Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Sài Gòn

CÔNG TY CP V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh , T 0838721012 Fax 0838721013
B NG CÂN

Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
M u s :Q-01d

I K TOÁN GI A NIÊN
n v tính: VND

A/
I1
2
II1
2
III1
2
3
4
5
6
IV1
2
V1
2
3
4
B/
I1
2

3
4
5
II1

2

3

4
III-

IV1
2
3
4
V1
2
3
VI-

Ch tiêu
TÀI S N
TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n ph i thu ng n h n khó đòi (*)
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh đ n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi
Tài s n c đ nh
TSC h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
TSC thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
TSC vô hình

- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t, liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n (*)
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N

Mã ch tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133

134
138
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240

241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
1

Thuy t minh

S cu i k

3
4

2,976,000,000
5,654,684,256
(2,678,684,256)
120,612,443,152
82,780,107,710
21,071,813,951

142,303,962,555

33,768,837,404
3,768,837,404
30,000,000,000
3,694,500,000
5,088,112,556
(1,393,612,556)
100,967,023,643
76,700,714,759
16,630,414,660

5
6
7
7.1

17,889,607,168
(1,129,085,677)
7,408,302,865
7,408,302,865

8,816,793,224
(1,180,899,000)
3,129,568,604
3,129,568,604

2,471,236,499
356,922,319
46,762,136

744,032,904

29,201,094
14,008,291

2,067,552,044
66,697,856,478

700,823,519
69,279,666,246

57,301,020,156
21,372,361,246
50,834,763,822
(29,462,402,576)

58,111,686,381
23,789,797,518
50,696,892,913
(26,907,095,395)

33,506,836,942
34,290,663,004
(783,826,062)
2,421,821,968

18,767,645,077
19,366,315,364
(598,670,287)
15,554,243,786

8,836,311,000

10,702,000,000

14

3,600,000,000
7,591,000,000
(2,354,689,000)
560,525,322
370,525,322

3,600,000,000
7,591,000,000
(489,000,000)
465,979,865
75,979,865

15

190,000,000

390,000,000

207,335,158,622

211,583,628,801

1

2

2.1
2.2

8

9

10

11
12
13

140,637,302,144
7,169,319,628
7,169,319,628

S đ un m


NGU N V N
A/
I1
2
3
4
5
6
7
8

9
10
11
II1
2
3
4
5
6
7
8
9
B/
I1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
II1
3
C/

Mã s

N PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hiên
Qu phát tri n khoa h c công ngh
V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu (*)

Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB
Qu h tr s p x p doanh nghi p
Ngu n kinh phí và qu khác
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N (440 = 300+400)

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331

332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
431
433
439
440

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Ch tiêu

1
2
3
4
5
6

Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i
N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i
D toán chi s nghi p, d án

K toán tr

S cu i k

S đ un m

16
17
18
19
20
21

101,315,865,548
100,325,865,631
26,496,400,000

56,744,605,486
4,440,748
1,752,810,417
6,695,886,469
3,032,804,732

104,476,540,849
103,406,540,932
20,810,000,000
72,628,509,786
4,375,840
2,230,499,932
5,711,057,141

22

2,896,178,122

524,171,349

2,702,739,657
989,999,917

1,497,926,884
1,069,999,917

989,999,917

1,069,999,917

106,019,293,074
106,019,293,074
48,000,000,000
30,344,652,636

107,107,087,952
107,107,087,952
48,000,000,000
30,344,652,636

19,754,639,093
2,811,433,450

16,966,085,753
2,330,648,391

5,108,567,895

9,465,701,172

207,335,158,622
0

211,583,628,801
0

23

24

I K TOÁN
S cu i k

S đ un m

01
02
03
04
05
06
L p, ngày 20 tháng 7 n m 2011
Giám đ c

ng

2


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh , i n Tho i : ( 08) 38721012 FAX (08) 38721013
BÁO CÁO K T QU HO T

Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
M u s :Q-02d

NG KINH DOANH

n v tính: VND

Ch tiêu

Mã s

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10=01-02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
-Trong đó :Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14.Lãi l trong công ty liên k t liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
18. Lãi c b n trên c phi u (*)

01
02

10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
52
60
61
62
70

Thuy t
minh
N m nay

K toán tr

L y k t đ u n m đ n cu i quý này

Quý II

N m tr

c

N m nay

N m tr

226,965,233,178

459,965,905,658

456,643,607,934

246,137,326,707
237,081,213,654
9,056,113,053
803,627,029
2,937,983,388
2,297,283,388
4,035,018,909
1,065,162,922
1,821,574,863
1,784,891,852

226,965,233,178
221,393,028,501
5,572,204,677
1,086,474,323
(492,797,107)

153,772,223
2,862,856,778
1,478,538,262
2,810,081,067
505,452,070

459,965,905,658
439,646,441,755
20,319,463,903
1,537,954,323
7,124,145,586
3,936,848,786
6,870,310,157
3,724,418,604
4,138,543,879
2,395,596,753

1,784,891,852

505,452,070

2,395,596,753

456,643,607,934
445,095,263,343
11,548,344,591
1,140,418,223
44,984,878
691,554,208
5,138,023,255

2,498,126,206
5,007,628,475
1,175,046,540
31,592,821
1,143,453,719

3,606,466,715
801,654,258

3,315,533,137
754,197,424

6,534,140,632
1,425,572,737

6,151,082,194
1,463,084,691

2,804,812,457

2,561,335,713

5,108,567,895

4,687,997,503

584

1,281

1,064

2,344

L p, ngày 20 tháng 7 n m 2011
Giám đ c

ng

3

c

246,137,326,707


CÔNG TY CP V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh
i n tho i :08 38721012 Fax 08 38721013

Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
M u s Q-03d

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T GI A NIÊN
(Theo ph ng pháp gián ti p)
n v tính: VND

Ch tiêu

Mã s

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
1. Kh u hao tài s n c đ nh
2. Các kho n d phòng
3. Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
4. Lãi, l t ho t đ ng đ u t
5. Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u
đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu
nh p doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L
1. Ti
2. Ti
3. Ti

01

5,108,567,895

6,151,082,194

02
03
04
05
06
08

2,781,582,956
(3,098,947,377)

2,713,660,563
(582,296,718)

(266,949,176)
3,936,848,786

(810,180,773)
691,554,208

8,461,103,084

8,163,819,474

09
10
11

(16,764,980,690)
(4,278,734,261)

(35,803,037,132)
(6,834,849,625)

(12,070,791,930)
622,266,682
(3,936,848,786)
(1,731,480,386)
200,000,000
(671,550,000)

56,093,050,610
(153,458,129)
(749,860,408)
(1,224,092,504)
50,000,000
(806,079,514)

(30,171,016,287)

18,735,492,772

(1,970,916,731)
19,047,619
(679,876,800)

(6,761,892,438)
161,261,905

12
13
14
15
16
20

u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

4

TM

L y k t đ u n m nay đ n cu i quý
này
N m nay
N m tr c

21
22

23
24

113,305,100

25
26
27
30

1,537,954,323

(4,265,065,956)
4,415,521,864
1,140,418,223

(980,486,489)

(5,309,756,402)


Ch tiêu

Mã s

TM

N m nay

N m tr

c

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
31
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50=20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h

ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ti n và t

ng đ

K toán tr

ng ti n cu i k (70=50+60+61)

32
33
34

35
36
40
50
60

183,196,400,000
(177,510,000,000)

47,000,000,000
(65,530,200,000)

(1,134,415,000)

4,551,985,000
(26,599,517,776)
33,768,837,404

(18,530,200,000)
(5,104,463,630)
11,152,017,317

61

0

0

70

7,169,319,628

6,047,553,687

L p, ngày 20 tháng 7 n m 2011
Giám đ c

ng

5


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C
Quý II n m 2011

I.

c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
1. Hình th c s h u v n
Công ty C ph n V n t i và D ch v Petrolimex Sài Gòn là doanh nghi p nhà n c chuy n sang hình th c c ph n
theo Quy t đ nh s 1363/2000/Q /BTM ngày 03 tháng 10 n m 2000 do B tr ng B Th ng m i c p. Công ty ho t
đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103000220 ngày 27 tháng 11 n m 2000 do S k ho ch và đ u t
thành ph H Chí Minh c p và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n 8 ngày 26 tháng 10 n m 2010.
2. Ngành ngh kinh doanh
Kinh doanh b ng v n t i đ ng b trong và ngoài n c; T ng đ i lý bán buôn và bán l x ng d u và các s n ph m hóa
d u; D ch v r a xe, s a ch a ô tô và khai thác kho bãi; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t , ph tùng, thi t b k thu t xe
máy, máy móc thi t b , d ch v môi gi i th ng m i; Kinh doanh các d ch v , s n ph m mà Nhà n c cho phép; Kinh

doanh v n t i x ng d u, s n ph m hóa d u b ng đ ng b và đ ng th y trong và ngoài n c; ào t o d y ngh ; D ch v
gi i thi u vi c làm; Kinh doanh v n t i gas b ng ô tô, đ ng th y n i đ a; Mua bán gas (không mua bán t i tr s ); Mua
bán hóa ch t (tr hóa ch t có tính đ c h i m nh), than đá (không mua bán than đá t i tr s ), phân bón, hàng nông lâm
th y s n, hàng th công m ngh , đ dùng cá nhân và gia đình./.

II. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
III. Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Lu t k toán Vi t Nam, Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo
Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và các Thông t h ng d n s a đ i b sung
ch đ k toán c a B Tài Chính .
2. Hình th c s k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký ch ng t .
IV. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam
Công ty đã áp d ng Chu n m c k toán Vi t Nam.
V. Các chính sách k toán áp d ng
1. Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n: ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n
1.1. Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n
Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i
d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo
cáo.
1.2. Nguyên t c, ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t t i th i đi m
phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên
ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên đ k toán.

Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k h ch toán vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính.
6


Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n t t i th i đi m cu i n m đ
chênh l ch t giá h i đoái.

c k t chuy n vào tài kho n

2. Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
2.1. Nguyên t c đánh giá hàng t n kho : Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n
đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua,
chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n chuy n, b c x p,
b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho.
Giá g c c a hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí nhân công tr c ti p,
chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong quá trình chuy n hoá nguyên li u v t
li u thành thành ph m. Các chi phí s n xu t chung đ c phân b trên c s tiêu hao nguyên v t li u tr c ti p.
S n ph m d dang cu i k đ

c đánh giá theo ph

ng pháp chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p.

Nh ng chi phí không đ c tính vào giá g c c a hàng t n kho:
- Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t.
- Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên m c bình th ng.
- Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình s n xu t ti p theo và chi
phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng.

- Chi phí bán hàng.
- Chi phí qu n lý doanh nghi p.
2.2. Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k : Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp
2.3. Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th ng xuyên đ h ch toán hàng t n
3. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu:
3.1. Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i bán, ph i thu n i b , ph i thu theo
ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng (n u có), và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.
- Có th i h n thu h i ho c thanh toán tr ên 1 n m đ c phân lo i là Tài s n dài h n.
4. Ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
4.1. Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình
Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ
mòn lu k và giá tr còn l i.
4.2. Ph

ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình: Kh u hao đ
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b qu n lý
- Ph n m m k toán
- Quy n s d ng đ t

c ghi nh n theo nguyên giá, hao

c trích theo ph
05 - 30 n m
04 - 10 n m
06 - 10 n m
03 - 08 n m

03 n m
15 - 50 n m

ng pháp đ

5. Ghi nh n các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr khác
Các kho n ph i tr ng i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thanh toán d i 1 n m đ c phân lo i là n ng n h n.
- Có th i h n thanh toán trên 1 n m đ c phân lo i là n dài h n.
Tài s n thi u ch x lý đ
Thu thu nh p hoãn l i đ

c phân lo i là n ng n h n.
c phân lo i là n dài h n.
7

ng th ng.


6. Ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán ghi nh n theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n
đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t và đ c ghi nh n là
gi m tr giá g c đ u t .
7. Ghi nh n chi phí tr tr c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi nh n là chi phí tr
tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n
vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;

- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
- L i th th ng m i (không đ c v n hóa thành tài s n)
8. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m b o
khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p
gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung
ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
9. Ngu n v n ch s h u
Nguyên t c trích l p các kho n d tr các qu t l i nhu n sau thu :
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p sau khi đ c i h i đ ng C
Công ty .

ông thông qua đ

c trích các qu theo i u l

10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
10.1. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
10.2. Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các
kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n t vi c
góp v n.
11. Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh li ên quan đ n ngo i t ;
Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
12. Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDN trong
n m hi n hành.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c kh u tr , s chênh
l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
8


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh

VI. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán và Báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh
n v tính: VND
1. TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

NG TI N

S cu i k
1.1- Ti n m t
1.2- Ti n g i ngân hàng
1-3- Các kho n t ng đ

3,124,497,347
4,044,822,281
ng ti n

C ng ti n và các kho n t
2. CÁC KHO N

UT

ng đ

ng ti n

S đ un m
172,638,894
3,596,198,510
30,000,000,000

7,169,319,628

33,768,837,404

S cu i k

S đ un m

5,654,684,256
(2,678,684,256)
2,976,000,000

5,088,112,556
(1,393,612,556)
3,694,500,000

S cu i k

S đ un m

TÀI CHÍNH NG N H N

2.1u t ng n h n
2.2- D phòng gi m giá đ u t ng n h n
C ng các kho n đ u t tài chính ng n h n
3. PH I THU KHÁCH HÀNG
Ph i thu khách hàng
4. TR

TR

C CHO NG

82,780,107,710
I BÁN

S cu i k
Tr tr

c cho ng

76,700,714,759

i bán

21,071,813,951

S đ un m
16,630,414,660

5. CÁC KHO N PH I THU KHÁC

S cu i k
Các kho n ph i thu khác
6. D

17,889,607,168

S đ un m
8,816,793,224

PHÒNG CÁC KHO N PH I THU KHÓ ÒI
D phòng các kho n ph i thu khó đòi

S cu i k

S đ un m

(1,129,085,677)

(1,180,899,000)

S cu i k

S đ un m

7. HÀNG T N KHO
7.1- Giá g c c a hàng t n kho
- Nguyên li u, v t li u
- Hàng hóa
7.2- D phòng gi m giá hàng t n kho

Giá tr thu n có th th c hi n đ
8. CHI PHÍ TR

TR

7,408,302,865
1,141,101,945
6,267,200,920

c c a hàng t n kho

7,408,302,865

3,129,568,604
326,805,849
2,802,762,755

3,129,568,604

C NG N H N

S cu i k
-Chi phí ch k t chuy n
C ng chi phí tr tr c ng n h n

356,922,319
356,922,319

S cu i k

9. TÀI S N NG N H N KHÁC
- T m ng

2,067,552,044

9

S đ un m
29,201,094
29,201,094

S đ un m
700,823,519


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh
10. CHI PHÍ XÂY D NG C

B ND

DANG

S cu i k
Chi phí xây d ng c b n d dang
11.

UT

2,421,821,968

S l

UT

ng CP
360,000

S cu i k

ng CP
666,100
22,500

S cu i k

3,600,000,000

S đ un m
3,600,000,000

DÀI H N KHÁC
S l

Công ty C ph n Taxi Gas Sài Gòn Petrolimex
Công ty C ph n
u t Phát tri n Công nghi p TM C Chi
C ng đ u t dài h n khác
13. D

15,554,243,786

VÀO CÔNG TY LIÊN K T, LIÊN DOANH

Công ty C ph n Khí hóa l ng và D ch v TM Sài Gòn Mai
12.

S đ un m

PHÒNG GI M GIÁ

UT

6,691,000,000
900,000,000
7,591,000,000

S cu i k

TR

(2,354,689,000)

S đ un m
(489,000,000)

C DÀI H N

S cu i k
Chi phí tr tr

6,691,000,000
900,000,000
7,591,000,000

DÀI H N

D phòng gi m giá đ u t dài h n
14. CHI PHÍ TR

S đ un m

c dài h n

370,525,322

S đ un m
75,979,865

15. TÀI S N DÀI H N KHÁC

S cu i k
Ký qu ,ky cuoc dai han
16. VAY VÀ N

190,000,000

S cu i k

17. PH I TR NG

26,496,400,000

i bán

56,744,605,486

i mua tr ti n tr

c

4,440,748

19. THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

I LAO

S đ un m
72,628,509,786

S đ un m
4,375,840

C

S cu i k
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
20. PH I TR NG

20,810,000,000

C

I MUA TR TI N TR

S cu i k
Ng

S đ un m

I BÁN

S cu i k

18. NG

390,000,000

NG N H N

Vay ngân hàng

Ph i tr ng

S đ un m

c

1,752,810,417

S đ un m
2,230,499,932

NG

S cu i k
Ph i tr công nhân viên

6,695,886,469

S đ un m
5,711,057,141

21. CHI PHÍ PH I TR

S cu i k
Chi phí ph i tr

S đ un m

3,032,804,732

22. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P KHÁC

S cu i k
Các kho n ph i tr , ph i n p khác

2,896,178,122

S đ un m
524,171,349

23. PH I TR DÀI H N KHÁC

S cu i k
Ký qu c a lái xe cho Công ty

989,999,917

10

S đ un m
1,069,999,917


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh

24. V N CH S H U
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u

V nđ ut c a
Ch tiêu
ch s h u
S d đ un m
48,000,000,000
T ng v n trong k
Lãi trong k
T ng khác
Gi m v n trong k
L trong k
Gi m khác
S d cu i k
48,000,000,000

Th ng d v n c
ph n
30,344,652,636

Qu đ u t phát Qu d phòng tài
tri n
chính
16,966,085,753
2,330,648,391
-

L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
9,465,701,172

9,465,701,172

107,107,087,952
5,108,567,895
3,269,338,399
9,465,701,172

5,108,567,895

106,019,293,074

5,108,567,895
2,788,553,340

30,344,652,636

19,754,639,093

11

480,785,059

2,811,433,450

C ng


CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN
118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp. H Chí Minh

b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

- V n góp c a Nhà n c
- V n góp c a các c đông
C ng

S cu i k
25,311,700,000
22,688,300,000
48,000,000,000

S đ un m
25,311,700,000
22,688,300,000
48,000,000,000

c) C phi u
+ S l ng c phi u đ ng ký phát hành
+ S l ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
+ S l ng c phi u đ c mua l i
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
+ S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng

S cu i k

S đ un m

4,800,000
4,800,000
4,800,000

K toán tr

4,800,000
4,800,000
4,800,000
-

4,800,000
4,800,000

-

4,800,000
4,800,000

L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011
Giám đ c

ng

12