Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified
Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 15.02.2016 13:43

NGAN HANG THI.rONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH
ouv tv NAM 2o1s

I,

\


NGAN HANG THI.,oNG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH
QUY IV NAM 2015

NOI DUNG

Bang can d6i k6 toan

Bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh

860 cao luu chuy6n tian te
Thuy6t minh b6o c6o tai chinh chgn lec

TRANG

1-2

3

4-5
6-28


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bo2alTCTD
(Ban hanh theo Th1ng tus6
49201 4/Tf -N H N N ng ay 3 I /1 2/20 1 4)

BANG cAN

oor

KE

roAN

TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2015

Thuy6t
minh

A

Tia,n mat, vang b?c, d6 quY

g*it?i

Ngan hang Nha nuoc
goi
Tidn
va cho vay cac TCTO kh6c
TiAn

Ti6n gli lai c5c TCTD khAc
Cho vay c6c TCTD khdc
Du phdng nliro

Ch0ng kho6n kinh doanh
Chrng kho6n kinh doanh
Du phdng rl]i ro chung khodn kinh doanh
Cac c6ng cV tei chinh phai sinh vi c6c tai
san tei chinh khac
Cho vay khach hang
Cho vay khSch hang

1

2

VI ll
1

2

3

tx

1

Du phdng rii ro cho vay kh6ch hang
Chong kho6n atiu tu
Chonq khoan dau tu s5n sang d6 bdn
Ch0ng khoAn dau tu gio d6n ngay deo han
Du phdng nli ro chong kho6n dau tu
G6p viin, atiu tu dai h?n
oeu tu veo cong ty con
V6n g6p licn doanh
Oau tu vao c6ng ty IiCn ket
Oau lu dai h?n kh6c
Du phdng giam gi5 deu tu dai h?n

2

3
4
5

x

ler sen co dlnn

1

a
b

Tai san

c6;inh hou hinh

NguyCn gi6 taisen c6 dinh
Hao mdn tai sen c6 dinh

Tai sen c6 dinh v6 hinh
NguyCn gi6 teasen c6 dinh
Hao mdn tei sen c6 dinh
Taisen C6 kh6c
Cac khoan phaithu
Cac kho,n lai, phi Phaithu

a
b

Xll

1
2
3
4
5

3'112t2014
I neu oong

2.806.053
4.608.6E0
10.578.062

2.496.266
3.357.730
4.874.800
3.A21.446
1.757.307
(703.953)
1.015.548
1.015.684
(136)

TAI SAN

I
ll
lll
1
2
3
lV
1
2
V

3

3'll'l2l2o'15
Trieu ddng

TaisSn thu6 TNDN hoSn hi

Tdisin C6 kh6c
C6c khoan dq phdng rii ro cho cac tai san C6
noi beng khac
TONG TAI SAN C6

v.l

6.0't8.585
4.759.618

v.2
v.3
v.4
v.5
v.6
v.7

\200.141)

:
47.603
13'1.60'1.223

133.115.328
(1.514.105)
34.454.774
1't.757.883
28.734.645
(2.037.7s4)

14.403
113.798.958
'115.353.743

(1.554.785)
39.676.852
23.683.261

16.386.318
1392.727)

2.347.826
2.'t40.000

2.790.252
2.040.000

1.000

1.000

200
217.204
(10.578)

200
797.936
(48.884)
2.749.954
2.330.759

3.32s.798
(935.039)
419.195
552.965
(133.770)
9.122.593
5.911.028
3.240.254

2.427.215
2.002.407
3.127.099
(1 .124.692)
424.808
593.855
(169.047)
8.510.377
5.671.293

2.782.516
2.800
615.826
(562.058)

201.381.813

4.891

508.267
(541.847)

179.897.356


NGAN HANG

THuoNc

MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bo2a/TCTD
(Ban hanh theo Th6ng tu s6
49n01 4/TT-N H N N ng dy

BANG cAN

06r

31 /1 2.120

1

4)

KE ToAN

TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2015

Thuy6t 31112t2015
mrnh lneu oong

B

N9

I

Cac khoen nq chinh phi vA Ngen hAng Nhi

ll
1
2
lll

Tii,n gi'i

PHATTRA vA

voN cHU sd HOU

nuoc
va vay cac TCTD kh6c
Tidn goi cia c6c TCTO khac
Vay c6c TCTD kh6c

lV

V
Vl

Vll

1
2
3
4

Tian g&i coa khich hang
C6c c6ng cg tai chinh phai sinh ve cec khoen
nq tii chinh khec
v6n tai t.q, rly thac dau tu, cho vay t6 chri"c
tin dqng chiu rii ro
Ph6t htnh giSy td c6 gie
CAc khoin nq khec
Cac khoan lai, phi phaitre
Thu6 TNDN hoan lai pheilre
Cac khoen phaitre ve cdng nq khdc
Du phdng rii ro kh6c

v.8
v.9
v.'r0

1

v.12

a
b

175.395.002

155.515.r1r

3.000.000
3.068.094
1.737.261

'1.040.759

1.330.833

188.879.114

167.768.750

12.502.699

12.128.606
8.711.841
9.376.965
(66s.124)
1.939.377

20't.38't.8't3

Ng PHAI TRA VA VON CHU Sd HUU

CAC CAM KET VA Ng TIEM TANG

v

1 477 3AA

783.911

693.477
179.E97.356

8.905.555

.1

-04

L

/k I
[\
Nguy6n ThiO6ng

Thio

Nguy6n Ven Hda

ti;

9,548.240

th6ng 02 nem 2016

iim tliic

L{p bang

t88.l ss

3.000.000
2.783.038
1.742.279

1.700.269
860.273
839.996

Lqi nhuan ndm nay
Lqi nhuan loy k6 nem truoc
TONG

s.997.390
3.246.295
2.751.055

235.541

8.711.240
9.376.965
(665.725)
2.091.190

L;nenn tecn ry gra nor ooat
LEi nhuan chua phan ph6i

5

2.360.415
2.124.874

161.678

v.14

VIN VON CHU SO HUU
V6n cia T6 chuc tin dung
V6n dieu le
a
d
uo pnreu qtly
Qui cia T6 chuc tin dung

5.178.981

V,3

IONG Ng PHA TRA

3

31fi212014
lfleu oong

inh Toan

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
@an hAnh

M5u BO3a/TCTD
heo Thdng tu s6

49201 4/Tr-N H N N ngAy

3

1

/1 2/201

4)

BAo cAo KET oUA HoAT DQNG KINH DOANH
OUV IV NAM 2015

Thuyiit
minh

Lly kii tu dau nam di5n
cu6iqui lV

Qui lV
Nim 2015

Nam

fleu oong

lfieu

I

2014

dong

Nem

lneu

2015
dong

Nam 2014
rfleu oong

1
2
I
3
4
ll
t

Thu nhAp lei va cac kho,n lhu nhap

tV

Lai/(16) thuan tu mua ban chung
khoan kinh

Vl.3

5.064

V

Lail(16) thuen tu mua ben chung
kho6n deu

Vl.4

(993.182)

65.328 1767.167)

5
6
Vl

Thu nhaD tt hoat dong kh6c
Chi phi ho?l dons khdc

112.710

(1.893)

(15.226J (32.913)

Vll

Thu nhap ll./ g6p v6n, mua c6

Vlll

Chi phi hoat

tX

Lginhu4n thuin l& ho?l dong
kinh doanh tnAic chi phl dp
phdng rii ro tin dVng

X
Xl
7
8

xlt

tlPong tU

Chi phi lSiva cac chiphituong tr/
Thu nhAp laithuin

vt.1
vt.2

3.634.309
(2.039.485)

1.594.824
257 401

3.047.989'13.867.746 13.440.026
(1.788.173) (8.230.631) (8.955.948)

1.259.816 5.637.115

4.484.078

219.802 907.623

786.092

Thu nhap tu hoal dong dich vu
Chi phi hoal dong dich vu

(68.603)

(59.680) (246.215)

Lai thuan t& ho?t dong dich vq

188.798

'160.122 661.408

570.8114

64.265

49.657 119.964

183.451

Lai(16) thuan tu hoat dong kinh
doanh ngoaih6i

doanh

tu

Lai thuan

Chi phidu phdng

T6ng lqinhuan

rii

11.349 267.890

132 025

65.053
(57 376)

Vl.6

(694.631)

(1.107.210) (3.900.233) (3.719.661)

399.941

651.482 2.135.42',t 1.951.951
(321.605) 1874.250) 1847.782)

(84 641)

ro tin dqng

trutc thu6

sau thuit

12.710

123.986

Chi phithu6 TNDN hien hanh
Chi phi rhu6 TNDN hoen hi
chi phithu6 TNDN

xlll Lqi nhuan

400

Vl.5

110.817

d6ng

14

(3.877) 234.977 7.677
258.994 134.957 280.827

ti, ho?t d9ng kh6c

ph6n

(31.348)

1215.248)

315.300

329.877',t.261.',171

1.104.169

(43.2s8)

(11.265) (246.994)

(189.414)
7.494

(43.259)

(13.658) (249.08s)

(r81.920)

272.041

316.219 1.0'12.086

i1)

tx

(2.393) (2.091)

922.249

04 theng 02 nem 2016

Lap b:ing

l-[
Nguyen ThiO6ng Thao

Nguyen Vdn Hda

3

l\4inh Toan


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu Bo4a/TCTD
(Ban henh lheo Th6ng tu s6
49/2u 4m-NHNN ngdy 31/12/2014)

BAo cAo Lt/U CHUYEN TIEN TE
ouv rv NAM 201s
(Theo phuong phep truc ti6p)

Lny k6 tD diu nim d6n
cuoi quY lV
Nem 2015 Nem 20i4
r n9u oong
r rqu oong
LUU CHUYEN IEN TU HOAT OONG KINH DOANH
0'l Thu nhap l5i vd c6c khoin thu nhap tuong tu nh+n iluqc
02 Chi phi Ei va c5c chi phi tuong llp da tra
03 Thu nhap t0 ho?t dong dich vu nhan duqc
04 ChCnh Ech s6 tidn thuc thu/(thuc chi) tu hoat dong kinh
doanh (ngo?i tC, vang bac, chtrng kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) khac
06 Ti6n thu cec khodn nq dii duqc xti, li x6a. bir rfdp bang

ngudn rrii ro
07 TiAn chite cho nhan viCn va hoat dong quan ry, cong vV
08 TiCn thu6 thu nhap thsc nop lrong ki
Luu chuy6n tian thuin tu ho?t al9ng kinh doanh truoc
nhung thay d6i va tai sin vi c6ng nq ho?t along
Nh{ntg thay d6i vA 6i sen ho?t ding
09 (Tdng)/giem cac khoan tian gLli va cho vay cec TCTD kh6c
10 (Ting)/giam cac khoen vC kinh doanh chong kho6n
1 1 (Tdng)/giem c6c c6ng cu tai chinh phai sinh va c6c tai san tai
chinh kh6c
12 (Tdng)/giem cac khoan cho vay khach hang
13 Gi,m ngudn d!, phdng d6 bn d5p t6n thSt cac khoan
14 (Tdng)/giam kh6c va taisAn ho?t dong

Nh1ig thay d6i vA cdng n? ho?t dQng
15 Teng/(giem) cac khoan nq chinh phi va NHNN
16 Tdng/(gidm) cac khoan tian gii, tien vay cac TCTD
17 Tdng/(giam) tian gii cia kh6ch hang
18 Tens/(qiam) ph6t hanh gi6y td c6 gi6
19 Teng/(giam) v6n Gilrq, iy thec dAu tu, cho vay ma TCTD
chiu rii ro
20 Tang/(giem) cec cdng cU tai chinh ph6i sinh va c6c khoen ng
taichinh kh6c

21 Tdng/(gaAm) kh6c va c6ng nq ho?t
22 Chitu cac quY cia TCTD

I

dong

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG KINH
DOANH

4

14.325.484 13.859.487
(8.225.613) (8.763.105)

661.408

570.844

730.621
37.865

351.663
(42.589)

146.890

51.844

(3.612.098)

13.275.134)

(239.464],

(52.214)

3.82s.093

2.700.796

(2.273j97)

1.699.2S0

(802.719)

(33.200)
(17.761.585)
(1.167.529)
(54.890)

17.268.776)
114.2s3)

(9.174.806)

\455.327)
\254.776)

5.178.981 (1.583.146)
(3.636.97s) (1.803.6s2)
'19.879.891 16.845.984

\26.477)

(175.190)

(339.992)
\10.624)

\14.718)

2.776.777

788.s31

287.085


NGAN HANG THUSNG MAI CO PHAN A CHAU
Meu Bo4aITcTD
(Ban hanh theo l nang tu so
49D01 4/TT-N H N N ng ey 3 1 /1 2.201 4 )

BAo cAo Lt/U CHUYEN TIEN TE
QUf rv NAM 2o1s
(Theo phuong ph6p truc ti6p)

Loy kai t& deu nam diin
cu6i quY lV
Nim 20'15 Ntrm 2014
r reu oong
rfleu oong
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG OAU TU
o'1 Mua s6m tei san c6 dinh

02 Tien thu tu thanh hi taisen c6 dlnh
07 TiCn chi deu lu, g6p v5n vao cdc don vi khec
08 TiAn thu dau tu, g6p v6n vao c6c don vi kh6c
Og Ti6n thu c6 tuc ve lgi nhuan duqc chla tu c6c khodn dlu lu,
g6p v6n dda han

1245.159)

336.588
180

000

(446.140)
11.000
74.224

270.591
542.020

(16.38r)

LUU CHUYEN TIEN TtT HOAT OQNG TAI CHiNH
ol Tang v6n c6 phan tu ph6t hanh c6 phi6u
04 C6 tuc lre cho c6 d6ng
u5 llen cnr mua co pnreu quy

\6273s2;
(601)

(636.s47;
(405.703)

ItI

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG TAI CH|NH

{627.993}

IV

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

2.690.804

(272.400l.

v

rEN vA cAc KHoAN TUoNG ouoNc TleN TAI NGAYl

9.489.379

9.761.779

12.180.183

9.489.379

II

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OONG DAU TU

THANG

vl

1

338.535

(1.0,12.s50)

oitu chinh anh hlsing cia thay d6i ti gia

VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY
31 THANG 12
TiAn va cec khoin tuong duong tian gAm c6:
- Tidn mAt, vang b?c, da quY
- Tidn gl:]i thanh to6n tai Ngan heng Nha nuoc ViCl Nam
- Tien gli tai cac t6 chuc tin dung
- Tin phi6u Chinh phi t i didu kien chict kh6u voi NHNN

2.806.053 2.496.266
4.608.680 3.357.730
4.765.450 1.839.197

_

.1.796.186

ay 04 th6ng 02 nem 2016

Lap bang

Lt
cuAY,
6l
'{(;,;-.a-c*
Nguycn Thio6ng Theo

Nguy6n V5n Hda

l\4inh Toan


NGAN HANG THI.'ONG MAI CO PHAN A CHAU

Mau BO5a,TTCTD
hAnh
theo Th6ng tu sd
@an
49nO1 4/rr-NH N N ng ey 31 /1 2201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LgC
QUY IV NAM 2015

r. oac orEM HoaT ooNG:
. Ngan hang duqc c,p Gi5y ph6p thanh Ep s6 533/GP-UB va gi6y phep ho?t dong s6
1

0032/NH-GP ngay 24104/1993, voi lhdi h?n hoat dong la 50 ndm.

2. Hinh thuc sd hou v6n : C6 phln.
3. Thenh phan HOi ddng quan fi:

Huy
- Ong Nguyan Thanh Long
- ong Andrew Colin Vallis
- ong Julian Fong Loong Choon
- Ba Oang Thu Thiy
- ong TrAn Mong HUng
- ong Ddm V6n Tu5n
- ong Tran Trgng KiCn
- Ba Oinh Thi Hoa
- Ong Tren Hnng

:Chi

tich

: Ph6 Ch0 tlch
I Ph6

Chi tich

:Thanh vi6n
:

Thanh vien

:

Thenh viCn

I

Thenh vicn

:

Thenh vien

I

Thanh viCn

- Ong Dominic Timolhy Charles Scriven : Thanh viCn

4.

Thanh phan Ban T6ng Gi6m tt6c:
- ong 06 Minh Toan
- Ong Nguy6n Thanh To?i

T6ng ci6m o6c

- Ong DAm Vdn Tu5n

Pho tong uram uoc
Hho tong liram uoc

- Ong Biri T5n Tdi
- ong Nguyen o0c Thdi Han

Hho tong uram uoc
Pno long uram uoc

- Ba Nguyen Thi Hai
- Ong Ti, Ti6n Phdl

Pno long uram uoc
Hno long uram uoc

- Ba Nguy6n Thi Tuy6t Van

Hho long uram uoc

Ngan hang dAt tai s6 442 dudng Nguy6n Thi Llinh Khai, quan 3, thenh
ph6 Hd Chi Minh. Ngan hlng c6 345 chi nhenh va phdng giao dich trCn ce nudc.
HOi sd chinh
6.

cia

Tai ngay 31/1212015, Ngan hang c6 cec c6ng ty con sau:
TGn C6ng ty con

ci6y ph6p ho?t

CTY TNHH [,lTV Chong khoan ACB

O6/GPHDKD

CTY TNHH Quan ly no va khaithdc tai san
Ngen heng A

0303539425

CTY TNHH MTV Cho lhue lai chinh Ngan
hang A Cheu

O6/GP-NHNN

CTY TNHH [4TV Ouen ry quY ACB

41lUBCK-GP

chau

7.

dong

T!

19

100

0/o

100

0/"

100%

T6ng s6 nhan vi6n chinh thuc d6n ngey 31/1212015 B 9.561 ngooi.

6

grrp viin

1000/0


NGAN HANG THI..7ONG MAI GO PHAN A CHAU

M5u B05a[CTD
(Ban henh theoThOng tv s6

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
ouv rv NAM 2015

[.

Lgc

49/2014/TT-NHNN ngev 31/12'2014)

ooN v! flEN TE sU DUNG TRoNG KE ToAN:
1. Kyk6toenndm: brtdeutungayol theng0l va kCl th0c vao ngay 31 thangl2.
2. oon vitien tC si dung trong k6 to6nr d6ng Viet Nam.
KV KE ToAN,

flr. CHUAN Mlrc vA cHE De KE ToAN Ap DUNG:
Bao c6o tai chinh nay duqc so?n lap s0 dung don vi tidn tC la ddng Viet Nam, dugc ldm
tron d6n hang trieu ddng gin nhat, theo quy udc gi5 g6c va phir hqp voi chuen m\-pc K6
toen ViCt Nam s6 27 - Beo ceo tai chinh gioa niCn tlo c0ng nhu c5c Chuen mqc K6 to6n
viet Nam kh5c, ch6 t O k6 toan hien hanh 5p dung cho c6c t6 choc tin dung ho?t dong t?i
nuoc CHXHCN ViCt Nam va cec quy dinh phSp luat lien quan.
Ngan hang s[r dung phan m6m k6 toen dA ghi s6 c6c nghiep vv phdt sinh.
C6c chi teu trinh bay trong bao cdo tei chinh duoJ quy dinh t?i Th6ng tu s6 49/2014fffNHNN ngay 31/1212014 ma khOng duqc the hien trong 860 c5o tai chinh nay thi duEc
hi6u b kh6n9 c6 s6 du.

rv. cHiNH sAcH KE roAN AP oUNG:
Chinh s6ch k6 to5n alugc ep dung nh6t quSn cho ki' lap b6o c6o tai chinh ndm ve beo
c6o taichinh giira nien dO.

1.

chuy6n

ar6i tian tC:

Cdc nghiep vu phAt sinh beng ngoai te dugc quy d6itheo ti gi6 ep dung vao ngay ph6t
sinh nghiep vq. Tai san ve c6ng ng beng tiAn g6c ngoai te tai lhoi di6m cu6i thang dugc
quy d6i theo ti gi6 6p dung vao ngay cu6i th6ng. ChCnh lech do tl6nh gia lai hang thang
ttugc ahi nhan vao tai khoen ch€nh lech danh gia hi ngo?i tC trong bang can d6i k6 toen.
56 du chCnh Ech do danh gi6 lai duqc k6t chuydn vao b6o c6o k6t que ho?t dong kinh

doanh vdo thdi di6m cu6i ndm.

2,

COng cU

tii

chinh phei sinh:

C5c c6ng cq tai chinh phSi sinh duqc ghi nhan trCn bang can ir6i k6 toen theo gi6 ki hqp
ddng vlo ngey giao dich, va sau d6 dugc dAnh gie hi theo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan ho+c
16 khi cec c6ng cu tai chinh ph5i sinh duqc thpc hien duqc ghi nhan trong bao cao k6t
qua hoai donq kinh doanh. Lqi nhuan ho+c 16 chua thuc hiCn kh6ng dugc ghi nhan lrong

b6o cao k6t que hoat t Ong kinh doanh ma duqc ghi nhan vlo khoen muc chenh lech
d5nh gi6 hi c5c c6ng cu tai chinh ph6i sinh trCn bang c.en d6i k6 toen va duEc k6l
chuy6n vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh vao thdi di6m cu6i nem.

3.

Thu nh9p l5i

vi chi phi l5i:

Ngan hang ghi nhan thu nhap lai va chi phi l6i theo phuong ph6p d\-p thu, dU chi. Lai cia
c6c khoin cho vay bi qu5 h?n va c6c khodn cho vay kh6ng duqc phan lo?i la nq di tiCu
chuen kh6n9 duqc du thu ma duqc ghi nhan tr6n co sA thuc thu. Khi mot khoan cho vay
trd thenh qu6 han hoAc kh6ng dLrgc phan bai h nq di tiCu chu6n thi s6 lei du thu duqc
xu6t toen va ghi nhan ngo?i b,ng, thu nhap lai cia c6c khoen cho vay nay chi duqc ghi

nhan vao bdo cao k6t qu6 hoat dong kinh doanh khi lhu tluqc.

7


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BO5aITCTD

Lec

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
ouf rv NAM 2o1s

4.

(Ban hAnh theo Th6ng tu s6
4',,,4/TT'NHNN ngav 31/12/2014)

Thu nhap phi va hoa haing:
Phi va hoa hdng bao g6m phi nhan duEc tu dich vu thanh to6n, dich vq ngan quy va c6c
dich vu kh6c. Phi va hoa h6ng nhan dugc tir dich vu thanh to6n, dich W ngan quy ve c6c
dich vu kh6c duqc ghi nhan khi thuc thu.

5.

Cec khoin cho vay khech heng:
C6c khoen cho vay ngin hAn c6 thdi h?n cho vay d6n 12 th6ng; c6c khoan cho vay trung
h?n c6 thdi h?n cho vay tu trCn 12 thang d6n 60 th6ng va c6c khoen cho vay dai h?n c6
thdi han cho vay tren 60 thengCec khoan cho vay kh5ch hang dugc phen loAi, trich lap dlp phdng rii ro va sO dung dp
phdng d6 xl} ry rii ro theo Th6ng tu 02l2013rrT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng lu

02/2013rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014,rm-NHNN ngdy 18t3t2014 (Th6ng tu
O9/2O14fff-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nudc ViCt Nam.
cac khoan cho vay khach hang duqc phan thanh nam nhdm nq nhu sau:
Nh6m 1: Nq

di

tieu chuan

Nh6m 2: Ns cen

chi

i

Nh6m 3: Nq duoi tiCu chu6n
Nh6m 4: Nq nghi ngo
Nh6m 5: Nq c6

khi ndng

m6t v6n

Trudng hgp moJ kh6ch hang c6 nhiCu hon mot khoan nq voi Ngan hang md c6 b6t ki,
khoan nq bi chuy6n sang nh6m ng rii ro cao hon thi Ngan hdng buoc phai phan lo?i cAc
khoen nq cdn lai cia khach hang d6 vao cing nh6m ng nli ro cao hon.
Khi Ngan hang tham gia cho vay hqp v6n kh6ng phei voivai tro la ngan hang dau m6i,
Ngan hang thqrc hien phan loai cac khoen nq (bao g6m cd khodn vay hqp v6n) cia
kh6ch hang d6 vao nh6m rii ro cao hon gioa d6nh gia cila ngan heng deu m6i va d6nh

gie cia Ngan heng.
Ngan hang phan lo?i cac khoen ng veo c6c nh6m ng nli ro cao hon tuong ung voi mrrc
tlo rii ro lrong cac truong hop sau dey:

-

Khi c6 nh&ng bi6n dong bat lqi trong mOi trudng, linh vuc kinh doanh t6c tlong tiCu
cuc truc ti6p d6n kha ndng tra nq cia khach hang;

Cdc chi tiCu tei chlnh
giam li6n tuc;

cia

khech hang

hoic kha neng tra nq cia khach hang bi suy

-

Khach hang kh6ng cung cap cho Ngan hang c6c th6ng tin tai chinh kip thoi, dey
vd chinh x6c d6 Ngen heng d6nh gi6 kha ndng tra nE cia kh6ch hang.

-

Khoan cho vay bi ph6n loaivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tD mot ndm trA En nhung
kh6ng t dicu kiCn phan lo?ivao nh6m c6 rii ro th6p hon;

-

Khoan cho vay ma hanh vi c5p tin dung bi xl} phat vi ph?m hanh chinh.

i

8

iri


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu Bosa/TcTD
(Ban h\nh theo Th'ng tu s6
49/2OUm4H N N ngey 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LQC
OUY IV NAM 2O'5

Dp phdng r0i ,o tin dvng:
Viec tinh dv phdng cu th6 irugc cdn cO trCn c6c

ti

lC 6p dung cho

tirng nh6m nE nhu

sau:

Ti

lC

du phdng

chuan
Nh6m 2 - Nq cen chd i
Nh6m 3 - Nq duOitiCu chuan
Nh6m 4 - Nq nghi ngd
Nh6m 5 - Nq c6 khe nang m6t v6n
Nh6m 1 - Nq

di

ti6u

1ok
5o/o

20%
50o/o

looo/o

phdng cu the duqc tinh tren gi6 ki c6c khoen cho vay kh6ch hang tru digi6 k! khAu
tru crla tai san dem b6o cho tung kh6ch hang vay. Gi6 tri kh6u tr} cia lai san dam bao
duqc xec dlnh theo ty lC do Ngan hang Nha nu6c quy dinh cho tung lo?i tai san dem
D\.p

v

b5o.
MOI khoen

du phdng chung cing duqc lap nhem duy tri muc du phong chung

0,75% t6ng gid tr! cia c6c khoan cho vay khach hang, ngo?j
kh6ch hang duqc phan bai vao nh6m nq c6 khe ndng met v6n.

tr}

b5ng

c6c khoAn cho vay

dqng dq Phdng d6 x& lY rii ro:
Ngan hang sl} dung du phdng are x6a s6 d6i vdi c5c khoan cho vay khdng c6 khe nang
thu hditrong c6c trudng hqp sau:

si'

-

Khech heng la t6 choc bi gieilh6, phe sen theo quy dinh
mrt tlch:
Cdc khoen cho vay dLrqc phan bai nh6m 5.

cia

phSp luat, ce nhen ch6t,

Ngan hang theo d6i ngo?i beng cec khoan cho vay de s& dung dLt phdng d6 xl} ry va ghi
nhan vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh khithu hdiduqc.

v

6.

Kinh doanh

(i)

Ch0ng kho6n kinh doanh:

vi d,u tu chU,ng khoen:

Chung kho6n kinh doanh la chong khoen ban dlu dugc mua va nrm giir cho muc dich
kinh doanh trong ngin han.
Chung khoan kinh doanh duqc ghi nhAn theo gi6 v6n tru du phdng nli ro. Drr phdng rii
ro dLpqc lap khigia thi truong cia chung kho6n th5p hon gi6 tri s6 sech ho4c khi chrng
khoen thuoc d6ituqng pheitrich du phdng theo Th6ng tu 02/2013ffT-NHNN.
Lei hoac 6 tu kinh doanh chung khoan duqc ghi nhan
kinh doanh theo s6 thuan.

ten

bao c5o k6t qua hoat dong

(ii) Chong kho6n gio den ngay d6o han:
Chung kho6n gio tt6n ngay dao han ld c6c chong khoan c6 ki han c6 dinh ve cec khodn
thanh to6n c6 dinh hoAc c6 th6 xec dinh duEc va Ngan hang c6 y irinh va c6 kha neng

gi0 d6n ngay deo han.


NGAN HANG THI.'ONG MAI CO PHAN A CHAU

Meu B05aITcTD

49n

@an henh theo Thdng tv s6
4/TT-NHNN ngay 31/12'12014)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC
QUV IV NAM 2015

Ch0ng khoan gio tt6n ngay d6o h?n duqc ahi nhan theo gi6 v6n tru d\.P phdng rrli ro. Du
phdng riri ro duqc lap khi chung kho6n c6 d5u hieu sut giem gi6 tri theo danh gi5 crla
Ngan hang hoac khi ch0ng khoan thuoc d6i tuqng phei trich du phdng theo Th6ng lu
02/2013,rrr-NHN N.

ti

viec mua chung khoan duqc phen b6 vao bao
c6o k6t q'ra hoat dong kinh doanh theo phuong phap dudng thang tu ngay mua chung
khoen d6n ngay ddo han cia chung khodn.

ci6 tri phu koiva chi6t khau phet sinh

Thu nhap Ei lu chung kho6n sau ngay mua duqc ghi nhan trCn b6o c5o ket qua hoat
t ong kinh doanh trCn co sd dq thu.

(iii) Chong kho6n sgn sang da ban:

Chong kho6n s5n seng dd bdn ld c6c chung kho6n duqc gio trong thdi gian kh6ng en
dinh truic, c6 th6 ituqc b6n d6 d6p rrng nhu ceu thanh khoan hoac d6 trng ph6 voi
truong hqp thay d6i lei su6t, ti gia, hodc gi6 ti chung khoen.

chung khoan s5n sang d6 b6n duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru du phdng rii ro. Du
phdng nli ro duqc lap khi gi6 thitruqng cia ch&ng kho6n thep hon gi6 tri s6 s6ch hoic
khichung kho6n thuoc d6i tuqng phaikich dtr phdng theo Th6ng tu 0212013ffT-NHNN.
Gi6 ki phv troi va chi6t khSu phel sinh ti-p viec mua chfng kho6n nq duqc phan b6 vao
b6o cAo k6t qui hoat dong kinh doanh theo phuong phep duong thing cho khoang thoi
gian dau tu chrrng kho6n.
Thu nhap lei tu chung khoen nq sau ngay mua duqc ghi nhAn trCn b5o c6o k6t qua hoat
dong kinh doanh tren co sd du thu.

7,

Tian va cec khoin tuqng duong tii,n:
TiAn vd c6c khoan tuong duong ti6n bao gdm: ti6n, kim lo?i quy va de quy, tiCn gii
thanh toan lai Ngan heng Nha nuic ViCt Nam, Tin phi6'r chinh phi va cec GTCG ngen
han kh6c di diau kien t6i chi6t khSu voi NHNN, chung kho6n c6 thli han thu hdi hoac
d6o h?n kh6ng qu6 3 lh6ng ke tu ngay mua, tien gl}i kh6ng ki han va c6 ki' han tai c6c t6
choc lin dung kh6c c6 thoi han kh6ng qu6 3 th6ng kA tl:.P ngay g0i.

8.

C6c khoin dr,r phdng:
CAc khoen du phdng duqc ghi nhan khi: Ngan hang c6 mot nghia vu hien tai phdt sinh tu
c5c su kien da qua; C6 the dua d6n sq giam s0t nh0ng l9i ich kinh t6 can thi6t d6 thanh

to6n nghia vu ng; Gie tri cia nghia vu nq d6 dugc u6c tinh mot cach dang tin cay. Du
phdng khOng duEc ghi nhan cho c6c khoan 6 ho?t dong trong tuong lai

9.

Thu6 thu nh{p doanh nghiep va chi phi thu6 thu nhAp doanh nghiep:
Thu6 thu nhap doanh nghiep duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t qud ho?t dong kinh doanh
cdn cLr vdo thue tho nhap hien henh va thu6 thu nhap hoan lai.
Thu6 thu nhap hlen hanh le s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phei nop hoac thu hdi duqc
tinh tron thu nhap chiu thu6 va thu6 su6t thu6 thu nhap doanh nghiep cia nem hien hanh.

10


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO5a/TcTD
@an henh theo Th6ng

THUyeT M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
euv tv NAM 2ot5

tus6

492014/T'-NHNN ngev 31/122014)

Lgc

Thu6 thu nhap hoAn lai duqc linh day di, s0 dung phuong thuc c6ng nq, cho sq chenh
lech tam thdi gioa gi6 tri tinh lhud cia tai san va nq phai tra v6i gi6 tri s6 s6ch ghitr6n

b6o c6o tai chinh. Tuy nhiCn, thu6 thu nhap hoan lai kh6ng dugc tinh khi n6 phat sinh tu
su ghi nhan ban ttlu crla mot tai san hay nq phai tr, cia mot giao dich kh6ng phai E
giao dich s6t nhAp doanh nghiep, ma giao dich it6 kh6ng c6 anh hudng d6n lqi nhuAn/16
k6 to5n hoac bi nhuan/16 tinh thu6 thu nhap tai thdi di6m giao dich. Thu6 thu nhap hoan
lai duqc tinh theo thu6 suet du linh dLpqc 6p dvng kong nien d0 ma tai san duqc b6n di
hoAc khoen ng phai lre dugc thanh to6n dpa tren thu6 suSt de ban henh hoic xem nhu
c6 hieu luc t?i ngay coa bang can d6i k6 toan.

Tei san thu6 thu nhap hoan hi duqc ghi nhAn tdi chung mqc c6 th6 s0 dung dugc
nhong chcnh lCch tam thoi dA tinh vao bi nhuan chiu thu6 c6 th6 c6 duqc trong tuong
lai.
10.

Khoin v5n vay, ph6t hinh ch[lng khoSn nq:
Chi phi Ei v6n vay, lai chung kho6n nq do Ngan hdng ph6t hanh duqc ghi nhan theo
phuong ph6p du chi.

11.

v6n chrl sd hiru:
C6c chi phi phat sinh hoic thang du v6n c6 phan liCn quan d6n viec ph6t hanh c6 phi6u
iluqc ghi giam hoac tdng vao v6n chi sa h0u.
C6 tuc tra cho c6 phi6u ph6 th6ng dugc ghi nhan nhu khoan ph,i lra trong b6o c5o tei
chinh khi viec chia cd t0c duqc oai hoi ddng c6 d6ng ch5p thuan.

56 tiAn dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi giim vdo v6n chi sA hou, s6 tien nhan duqc
khi c6 phi6u quy tei ph6t hanh duqc ghi tdng vao v6n chi sd hou, s6 tiCn chenh lCch
gi0a gie tei phAt hanh va gi6 mua vao duqc ghi nhan vao th+ng du v6n c6 phan.
C6c quv thuoc v6n chrl sd hou duqc trich lap tu lqi nhuan sau thu6 nhu sau:

12.

-

l9i nhuan sau thu6 va dugc trich
Quy dF kO b6 sung v6n didu IC duqc trich 5%
d6n khi q'ri ney bing vdi v6n diau E crla Ngan hang. Quy dp kl} b6 sung v6n diau le
duqc dirng d6 b6 sung v6n diau lC crla Ngen hang;

-

Quy du phdng tai chinh duqc trich 10% tu lqi nhuan sau thu6 va duqc trich d6n khi
quy nay beng vOi 25% v6n di6u lC cia Ngan heng. Qui du phdng tai chinh dirng d6
bn ddp phan cdn lai cia nhong t6n th5t, thiCt hai vA tai sen xay ra trong qu5 trinh kinh
doanh sau khi de dugc bn d5p bing tidn bdi thudng cia c6c t6 ch0c, c6 nhan gay ra
t6n that, cia t6 chrc bao ha6m va si dung du phdng trich Fp kong chi phi va sO
dung cho c6c muc dich khec theo quy dinh cia phep luat.

ti

oiau chinh s6 lieu

kY

tru6"c:

Tir ngay 15i02/2015, Ngan hang thrJc hien c6c quy dinh tai Th6ng tu s6 49l2x4mNHNN ngay 3111212014 Sia d6i, b6 sung mot s6 did'r kho,n crla Ch6 d0 bao c6o tai
chinh t 6i v6i c6c TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay
ftl4l2oo7 ve HC th6ng tai khoan k6 toan c6c TCTD ban hanh kem theo Quy6t dinh s6
479/2004/Qo-NHNN ngay 29/4/2004 cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nuac. Do vay, c6c

s6 liCu so s6nh crla k!, trudc da dugc trinh bay bi cho phn hqp vdi ki hien tai.
11


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu B05a/TCTD
(Ban henh thea ThAng tu s6
49D01 4/TT-N H N N ng dy

3 1 /1

2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC
QUf IV NAM 2015

v.

TH6NG TIN BO SUNG cHo
KE ToAN

1.

T|EN

cAc KHOAN MUC TRiNH BAY

TRONG BANG CAN

06I

GUrrAl cAc rcrD KHAC vA cHo vAY cAc rcrD KHAo:
31t'12120'15
I

Tian goi tei cac TCTD khec
Tian gli kh6ng ki h?n
- Beng VND
- Bing ngo?i te
Tien gl}ic6 kY h?n
- Beng VND
- Binq ngo?i tC
- Du phdng nli ro

cho vay cac TCTD khic
- Bing VND
- Eing ngo?itC
- Du phdng

rii

neu oong

31t12t2011
lneu oong

1.609.198
40.543
1.568.655

2.419.622
54.274
2.365.348
3.398.822
1.876.078
1.722.885
(200.141)

2.130.908
81.340
(703.953)

5.414.441

3.117./193

4.744.650
14.968

1.731.200
26.107

4.7s9.618

1.757.307

10.578.062

_1"r..

31t't2t2015

31t12t2014

1.508.2S5

ro cho vay cec TCTD kh6c

T6ng tian g&ive cho vay cac TCTD khic

CHt,TNG KHOAN KtNH DOANH:

Ifleu oong
Chong khoSn nq
Ch(rng khodn Chinh phi
Chong kho6n do c6c TCTD kh6c trong nuoc ph6l hanh

I

neu oong

1.015.684
1.015.684

chong kho6n v5n
Chung khoan v6n do c6c TCTD kh6c ph6t hanh
Chung kho6n v6n do cdc t6 chuc kinh t6lrong nuoc
ph6t hanh
Dr,.p phdng rii ro chi,ng khoSn kinh doanh

(136)
1.015.548

12


NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN A CHAU

Miu BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Th6ng tu s6
49201 4/TT-N H NN ng ey

3 I /1

2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC
QUV lv NAM 2ols

3.

cAc

CONG cU TAr cHiNH pHAr

srNHvAcAcrAr sANrArcHirn xnAc:
Ngly 3'l th{ng l2 n}m 2015

cia

T6ng gia tr!
T6ng gia tr! ghi s6 k6 toen
hqp d6ng (theo (theotigidtei ngiylapbSocSo)
tl gia ngay hiCu
lqc hqp
Tai
C6ng nq
r reu
r rqu oong
lneu
COng cV tai

chinh phai sinh tian

tC
- Giao dich ho6n d6i tian le
N4ua

sen
oong

157.743
2.545.303

-

tC

- Giao dich ki, h?n tien

-

daing)
oong

'1.739

49.342

quyan chan ti6n le

434.568
486.870

Mua
+ Mua quyen chgn Bdn
+ l\4ua quydn chqn

-

16.389
3.606

- B6n quydn chqn tien tC

415.742
618.109

l\4ua
+ B6n quyen chgn B6n

+ B6n quyAn chqn

C6ng cV

18.110

-

3.462

tiichinh phaisinh khac

- Giao dich hoan d6i lai suat

Ngay 3i theng 12 nim 2014
T6ng gie tr! ghi s6 kii toSn
T6ng gii tri
hqp at6ng (theo (theoti gie t?i ngAylapb6oc{o)
ti gia ngey hiCu
Tai
c6ng
t\rc hqp
TriQu
Trieu
TriCu ddng

cia

ddng)
ddng

v

san
ddng

nq

C6ng cq tei chinh phai sinh tian tC

G
- Giao dich hodn d6i tidn tC
- Giao dich ki,h?n tien

- [Iua quydn chan tian

769j74
1.838.997

10j57

tC

filua
+ Mua quydn chgn Ben

756.310
424.920

+ Mua quydn chQn

- 85n quyan chen tien

4.246

-

tC

l\4ua
+ Ben quydn chen B5n

583.440
437.008

+ B6n quyen chQn

C6ng cq taichinh Phei sinh khSc
- Giao dlch hoen d6i lai

suet

48.545

13

6 836
6.996

5.586

1.360

l


NGAN HANG THUONG MAI Cd PHAN A CHAU
MAu B05aITCTD
(Ban hanh lheo thong lLl so
49D01 4/TT-N H N N ng ay 31 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC
QUf IV NAM 2015

4.

CHO VAY KHACH HANG:

cho vay cac t6 chrc kinh t6, ca nhan lrong nuoc
Cho vay chi6t khAu cong cu chuy6n nhuqng
va cec giSy td c6 gi6

31t12t2015
lneu oong

31t1212014

132.818.09S

'114.941.699

245.204

329.088

300

398
82.558

I

neu oong

Cho thuC tei chinh

Cac khoan lra thay kh6ch hang
cho vay beng v6n tai trq, rly thec deu tu
cho vay d6i voi clc t6 choc, c6 nhan nuoc ngoai
Cho vay theo chi dinh cia Chinh phi
Nq cho vay duqc khoanh ve nq chd xi

51.725

li

ltluli,. lt1E1t
Phan tich

Ng
Nq

No
Nq
Nq

chit luqng nq cho vay

di ticu churn
cAn chU Y

dudi ti6u chuen
nghi ngo

Cho vay

31t12t20'14

129.063.052
2.333 915

109.851.108
2.993.934
293.035

144.441
530.241

1.043.679

c6 khe ndng m6t v6n

Phan tich

3'112t2015
Trieu d6ng

T

Cu ddng

444.308
1.771.358

ltlrrl

11s.3s3.743

311'12t2015

3,1112t20,t 4

lneu dong

Trieu ddng

62.611.072
20.871.459
4S.632.397

58 568.473
18.544.617

38.240.653

lr.LlI"

115.353.743

du nq theo thoigian

ngin han

Cho vay trung han
Cho vay dai han

14


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BO5aITCTD
@an henh theo Thdng lus6
49,2d 4/IT-NHNN ngey 31/12.D014)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC
QUY IV NAM 2OI5

5.

DI/ PHdNG CHO VAY KHACH HANG:
Dp phdng chung

Df, phdng cq thA

lfleu oong

llreu oong

14i ngAy 0110112015
Trich Ep trong ky/ (Hoan nhAp trong ki')
SO dung trong k!,
T?i ngiy 3l/1212015

839.289
132.048

715.496
269.717

971.337

542.768

Tai ngay 01/01i2014
Trich lap kong ki'/ (Hoan nhap kong ki')

783.215

730.593
440.230

(442.445),

56.070

Sl} dung lrong ki'
14i ngey 31h212014

i.455.327)

715.496

839.289

Ou phdng cu th6 cho c6c khoan cho vay tai ngay 3111212015 duqc tinh tr6n gi6 tri cec
khoan cho vay t?i ngay 3O/1'll2015 kir di gid tri kh6u tru cia tai san dem bao theo ThOng
tu 0212013rrT-NHNN.
Dq phdng chung cho cec khoan cho vay tai ngey 31i 12120'15 duqc tinh kCn tong dLP nq
cho vay tai ngay 30/1112015, ngo?itru cac khoan cho vay duqc phan loai veo nhdm nq
c6 khd ning m6t v6n theo Th6ng tu 02/2013ffT-NHNN.

6.

CHUNG KHOAN OAU TU:

31/1212015
I

3',u',t212014

oong

't1.2E3.663

't0.954.086

chtlng khorn atiu tu sin sing d6 brn
Chrrng kho6n Nq
Chung khodn V6n
Du phdng rii ro chung kho6n dau tu

neu

803.797

r

ngu oong

23.572.034
23.418.339
264.922

sin sang

\474.220)

de oan

Chong kho6n atiu tu giii' d6n ngay deo h?n
Gie ki chung kho6n
Du phdng rl]i ro chung khoan dau lu gr0 d6n
ngay d6o han

16. r04.8'14

2a.734.645'16.386.3't8

(1.563.534)
38.4s4.774

15

\111.2231

27.171.111

(281.5041

39.676.852


NGAN HANG THI,,ONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bo5a/TCTD
@an hanh theo Th'ng tus6
49201 4/TT-N H N N n g ey 31 /1 2201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LgC
QUY IV NAM 2015

7.

G6P V6N, BAU TU OAI HAN:
Phan tich gid tr!

diu tu theo loAi hinh diu tu

31t12t2015
oeu tu vao cong ty con
Oau tu vao cOng ty lien doanh
DAu tu vao c6ng ty lien k6t
C6c khoAn dau lu dai han khac
Du phdng gi,m gi6 deu tu dai h?n

Trieu dtjng

31t12t20't4
r neu oong

2.140.000

2.040.000

1.000

1.000

200
217.204
(10.578)

200
797.936
(48.884)

::!!-

2.790.252

Danh s6ch c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

Ti
Ten

Ngay 31 thang 12
ndm 2015
lC
Gid giic

phen

viSn

Ngiy 31 thAng
nim 20,l4

I

(%) (Trieu d6ng)

C6ng ty c6 phan Dich vv beo vC
Ngan hang A chau (AoBD)
C6ng ty c6 phan Saa Gdn kim
hoen ACB-SJC (ACB-SJC)

12

y le phan
Gra goc
v6n (%) (TriCu d6ns)

10

200

10

200

10

1000

10

1.000

1.200

1.200

NgAn hang phan loai khoan deu tu vao ACBD la khoen dau tu vao c6ng ty li€n k6t do
Ngen hang c6 daidign kong HOi ddng Quan tri hoac #p qudn ly tuong duong va c6 enh
hLpdng deng k6 d6ivoicSc chinh s6ch tai chinh va hoat dong cia c6ng ty ney.

Ngan hang phan lo?i kho6n dau tu vdo ACB-SJC la khoen dAu tu vao c6ng ty li6n doanh
do Ngan hang c6 hop t dng ddng ki6m soet voi ben liCn doanh.

8. cAc KHoAN Ng cHiNH pHo vA NGAN

HANG NHA

Nuoc:
31t12t2015
rngu oong

Vay NHNN

5.178.981

Tien goicia Kho bac Nha nuoc
Cac khodn ng kh6c
5.178.981

16

31t12t20'14
r neu oong


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo5a/TCTD
@an hanh theo Th'ng tu s6
49201 4/TT-N H NN n9 Ay 3 I /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LQC
OUY IV NAM 2015

9. neN

Gur cuA vA vAy

ru cAc r0 cHuc riN oUNG KHAC:
31t'12120'15

lneu dong
Tian gd'i crla cec TCTO khSc
TiAn g&i kh6ng kY h?n
- Bing VNo
- Bdng ngo?i tC
TiCn g&ic6 ky han
- Beng VND
- Bdng ngoai te

1.934.730
1 .825.276
109.454

255.002

2-'t24.871

3.246.295

235.541

1.688.795
1.062.300

T6ng ti6n gi,i va vay c5c TCTD khic

IEN Gu

164.976
157.386
7.590
3.081.319
2.826.317

190.144
176.812

vay c5c TCTO khAc
- Bdng VND
- Blng ngoai te

10.

3'U12t2011
rneu oong

235.541

2.751.095

2.360.415

5.997.390

CUA KHACH HANG:

Ngay 31

Bing tidn d6ng

thing 12 ntm 2015
Bing ngo?i tC
neu oong

ong cQng
lfleu oong

23.554.633

3.164.270

26.718.903

lren gut co Ky nan

18.594.332

175.583

18.769.915

lren gur tret Krem

118.255.687

9.801 .327

128.057.014

1.520.918

200.151

1.721.069

63.147

u.954

128.101

TriQu d6ng
TiCn

gl}i kh6ng ki, han

rlen Ky quy
Tian goi v6n chuycn dirng

19.1.988jr?

17

r

_1106j8s

r

1i1!9190'


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu B05a/TCTD
(Ban henh theo ThOng lLt sd
49201 4/TT-N H N N ng ay

3 1 /1

2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC
OUf IV NAM 2Ot5

nim 2014
Bing ngoai t9

Ngay 31 thang 12

Bing tidn

diing

lfleu oong

I

ngu OOng

T6ng cQng
lieu oong

tren gur Khong xy nan

18.903.623

2.001.418

20.s05.041

lren gurco Ky n?n

16.809.553

304.373

17.'t'13.926

107.202.448

8.352.092

115.554.540

1.095.573

1.4'13.998

386.30S

318.425
-t41.297

144.397.506

11.117.605

lren

gurlel

Krem

TiAn kY quY
Tien

gii

v6n chuyCn dirng

11. PHAT HANH GIAY TO

527.606

155j1sj

11

C6 GIA:

ltar phreu

Ki' h?n tren 10 nam

31t12t20'15
r eu oong

31t12t2014

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

31112t2015

31t12t2014

rPu oong

TriQu ddng

1.742.279

1.737.261

187.254
33.256
19.237
542.975
257.399
638

237.506
25.617

tneu oonq

12. CAC KHOAN NO KHAC:

r

Leidu chi
Thu6 TNDN hoSn l?i phaihe
Chuyen tien phaitra
CAc khoan phai nop Ngan sach nha nu6c
Thu nhap chua thLrc hien

Phai tra noi b0
Phei tra kh6c
Quy khen thudng phUc lqi
Du phdng rii ro kh6c

2.783.038

18

14.435
447.950
604.063
1.262

3.068.094


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bo5a/TCTD
(Ban henh theo Th6ng

lus6

49,2d 4/IT-NHNN ngeY 31/122014)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC
ouf rv NAM 2ors

13.TINH HiNH THLTC HIEN NGHIA VU VOI NGAN SACH NHA NUOC VA THUE THU
NHAP HOAN LAI:
Tinh hinh th\rc hiCn nghia vV

vti

Ngen s6ch Nha nudc:

3111212014 Phit sinh trong k!,
s.i phii nOp 56 da nop
Trieu

ddng

Trieu

ddng

Trieu

3'111212015

d6ng

Trieu ddng

7.174 78.46i \77.6171
tdng
Thu6 thu nhap doahh nghiCp 14.791 246.994 1239.464)
Thu6

gae

tri gia

Thu6 xu6l nhap khau

v

(51)
1
51
3.651 69.765 (70.500)

d5t
c5c roairhu6 kh6c

Thu6 nha

-

25.617 395.27',t (387.632)

T6ng cOng

8.018
22.321

1

2.916
33.256

Thu6 thu nhap ho5n lai:

31t12t2015
TriCu

Tai san thu6 thu nhap hoan hi liCn quan d6n
khodn chenh lCch t?m thdiduqc khSu

tru

14.

ddng

3'l't212014
Trieu d6ng

2.800

4.891

V6N CHU SO HUU:

c6 phiiiu

31t1212015

hanh

56 luqng c6 phi6u dang ki ph6t

56 luqng c6 phi6u da ben ra c6ng chung

th6ng

+ C6 phi6u ph6
+ c6 phi6u uu dai

56 luqng c6 phi6u duqc mua lai
+ c6 phi6u
+ uo pnleu uu oal
56 luqng c6 phi6u dang luu henh
+ c6 phi6u ph6
+ uo phleu uu oal

937.696.506

937.696.506

937.696.506

s37.696.s06

ph6lh6ng

41.422.608

th6ng

'N,4Cnh gia c6 phi6u dang

896.273.898

luu hanh le lO.OOOVND/c6 phi6u.

'19

3111212014

41.383.608

896.312.898


s
o:9
o'9

.i

F

E olS

!Pts:

.i

.o-i

,.ecs

oo

=r;,F>

€t

E.E

.8.:E
..!

q

\

a.o j

s

g
o;

!:,E
O-o
!!.E

c!

c.9

a2EI

q

fo
(,

f
I

o

z
I

A

oo
=
o

z

o
5
IF

o
z

I

z
o
z

(.)

o.
-)

@,

z

EI

I
o
I

o

9o
.a2
ot

> '.;

\

z?

o
o>

aDE

'E

ol
r?

..6
,:5

E

z=
zs i
=N

io

c,)

i:

.:6

E"

-E

o
3
!
io

o,

F

o
E

:g

o

5

E

..o


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO5a/TCTD
(Ban hAnh theo Th6ng tu s6
49/201 4/TT-NH NN ngey 31 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LgC
QUY IV NAM 2015

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MVC TRiNH 8AY TRONG BAO CAO
KET QUA HOAT OONG KINH DOANH

I.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TI'7ONG Tt1:

Inu
Thu
Thu
Thu
Thu

lat lten gur

Ei cho vay
Ei tu kinh doanh, dau tu chong khoen nq
phitu nghiCp vu beo Enh
khec ti ho?t dong tin dung

oiin

oiin

31t12t2015
TriCu ddng

31t1212011

271.146
10.748.8U
2.632.3U

288.900
10.265.560
2.673.197
207.113
5.256

211.306

4.096

13.867.746

2.

I

neu oong

13.440.026

CHI PHiLAIVA CAC KHOAN CHI PHiTUONG TI.r:

lra

lar lren gur

Tra lai tidn vay
Tra lai ph6t hanh giSy to c6 gie

Oiin

Diin

31t12t2015
rneu dong

31t'l2120'14

7.508.188
90.450
377.281

L420.876

254.712

35 053

8.230.631

8.955.948

lngu oong

125.019

375.000

Tra lai tian thu6 tai chinh

Chi phi hoat dong tin dung khdc

3.

LAU(LO) THUAN TU HOAT OONG MUA BAN CHUNG KHOAN KINH DOANH:

Thu nhap ti-p mua bdn chung khoan kinh doanh
Chi phivd mua ben chong khoen kinh doanh
Hoan nhap/(Trich lap) du phdng rii ro chung kho6n
kinh doanh

21

Diin

D6n

3't t'12t20'15

Trieu d6ng

31t12t2014
Trieu d6ng

80.315
(66.051)

74.534
(61.688)

136

(136)

14.400

'12.710


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M5u Bo5a/TCTD
(Ban hAnh theo Th\ng tu s6
49/201 4/TT-NH N N n g ey 31 /1 2.201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHSN LQC
QUY IV NAM 2015

4,

LAU(L6) THUAN Tu HoAT DQNG MUA BAN CHONG KHOAN DAU TU:

Thu nhap tD mua b6n chung kho5n dau tu
Chi phi v6 mua b6n chong kho6n deu tu
Hoen nhAp/(Trich hp) dLp phdng nii ro chung khoen
deu tu

5.

o6n

Diin
3't t't2!2015
lneu oong

31t12t2014

684.123
(87.730)

219.121
(46.585)

(1.363.560)

(40.511)

(767.167].

'132.025

lfleu oong

THU NHAP TU G6P VON, MUA CO PHAN:

chung khoan v6n kinh doanh
Tu chung khoen v6n dlu tu
Tu g6p v6n, dau tu dei han

D6n

D6n

3't l't212015

31t1212014

Trieu ddng

Trieu d6ng

s.566
125.3S1

473
280.354

134.957

240,827

OOn

Diin

Ti-P

6.

CHI PHI HOAT OONG:

3'l't2t20'15

31t12120't4

ddng

Trieu d6ng

TriQu

Chi nop thu6 vd c6c khoan phi, le phi
Chiphicho nhan vieni
- Chi luong va phu cap
- Cec khodn chid6ng g6p theo luong
- Chitrq cap
- Chikhac
chi va tai sen:
- Trong d6 kh6u hao tai san c6 dinh
Chi cho ho?t dong qu,n lY c6ng vu:

Trong al6: - C6ng tac phi
- Chiva c6c ho?t dong doan th6 crla TCTD
Chi nop phi beo hi6m, beo toan tien goi cia khach hang
Chidu phdng giam gia dau tu dai han va nli ro tdisdn khec

8.767
1.911.674

13.357

1.692.431

1.662.927
1.472.182

'128.301

116.291

2.772
88.170
802.177
232.964
s82.198
23.945

3.005

71.449
708.647

206.308
949.205
18.850

526
183.258
12.159

't65.519
220.006

jili.. ilg,,
22


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO5a/TCTD
@an hanh theo Thdng tusd
491201 4/TT-NH N N n g ey 31 /1 2.201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC
ouf rv NAM 2o1s
VII- CAC TH6NG TIN KHAC:

1.

CAC CAM KET BAO LANH:

3'112t2015

n9U oong

I

Thu tin dqng tr, ngay
Thu tin dvng tra cham
B,o lSnh thanh to6n
8ao lenh thuc hien hEp ddng
Bao lenh du thiu
Bao Enh vay v6n
Bao Enh khdc

2.

2.174.422

31t12t20't4
r neu oong

51.670
1.903.023

2.541.974
3.068.850
1.275.368
876.772
221.635
39.275
1 .524.366

8.905.555

9.548.240

31112t2015

3'112t2014
I neu oong

1.S01.701

1.451.350
1.167.891
255.4S8

G|AO DICH VOr CACBENLTENOUAN:

r

Tian g&itu cec c6ng ty con
Tian goilu c6ng ty lien doanh va liCn k6t
TiAn gii tu cec ben lien quan kh6c
Tien

giit?i

neu oong
626.657

15.432

346.428

c6ng ty con

Cho c6ng ty con vay
Cho cec ben li6n quan khac vay
Deu tu veo kei phi6u phat hdnh bdi ben liCn quan khac

57.056
408.S68
416.227
1.000.000

Phei thu tu c6c c6ng ty con
Phai thu tr:r cAc bon li6n quan khac

156.091

Phai thu lqi nhuan tu c6c c6ng ty con chuy6n vA

113.474

Lai dp thu tu tien

gl}itaic6ng ty con

120

Laadu thu tu c6c kho,n cho vay c6ng ty con
LAidq thu tu c6c khoin cho vay cdc bCn liCn quan khec

Lei dlp thu tu trAi phi6u phdt hanh bdi ben liCn quan khAc
Lei dV chi cho tidn g']i ti c6c c6ng ty con
Lai du chi cho ti6n goitU cAc cOng ty li6n doanh va li6n
k6r

1.804

91.340
376.407
654.081

1.000.000
100.000
413.366
258.608
462
2.461
19.363

81.152
2.457

50

Lai du chi cho tien g&i tu cec bCn liCn quan khAc

Tien nhan

14.854
141.152

1.045.364
14.927
559.636

iy

th6c dau tu tu cac bCn liCn quan kh6c

23

2.868

5.523

9.500

17.250