Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (8.64 MB, 32 trang )
NGAN HANG THucrNG MAl cO PHAN A cHAu
BAo cAo TAICH|NH GIUA NIEN D9
ouv
r NAM 2016
,/.e
/,?i',,
'q
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CXAU
eAo cAo rAt cxiNx ct0a
ouY r ruAltn zote
uEt og
TRANG
N9I DUNG
1-2
Bdng c6n o6i k6 toen gioa ni6n d9
Bdro c5o k6t qud hoat dong kinh doanh
86o c5o luu chuy6n tiAn t€ gi0a ni6n
gi0a ni6n tlQ
dQ
Thuy6t minh b6o cao tai chinh chen lQc
3
4-5
6 -28
.1.1Ira
,116
)Pt
,cl
.
,;-
NGAN HANG THt.poNG MAt cO PHAN A cHAu
M5u B02a/TCTD
(Ban hanh theo Th,ng tu s6
49nU 4/TT-NHNN ngey U/12n014)
BANG cAN 06r KE ToAN ct0r NIEN
TAr NGAY rr rxAltc a NAM 2015
og
Thuy6t 31/3'2016
minh TriQu d6ng
A
t
ll
lll
1
2
3
lV
1
2
V
31112t2015
TriQu ddng
TAI SAN
fien mit, ving bgc, di quf
Ti6n gui qi Ngin hing Nhi nudc
TiAn gui vi cho vay c5c TCTD kh6c
Ti6n g0i tqi cac TCTD kh6c
Cho vay c6c TCTD kh6c
Du phdng nii ro
Chr?ng
khoin kinh doanh
Ch0ng kho6n kinh doanh
Du phdng rii ro chL?ng kho6n kinh doanh
C5c c6ng cg tii chinh phSi sinh vi cic titi
sin Gi chinh kh5c
Vl Cho vay kh5ch hing
1 Cho vay khech hang
2 Dv phdng rii ro cho vay kh6ch hdng
Vlll Chung khoCn diu tu
1 Ch0ng kho6n dAu tu s5n sdng ct6 b6n
2 Ch0ng khodn dAu tu gi0 d6n ngdy d5o hqn
3 Du phdng rrii ro chung kho5n dAu tu
lX G6p v6n, diu tu dii h3n
1 DAu tu vdo c6ng ty con
2 V6n g6p li6n doanh
3 DAu tu vao c6ng ty liCn k6t
4 Diu tu dii han khdrc
5 DH phdng gidm gidr dAu tu ddi hqn
x Tii san c6 dinh
1 Tai sdn c6 dinh hou hinh
a NguyCn gi6 tai sen c6 dinh
b Hao mdn tai san c6 dinh
3 Tei sin c6 dinh v6 hinh
a NguyCn gi6 tai sen c6 dinh
b Hao mdn tai san c6 dinh
Xll Tii sin C6 khSc
1 Cac khodn phdi thu
2 QAc khoin l5i, phi phdi thu
3 Tai sdn thu6 TNDN hoan lai
4 Tai sdn C6 khdrc
5 C6c khodn dg phdng rOi ro cho c6c tiri sdn C6
nQi bdng kh5c
T6NG TAI sAN C6
v.1
v.2
3.056.858
5.004.056
9.847.697
6.215.791
3.832.047
(200.141)
2.806.053
4.608.680
10.578.062
6.018.s8s
4.759.618
(200.141)
359.185
363.073
(3.888)
v.3
672
47.603
140.189.032'131.601.223
v.4
v.5
v.6
v
.7
141.869.135
133.115.328
(1.680.103)
38.503.593
8.574.868
(1.514.105)
38.454.774
11.757.883
32.232.765
(2.304.040)
28.734.&45
(2.037.7s4)
2.347.826
2.329.91 'l
2.140.000 2.140.000
.000
200
199.537
(10.826)
2.428.813
2.000.657
3.173.766
1
1.000
200
217.204
(10.578)
2.427.215
2.002.407
3.127.099
(1.173.109) (1.124.692)
428.156 424.808
606.498 593.855
(178.3421 (169.047)
7.719.984 8.510.377
s.386.887 5.671.293
2.269.297 2.782.516
2.800
2.800
600.558 615.826
(53e 558)
209.439.801
(s62.0s8)
201.381.8'13
,t
r^
. r,.i
,q
,-Z
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO2a/TCTD
@an henh theo Th,ng tu s6
49/201 4/Tr-NHN N ngdy 3 1 /1 2D01 4)
BANG cAN DOI KE TOAN GIOA NIEN DQ
TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2015
Thuyot
minh
B
I
ll
1
2
lll
vi NgSn hing Nhi
nudc
Ti6n gui vi vay c5c TCTD khec
Tidn g0i cia cac TCTD khac
Vay cecfCTD khec
TiAn gui cia khSch hing
Cic c6ng cg tii chinh ph6i sinh vi c5c khoin
nq Gi chinh khac
Viin tiri trq, riy th6c diu tu, cho vay t6 chuc
tin dung chiu rii ro
Phet hanh gi6y td c6 gii
CAc khoin ng khSc
Cec khoan nq Chinh phti
V
Vl
Vll
v.10
neu oong
a
d
a
b
v.12
v.14
v
Nguy6n Thi D6ng Thdo
875.937
1.040.759
188.879.114
12.785.821
8.711.240
9.376.965
(665.725)
2.091.190
5.602
12.502.699
8.7'11.240
9.376.965
(665.725)
1.977 .789
'1.700.269
277.520
860.273
839.996
2.09 t .190
209.439.801
vil.1
TIEM TANG
TP.
K6
161.678
3.000.000
2.783.038
1.742.279
1.700.269
roNG Ng PHA rRA vA voN cHtl sd HOU
bring
176.660
3.000.000
2.986.263
2110.326
2.360.415
196.653.980
Lgi nhuan nem nay
Lqi nhuan loy k6 nim tru6c
Lip
5.178.981
2.124.874
235.541
'18'1.521.738 175.395.002
v.11
V5n ali6u l€
C6 phi6u qu!
QuY crla T6 chuc tin dung
Ch6nh lech $ gi6 h6i doai
Lqi nhuin chua ph6n ph6i
cAc cAM KET VA Ng
515.054
8.454.265
6.904.281
1.549.984
v.3
Ng PHA TRA
VIII V6N CHU Sd HOU
V6n cria T6 chuc tin dyng
2
3
5
v.8
v.9
C6c khodn l5i, phi phdi trd
Thu6 TNDN hoin lai phai tra
Cdc khodn phdi trd vd c6ng ng kh6c
Du ph6ng rOi ro kh6c
TONG
1
I
N9 PHATRAVAVONCHUSOHOU
lV
1
2
3
4
31t12t20',t5
I fleu Oong
311312016
F6n truong
Nguy6n
Vin
Hda
't
20'1.381.813
8.597.478
0.4't 5.500
29 th6ng 4 ndm 2016
d6c
\
II
t/
\r,/,
't
NGAN HANG THU'oNG MAt cO PHAN A
cxAu
MAu BO3a,TCTD
(Ban hdnh theo Th6ng tu s6
49/201 4/Tr-NH N N ngey 3 1 /1 220 1 4)
eAo cAo KET ouA HoAr DQNG KINH DoANH ctua
ouY t t'tAu zots
rutEt.t
Qui
Thuyiit
minh
1
2
I
3
4
ll
t
lV
V
lfleu
vt.1
3.681 392
vt.2
(2.154 164)
'l
La/(16)
thuln tu mua bdn chung
dlu tu
Thu nhap tu hoat dong kh6c
Chi pht hoat dong khac
Lai thuln tir ho?t dOng khSc
Vll
Thu nhap
Vlll
Chi phi hoat
tX
Lqi nhuan thuin tr) hoqt dgng
kinh doanh tru'c chi phi dg
phdng nii ro tin dgng
ti
gop v6n, mua c6
phdn
d0n9
Chi phi d\r phong
rii
lfleu oong
198.063 244.345 98.063
(48.234) (s9 396) (48.234)
149.829 184.949 149.829
't
(3.005)
38.037
Vl.4
(182.737)
Vl.5
54.227
(1.256)
52.971
(146)
Vl.6
38
037
(3.005)
393) (182.737) (33.393)
19.250 54.227 19 250
(1.072\ (1.2s6) (1 072\
'.t8.178 52.97',t 18.178
4.7ss (146) 4.7s5
(33
(1.044.169) (982.487) (1.044.169)
(982.4871
577.655 539.078 577.655
(230.718) (243.933) (230.718)
ro tln dung
thu6
Nim 2015
oong
Vl.3
539.078
(243.933)
346.937 295.145 346.937 295.145
(69.417) (63.886) (69.417) (63.886)
Chi phi rhu6 TNDN hign hanh
Chi phi thu6 TNDN hoen lai
chi phi thu6 TNDN
sau
2016
lfleu
20.837
T6ng lgi nhuan tn 6c thuo
xlll Lgi nhuan
Nam
42.s64 20.837 4?.564
tu mua ban chtlng
doanh
oong
3.343.654 3.68'l.392 3.343.654
332) (? 1 54 .164\ (2 .020 .332\
't.3?3.322 1.527 .228 1.323.322
.527 .228
Lei/(16) thuen tLr hoat dong kinh
doanh ngoai h6i
2015
(2 020
184.949
5
6
Vl
Xll
Nim
Lii thuAn t& hoqt ttgng dich vg
khodn
x
Xl
7
8
2016
oong
244.345
(s9 396)
Lei/(16) thuAn
Loy k6 tu dau nim d5n
cu6i quf I
lfleu
Thu nhap tu hoat dong dich vu
Chi phi hoat dong dich vu
khoan kinh
I
Nim
Thu nhap l5i va cac khoen thu nhap
tuong tu
Chi phi l5i vA cAc chi phi tr.?ong tlr
Thu nhap lii thuin
oq
(69.417) (63.886) (6e.417)
277.520 231.259 277.520
lX
(63.886)
231.259
TP.HCM, ngay 29 theng 4 ndm 2016
Lip bing
K6 to6h
truong
t-lr"
fL'(-Nguy6n Thi D6ng Thao
Nguy6n Vdn Hda
d6c
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu B04a/TCTD
@an henh theo Th'ng tu s6
49201 4/TT-NHNN ngey 3 1 /1 2/201 4)
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NIEN OQ
oUY I NAM 2016
(Theo phuong phap tnrc ti6p)
Lny kii t}.dAu nim d6n
cu6i quf I
2016
Ingu dong
Nim
LUU CHUYEN TEN TU HOAT O9NG KINH OOANH
01 Thu nhap l6i vi c5c khodn thu nhap tuong t\r nhin duqc
02 Chi phi lai vac6cchi phi tuong tu di trd
03 Thu nhap ti ho?t dOng dich vu nhan duEc
04 Ch6nh lech s6 tien th\rc thu/(thuc chi) tu hoat dqng kinh
doanh (ngoai tC, vang bac, chfng kho6n)
05 Thu nhQp/(chi phi) khdc
06 TiAn thu c6c khodn nq di dugc x0 lf x6a, bir dip bang
ngu6n rii ro
07 Ti6n chi trd cho nhdn viCn va hoat dQng qudn ly, c6ng vu
08 'l-idn thue thu nhap th\rc nop trong ki,
Luu chuy6n tiAn thuin tu hotrt dQng kinh doanh truoc
nh0ng thay al6i vE Gi sin vi c6ng nq ho?t dQng
Nhtmg thay irdi v6 $i sen hopt dQng
Og (Teng)/giem cdc khodn tidn grli vd cho vay cac TCTD kh6c
10 (Tdng)/gidm c5c khoin vd kinh doanh chung kho6n
11 (Tang)/giam cac c6ng cu tai chinh ph6i sinhvacectai san tai
chinh khec
12 (Teng)/giem c6rc khodn cho vay khdch hdng
13 Gidm ngu6n dr.r phdng d6 bn dip t6n thet c6c khoen
14 (Ting)/gidm khac vd tai sdn hoqt dQng
Nhmg thay d6i vd c6ng nq ho?t dgng
15 Tdng/(giim) c5c khoin ng chinh phti vd NHNN
16 Tdng/(giem) c5c khodn tidn grli, ti6n vay cac TCTD
17 Teng/(gidm) ti6n grli cia kh6ch hang
18 Tnng/(giem) ph6t hirnh giSy to co gi5
19 Teng/(giem) v6n tdi trg, riy th6c dAu tu, cho vay ma TCTD
20
21
22
I
chiu rii ro
Teng/(giam) cec c6ng cu tai chinh ph6i sinh va c6c khoan nq
tai chinh kh6c
Teng/(gidm) kh6c va cong nq hoat dOng
Chi tu c6c qu! cOa TCTD
LUU CHUYEN TEN THUAN TU HOAT O9NG KINH
DOANH
4
4.194.611
(1.786.117)
184.949
Nem 2015
Ineu oong
3.931.751
(1.806.455)
149.829
9.489
29.293
23.437
(1.22s.609)
94.721
2.466
9.800
(1.116.911)
(16.123)
(22.321)
1.407.732
1.249.078
945.985
(678.178)
46.931
(8.753.807)
201.352
898.006
(3.310.363)
9.484
(2.912.487\
(2ss)
494
(4.663.927)
6.093.850
6.126.736
4.883.42
1.824.447
't4.982
(15.666)
8.560
'15.825
(2.021)
(4.2s1)
748.195
199.68
2.837.374
ir
C
NGAN HANG THI,JONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu BO4a/TCTD
(Ban hdnh theo Th\ng tu s6
49r2u 4/f T-N H N N n gey 3 1 /1 2/20 1 4 )
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NICN DQ
oUY I NAM 2016
(Theo phuong phap truc ti6p)
Loy kii t&.diu nim diin
cu6l quY I
IT'-9'6
Ii:19"
Iflgu oong rrPu oong
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT O9NG OAU TU
01 Mua s5m tdi sdn c6 dintr
02 Tiln thu tu thanh hi tai san c6 dinh
07 Ti6n chi dAu tu, g6p v6n vdo c6c don vi kh6c
08 TiBn thu dAu tu, g6p v6n vao cec don vi khac
09 TiAn thu c6 t0c v?r lgi nhuin drrgc chia tir cac khodn dAu tu,
g6p v6n dii hqn
il
(82.230)
241
70.454
119.539
263.363
LUUCHUYENTENTHUANTUHOATOQNGOAUTU 1O8.OO4
449.199
LUU CHUYEN NEN TU HOAT OONG TAI CHiNH
01 Tang v6n c6 phin tir ph5t hdnh co phi6u
04 C6 tuc lra cho c6 d6ng
05 Tien chi mua c6 phi6u
qu!
LuucHUyENflENTHUANrUHOATO9NGTAr
IV
LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG
V
TIEN VA CAC KHOAN TUONG OI,.rONG TIEN TN NGAY
THANG
KY
r
Didu chinh
inh hu&ng coa thay d6i ti
gili
(60l)
856.199
3.285.972
',12.180.',183
9.489.379
5.602
3
Tidn vi c5c khoin ttrong ttuong tidn gdm c6:
- Tidn mit, veng bac, de
--Tidngoi
nuocViCt
ViCt
Tidn goi thanh toen
to6n tai Ngan hang Nha nuoc
- TiAn gtli t3i
tai c6c t6 chuc tin
- Tin phi6u Chinh phi drl dieu kien chi6t khSu v6i
quy
(601)
1
VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TN NGAY
31 THANG
-
CH1NH
il
Vl
(49.419)
235.255
13.041.984
3.056.858
5.004.056
2.243
'.12.777.594
2.598.712
:)\
'z\
4.981 .070 2.364.424
2.364.424
- 2.497.209 xc\g\,
"ii. "wffi
Nam
NHNN
dung
dqng
r
in
hina
Nguy6n Thi O6ng
rr
r..r,,
r,,o;,',,
Nguy6n Vdn
5.317.249
TP'HCM' ngay 29rh6ng-4 nem
*frfrAw.
Hda ,y'' ,. *,,;p{rAnTAi
:
$
,o"
.,frif*j
NGAN HANG
rHuoNG
MAl
cO PHAN A cttAu
M5u B0Sa/TCTD
(Ban hdnh theo Th6ng tu s6
49/201 4/Tr-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)
THUvET MINH BAo cAo rAt
ouY r NAtu zots
cxittx cxgx t-gc
r.
Dac orEM Ho{r DQNG:
1.
Ngan hang duEc cAp GiAy phep thanh lap s6 533/GP-UB vn giSy ph6p hoqt crQng s6
0032/NH-GP ngdy 2410411993, vdi thoi h?n hoaj dong la 50 ndm.
2.
3.
Hinh thtlc sO h0u v6n : C6 Phln.
Thanh phAn HQi ddng qudn tri:
- Ong Trln Hrirng Huy
- Ong Nguy6n Thdrnh Long
- Ong Andrew Colin Vallis
- Ong Julian Fong Loong Choon
Chi lich
- Bir O{ng Thu Th0y
Thdnh vi6n
- Ong Trln MQng Hing
- Ong D?rm Vin Tu6n
- Ong TrAn Treng KiCn
Thanh vi6n
-
Thinh vi6n
B2r
Oinh Thi Hoa
- Ong Dominic Timothy Charles Scriven
4.
Ph6 Chrl tich
Ph6 Chrl tich
Thdnh vi6n
Thinh vi6n
Thanh viCn
Thanh vien
a,
/,1
Thanh phAn Ban T6ng Gi5m d6c:
- Ong 06 Minh Toan
- Ong Nguy6n Thanh Toai
- Ong Ddm Vdn Tudn
T6ng Gidm D6c
- Ong Bni TAn Tdi
- Ong Nguy6n oOc Th6i H6n
Ph6 T5ng Gi5m D6c
- Bir Nguy6n Thi Hai
- Ong Tir Ti6n Ph6t
- Bi Nguy6n Thi Tuy6t Van
Ph6 T6ng Gi6m D6c
q
Ph6 T6ng Gi6m D6c
Ph6 T6ng Gi5m D6c
Ph6 T6ng Gi6m D6c
Ph6 T6ng Gi6m D6c
Ph6 T6ng Gi6m D6c
sd chinh cia NgAn hang dat tai s6 442 duong Nguyen Thi Minh Khai, quan 3, thirnh
ph6 H6 Chi Minh. Ngin hing c6 349 chi nh6nh vd phdng giao dich hen cd nuoc.
HOi
6.
Tai ngay 311312016, Ngdn hing c6 cac cong ty con sau:
Ten C6ng ty con
ci5y ph6p ho?t dQng Ti l€ g6p v6n
CTY TNHH MTV Ch0ng kho6n ACB
O6/GPHDKD
CTY TNHH Quin lf nq va khai thAc tai san
Ngen hang A chau
0303539425
CTY TNHH MW Cho thu€ tdi chinh Ng6n
hang A chau
O6/GP-NHNN
CTY TNHH
7.
100 %
1O0
o/o
'1o00/o
MW Quin lf qu! ACB
41lUBCK.GP
T6ng s6 nh6n vi6n chinh thuc d6n ngey 31/3/2016 ld 9.616 nguoi.
b
10Oo/o
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CXAU
Mau Bo5a/TCTD
rxuyEt
euY
ilrrr{x eAo cAo rAt
t NAntt
cxiux cxgtt
lgc
o
n o, o*'ii,X1il':;;'lii :#
;i
zots
[.
xY
t.
X9,
2.
oon vi tien te st} dung trong k6 to6n: d6ng Viet Nam.
rrr.
cxuAN nryc vA cHE og xE roAr Ap oUHo:
xEroAN,oottvl nENTEst]DUNGrnotc xEroAn:
t<6to6n nim: b6t
dlu
trir ngay 01
thangOl va k6t th0c vao ngay 31 lhang12.
Biro c5o tii chinh nay dugc soan l6p srl dung don vi tidn te ta O6ng Viet Nam, dugc lim
trdn d6n hdrng triQu ddng gAn nh6t, theo quy udc gi6 g6c vir phir hqp v6i ChuSn mgc K6
toen Viet Nam s6 27 - 86o c5o tii chinh giCra nien dO cong nhu c6c Chudn mpc K6 to5n
Viet Nam kh6c, Ch6 t O k6 toan hien hanh ap dung cho c5c t6 choc tin dung hoat dong tai
nuoc CHXHCN ViQt Nam vA cac quy dinh ph6p luQt liCn quan.
Ng6n h2rng sr? dung phAn mdm k6 to5n dd ghi s5 cac nghigp vu phat sinh.
C6c chi ti6u trinh biy trong bao cao tai chinh duqc quy dinh tqi Th6ng tu s6 49/2014ffTNHNN ngiry 31112t2014 md kh6ng dugc th6 hien trong Beo cao tai chinh niry thi dugc
hi6u ld kh6ng c6 s6 du.
Iv, cHiNH SACH KE TOAN AP DUNG:
Chinh s6ch k6 to6n dugc ep dung nhat qu6n cho ky lap b6o c6o tai chinh nam va bao
c6o tdi chinh gioa ni6n d0.
1.
chuydn d6i tiiin te:
C6c nghiQp vu phet sinh bdng ngoai te duqc quy d6i theo ti gid 5p dung vdo ngiry ph6t
sinh nghiQp vr;. Tii sdn va c6ng nq bing tidn g6c ngo4i te tai thdi di6m cu6i th6ng dugc
quy d6i theo ti gie ap dung vAo ngiry cu6i th6ng. Ch6nh lech do d6nh gia lai hang th6ng
dugc ghi nh6n vdo tii khodn ch6nh lgch d6nh gi5 lai ngoai tC trong bang cen d6i k6 toen.
56 du chCnh lech do ar6nh gi6 lai duqc l6t chuy6n vio b6o c6o k6t que hoal dong kinh
doanh vao thoi di6m cu6i ndm.
2.
C6ng cg tdi chinh ph5i sinh:
C6c c6ng cv tai chinh ph6i sinh duqc ghi nhan trCn bdng c6n d6i k6 toAn theo gi6 tri hqp
ddng vdo ngdy giao dich, va sau d6 duqc d6nh gi6 lqi theo gi6 tri hqp lf. Lgi nhufn hofc
16 khi cac c6ng cu tai chinh ph6i sinh duEc thuc hiCn duqc ghi nh6n trong b6o c6o k6t
qud hoat dOng kinh doanh. Lgi nhuin hofc 16 chua thyc hiqn kh6ng duqc ghi nhan trong
b6o ceo k6t qua hoat dong kinh doanh ma duEc ghi nhin vdo khoan muc chCnh lech
lai cac c6ng cu tiri chinh ph6i sinh tr6n bdng can d6i k6 toen ve duoc k6t
chuy6n vio b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh viro thdi di6m cu6i nam.
3.
Thu nhap l3i vir chi phi
lii:
NgSn hing ghi nhan thu nh6p lai vi chi phi lai theo phuong ph6p du thu, dr,r chi. LAi cia
c6c khodn cho vay bi qu5 hqn vd c5c khodn cho vay kh6ng duqc phdn loAi la nq d0 tiCu
chudn kh6ng dugc dU thu ma duqc ghi nhan tr€n co sd thtrc thu. Khi mot khodn cho vay
trd thdnh qu5 han hoic kh6ng duEc phan loai ld no di ti6u chuan thi s6 tai dq thu dugc
xu6t toen vi ghi nhQn ngoqi bing, thu nhap Ei crla cec kho6n cho vay niy chi duqc ghi
nhin vdo beo cao k6t qua hoqt dQng kinh doanh khi thu dugc.
7
NGAN HANG THUoNG MAt cO PHAN A
cxAu
Meu BO5a/TCTD
(Ban hdnh theo Th\ng tu sd
49201 4/TT-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)
THUYET M|NH BAo
ouv r NAM 2016
4.
Thu nhap phi
vi
cAo rAl cxitlx cxgN ugc
hoa hding:
Phi va hoa h6ng bao gdm phi nhfn duEc tt dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va c6c
dich vu khdc. Phi va hoa hdng nhQn duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ng6n qu! vir cac
dich vu kh6c dugc ghi nhan khi thuc thu.
5. Cic khoin
cho vay khSch hing:
C6c khoin cho vay ngin han c6 thoi h?n cho vay d6n 12 thangl c6c khodn cho vay trung
h?n c6 thoi hqn cho vay tir tr€n l2 th6ng d6n 60 theng vi cac khodn cho vay dai han c6
thoi h?n cho vay tr6n 60 th5ng.
Circ khodn cho vay kh5ch hang duqc ph6n loqi, trich l6p du phdng rrii ro vd s0 dung du
ph6ng tI€ xi l! rrii ro theo Th6ng tu 02/2013rff-NHNN ngay 2110112013 (Th6ng tu
o2l2013/TT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014/TT-NHNN ngay 181312014 (Th6ng tu
09/2014ITT-NHNN) c0a Th6ng d6c Ng6n hang Nha nuoc Viet Nam.
C6c khodn cho vay kh6ch hing duqc phan thanh
Nh6m
1
nim nh6m ng nhu sau:
: Ng drl ti6u chu6n
Nh6m 2: Nq cAn ch0
f
Nh6m 3: Nq dudi ti6u chuin
Nh6m 4: Nq nghi ngd
Nh6m 5: Ns c6 khe neng mat v6n
Trudng hqp mot khirch hirng co nhi6u hon mot khodn ng voi Ng6n hdng md c6 bet ky
khodn nq bi chuy6n sang nh6m nq nli ro cao hon thi Ngin hdng buQc phai phAn loqi c5c
khodn no con lai crla khach hang d6 vao cr)ng nh6m ng rOi ro cao hon.
Khi NgSn hAng tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi voi vai tr6 la ngan hdng dAu m6i,
Ngan hang thgc hien phin loqi cac khodn nq (bao g6m cd khodn vay hgp v6n) cria
khach hang d6 vdo nh6m rii ro cao hon gi0a danh gi6 cria ng6n hdng dAu m6i va d6nh
gi6 cria NgSn hdng.
Ngan hang phan loai c5c khodn nE vdo c6c nh6m nq
aro rii ro trong cec trLpong hgp sau tlSy:
rii
ro cao hon tuong ung voi muc
-
Khi co nh0ng bi6n dQng bet lgi trong m6i truong, linh vrJc kinh doanh t5c dpng ti€u
cuc tr.uc ti6p d6n khi ndng trd n9 crla khach hang;
-
C6c chi ti6u tdi chinh ctla kh6ch hang hoAc khd ndng trd ng cia khach hang bi suy
gi6m li6n tuc;
-
Khech hang kh6ng cung c5p cho Ng6n hdng c6c th6ng tin tii chinh kip thoi, dAy d0
va chinh x6c d6 Ngan hdng d6nh gi5 khd ndng trd ng cria kh5ch hdng.
-
Khodn cho vay bi phan lo?i viro nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tu mot nem trd l6n nhung
kh6ng di di6u kiQn ph6n loai vdo nh6m c6 rrii ro thSp hon;
-
Khodn cho vay
mi
hirnh vi cAp tin dung bi x0 phat vi pham hanh chinh.
NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Miu B05a/TCTD
492U
@an henh theo ThOng tu s5
4/TT-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH CHQN LQC
oUY I NAM 2016
Dr,r
rii
phdng
ro tin dr,rng:
ViQc tinh dU phdng cq th6
sau:
dugc cen cu trCn cac t'i
lC ep dung cho
Ti
Nh6m 1 - Ng drl ti6u chu6n
Nh6m 2
Nh6m
-
Nq cAn ch[
I
3 - Nq dudi ti6u chu5n
Nh6m 5 Nh6m 4
Nq nghi ngo
Nq c6 khd neng m5t v6n
tirng nh6m no nhu
le du phdng
Oo/o
5o/o
20o/o
50o/o
1O0o/o
Du phdng cu thC aluqc tinh tr€n gi6 tri cac kho6n cho vay kh6ch hirng tri di gi6 tri khSu
tri crla tdi san dem beo cho tilng kh6ch hirng vay. Gia tri khdu tru cia tai san ddm bdo
dugc xec dinh theo $ le do Ngan hang Nha nuoc quy dinh cho tung loai tiri s6n ddm
bdo.
Mot khoin dr.r phdng chung c0ng duqc lQp nhim duy tri mfc du phdng chung beng
0,75% t6ng gi6 tri cia cac khodn cho vay khach hing, ngoqi trr) cdrc khodn cho vay
kh6ch hang duEc phan loai vAo nh6m nq c6 kha neng m6t v6n.
S[u dgng
dp phdng
ct6
xt}
lf
rrii ro:
Ngin hing siI dung du phdng dE x6a s6 d6i vdi cAc khoan cho vay kh6ng co khd ning
thu hdi trong cac trudng hgp sau:
-
Khach hing ld t6 chuc bl gidi th€, ph5 sdn theo quy dinh crla ph6p lu6t, c5 nhin ch6t,
m5t tich;
C6c khodn cho vay dugc ph6n loai nh6m 5.
Ngan hang theo d6i ngoai bdng c6c khodn cho vay d5 srir dvng dlr phdng tl6 xfr lf vd ghi
nhin vdo b6o cao k6t qud hoat dQng kinh doanh khi thu h6i duqc.
6.
(i)
Kinh doanh
vi
ctiu tu ch0ng khoin:
Chung kho5n kinh doanh:
Chfng kho6n kinh doanh la chung kho5n ban dAu dugc mua vd nim giir cho muc dlch
kinh doanh trong ngdn hqn.
Chung kho6n kinh doanh duqc ghi nh6n theo gi5 v6n tru dU phdng rii ro. Du phdng rii
ro duqc lap khi gia thi trudng ctia chung kho6n th5p hon gi6 tri s6 sech hoic khi chfng
khoan thuoc d6i tuEng phdi trich du phdng theo Th6ng tu 0212013/TT-NHNN.
LAi hoac
ti]
kinh doanh chung kho6n dugc ghi nhan trCn b6o c5o k6t qu6 hoat dQng
kinh doanh theo s6 thuan.
16
(ii) Chfng kho6n gi0 tl6n ngdy d5o hqn:
Ch0ng khoan girl d6n ngiry d6o han la c5c chong khoen c6 kV han c5 dinh vd c6c khodn
thanh toen c6 dinh hodc c6 th6 x6c dinh dugc vd NgSn hang c6 y dinh vd c6 khd ning
gi0 d6n ngiry d5o hqn.
NGAN HANG THI,ONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu B0Sa/TCTD
4'zoulfifiLlil':;:,'Jii:;;;i
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN L9C
AUY I NAM 2016
Chung kho6n gift tl6n ngdy d6o h?n dugc ghi nhan theo gi6 v6n tri, du phdng rOi ro. Du
phdng rii ro dugc lip khi chung kho5n c6 d5u hiQu sut giam gia tr! theo tl5nh gi6 cia
Ngan hang hoic khi chung kho6n thuoc d6i tuqng phai trich dr,r phdng theo Th6ng tu
0212013rrT-NHNN.
Gid tri phu trQi va chi6t kh6u phdt sinh tu viec mua ch[rng kho5n duqc phin b6 vdo b6o
ngdy mua chung
cao k6t qud hoat dQng kinh doanh theo phuong ph6p dudng thEng
kho5n d6n ngiry d6o hqn ctia chung kho5n.
ti
Thu nhap l6i tu ch0ng kho6n sau ngiy mua duqc ghi nhin tr6n b6o c6o k6t qua hoat
dQng kinh doanh tr6n co sd dqr thu.
(iii) Chung khodn s5n sang d6 ben:
Chung kho6n s5n s?rng dC ben la cec chfng khodn dugc ai0 trong thoi gian kh6ng 5n
dinh truOc, c6 thC duqc ban d6 dAp ung nhu clu thanh khoen hoac
Ch0ng kho6n sAn sang d6 ben dugc ghi nhQn theo gia v6n trrir du phdng rrii ro. Dr,r
ph6ng rii ro dr.rqc lap khi gie thi truong cria chung kho6n th6p hon gi5 tri s6 s6ch hoac
khi chung khoan thuoc d6i tuqng phai trich dqr phdng theo Th6ng tu 0212013/TI-NHNN.
Giir tri phg troi va chi6t kh6u ph6t sinh tD viec mua chung kho6n ng duqc phin b6 vio
b6o c6o k6t que hoAt dong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thing cho khoang thdi
gian dAu tu ch0ng kho6n.
Thu nh4p lei tu chrpng khoAn ng sau ngdy mua duqc ghi nhan tr6n b6o cdo k6t
dong kinh doanh trCn co sd du thu.
7.
Ti6n
vi cic khoin tuong ttuong
qui
hoat
tidn:
Tidn vd cac khodn tuong duong ti6n bao gdm: ti6n, kim lo4i qu! vd d5 quf, ti6n giri
thanh toan tqi NgAn hdng Nhd nudc ViCt Nam, Tin phi6u chinh phri vd cac GTCG ngdn
han khdc altl di6u kien t6i chi6t kheu vdi NHNN, chrlng khodrn c6 thdi han thu hdi hoac
dao han kh6ng qua 3 thang k6 tu ngay mua, ti6n grli kh6ng ky han va c6 ky han tai cac t6
choc tin dvng khac c6 thdi hqn kh6ng qu6 3 th6ng k6 tir ngdy g0i.
L
CAc khoan dqr ph6ng:
tt
nhQn khi: Ngan hang c6 mqt nghia vu hien tai phat sinh
qua;
C6 thd dua d6n ss gidm s0t nhong lEi ich kinh t6 can thi6t d6 thanh
c6c su kien d5
to6n nghia vu nq; Gi5 tri cria nghia v9 ng d6 duqc uoc tinh mOt cSch dang tin cay. Dqr
phdng kh6ng duEc ghi nhan cho c6c khodn 16 hoat dong trong tuong lai.
CAc khodn
9.
dy ph6ng duqc ghi
Thu6 thu nhap doanh nghiCp
vi chi phi thuii thu nhap doanh nghiep:
Thu6 thu nhap doanh nghiep duqc ghi nh6n trong bao cao k6t
cdn cu vao thu6 thu nhQp hiQn hanh va thu6 thu nhip ho6n lai.
qui
hoat dOng kinh doanh
Thu6 thu nhap hien hdnh ld s6 thu6 thu nhap doanh nghiQp phdi nop hoic thu hdi duqc
tinh trCn thu nhip chiu thu6 vir thu6 su6t thu6 thu nhfp doanh nghiQp ctia ndm hi€n hirnh.
10
NGAN HANG
THU,NG MAI co PHAN A cxAu
THU'ET wttt{x eAo cAo
ouY r HAm zote
rlt cxinx cxe* .gc
Meu Bosa/TcrD
@an henh theo Thong tu s6
49/2014/TT-NHNN nsev 31/12r2u4)
Thu6 thu nhip ho6n l?i duqc tinh dAy d0, s0 dung phuong thuc cong nq, cho s\r ch6nh
l€ch tam thoi gi0a gi5 tri tinh thu6 crla tdi sdn vi nq phdi trd v6i gaa tri s6 s5ch ghi tr6n
bao c6o tai chinh. Tuy nhi€n, thu6 thu nhip hoan lai kh6ng duqc tinh khi n6 ph5t sinh tir
su ghi nhan ban dAu crla mQt tai sdn hay nq phdi tre crla mQt giao dich kh6ng phei la
giao dich sAt nhap doanh nghiQp, me giao dich d6 kh6ng co dnh hudng tt6n lqi nhu0n/16
ke toen hoic lqi nhuin/16 tinh thu6 thu nh?p tai thdi di6m giao dlch. Thu6 thu nhip ho6n
lai duqc tinh theo thu6 su6t du tinh dugc ep dr,rng trong ni6n d0 md tai san duqc b6n di
hoac khoan n9 phdi trd duEc thanh toen dua tr€n thu6 suAt da ban hanh hoac xem nhu
co hieu luc tai ngay coa bdng c6n o6i f6 to6n.
sdn thu6 thu nhap hoan l?i duqc ghi nhan toi chirng muc co th6 s0 dung duqc
nh0ng chenh lech tam thdi dd tinh vao bi nhuan chiu thu6 co the co dugc trong tuong
Tii
lai.
'lO. Khoan
viin vay, ph6t hinh chung kho5n nq:
Chi phi l5i v6n vay, l5i ch0ng khoirn nq do Ng6n hdng ph6t hdnh duEc ghi nhin theo
phuong phap du chi.
11. V6n
chi sd h&u:
Cdrc chi phi ph6t sinh hoac thAng
duqc ghi giam hoAc t5ng vdo v6n
du v6n c6 phAn li6n quan tt6n viQc phdrt hirnh c6 phi6u
chi sd h0u.
C6 toc tre cho c6 phi6u ph6 th6ng duqc ghi nhan nhu khodn phii trd trong b5o cao tdi
chinh khi viec chia c6 tuc dugc Dai hQi ddng c6 d6ng chap thuan.
56 tidn drirng mua c6 phi6u quy dugc ghi gidm vdo v6n chrl sd hou, s6 tiAn nhin dugc
khi c6 phi6u qu! t6i ph6t hanh duqc ghi tdng vio v6n chi s0 h0u, s6 ti6n ch6nh l€ch
gi0a gi6 tdi ph6t hirnh va gi6 mua viro duqc ghi nhQn viro th{ng du v6n c6 phAn.
C6c qu! thugc v6n chri s& h0u duqc trich l?p ttr lqi nhuQn sau thu6 nhu sau:
-
Quy d\r tr0 b6 sung v6n didu lC dugc trich 5% tir lqi nhuin sau thu6 vd duqc trich
d6n khi qu!' niry bing v0i v6n di6u le cia Ngan hirng. Qui ds tr0 b5 sung v6n di6u B
duqc dUng tl6 b6 sung v6n ttidu lO crla NgSn hdng;
Quy du phdng tdi chinh duEc trich 107o tu lgi nhu6n sau thu6 vd dugc trich d6n khi
qu! niry bing voi 25o/o v6n diBu lQ cia Ng6n hing. Qu! dg phdng tiri chinh dirng dE
b0 tlSp phAn cdn l?i crla nhong t6n th6t, thiet hai ve tai sin xiy ra trong qu6 trinh kinh
doanh sau khi dA duqc bn dip bing tiAn bdi thuong crla c6c t6 ch0c, c6 nhan gay ra
t6n thAt, crla t6 chuc bdo hi6m vir srl dung du phdng trich lap trong chi phi vi s0
dqng cho c5c muc dich khac theo quy dinh cia ph5p luQt.
11
HoAH
nAro rHuoNG tt4t cO enAH
A cnAu
M5u B0Sa/TCTD
(Ban hdnh theo Thdng tu s6
THUyeT MINH BAo cAo rAt
euY r r.rAru zors
v.
cxittx cngt lgc
49D01 4/TT-N H N N ngey
3 1 /1 2/2.0
1
4)
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN OOI
KE TOAN
1. rEN GrI rAt cAc rcrD KHAc vA cxo vev cAc rcro xxAc:
fi6n g&i tqi cic
TCTD
1.232.650
2.419.622
54.274
2.365.348
4.664.213
3.241.078
1.623.276
(200.141l.
3.398.822
1.876.078
1.722.88s
(200.141)
6.015.650
5.818.444
3.812.512
19.535
4.744.650
14.968
3.832.047
4.759.618
9.847.697
10.578.062
31t3t2016
I neu oong
31t12t2015
118.787
Cho vay c6c TCTD kh6c
- Bing VND
- Bdng ngoqi tQ
- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac
2.
.351 .437
1
- Bing VND
- Bing ngoqi tQ
- Dg phdng rii ro
vi
31t12t2015
I neu oong
khic
Ti6n gfri kh6ng k!, h4n
- Bdng VND
- Bing ngoai tO
Ti6n g&i c6 k!, hqn
T6ng tidn grli
31t3t2016
I neu oong
cho vay
cic
TCTD khSc
CHUNG KHOAN KINH DOANH:
Ch0ng khoiin nq
Chung kho6n Chinh phti
Chung kho5n do cdrc TCTD kh6c trong nuoc phAt hanh
Chrlng khoin vi5n
Chung kho6n v6n do c6c TCTD khac phat hanh
Ch0ng kho6n v6n do c5c t6 chuc kinh t6 trong nu6c
363.073
363.073
phat hanh
Du phdng rtii ro ch&ng kho5n kinh doanh
(3.SS8;
359.185
tz
r
neu oong
NGAN HANG THtroNG MAt cO PHAN A
cnAu
Meu B05a/TCTD
(Ban henh theo Th6ng tu s6
49/2U 4/rT-NHNN ngey 31/12/2014)
THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH CHQN L9C
oUY I NAM 2016
3. cAc CONG cU TAr cHiNH pHAt stNH vA cAc rAt sAN TAI cHiNH KHAC:
Ngiry 31 thlng 3 nam 2016
T6ng gii tr! ghi s6 k6 toen
T6ng gii tri cria
(theo
ti gi6 tqi ngiy lap bao cao)
hgp crdng (theo
ti gi5 ngiy hiQu
Tii
C6ng nq
lpc hqp ct6ng)
lfleu oong
lfleu oong
I fleu oong
sin
C6ng crp Gi chinh ph6i sinh tiiin tQ
- Giao dich k! han ti6n
220.879
1.323
1.805.067
-
tQ
- Giao dich ho6n d6i ticn tC
651
- Mua quydn chQn tidn te
B6rn
1.586.089
-
+ B5n quydn chQn Mua
864.854
16.571
+ B6n quy6n chqn B5n
1.656.790
+ Mua quydn chQn Mua
+ Mua quyan chqn
-
863.136
20.8s0
158
Bdrn quydn chqn ti6n t0
9.826
Ngay 3'l thing 12 ndm 2015
T6ng gii tri ghi s6 kii toen
T6ng gii tri cia
(theo
(theo
ti gia tqi ngiy lap bao c6o)
hgp ctting
ti gii ngiy hiQu
lgc hEp criing)
I
neu oong
sin
Ineu oong
Tiri
C6ng nq
rneu oong
C6ng cA tai chinh phii sinh tidn tQ
- Giao dich ky han ti6n
157.743
-
2.545.303
49.342
tQ
- Giao dlch ho6n d6i tiAn tC
1.739
- Mua quydn chQn tidn te
+ Mua quydn chQn Mua
434.568
+ Mua quy6n chon B6n
486.870
-
16.389
3.606
- B6n quy6n chqn ti6n t€
+ B5n quy6n chgn Mua
415.742
+ B6n quy6n chgn B6n
618.109
13
1
8.1 10
3.462
NGAN HANG THr.roNG MAt cO PHAN A
cnAu
M5u B05a/TCTD
rnuvEr iluNx eAo cAo rAt cxittx cxgN uQc
(Ban henh theo Th6ng tu s6
49/20 1 4/Tr-N H N N n g e y 3 1 /1 2/20 1 4 )
ouY t ttAu zots
4. cHovAYxxAcxnAuc:
31t3t20',t6
lneu dong
\-/
Cho vay c5c t6 chuc kinh t6, c5 nhdn trong nuoc
Cho vay chi6t khAu c6ng cs chuy6n nhuqng
vir c6c giSy to c6 gid
Cho thue tai chinh
C6c khodn trd thay kh6ch hdng
Cho vay bing v6n tli trg, riy thSc ctAu tu
Cho vay d6i voi cac t6 chfc, c6 nh6n nu6c ngoiri
Cho vay theo chi Clinh cria Chinh phti
Ng cho vay dugc khoanh vir nq cho
xi
141.549.475
31t12t2015
ln9u oong
132.818.099
272.545
245.204
3.300
43.815
51.725
141.869.135
133.115.328
31/3/2016
neu oong
31n2J2015
I n9u oong
137.'t97.771
129.063.052
2.823.452
189.975
2.333.91s
144.441
530.241
1.043.679
300
hi
Phin tich ch5t luEng nq cho vay
I
Ng drl ti6u chuin
Nq can ch0
Ng duoi ti6u chudn
Nq nghi ngd
Nq c6 khd ning m6t v6n
f
363.741
1
.294.196
141.859.135
Phan tich du nq theo
133.115.328
thoi gian
Cho vay ng6n hqn
Cho vay trung han
Cho vay ddi han
14
31t3t2016
I neu dong
311't2t2015
67.512.710
21.271.427
53.084.998
62.611.072
20.871.859
49.632.397
141.869.135
133.'t 15.328
I
neu oong
NGAN HANG THUoNG MAt cO PHAN A
cttAu
Miu B0Sa/TCTD
rxuvEr
nttrNx eAo cAo rAt cxiNx cxeN
ouY r NAU zors
s.
DLr PHoNG
lec
@an henh theo Th6ng tu s6
49/201 4/T|-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)
cHo vAY xnAcx xANc:
Dp phdng chung
S0 dung trong kY
T?i ngey 311312016
Tqi ngiy 01/01i2015
Trich lQp trong ki,/ (Hoan nhap trong ki,)
lneu dong
971.337
542.768
82.975
83.023
1.O54.312
625.791
839.289
132.048
715.496
269.717
(442.445)
971.337
542.768
Si? dung trong ki,
Tgi ngiy 3111212015
phdng cg th6
neu dong
I
T4i ngiy 0110112016
Trich lap trong ki,/ (Hoan nhQp trong k!)
Dr,r
Dy phdng ca th6 cho c5c khodn cho vay tai ngdy 31/3/2016 dr.Pqc tinh trCn gia tri cac
khoin cho vay tai ngay 311312016 tru cti gi5 tri khSu trir crla tdi sdn ddm bio theo Th6ng
tu 02/2013/TT-NHNN.
Du phdng chung cho cac khoin cho vay tai ngay 31/3/2016 ituqc tinh tr6n t6ng du ng
cho vay tqi ngdy 31/3/2016, ngoai tru c6c khodn cho vay dugc phan lo?i vio nh6m nE c6
khd ndng mat v6n theo Th6ng tu 0212013/TT-NHNN.
6.
CHUNG KHOAN DAU TU:
r
3t/3/2016
neu oong
31t'.t2t20't5
t neu oong
Chrlng kho5n diu tu sin sing d6 bin
Chung kho6n N9
Chung kho5n V6n
Du phdng rii ro chrlng kho5n dAu tu s5n sdng
8.099.057
11.283.663
.771.071
10.954.086
803.797
803.797
d6 b6n
(475.811)
(474.220)
7
Chrlng khoSn diu tu giii,
Drx phdng rrii ro ch0ng kho5n dAu tu gi0 d6n
30.404.536
27 .17
32.232.765
28.734.645
ngAy d6o hqn
(1.828.229)
(1.563.534)
38.503.593
38.454.77 4
15
1
.',t'.t'.l
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CNAU
M5u B05a/TCTD
THUyeT MrNx eAo cAo rat
ouY r rAm zote
@an henh theo Th\ng tu sd
492U 4/rT-NHNN ngay 31/122014)
cxitlx cxQN lgc
7. G6PvoN,sAu ruoAt xAtt:
Phan tich gi6 tri ttiu tu theo lo?i hinh diu
tu
lneu dong
31t12t2015
r neu oong
2.140.000
2.140.000
1.000
1.000
200
199.537
(10.826)
200
217.204
(10.s78)
3',U3t2016
tu vdo c6ng ty con
Dlu tu viro c6ng ty lien doanh
DAu tu viro c6ng ty liCn k6t
C6c khodn dlu tu ddi hqn khdc
Du phdng gi6m gi5 dAu tu diri han
OAu
2.347.826
2.329.911
Danh sich c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
Ngiy 3'l th5ng
nim 2016
T!
19
phin
3
Giri giic
T!
10
C6ng ty c6 phAn Dich vu b6o v0
Nsan hang A Cnau (nCgO)
C6ng ty co phAn Sii Gdn kim
hoan ACB-SJC (ACB-SJC)
10
1
12
19
Gi5 g6c
phin
viln (%)
(TriQu ddns)
200
10
200
.000
10
v6n (%) (Trieu d6ng)
T6n
Ngiy 31 thang
nim 20'15
_l'r0!
1
.000
_:,0!
Ng6n hdng phan loAi khodn diu tu vao ACBD la khoan dAu tu vtro c6ng ty lien ket do
Ngen hang c6 dai diin trong HQi ddng Qudn tri hoac cap qudn l! tuong duong vd c6 dnh
hudng d6ng kC d6i vdi c6c chinh s6ch tdi chinh vd hoqt dgng ctia cong ty ndy.
Ngan hang phSn loai khodn diu tu vdo ACB-SJC ld khoin dAu tu viro cong ty li€n doanh
do Ngan hdng c6 hgp d6ng ddng ki6m so6t voi b6n liCn doanh.
cAc KHoAN Ng CHINH
PHO
vA NGAN HANG NHA NUOC:
31t312016
oong
515.054
ln9u oong
5'15.054
5.178.981
ln9u
Vay NHNN
31t'.12,t2015
5.178.981
TiSn grli crja Kho b?c Nhir nu6c
C6c khoin ng kh6c
to
NGAN HANG THI,ONG MAI CO PHAN A CNAU
Meu BoSa/TcTD
THUvET wttNx eAo cAo
ouY r HAm zots
s.
@an henh theo Th'ng tu s6
49nU 4/rT-NHNN ngey 31/12/2014)
rlt cxittx cxgn lgc
rrEH cur vA vav cAc 16
cxuc rix oqnc xxAc:
Ti6n gui crla c5c TCTD kh5c
Tidn grli kh6ng k!' hqn
- Beng VND
- Blng ngoqi tQ
Tidn gtli co ki han
- Bing VND
- Blng ngoqi tQ
Vay cic TCTD khac
Bdng VND
Trong d6: - Vay chi6t kh6u, tei chi6t kh6u
- Vay c6m co, tn6 cnSP
Bing ngoqi tQ
rrons d6:
:Y:l3f'[tiillo
T6ng ti3n gui
10. TIEN
GII
vi
3t/3/2016
I fleu oong
31t',t2t2015
99.622
81 .169
190.144
176.812
'18.453
13.332
6.804.659
4.400.363
2.404.296
1.934.730
1.825.276
109.454
6.904.281
2.124.874
'1.549.984
235.541
1
r
neu oong
I
.421.171
I
I
**'
vay cac TCTD khac
't.549.984
235.541
8.454.255
2.360.415
COA KHACH HANG:
Ngiy
Bing tidn tt6ng
r
neu oong
31
thing 3 nim 2016
Bing ngoqi tQ
I
neu oong
T6ng cang
I neu dong
25.817.052
Ti6n grli kh6ng kj, hgn
22.562.242
3.254.810
TiAn g0i c6 k!, hqn
18.067.075
172.596
18.239.671
127.165.583
8.521.208
135.686 791
1.494.782
115.748
1.610.530
91.00s
76.689
167.694
169.380.687
12.141.051
181.521.738
r
ren gur lrel Krem
r
ren Ky quy
Tidn gOi v6n chuy6n dirng
17
NGAN HANG
rHuoNG
MAt cO PHAN A
cxAu
Miu B0Sa/TCTD
(Ban henh theo Th'ng tu s6
492U 4/rT-NHNN ngey 31/122014)
THUyeT MINH BAo cAo rAt cxiNx cnQn
ouY r r,rAnit zore
lQc
3l th6ng 12 nim 2015
Bing tidn ddng Bing ngoqi tQ
Ngdry
n9u OOng
T6ng cang
I neu oong
23.554.633
3.164.270
26.718.903
18.594.332
175.583
18.769.915
18.255.687
9.801.327
128.057.014
.s20.918
200.151
1.721.069
63.147
64.954
128.101
161.988.717
13.406.285
I
Tidn grli kh6ng
k!
hqn
Ti6n grli c6 k!, hqn
I
ren gur uel Krem
I
ren ky quy
Ti6n
gii
1
neu oong
1
v6n chuy6n dirng
I
't
75.395.002
11. PHAT HANH GIAY TO CO GIA:
I
rar pnreu
Ky h?n tren 10
12. cfuc KHoAN
n;m
31t3t2016
I n9u OOng
31t12120',t5
3.000.000
3.000.000
jjr0l00
3.000.000
31t3t20',t6
I neu oong
31nA2U5
425.179
2.562.467
(1.383)
562.2't2
2.220.188
638
2.986.263
2.783.038
I
nQu dong
Ng KHAC:
C6c kho6n phii trd nOi b0
Cac khoen phdi trd b6n ngoiri
Qui khen thu&ng phtic lqi
r
neu oong
Dg phdng rrli ro khdrc
18
NGAN HANG THUoNG MAt
c0
PHAN A
cxAu
MAu Bo5a/TCTD
(Ban hdnh theo Th'ng tu s6
49D01 4/Tr-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9C
QUY I NAM 2016
13.TiNH HiNH THUC HIEN NGHIA VV VOI NGAN SACH NHA NUOC VA THUE THU
NHAP HOAN LAI:
Tinh hinh thyc hiQn nghia vg voi Ngin sich Nhi nuoc:
3111212015 Phit sinh trong
Sii phrii
TriQu
Thu6 gie tri gia teng
Thue thu nhip doanh nghiQp
Thue nha
-
d6t
d6ng
d6ng
TriQu ddng
(22.243\
8.006
22.321
69.417
(22.321)
69.417
1
1
(2)
34.657
(34.860)
2.713
126.306
(79.426)
80. t 36
lli:
31t3t2016
I neu oong
3',112t2015
I neu dong
2.800
2.800
31/3/2016
31t12t201s
937.696.506
36 lugng c6 phi6u ddng k! ph6t hirnh
56 tuqng c6 phi6u de ban ra c6ng ch0ng
+ C6 phi6u ptr6 ttrOng
937.696.506
+ C6 phi6u uu d5i
56 lugng c6 phi6u dugc mua lai
+ C6 phi6u pn6 tn6ng
41.422.608
+ C6 phi6u uu tt5i
56 luqng c6 phi6u dang luu hanh
+ C6 phi6u pnO tnOng
896.273.898
+ C6 phi6u uu ddi
- Menh gi5 c6 phi6u dang luu hdnh ld 10.000VND/c6 phi6u.
937.696.506
Tai san thu6 thu nh6p hoin lqi li6n quan d6n
khodn ch6nh lech tam thoi duqc khdu tru
14.
TriQu
22.231
T6ng cang
Thu6 thu nhip hoin
ddng
S6 aa ngp
8.018
2.916
Cac loai thu6 khac
TriQu
nqp
31t3t2016
kY
voN CHo So HoU:
C6 phiiiu
19
937.696.506
41.422.608
896.273.898
(
NGAN HANG rHr.poNG MAt
cO eHAN A cnAu
M5u BOSa/TCTD
(Ban henh theo ThOng tu s6
49t201 4/TT-NHNN ngey
THUYET M|NH BAo
ouv r NAM 2016
31 /1
2r2U 4)
cAo rAr cHiNH cHgN Lec
Tinh hinh thay a!6i viin chi so hii,u
Don vi: triQu ddng
dreu le
C6 phi6u
quy
Qu! du
phdng tiri
chinh
bd sung v6n
oreu t9
9.376.965
(66s.725)
1,641 .434
449.635
VOn
Sti du
tliu nim
Ting trong ky
Qui dy
triip
Qu! kh6c
121
5 602
r
ong
1.700.269
12.502.699
277 .520
283.122
1.977.789
12.785.821
Giim trong k!'
S5 du cuiii quf
9.376.965
(66s.72s)
s.602
1
.541 .434
20
449.635
121
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu B0Sa/TCTD
@an henh theo Th'ng tu s6
4920 1 4/TT-N H NN ngey 3 /1 2/20 1 4)
1
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC
ouv r NAM 2016
vr. THONG TrN B0 suNG cHo cAc KHoAN MVc TRiNH BAY TRoNG BAo CAO
KET oUA HOAT OQNG KINH DOANH
1.
THU NHAP LAI VA CAC KHOANTHU NHAPTUONGTLT:
Thu lai tian goi
Thu lai cho vay
Thu l5i tir kinh doanh, dau tu ch0ng kho6n ng
Thu phi tri nghiCP vU bdo lSnh
Thu kh6c tir ho?t dQng tin dung
\-,.
2.
D6n
31t3t2016
lngu oong
Oiin
31t3t2015
r fleu dong
64.238
2.957.924
609.294
48.992
944
83.196
2.545.249
3.68't .392
3.343.654
Olin
3t/3/2016
I neu oong
O0n
1.'t25
cHr pHi t-lt vA cAc KHoAN cHl PHi TUoNG TU:
1.971.206
76.334
99.103
lra lar tren gur
I
ra lar lren vay
Trd lai ph5t hdnh gi5y to co gi5
Tri l6i ti6n thuC tai chinh
Chi phi hoat dong tin dqng kh6c
31t3t2015
I neu oong
1.896.381
29.483
92.466
2.002
7.521
2.154.164
3.
666.497
47.587
2.020.332
LAU(LO) THUAN TU XO4T O9NG MUA BAN CHUNG KHOAN KINH DOANH:
Oiin
31t3t2016
I
Thu nhap ti, mua b5n chung khoan kinh doanh
Chi phi vd mua b6n ch0ng kho6n kinh doanh
Hoan nhap/Orich 6p) du phdng rii ro chfng kho5n
kinh doanh
21
n9U OOng
D6n
3',u3t2015
I fleu oong
1.040
64.351
(157)
(4.890)
(3.888)
121.424)
(3.005)
38.037
NGAN HANG THt oNG MAt
c0
PHAN A
cxAu
MAu Bosa/TCTD
@an henh theo Th6ng tu s6
49/2U 4/rT-N H N N ngey 3 /1 2/20 1 4)
1
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9C
QUY I NAM 2016
4.
LAU(LO) THUAN TU HOAT DSNG MUA BAN CHUNG KHOAN OAU TU:
olin
Diin
3113t2016
31t3t2015
neu oong
lneu oong
56.985
(38.1s6)
15.008
(201.566)
(47.816)
1182.7371
(33.3e3)
Oiin
DGn
I
Thu nhap ti, mua b6n chung kho6n dlu tu
Chi phi vd mua b6n chung kho5n diu tu
Hoan nhap/(Trich l6p) du phdng rii ro chung kho6n
dAu
5.
tu
(585)
THU NHAP TUGOP VON, MUA CO PHAN:
t1t3t2016
311312015
oong
lneu oong
(146)
4.755
ngu
I
Tir chung khoirn v6n kinh doanh
Trir ch0ng kho6n v6n dAu tu
Tir g6p v6n, dAu tu ddi hqn
4.7 55
___1191
6.
CHr PHi HOAToQNG:
Oiin
31t3t2016
I
.v
Chi nOp thud vi c6c khoen Phi, le Phi
chi phi cho nh5n vi6n:
- Chi luong vi phu ciP
- C6c khodn chi d6ng g6p theo luong
- Chi trg c6p
- Chi kh6c
chi vA tai sen:
- Trong d6 khAu hao tii sdn c6 dinh
Chi cho ho?t dong quin c6ng vq:
I
"nn
uu'--;nixl'3.'"ll"u,
ru"n doan rh6 cia rcrD
Chi nOp phi bio hi6m, bdo todn ti&n grli cOa kh6ch hang
Chi dr.r phdng gidm gi6 dAu tu dii hqn vir rii ro tdi sdn khdc
n9U OOng
r
rleu oong
1.976
540.993
153.764
33.107
432
353.690
2.396
478.014
422.169
29.085
212.073
59.268
191 .548
262.4'.t2
273.662
3.363
4.908
123
48.967
(22.252)
1.044.169
22
olin
31t3t2015
380
26.380
58.697
20
43.956
(7.08s)
982.487
