P thanh cua baa cdo tai ehinh rieng
5
-=
f N~
'l11lE!
U~
,£1
--=
• TP.
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQv~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho narn tai chinh k@t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015
BANG CAN D6I KE ToAN (Ti~p theo)
Tt;li ngay 31 thong 12 ruim 2015
MAV
Mil
s6
NGu6NV6N
C. NO'PHAI TRA
300
I. NQ'ng~nhan
1. Phai tra nguoi ban ngan han
2. Nguoi mua tra tien truce ngan han
3. Thu@ va cac khoan phai nop Nha mroc
4. Phai tra nguoi lao dong
5. Chi phi phai tra ngan han
6. Phai tra ng~n han khac
7. Yay ngan han
8. Quy khen thuong, phuc loi
310
311
312
313
314
315
319
320
322
II. NQ'dai han
1. Phai tra dai han khac
2. Yay dai han
3. OIl phong phai tra dai han
330
337
338
342
D. V6N CHD so H('J'V
400
I. V6n chu so· hfru
1. Y6n g6p cua chu sa hfiu
- C6 phieu ph6 thong co quyen
biiu quyet
2. Thang du v6n c6 phan
3. C6 phieu quy
4. Quy d~u tu phat tri~n
5. Lei nhuan sau thu@ chua phan phoi
- L9'i nhudn sau thui chua phdn phoi
lily ki din cU6i nam truac
- L9'i nhudn sau thui chua phdn ph6i
nam nay
T6NG CONG NGu6N v6N (440=300+400)
410
411
411a
Thuy~t
minh
20
14
21
22
21
23
25
24
so B OJ-ON
Ban vi: YNO
3111212015
-----'--'---'--;...
1.584.536.605.959
3111212014
1.546.477.098.360
1.502.304.378.590
191.490.239.870
20.602.104.470
27.769.837.431
16.702.705.380
4.909.222.768
28.340.702.014
1.195.260.458.896
17.229.107.761
1.408.892.716.260
141.440.940.445
10.577.252.253
45.248.221.899
26.969.847.063
4.188.467.510
41.515.425.628
1.131.686.128.041
7.266.433.421
82.232.227.369
3.403.668.000
72.388.000.000
6.440.559.369
137.584.382.100
455.382.100
137.129.000.000
1.373.063.253.032
1.266.710.670.484
1.373.063.253.032
982.745.770.000
1.266.710.670.484
755.970.350.000
982.745.770.000
412
415
418
421
(7.090.000)
219.647.610.783
170.676.962.249
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
232.805.050.783
172.920.709.701
421a
11.058.300.901
6.934.261.602
421b
159.618.661.348
165.986.448.099
440
2.957.599.858.991
2.813.187.768.844
r«
~
~NH
TV
HtlU!
HI
IA
~
~
Nguy~nThanh D~t
NgU'o'iI~p bi~u
D~ng Thj Lai
K~ toan trutrng
Cac thuyet minh tir trang 9 din trang 35 la mot bo phdn h9P thanh cua baa cao tai chlnh rieng
6
~
C6NGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
BAo cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DOANH
Cho nom tai ehfnh kit thuc ngay 3 J thang J 2 nom 20 J 5
MAU
so B 02-DN
Dan vi: VND
Thuyet
CHi TIEU
1. Doanh thu ban himg va cung dp djch vl,l
2. Cac khoan giarn trir doanh thu
3. Doanh thu thu§n v~ ban hang
va cung cftp djch Vl,l(10=01-02)
4. Gia v6n hang ban va djch VI,I cung dp
5. LQ'inhuan gQP v~ ban hang
va cung dp djch Vl,l(20=10-11)
6. Doanh thu hoat d(mg tai chinh
7. Chi phi tai chinh
- Trang do: Chi phi liii vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi qulin Iy doanh nghiep
10. LQ'inhuan thuh til' hoat d(ing kinh doanh
(30=20+(21-22)-(25+26))
II. Thu nhap khac
12. Chi phi khac
13. (La)! LQ·jnhujin khac
(40=31-32)
14. LQ·jnhuj.n kS toan trurrc thuS
(50=30+40)
15. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep
hien hanh
16. Thu nhap thue thu nhap doanh nghiep
hoan lai
17. LQ·jnhu~n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p
(60=50-51-52)
Nguy~n Thanh D~t
Ngm'ri l~p bi~u
Mas8
minh
01
02
27
27
10
11
28
20
21
22
23
25
26
30
31
32
33
30
2014
7.697.947.292.121
32.772.062.485
7.213.329.446.122
15.774.625.318
7.665.175.229.636
7.197.554.820.804
6.526.825.680.421
6.407.382.523.035
1.138.349.549.215
790.172.297.769
25.202.741.050
430.803.003.461
81.048.729.469
414.552.191.198
115.421.041.014
48.071.487.482
95.054.464.191
12.826:281.233
310.939.565.559
105.943.645.106
202.776.054.592
326.306.110.395
1.622.837.532
4.225.673.5 85
(2.602.836.053)
31
32
40
50
1.510.091.758
1.025.601.064
484.490.694
200.173.218.539
326.790.601.089
51
34
42.130.046.409
70.308.883.318
52
34
(1.575.489.218)
(219.612.528)
256.701.330.299
159.618.661.348
60
\
/
!} :
>7.
~ 'Pfi] Ngoc Dung
T6ng Clam d6c
Ngay 0 J thdng 3 nom 20 J 6
D~ng Thj Lai
K~ toan truong
Cac thuyet minh tic trang 9 din trang 35
2015
La mot b(Jphdn h9P thanh cua baa cdo tai ehinh rieng
7
CONG TV CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHD NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rieng
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo LV'U CHUVEN TlEN T~
Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thong 12 niim 2015
MAU
so B 03-DN
Dan vi: VND
CHi TlEU
Mii s6
2015
2014
I. LU'U CHUVEN TlEN TiJ" HO~T DONG KINH DOANH
I. Lt!i Ilflu{ill tnrac tflui
01
2. lJi€u chinb cho cdc khoan:
Khau hao tai san c6 dinh
02
Cac khoan du phong
03
u; chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai cac khoan
04
rnuc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~
L6/(Lai) tir hoat d(>ng d§u tu
05
Chi phi lai yay
06
3. Lo! IlflU{i1l tit' 11O(ltdVllg kinlt doanh trutrc thay d6i
08
vall luu dVllg
Giam/(Tang) cac khoan phai thu
09
Tang hang t6n kho
10
Tang cac khoan phai tra
11
Tang chi phi tra truce
12
Ti~n lai yay da tra
14
Thu~ thu nhap doanh nghiep da nop
15
Ti~n chi khac cho hoat d(>ng kinh doanh
17
LU'u ChUY€fl ti€n thu{m tit' 1I0(lt dvng klnlt doanh
20
625.474.030.579
393.219.692.519
54.254.610.853
(461.046.410.90 I)
40.246.437.507
(31.655.610.135)
(80.553.486.249)
(65.3 83 .335.384)
(15.624.506.660)
65.711.729.610
( 15.740.279.688)
(418.704.484.266)
74.505.345.991
(9.992.595.109)
(77.014.748.743)
(70.249.936.772)
(45.153.180.179)
(J 69.130.186.247)
11. LU'U CHUYEN TlEN TiJ' HO~T DONG DAU TV'
I. Ti~n chi d@mua sarn tai san c6 dinh
21
2. Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh
22
26
3. Ti~n thu h6i d§u tu y6n vao don v] khac
4. Thu lai ti~n cho yay, c6 tire va loi nhuan duoc chia
27
Luu cfluy€n ti€n tllUan tit' 110(11dVllg dau tu:
30
(69.216.587.907)
301.946.364
26.152.150.000
104.905.713
(42.657.585.830)
111. LV'U CHUVEN TlEN TiJ' HO~T DONG TAl CHiNH
I. Ti~n thu tir di yay
33
34
2. Ti~n tra no g6c yay
36
3. C6 tuc, lei nhuan da tra cho c6 dong
Lu'U chuy€" li€11 thu{m tit' IIo(lt dVllg tiu chinh
40
200./73.218.539
30.185.600.250
298.959.090.710
326.790.601.089
20.878.766.466
12.832.323.710
286.018.688
14.821.372.923
81.048.729.469
(40.108.279.979)
72.826.281.233
(38.054.500.322)
220.269.982.000
11.791.938.510
194.007.420.188
4.751.829.672.583
(4.752.996.341.728)
(22.678.897.800)
(23.845.566.945)
4.288.198.884.470
(4.074.145.320.054)
(241.907.534.200)
(27.853. 969.784)
Luu chuyen ti~n thu§n trong nam (50=20+30+40)
50
(791.423.165)
(2.976.735.843)
Ti~n d§u nam
60
35.139.719.411
38.116.455.254
Ti~n cu6i narn (70=50+60)
70
Nguy~n Thanh D~t
Ngu'o'i l~p bi~u
D~ng Thj Lai
K~ toan truong
Cac thuyet minh tic trang 9 din trang 35 la mot b9 phdn h9P thanh cua bdo cdo tai ehinh rieng
8
.~
CONG TY CO PHAN V ANG B~C f)A QUY PHU NHU':\N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tili chinh rieng
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam
Cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG
MAU B 09-DN
Cac thuyet rninh nay la mot hI) phdn h9'P thanh va cdn duac doc a6ng thai vai baa cao ta! chinh rieng kern thea
1.
THONG
TIN CHUNG
Hlnh thtrc so' hii'U van
Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tai Yi~t Nam
thee Giay chimg nhan Dang ky kinh doanh 56 0300521758 do SO' K~ hoach va D§u nr Thanh ph6 H6
Chi Minh dp ngay 02 thang 0 I narn 2004 va cac gi
nam 2009 thee Quyet djnh 56 1291DKNY do T6ng Giarn d6c SO' Giao dich Chung khoan Thanh ph6
H6 Chi Minh ky ngay 26 thang 12 narn 2008.
T6ng 56 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 narn 20 IS la 3.274 ngiroi (tai ngay 31 thang 12
narn 2014: 2.494 nguoi).
Nganh ngh~ kinh doanh vii hoat d{ing chinh
Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dong chlnh cua Cong ty trong narn hien tai la kinh doanh vang, bac,
nfr trang va da quy, va xuat nhap khau nfr trang bang vang, bac va da quy.
Chu ky san xuftt, kinh doanh thong thuong
Chu ky san xU
Cftu true doanh nghiep
Cong ty c6 tru 56 chinh tai 56 170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhan, Thanh ph6 H6 Chi
Minh, Yi~t Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mot tram chin rmroi b6n (194) cira hang toa lac tai cac tinh va
thanh ph6 khac nhau 6 Yi~t Nam.
T<;Iingay 31 thang 12 narn 20 IS, cac cong ty con, cong ty lien k~t cua Cong ty bao gom:
- Cong ty TNHH MQt thanh vien Thai trang CAO- Cong ty con
- Cong ty TNHH MQt thanh vien Giarn dinh PNJ- Cong ty con
- Cong ty C6 phan Dia 6c Dong A- Cong ty lien k~t
T<;Iingay 3 I
6 Yi~t Nam.
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
- Chi nhanh
thang 12 narn 2015, Cong ty c6 41 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh pho khac nhau
Trong do, mQt 56 chi nhanh Ian bao gorn:
Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa
Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu~
Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Vinh Long
Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang
Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Da N~ng
Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Ha NQi
Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ C§n ThO'
Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Tay Nguyen
Thuyet minh v~ kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh rieng
Nhu da trinh bay tai Thuyet minh 56 03, k€ nr ngay 0 I thang 0 I narn 2015 Cong ty da ap dung Thong
nr 56 20012014/TT-BTC
do BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong nr 200"),
huong d§n che dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong nr nay c6 hieu hrc cho narn tai chinh b~t d§u vao
hoac sau ngay 0 I thang 0 I nam 2015. Thong nr 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~ dQ k~ toan
doanh nghiep ban hanh thee Quyet dinh 56 15/20061QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Hi
chinh va Thong nr s6 244/2009/TT -BTC ngay 3 I thang 12 narn 2009 cua BQ Hi chinh. Tuy nhien,
viec ap dung Thong tu 200 khong c6 anh hirong trong y~u d~n tinh 50 sanh cua cac s6 lieu tren bao
cao tai chinh.
9
4
;)~,
CHI
cB~
~CHH
DEL
~
~
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
BaD CaD tai chinh rieng
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chlnh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 20 IS
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RTENG(Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuye: minb nay la mot hp phdn h9'P thank va cdn duoc doc a6ng thai voi baa cao tal chinh rieng kern theo
2.
CO so L~P BAo cAo TAl CHiNH RTENGvA NAM TAl CHiNH
CO' s6'l~p
bao CaD tili chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng kern theo duoc trinh bay bang Dong Viet Nam ("VND"), theo nguyen t~c gia
g6c va phu hop voi chuan muc k@toan, ch@ d9 k@toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap
Iy c6 lien quan d@n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng.
Bao cao tai chinh rieng nay duoc I~p d€ trlnh bay tinh hlnh tai chinh tai ngay 31 thang 12 narn 20 IS
va k@t qua kinh doanh ciing nhu tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cho narn tai chlnh k@t thuc cling ngay
cua Cong ty, Vi the, Cong ty khong thuc hien hop nhat khoan d~u ttr vao cong ty con trong bao cao
tai chinh rieng nay, Chinh sach k@toan d6i voi khoan d~u tu cua Cong ty duoc trinh bay chi tiet trong
Thuyet minh s6 4 duoi day,
Bao cao tai chinh rieng kern theo khong nharn phan anh tinh hinh tai chinh, k@t qua hoat d9ng kinh
doanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ theo cac nguyen tac va thong I~ k@to an duoc chap nhan chung
tai cac mroc khac ngoai Viet Nam,
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u tir ngay 0 I thang 0 I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12.
3.
Ap D()NG HUONG DAN KE ToAN MOl
Hurrng d§n rnrri v~ ch~ dQ k~ toan doanh nghiep
Ngay 22 thang 12 narn 2014, B9 Hi chinh da ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT -BTC ("Thong tu
200") huang d~n ch@ d9 k@ toan cho doanh nghiep, Thong tu nay c6 hieu luc cho narn tai chinh bat
d~u vao hoac sau ngay 0 I thang 0 I nam 20 IS, Thong nr 200 thay th@ cho cac quy dinh v~ ch@ d9 k@
toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 IS/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 narn 2006 cua B9
Hi chinh va Thong tu s6 244/2009ITT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua B9 Hi chinh. Ban
Giam d6c da ap dung Thong tu 200 trong viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho narn tai
chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 narn 20 IS,
4.
TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHD YEU
Sau day la cac chinh sach k@ toan chu yeu duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chlnh
rieng:
U'O'ctinh k~ toan
Viec lap bao cao tai chinh rieng tuan thu theo chuan mire k@ toan, ch@ d9 k@ toan doanh nghiep Vi~t
Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d@n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng yeu c§u
Ban Giarn d6c phai c6 nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huang d@n s6 lieu bao cao v~ cong no, tai san
va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiern tang tai ngay I~p bao cao tai chlnh rieng cling nhu
cac s6 lieu bao cao v~ doanh thu va chi phi trong suot narn tai chinh. Mac du cac iroc tinh k@ toan
diroc lap bang t~t ca su hi€u biet cua Ban Giam d6c, s6 thuc t@phat sinh c6 th€ khac voi cac uoc tinh,
gia dinh d~t ra.
Cong cu tai chinh
Ghi n"(in ban diJU
Tai san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac
chi phi giao djch c6 lien quan true tiep d@n viec mua sarn tai san tai chinh do. Hi san tai chinh cua
Cong ty bao gorn tien, phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan d~u ur tai
chinh.
10
CONG TY CO PHAN V ANG B~C aA QUY PHD NHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rieng
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa m(jt b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc ape a6ng thai voi bao eao tai ehinh rieng kem theo
Cong na tai ehinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, cong no tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac
chi phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh do. Cong no tai chinh
cua Cong ty bao gorn cac khoan vay, phai tra nguoi ban va phai tra khac, va cac khoan chi phi phai
tra.
Danh gki [(Ii sau 1011glti 11"#11ball dOu
Hien tai, chua c6 quy dinh v€ danh gia lai cong
CI,I
tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
Ti~n
Ti€n bao g6m tien mat tai quy, cac khoan ti€n gui khong ky han.
Cac khoan
dftu ttr tai chinh
Clucng kltodn kinh doanh
Chung khoan kinh doanh la cac khoan chirng khoan duoc Cong ty nam giG' voi rnuc dich kinh doanh.
Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan bat d~u tir ngay Cong ty c6 quyen sa huu va duoc xac dinh
gia tri ban d~u theo gia tri hop Iy cua cac khoan thanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh cong cac
chi phi lien quan d~n giao djch mua chirng khoan kinh doanh.
Tai cac narn tai chinh tiep theo, cac khoan d~u tu chung
khoan giam gia chung khoan kinh doanh.
01,1'
khoan duoc xac dinh theo gia g6c trir cac
phong giarn gia chung khoan kinh doanh duoc trich I~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh.
Cdc klto an dOu tu: l1iim gUt dill ngay dao "(Ill
Cac khoan d~u tu nam giG' d~n ngay dao han bao g6m cac khoan d~u nr rna C6ng ty c6 y dinh va kha
nang gift d~n ngay dao han. Cac khoan d~u tu nam giG' d~n ngay dao han bao g6m: cac khoan ti€n gui
ngan hang c6 ky han.
Cac khoan d~u tu nam giu d~n
tri ban d~u theo gia mua va cac
cac khoan d~u nr nam giG' d~n
dong kinh doanh tren CO' sa du
gia g6c tai thai di€m mua.
ngay dao han duoc ghi nhan bat d~u tir ngay mua va duoc xac dinh gia
chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan d~u nr. Thu nhap 11linr
ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hoat
thu. Lai duoc huang truce khi Cong ty nam giG' diroc ghi giam tru vao
Cac khoan d~u tu n~m gifr d~n ngay dao han diroc xac djnh theo gia g6c tnr di dir phong phai thu kh6
doi.
01,1' phong phai thu kh6 doi cua cac khoan d~u tu narn giG' d~n ngay dao han duoc trich I~p theo cac
quy djnh k~ toan hien hanh.
Cdc kltoan dOu tu'
Dau tu
VaG
WIO
ciing ty
COil,
dOu tu'
VlIO
ctmg ty lien kit
cong ty con
Cong ty con la cac cong ty do Cong ty ki€m soat, Viec kiem soat dat duoc khi Cong ty c6 kha nang
ki€m soat cac chinh sach tai chinh va hoat dQng cua cac cong ty nh~n d~u ill nharn thu diroc loi ich ill
hoat dQng cua cac cong ty nay.
Dau ttr
VaG
ciing ty lien kit
Cong ty lien k~t la I11Qtcong ty rna Cong ty c6 anh huang dang k€ nhtrng khong phai la cong ty con
hay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huong dang k€ th€ hien a quyen tham gia vao viec dira ra
cac quyet dinh v€ chinh sach tai chinh va hoat dQng cua ben nhan d~u nr nhung khong c6 anh huang
v€ mat kiem soar hoac d6ng ki€m scat nhtrng chinh sach nay.
II
CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao Uti chinh rieng
Thanh phc H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho narn tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 I 5
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b(j phdn hop thanh va dn tiU(JCdoc ti6ng thai vai baa cao tai chinh rieng kern theo
Cong
Cong
nhuan
duoc
giarn
ty ghi nhan ban delu khoan delu nr vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t theo gia g6c.
ty hach toan vao thu nhap tren Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh khoan duoc chia nr lei
thuan lily k~ cua ben nhan delu nr phat sinh sau ngay delu nr. Cac khoan khac rna Cong ty nhan
ngoai lei nhuan diroc chia duoc coi la phan thu h6i cac khoan delu nr va diroc ghi nhan la khoan
tnr gia g6c d§u tu.
Cac khoan delu nr vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien ket duoc trinh bay trong Bang din
d6i k~ toan thee gia g6c trir di cac khoan du phong giarn gia (n~u c6).
D§u ttr dai han khac
D§u tir dai han khac
bieu quyet va khong
khoan d§u tu dai han
ban d§u thee gia g6c
cac khoan d§u tu dai
DI,J'
la cac khoan delu tir vao don vi khac ma Cong ty chi narn gifr diroi 20% quyen
co anh huang dang kS, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren I nam. Cac
khac duoc ghi nhan b~t delu tir ngay mua khoan d§u tu va duoc xac djnh gia tri
va cac chi phi lien quan d~n cac khoan d§u nr. Tai cac nam tai chinh ti~p theo,
han khac duoc xac dinh thee nguyen gia tnr cac khoan giarn gia delu nr.
phong giam gia d§u ttr tai chinh dai han
Ol,I phong giarn gia d§u ttr vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t duoc trich I~p theo
quy dinh tai Thong tir s6 228/2009rrT-BTC
ngay 07 thang 12 nam 2009 cua B9 Hi chlnh v~ "Huang
d§n che d9 trich I~p va su dung cac khoan dir phong giam gia hang t6n kho, t6n that cac khoan delu nr
tai chinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pharn, hang h6a, cong trinh xay I~p tai doanh nghiep",
Thong tir s6 89/20 131TT -BTC ngay 28 thang 6 narn 2013 cua B9 Hi chinh v~ viec sua d6i b6 sung
Thong nr s6 228/2009rrT-BTC
va cac quy dinh k~ toan hien hanh.
NQ' phai thu
No phai thu la s6 tien c6 thS thu h6i cua khach hang hoac cac d6i nrong khac, No phai thu duoc trinh
bay thee gia tri ghi s6 tnr di cac khoan dir phong phai thu kh6 doi,
01,1' phong phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhitng khoan no phai thu da qua han thanh toan nr sau
thang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly,
pha san hay cac kh6 khan tuong tu.
Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc xac dinh tren CO' so gia th~p hon gifra gia g6c va gia tri thuan c6 thS thirc hien
diroc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen vat lieu true tiep, chi phi lac d9ng true ti~p va
chi phi san xu~t chung, n~u c6, dS c6 duoc hang t6n kho 6 dia diSm va trang thai hien tai. Gia g6c cua
hang t6n kho duoc xac dinh theo phirong phap binh quan gia quyen, Gia tr] thuan c6 thS thirc hien
duoc duoc xac dinh bang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tlnh dS hoan thanh san ph§m cung chi
phi ti~p thi, ban hang va phan phoi phat sinh.
Ol,I phong giarn gia hang t6n kho cua Cong ty duoc trich I~p thee cac quy dinh k~ toan hien hanh.
Theo do, Cong ty diroc phep trich lap du phong giarn gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pharn ch~t
va trong tnrong hop gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan co thS thirc hi~n diroc tai ngay k~t
thuc nam tai chinh.
Tai san c6 dinh hii'u hlnh va kh§u hao
Hi san c6 dinh hu'u hinh duqc trinh bay thee nguyen gia trlr gia tri hao mon lUy k~. Nguyen gia tai
san c6 dinh hCi'u hinh bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c dua tai
san vao tr~ng thai s~n sang suodl,mg.
12
c6NGTyc6PHANVANGB~cDAQu~PHDNHu~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho narn tai chinh k@tthuc ngay 3 I thang 12 nam 20 IS
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b(j phdn h9'P thanh va can duoc doc a6ng thoi vO'ibaa cao tal chinh rieng kern theo
Hi san c6 dinh hfru hinh duoc kh§u hao theo phuong
uoc tinh, cu th€ nhu sau:
Nha xuong va vat ki@n true
May moc, thiet bi
Phuong tien van tai
Thi@t bi van phong
phap duong thang dira tren thai gian hiru dung
03
03
04
03
- 25
- IS
- 10
- 08
Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh Iy, ban tai san la chenh I~ch gifra thu nhap t11'thanh Iy va gia tri
con lai cua tai san va duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat 09ng kinh doanh.
Thue tai san
M9t khoan thue duoc xem la thue hoat dong khi ben cho thue v§n duoc huang phan Ion cac quyen IQ'i
va phai chiu rui ro v€ quyen So' htru tai san. Chi phi thue hoat dong duoc ghi nhan vao Bao cao k@t
qua hoat 09ng kinh doanh theo phuong phap dirong thang trong su6t thai gian thue,
Tai san c6 djnh vo hinh va khh
hao
Hi san c6 dinh vo hinh th€ hien gia tri phan mem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tr]
hao men lily k@. Ph§n mern may tinh duoc khau hao theo phuong phap dirong thang trong thai gian
ba narn.
Quyen sir dung o§t duoc ghi nhan la tai sari c6 dinh vo hinh tren bang din 06i k@ toan khi cong ty
nhan duoc gi§y chirng nhan quyen str dung ok Nguyen gia quyen str dung o§t bao gorn t§t ca nhtrng
chi phi co lien quan true ti@p o@n vi~c dua tai san vao trang thai s~n sang o€ Slr dung va khong diroc
khau hao vi quyen suodung o§t co thai gian Slr dung lau dai.
Chi phi xay dung
co' ban do' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung cho muc dich phuc vu viec ban hang duoc ghi nhan theo
gia goc. Chi phi nay bao g6m quyen suo dung o§t va chi phi phat sinh lien quan o@n viec xay dung
trung tam thuong mai phu hop voi chinh sach k@to an cua Cong ty. Viec tinh khau hao cua cac tai san
nay ducc ap dung giong nhu voi cac tai san khac, bat o§u tir khi tai san a vao trang thai s~n sang sir
dung.
Trai phieu phat hanh
~
.~
Cong ty phat hanh trai phieu thuong cho muc dlch vay ngan han tai tro v6n cho cac du an. Gia trj ghi
s6 cua trai phieu thuong ducc phan anh tren CO' sa thuan bang tri gia trai phieu theo menh gia,
CHI
COI
ACHHI
DEL
Cac khoan tra trurrc
Chi phi tra truce bao gem cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tra truce dai han tren bang can
06i k@toan giua nien 09 va duoc phan b6 trong khoang thai gian tra tnroc hoac thai gian cac IQ'i ich
kinh t@nrong irng diroc tao ra tir cac chi phi nay.
Chi phi tra truce dai han bao gorn:
- Chi phi thue tra truce bao gorn chi phi thue o§t va thue cua hang tra truce nhieu narn theo cac hop
06ng thue hoat dong va oUQ'Cphan b6 theo thoi gian thue;
- Cong cu, dung cu sari xuat dung tren I narn co gia tri Ion; va
- Chi phi khac duoc phan b6 tir 2 o@n 3 narn vao bao cao k@t qua hoat dong kinh doanh gifra nien 09.
Chi phi llii vay
Chi phi liii vay bao g6m liii ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti@p o@n cac khoan
yay cua Cong ty va dircc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong narn.
13
..~
~
CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rieng
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyit minh nay la mot b9 phdn h9P thanh va c6n duoc doc tl6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kem theo
Ghi nhan doanh thu
Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi d6ng thai thoa man t§t ca nam (5) di~u kien sau:
(a) Cong ty da chuyen giao phan Ian rui ro va loi ich g~n li~n voi quyen So' huu san pharn hoac
hang h6a cho nguoi mua;
(b) Cong ty khong con narn gifr quyen quan Iy hang h6a nhu nguoi So' huu hang h6a hoac quyen
kiern soat hang h6a;
(c) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;
(d) Cong ty se thu diroc lei ich kinh t~ tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu cua giao dich v~ cung cap dich vu duoc ghi nhan khi kSt qua cua giao dich do duoc xac
dinh mot each dang tin cay. Truong hop giao dich v~ cung c§p dich vu lien quan d~n nhieu ky thl
doanh thu duoc ghi nhan trong ky theo kSt qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can
d6i k~ toan cua ky d6. K~t qua cua giao dich cung c§p dich VI,l duoc xac dinh khi thoa man t§t ca b6n
(4) di~u kien sau:
(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;
(b) C6 kha nang thu duoc loi ich kinh t~ nr giao dich cung c§p dich vu do;
(c) Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toan; va
(d) Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c§p dich
VI,l
do.
Lai ti~n gui diroc ghi nhan tren
su§t ap dung.
CO'
sa don
tich, duoc xac dinh tren s6 dtr cac tai khoan ti~n grri va lai
UIi tir cac khoan d§u tu duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.
TrQ' dp
th6i vi~c phai tra
Tro c§p thoi viec cho nhan vien duoc trich tnroc vao cuoi m6i ky bao cao cho toan bQ nguoi lao d(>ng
da lam viec tai Cong ty ill du 12 thang tro len. Thai gian lam viec d~ tinh tro c§p thai viec la t6ng
thai gian nguoi lao dong da lam viec thuc t~ cho nguoi su dung lao dQng tnr di thai gian ngtroi lao
d(>ng da tham gia bao hiern that nghiep theo quy dinh cua phap luat va thai gian lam viec da duoc
nguoi su dung lao d(>ng chi tra tro cap thdi viec, Mire trich cho m6i narn lam viec bang m(>t rura mire
hrong blnh quan thang theo Luat Lao dQng, Luat Bao hiem xli hQi va cac van ban huang d§n c6 lien
quan. Mire hrong blnh quan thang d~ tinh tro c§p thoi viec se duoc di~u chinh vao cuoi m6i ky bao
cao theo rrurc luong blnh quan cua sau thang g§n nhat tinh d~n thai di~m I~p bao cao tai chinh. Tang
hay giarn cua khoan trich truce nay se duoc ghi nhan vao Bao cao k~t qua hoat d(>ng kinh doanh.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xu Iy chenh lech ty gia theo huang d§n cua Chuan muc k~ to an Viet Nam s6 10
("Thong
(VAS 10) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong tu s6 200/2014fIT-BTC
nr 200") huang d§n chS d(>kS toan cho doanh nghiep. Theo d6, cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~
diroc chuyen d6i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu, S6 du cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai
t~ tai ngay k~t thuc nien d(>k~ toan duoc chuyen d6i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat
sinh duoc hach toan vao bao cao ket qua heat dQng kinh doanh.
Cac khoan du' phong
Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi Cong ty c6 nghTa VI,l no hien tai do kSt qua tir mot SlJ kien dl:I
xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghTa vu nay. Cac khoan du phong diroc xac dinh tren
CO' s& uac tinh cua Ban Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi~t d~ thanh toan nghTa Vl,l ng nay t~i
ngay k~t thuc nam tai chinh.
Thu~
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia trj cua s6 thu~ phai tra hi~n t~i va s6 thuS hoan I~i.
14
CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rieng
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thoi voi bdo cdo tai chinh rieng kem theo
S6 thue phai tra hien tai duoc tinh dua tren thu nhap chiu thu~ trong narn. Thu nhap chiu thu~ khac
veri loi nhuan thuan duoc trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh vi thu nhap chiu thu~
khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoac duoc khau tnr trong cac nam khac (bao
g6m ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ hoac khong
diroc khau tnr,
Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co ser tinh thue thu
nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng va duoc ghi nhan theo
phuong phap bang can d6i k~ toano Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho t§t ca cac
khoan chenh lech tarn thai con tai san thue thu nhap hoan Iai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6 du
IQ'inhuan tinh thue trong tuong lai d~ khau tnr cac khoan chenh lech tarn thai.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh theo thue suat du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i
hay no phai tra duoc thanh toano Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat
dQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu sa hfru khi khoan thue do c6 lien quan d~n cac khoan muc
duoc ghi thang vao v6n chu sa hfru.
Hi san thu~ thu nMp hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu trir khi Cong ty c6 quyen
hQ'P phap d~ bu tnr gifra tai san thu~ thu nhap hi~n hanh veri thu~ thu nhap hien hanh phai nQP va khi
cac tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nh~p
doanh nghiep duoc quan Iy boi cung mot co quan thue va Cong ty co dir dinh thanh toan thu~ thu
nhap hien hanh tren co sa thuan.
Viec xac dinh thue thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh v€ thue. Tuy nhien,
nhirng quy dinh nay thay dbi theo tung thai ky va viec xac djnh sau cung v€ thue thu nhap doanh
nghiep tuy thuoc vao k~t qua kiem tra cua co quan thu~ co tham quyen.
Cac loai thu~ khac duoc ap dung theo cac lu~t thu~ hien hanh tai Vi~t Nam.
5.
TIEN
31/12/2015
VND
25.181.118.280
7.132.550.966
2.034.627.000
34.348.296.246
Ti€n mat
Ti€n giri ngan hang
Ti€n dang chuyen
31112/2014
VND
28.757.507.093
4.660.869.318
1.721.343.000
35.139.719.411
Khoan tuong dirong ti€n tai ngay 3 I thang 12 narn 2014 la vang nguyen lieu veri gia tri la
234.599.264.879
d6ng diroc phan loai lai sang khoan rnuc hang t6n kho cho phu hQ'P veri hirong d§n
cua Thong ttr 200/2014- IT -BTC cua BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.
15
CONG TY CO PHAN V ANG B.:\C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh rieng
Thanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuye: minh nay la mot hi) phdn h9'P thanh va can duac doc a6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kern theo
6.
cAc
KHoAN
a. D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n
· Ti~n gui co ky han
b. DAu tu g6p van vao don vi khac
· O§u tu vim cong ty con
C6ng ty TNHH MTV Th&! trang CAO
C6ng Iy TNHH MTV Gllim d,nh PNJ
· O§u fu vao cong ty 1ien k~t;
Cong ty cd ph6n Dia 6c Dong A
· [)~u tu vao don vi khac,
Ngun hang Thuong IIIQicd ph6n
Dong A ("DAB") (*)
Cong ty cd ph6n Bdt o¢ng san
SiIiGonM&C
DAU TU TAl CHiNH
Giag6c
31/12/2015
Du phong
VND
VND
31/1212014
Gia tr] hop Iy
D\lphong
Ul
Gia g6c
Gia tr] hop Iy
VND
VND
65.000.000
65.000.000
65.000.000
65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
91.866.300.000
91.866300.000
395.271.613.400
(30.473.664.463)
(30.473. 664.463)
(310.579.863.400)
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
61.392,635.537
61.392.635.537
84.691.750.000
20.000.000.000
10.000. 000. 000
10.000.000.000
91.866.300.000
91.866.300.000
460.651.988.400
(30.473.664.463)
(30.473.664.463)
(10.309.113.400)
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
61.392.635.537
61J92.635.537
450.342.875.000
395.271.613.400
(310.5 79.863.400)
8~.691.750.000
395.271.613.400
(10.309.113.400)
384.962.500.000
65380.375.000
65.380.375.000
507.202.913.400
(341.053.527.863)
166.149.385.537
572.583.288.400
VND
(40.782.777.863)
531.800.510.537
Cac giao djch trong y~u gifra doanh nghiep va cong ty con, lien k~t trong narn (xem Thuy~t minh s5
37).
(*) Vao ngay 14 thang 8 narn 2015, Ngan hang Nha nuoc da quyet dinh dua vao dien kiern scat d~c
biet d5i vci Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong A. Tuy nhien, Ban Giam d5c tin nrong rang Cong
ty da trich lap du phong khoan d~u nr vao Ngan hang nay d~y dti va phu hop voi cac qui dinh k~ toan
hien hanh tai ngay k~t thuc narn tai chinh.
7.
PH AI THU NGA.N H.:\N CUA KHAcH
HANG
Cong ty TNHH ToTal Gaz Vietnam
FH Trautz GmBh
Cac khoan phai thu khach hang khac
8.
31/12/2015
VND
3111212014
VND
362.078.769
6.531.852.825
22.723.713.188
29.617.644.782
13.274.137.702
4.084.326.480
27.710.601.141
45.069.065.323
PHAI THU KHAc
3111212015
VND
a. Ngan han
- Ky quy ngan han thue cira hang
- Phai thu khac
Trong do:
Cong ty TNHH Mot thanh vien Thai trang CAD
Khac
b. Dai han
- Ky guy dai han thue cira hang
1.050.979.825
13.505.239.387
644.633.055
21.880.330.332
8.000.000.000
5.505.239.387
4.979.800.000
/6.900.530.332
14.556.219.212
22.524.963.387
20.841.475.040
16
31112/2014
VND
13.014.032.750
C6NGTyc6PHANVANGB~cnAQuipHDNHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Narn
THUYET MINH
BAo cAo
BaD CaD tili chinh rieng
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
MA.U B 09-DN
TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay fa mot bo phdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi bao cao tal chinh rieng kem theo
9.
TAl sAN THIEU CHa
xu' Li
31112/2015
S6luQ'ng
Yang (chi)
Tai san khac
S6 IUQ'ng
485.490.600
75.505.643
560.996.243
289,78
289,78
10.
31112/2014
YND
Gia tri
149,99
149,99
YND
Gia tri
499.999.998
401.448.287
901.448.285
HANG T6N KHO
31112/2015
YND
Gia g6c
9.502.592.792
91.664.955.905
20.578.565.163
131.664.308.110
134.240.935.308
1.689.170.023.391
39.821.332.791
2.116.642.713.460
Hang mua c1ang c1iduong
Nguyen lieu, v~t lieu
C6ng cu, dung cu
Chi phi san xuat, kinh doanh do dang
Thanh pharn
Hang hoa
Hang giri ban
31112/2014
VND
Gia g6c
608.973.823
100.733.744.306
19.832.568.407
147.200.324.226
129.280.128.300
1.219.465.105.121
38.475.458.376
1.655.596.302.559
T,;1ingay 31 thang 12 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 465.916.000.000 c16ng (tai ngay 3 I thang
12 nam 2014 la 570.000.000.000 c16ng) c1i'iduoc sir dung lam tai san th~ chap cho cac khoan vay ngan
han tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet rninh s6 22).
11.
CHI PHi TRA TRUOC
3111212015
YND
a. Ngan han
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi dong phuc nhan vien
- Chi phi c6ng cu va dung Cl,l
- Chi phi sira chua, khac
4.799.961.022
5.852.667.700
26.396.589.873
6.577.370.113
43.626.588.708
31112/2014
YND
3.361.387.270
3.856.037.600
15.041.864.775
4.851.461.506
27.110.751.151
~
~
cHI
R~C~MI
DEl
b. Dai han
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi cong cu va dung cu
- Chi phi sira chira, khac
3.341.918.467
9.163.390.629
14.769.074.483
27.274.383.579
17
3.198.215.073
4.039.577.270
4.896.818.658
12.134.611.001
~
.~
CONGTyc6PHANVANGB~CBAQvipH~NHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh phc H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THVYET
MINH BAo cAo
TAl CHiNH
Bao cao titi chinh rieng
Cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015
MAV B 09-DN
RIENG (Ti~p theo)
Cdc thuyet rninh nay fa mot bl) phdn h9P thanh va cdn duoc doc a6ng thoi v6"i bao cao tal chinh rieng kern theo
12.
TANG, GIAM TAl SAN CO BINH
v~t ki€n true
VND
May moc,
thiet bi
VND
Phuong tien
van tai
VND
Thi€t bi
van phong
VND
120.558.292.982
116.606.709.230
11.093.892.423
15.670.207.716
4.888.027.522
34.843.593.288
4.543.371.000
16.777.867.575
(544.933.636)
(704.949.195)
125.446320.504
151.450302.518
15.092329.787
31.743.126.096
323.732.078.905
69.212.941.423
6.375.012.790
11.831.057.376
15.312500097
1.023.736.044
7.039.728.848
(544.933.636)
(704949.195)
103.717.569.903
28.682.468.166
(1.249.882.831 )
84.525.441.520
6.853.815.198
18.165.837.029
131.150.155.238
Nha xuong,
NGUYEN GIA
T~i ngay 01/01/2015
Tang trong na111
Thanh 1y
T~i ngay 31112/20 15
nrru HiNH
GIA TR! HAO M6N LUY KE
16.298.558.314
T~i ngay 01/01/2015
Kh§u hao trong na111
5306.503.177
Thanh Iy
21.605.061.491
T~i ngay 31112/2015
T6ng
VND
263.929.102.351
61.052.859.385
(1.249.882.831 )
GIA TR! C6N L~I
T~i "gay 31/12/2015
103.841.259.013
66.924.860.998
8.238.514.589
13.577.289.067
192.581.923.667
T~i "gay 31112/2014
104.259.734.668
47.393.767.807
4.718.879.633
3.839.150.340
160.211.532.448
Nguyen gia cua tai san c6 dinh htru hinh tai ngay 3 I thang 12 narn 2015 baa g6m cac tai san c6 dinh
da khau hao h~t nhung v§n con suodung voi gia tri la 61.407.021.450 d6ng (tai ngay 3 I thang 12 narn
2014: 45.600.215.654 d6ng).
13.
TANG, GIAM TAl SAN CO BINH VO HiNH
Quyen suo
dung d~t
VND
NGUYEN GIA
T<;Iingay 0110 I120 15
Tang trong nam
T<;Iingay 31112/2015
GIA TRI HAO MON LUY
T<;Iingay 0 1/0112015
Kh~u haa trong nam
T<;Iingay 3 1112/2015
285.183.268.988
2.623.410.000
287.806.678.988
Phan rnern
may tinh
VND
7.938.687.583
T6ng
VND
7.938.687.583
293.121.956.571
2.623.410.000
295.745.366.571
1.872.278.315
1.503.132.084
3.375.410.399
1.872.278.315
1.503.132.084
3.375.410.399
KE
1Qj
IHAI
:01
:EY~
ti\1
GIA TRI CON L~l
T~i ngay 0110112015
287.806.678.988
4.563.277.184
292.369.956.172
T HI
T~i ngay 31112/2014
285.183.268.988
6.066.409.268
291.249.678.256
=
P.\-\
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 22 va 23, gia tri quyen suodung d~t duoc sir dung lam tai san dam
baa cho cac khoan yay tai ngay 3 I thang 12 narn 2015 (y cac ngan hang thuong mai la
106.543.452.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).
Nguyen gia cua tai san c6 dinh vo hinh tai ngay 31 thang 12 narn 2015 baa g6m cac tai san c6 djnh da
kh~u hao het nhung v§n con suodung voi gia tri la 1.112.471.613 d6ng (tai ngay 31 thang 12 narn
2014:0 d6ng).
18
C6NGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuye: minh nay la m9t h9 phdn h9'P thanh va c6n duac doc ti6ng thai v6'i bao cao ta! chinh rieng kem theo
14.
THUE vA cAc
KHOA.N PHA.I THUlPHA.1 NOP NHA NUOC
S6 phai
01/01/2015
a. Cac khoan phai thu
Thu~ gia tri gia tang
Thu~ xu:lt nhap khau
Thu~ khac
b. Cac khoan phai nQP
Thu~ gia tri gia tang true ti~p
Thu~ thu nhap doanh nghiep
Thu~ thu nhap ca nhan
Thu~ khac
15.
CHI PHi XA Y Dl/NG co
S6 da thu/nop
thu/nop
VND
VND
31112/2015
VND
VND
883.496.374
187.884.767
31.623.750
1.103.004.891
4.525.720.813
53.542.993
74.000.000
4.653.263.806
(42.238.028.172)
(5.228.858.091 )
(3.000.094.965)
(50.466.981.228)
38.595.803.733
5.363.199.865
2.957.718.715
46.916.722.313
12.606.905.829
31.887.913.338
645.896.896
107.505.836
121.523.175.943
42.085.379.285
8.213.717.210
514.680.796
(115.878.247.549)
(65.383.335.384 )
(8.039.073.973)
(514.680.796)
45.248.221.899
172.336.953.234
(189.815.337.702)
18.251.834.223
8.589.957.239
820.540.133
107.505.836
27.769.837.431
BA.N DO DANG
31112/2015
VNO
Cira hang tai trung tam thuong mai Sunrise
Chi phi xay dung cira hang
1~
31/12/2014
VNO
5.540.318.522
739.090.200
6.279.408.722
739.090.200
739.090.200
DAuTUvAOC6NGTYCON
Thong tin chi ti@tv~ cong ty con cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:
Noi thanh I~p Ty I~ phan Ty I~ quyen
Ten cong ty con
va hoat dong
so huu
------------------------------
%
bieu quyet
%
Gia tri
VND
Heat dong chinh
--------~~~---~~--~~
San xuat kinh
CongtyTNHH
Mot thanh vien
Thai trang CAO
Thanh ph6
H6 Chi Minh
100
100
10.000.000.000
CongtyTNHH
Mot thanh vien
Giarn dinh PNJ
Thanh ph6
H6 Chi Minh
100
100
10.000.000.000
20.000.000.000
doanh cac san
pharn
thai trang
Cung cftp dich VI)
giarn dinh va tir
vfin yang, bac, da
quy
Cong ty TNHH Mot thanh vien Thai trang CAO ("CFC") la cong ty trach nhiern huu han mot thanh
vien diroc thanh I~p thee Luat Ooanh nghiep cua Viet Nam thee Giay chung nhan Dang ky kinh
doanh s6 0309279212 do SO'k@hoach va D§u nr Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 14 thang 8 narn
2009. CFC co tru so dang ky toa lac tai s6 170E Duong Phan Dang Liru, Quan Phu Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Hoat dong chinh cua CFC la san xuat, kinh doanh cac san pham thai
trang, trang sire yang va bac, cac sari pham nghe thuat va thu congo
Cong ty TNHH M(lt thanh vien Giarn djnh PNJ ("PLC") la cong ty trach nhiern huu han mot thanh
vien duoc thanh I~p thee Luat Doanh nghiep cua Viet Nam thee giay chung nhan dang ky kinh doanh
s6 0310521330 do so K@hoach va D§u ttr Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 16 thang 12 narn 20 IO.
PLC co tru so dang ky kinh doanh toa lac tai s6 205 Duong Phan Dang Luu, Quan Phu Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Heat dong chinh cua PLC la cung cftp dich VI) giarn dinh va tu vfin lien
quan d@nyang, bac va da quy.
19
C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQujpHONHU~N
170 Phan mmg Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RlENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet rninh nay fa mtit b(J phdn hop thanh va cdn duac doc aang thai vO'ibaa cao tai chinh rieng kern theo
17.
BAu Tv' v Ao C6NG
TY LIEN KET
Thong tin chi ti~t v~ cong ty lien k~t tren tai ngay 31 thang 12 narn 2015 nhir sau:
Ten cong ty
lien k~t
Noi thanh I~p Ty I¢ phan Ty I¢ quyen
va hoat dong
sa hfru bieu quyet
%
%
30,62
30,62
Gia tri
VND
Hoat dong chinh
----------------------------~
---------===~-~--~~~--Cung cap dich vu
Cong ty C6 phan
Dja 6c Dong A
Thanh pho
H6 Chi Minh
91,866.300.000
thiet k~, quan Iy du
an
Cong ty C6 phan Dja 6c Dong A ("DAL") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p then Luat Doanh nghiep
cua Viet Nam then gi~y chung nhan dang ky kinh doanh s6 4103001739 do Sa k~ hoach va D~u nr
Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 24 thang 7 nam 2003. DAL c6 tru sa dang ky toa lac tai s6 43RJ12
Duong H6 Van Hue, Phuong 9, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi¢t Nam. Hoat dong
chinh cua DAL la cung dp dich vu, thiet k~, quan ly du an, djch vu xay dung nha ctra, cung dp dich
vu tu v~n va dai ly b~t dong san, kinh doanh nha va trang tri nQi that.
18.
BAu Tv' GOP VON V Ao BON VI KHAc
31112/2015
VND
Ngan hang TMCP Dong A ("DAB")
Cong ty C6 phan B~t dQng sari Sai Gon M&C
395.271.613.400
395.271.613.400
31112/2014
VND
395.271.613.400
65.380.375.000
460.651.988.400
Thong tin chi ti~t v~ cac cong ty tren tai ngay 31 thang 12 nam 20 I 5 nhir sau:
Heat dong chinh
Ten cong ty
Ngan hang
Thirong rnai C6
phan Dong A
("DAB") (*)
19.
THUE THU NH~P HOAN L~I
Diroi day la tai sari thue thu nhap hoan lai do Cong ty ghi nhan va
trong narn va cac nam truce.
Sl,T
thay d6i cua cac khoan muc nay
Chi phi phai tra va
cac khoan dtr
phong khac
VND
T~i ngay OliO 1/2014
Chuyen sang loi nhuan trong nam
T~i ngay 3111212014
Chuyen sang IQ·jnhuan trong narn
T~i ngay 31/1212015
701.850.324
219,612.528
921.462.852
1.575.489,218
2.496.952.070
20
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHONHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng
Cho nam tai ehinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuye: minh nay fa mot hI) phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thoi voi baa cao tai chinh rieng kern theo
20.
PHAI TRA NGUCH BAN NGAN H~N
31112/2015
31112/2014
S5 co kha
Gia g6c
nang
S5 co kha nang
tra no
tra no
VND
C6ng ty TNHH
Forte Jewellery
(HK)
Cac ct6i nrong khac
21.
cAc
13.580.648.775
13.580.648.775
18.437.084.070
18.437.084.070
177.909.591.095
177.909.591.095
123.003.856.375
123.003.856.375
191.490.239.870
191.490.239.870
141.440.940.445
141.440.940.445
KHOAN PHAI TRA KHAc
31112/2015
VND
a. Ngan han
- Hi san thira cho giai quyet
- Kinh phi cong dean
- Bao hiem y t€
- Bao hiem th§t nghiep
- Phai tra guy H9i d6ng Quan trj
- Phai tra guy Ban Giam d6e
- Phai tra guy cong doan
- C6 tire, IQ'i nhuan phai tra
- Cac khoan phai tra, phai n9P khac
666.637.223
2.557.060.341
b. Dai han
- Cac khoan phai tra, phai n9P khac
21
31/12/2014
VND
803.029.644
6.071.220.092
4.232.190.884
318.214.645
13.692.349.185
28.340.702.014
4.836.644.804
198.471.280
272.373.838
804.402.000
6.653.120.092
4.276.739.004
18.824.540
24.454.850.070
41.515.425.628
3.403.668.000
31.744.370.014
455.382.100
41.970.807.728
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
Bao cao titi chinh
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo)
rieng
12 nam 2015
MAU B 09-0N
Cac thuyet minh nay la mot hI) phdn hop thanh va can duac doc il6ng thai veri bao cao tai chinh rieng kem the a
22.
YAY NGAN H~N
31112/2014
VND
31112/2015
Trang narn
VND
VND
VND
S6 e6 kha nang
Gia tri
Ngan hang Thuong mai C6 phan
Ngan hang Thuong mai C6 phan
A Chau
tra no
Tang
Giam
208.300.000.000
138.453.326.647
208.300.000.000
210.000.000.000
392.160.577.691
(418.300.000.000)
138.453.326.647
Ngan hang Thuong mai C6 ph.ln
122.893.085.681
122.893.085.681
745.451.352.007
Ngoai thuong Viet Nam
Ngan hang Thirong rnai C6 phan
90.000.000.000
90.000.000.000
Dong Nam A
gan hang Thuong rnai C6 ph.ln
70.000.000.000
Ngan hang TNHH CTBC
Chi nhanh H6 Chi Minh
Ngan hang TNHH MTV Shinhan
Gia tri
VND
S6 e6 kha nang
tra no
31.000.000.000
31.000.000.000
(588.396.789.833)
279.947.647.855
279.947.647.855
450.000.000.000
(440.000.000.000)
100.000.000.000
100.000.000.000
70.000.000.000
400.000.000.000
(470.000.000.000)
63.000.000.000
63.000.000.000
197.669.000.000
(195.000.000.000)
65.669.000.000
65.669.000.000
60.000.000.000
60.000.000.000
240.000.000.000
(240.000.000.000)
60.000.000.000
60.000.000.000
20.393.013.713
20.393.013.713
326.569.133.751
(286.694.637.938)
60.267.509.526
60.267.509.526
15.900.000.000
15.900.000.000
341.460.000.000
(357.360.000.000)
15.385.000.000
15.385.000.000
80.000.000.000
(95.385.000.000)
271.572.301.515
271.572.301.515
300.000.000.000
300.000.000.000
26.804.000.000
26.804.000.000
(499.613 .904.33 8)
Cong thuong Vi~t Nam
Xang D.lu Petrolimex
Viet
am
gan hang Thuong mai C6 phan
Quan oQi
Ngan hang Thuong mai C6 ph.ln Phat tri~n
thanh ph6 H6 Chi Minh
Ngan hang Vi~t
am Thinh vuong
gan hang Thuong rnai C6 ph.ln Quoc T~
gan hang Thuong mai C6 phan Viet
A
gan hang A Z-Chi nhanh H6 Chi Minh
Cac ca nhan
Trai phieu phat hanh - Ngan hang Thirong
mai C6 ph.ln Phuong Dong
Yay dai han o~n han tra (Thuyet minh s6
317.316.702.000
317.316.702.000
86.135.607.619
(86.135.607.619)
100.000.000.000
(100.000.000.000)
165.579.800.000
437.804.201.515
(483.548.602.000)
( 165.579.800.000)
300.000.000.000
10.045.000.000
10.045.000.000
22.516.000.000
(5.757.000.000)
23)
1.131.686.128.041
1.131.686.128.041
22
4.495.345.672.583
(4.431.771.341.728)
1.195.260.458.896
1.195.260.458.896
C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQuipHDNHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam
Bao cao Uti chinh rieng
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~ptheo)
MAU B 09-DN
Cac thuyet rninh nay La mot h(1 phdn h9P thanh va can duoc doc d6ng thai vO'i baa eao tai ehinh rieng kern the a
Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong rnai voi liii suat tha n6i d€ phuc vu nhu du v6n
hru dong cua cong ty duoc trinh bay nhu sau:
Ngiin hang
- Ngan hang Thuong mai C6
phfrn Dong Nam A- Chi
nhanh H6 Chi Minh
3l112/2015
VND
100.000.000.000
Ngay dao han
Tlr ngay 08 thang 03
nam 20 16 d~n ngay
25 thang 03 nam 2016
- Ngan hang thuong mai C6
ph§n Ngoai thirong Yi~t
Nam- Chi nhanh H6 Chi
Minh
- Ngan hang TNHH CTBCChi nhanh H6 Chi Minh
279.947.647.855
Tir ngay 07 thang 03
nam 20 16 d~n ngay
28 thang 06 nam 2016
65.669.000.000
- Ngan hang TNHH MTY
Shinhan Yi~t Nam- Chi
nhanh H6 Chi Minh
- Ngan hang Thuong rnai C6
phfrn Quan D<)i
60.000.000.000
Tir ngay 19 thang 04
nam 20 16 d~n ngay
24 thang 05 nam 2016
Tir ngay 20 thang 0 I
nam 20 16 d~n ngay
02 thang 03 narn 2016
Tir ngay 09 thang 0 I
nam 20 16 d~n ngay
29 thang 02 narn 2016
- Ngiin hang Thirong mai C6
phfrn Cong thuong Yi~t Nam
- Chi nhanh H6 Chi Minh
31.000.000.000
Trai phi~u - Ngiin hang
Thirong rnai C6 phfrn
Phuong Dong (*)
Yay ca nhiin
Yay dai han d~n han tra
60.267.509.526
Liiisu~t
Hinh thirc dam baa
%/nam
7 Hang t6n kho, Quyen sir dung
d~t va tai san g~n li€n voi d~t
tai s6 123 Hung Vuong, P.Hai
Chiiu II, Q.Hai Chiiu, Da NAng
5,5 Tin chap
6,0 - 6,4 Hang t6n kho
5,3 - 5,6 Hang t6n kho
Tin ch~p
Tir ngay 04 thang 02
narn 20 16 d~n ngay
05 thang 2 nam 2016
Hang t6n kho
Ngay 12 thang II
nam2016
300.000.000.000
8,5 C6 phieu PNJ
271.572.301.515
26.804.000.000
1.195.260.458.896
3 - 9 Tin chap
(*) Ngay 09 thang II narn 2015, Cong ty ky hQ'Pd6ng voi Ngan hang Thuong mai C6 phan Phuong
Dong (goi tilt la "OCB") v@viec phat hanh 300.000
trai phieu theo menh gia (1.000.000
d6ng/trai
phieu) d€ cau true lai cac khoan yay ngiln han va d~u tu vao rno rong cac cira hang, duoc th~ chap boi
14.530.017
c6 phieu cua Cong ty. Ky han cua trai phieu la 0 I narn tir ngay 12 thang II narn 20 15 d~n
ngay 12 thang I I narn 2016 voi liii suat c6 djnh 8,5%/nam. C6 phieu duoc Cong ty PNJ th~ chap bao
g6m 9.498.714
c6 phieu PNJ cua Ba Cao Thi Ngoc Dung- T6ng Giam d6c, 623.996
c6 phieu PNJ
cua Ba Nguy~n Thi Cue- Pho T6ng Giarn d6c, 748.800 c6 phieu PNJ cua Ong Le Huu Hanh- Pho
Tong giam d6c, 1.610.106
c6 phieu PNJ cua Quy Cong doan PNJ va 2.048.041
c6 phieu PNJ cua Ba
Pham Thuy Lan Anh- C6 dong.
23.
YAY DAI
H~N
Trong nam
VND
31/1212014
VND
VND
3111212015
VND
VND
S6 co kha nang
Ngan hang Thuong m~i C6 phdn [long A
Ngan hang Thuong ~i C6 ph~n A Chiu
cae ca nhan
Gia tr!
78.12&.000.000
59.001.000.000
137.129.000.000
VND
S6 co kha nang
tra nq
Tang
78.12&.000.000
59.001.000.000
34.710.000.000
215.774.000.000
6.000.000.000
256.484.000.000
137.129.000.000
23
tranq
Giim
(86.468.000.000)
(228.757.000.000)
(6.000.000.000)
Gii tr]
26.3 70. 000.000
46.018.000.000
26.370.000.000
46.018.000.000
(321.225.000.000)
72.388.000.000
72.388.000.000
