Analyse de la situation des prêts étudiants à la banque politique sociale, succursale de thanh chuong

UNIVERSITE DE HUE

UNIVERSITE DE RENNES 1

ECOLE DES SCIENCES ECONOMIQUES

FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES

Programme de Double-Diplôme
Licence Banque-Finance

MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDE

ANALYSE DE LA SITUATION DES PRÊTS AUX ÉTUDIANTS À LA
BANQUE DE POLITIQUE SOCIALE , SUCCURSALE DE THANH
CHUONG , LA PROVINCE DE NGHE AN .

Directrice scientifique:

Réalisé par

Dr. Tran Thi Bich Ngoc

Ngo Thi Thuy Thanh

Promotion : 2012-2016

Hué, Mai 2016
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Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc
DES CONTENTS

Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

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Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

PARTIE I : INTRODUCTION
1. Raison de la recherche
Comme nous avons connu d’importes recoursses , et les étudiants sont
l’une des recoursses importantes du pays , les forces auront mis le pays du
développement avec le monde . Par conséquent , l’ investissement de cette
ressource sont très importante . Pour obtenir de bons résultats scolaires, en plus
des efforts, l’étudie dure, les étudiants ont besoin beaucoup de conditions autres.
Et l’une des conditions importantes affecte le processus d’apprentissage des
étudiants est le problème financier. Le financement a l’influence directe sur la
vie quotidienne et l'apprentissage des étudiants , surtout des étudiants sont loin

de chez eux. Pour les familles les plus riches, il n'y a rien à inquiet, mais pour
les familles pauvres,pour que les enfants vont à l'école

,c’est le problème

extrêmement difficile. Venir à la Banque politique sociale, succursale de Thanh
Chuong, je trouve que les prêts étudiants est un sujet brûlant. Parce qu'il y a
beaucoup de familles en situation difficile qui ont de 2 à 3 enfants à l’université
( ou même l’université ), mais pas en état d'aller à l'école. Les prêts étudiants
avec eux comme des «cadeaux» à leurs enfants peut continuer à poursuivre le
rêve à l'école où ils peuvent rêver ...
Comme on le comprend les inquiétudes des parents, à partir de 2007-2008,
le gouvernement a publié la politique de crédit sur le soutien à des prêts
étudiants à faibles taux d'intérêt, sans l’hypothèque. Cette décision a aidé
beaucoup d’ étudiants, ainsi que d'atténuer partiellement inquiet des financiers
pour les parents. Cependant , le processus de prêt a rencontre beaucoup de
dificile encore , ce sont les difficultés ont fait de la période de décaissement dure
, des étudiants reçoivent des prêts lents , qui a l'influence pas moins au processus
d'apprentissage des étudiants comme le paiement d’étude en retard , ne pas
acheter de livres , manger , des activités quotidiennes , se déplacer difficile .
Pour résoudre la partie difficile dans les processus de prêt, nous avons besoin
d'apprendre le processus de prêts étudiants dans les Banques politiques sociales
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depuis le dépôt jusqu'au décaissement. Et voilà cette raison que je choissis mon
sujet de recherche : “ Analyse de la situation des prêts étudiants à la Banque
politique sociale, succursale de Thanh Chuong . ”
2. L’objet de la recherche
L’activité de prêts aux étudiants
3. Objectifs de la recherche
- Objectifs généraux :
• Évaluer les prêts aux étudiants à la Banque de la politique sociale , succursale de

Thanh Chuong , proposer les principales solutions pour devéloper des activités
de prêt au étudiant de la Banque de la politique sociale , succursale de Thanh
Chuong , la province de Nghe An .
- Objectifs spécifiques :
• Synthétiser les fondements théorique des crédits bancaire et les prêts aux
étudiants de la Banque de la politique sociale .
• Analyser la situation des prêts aux étudiants à la Banque de la politique sociale ,
succursale de Thanh Chuong .
• Découvrir les limites et les lacunes de prêts aux étudiants à la Banque de la
politique sociale , succursale de Thanh Chuong .
• Recommander et des recommandations pour améliorer l’efficacité des prêts aux
étudiants .
4. Méthodes de la recherche
Afin de réaliser ce mémoire , j’utiliserai les méthodes ci – dessous :
- Méthodologie de recherche de document :
• Consulter à l’information sur l’Internet , des livres , des magazines , … la
relative .
• Consulter des documents , les thèses des personnes précédents .
- Les méthodes de collecte de données :
• Collecter des données à partir de Rapports financiers , les données relative à la
situation des prêts aux étudiants comme : les ventes de prêts , les ventes de

recouvrement de créances …
• Collecter des informations par les fonctionnaires de crédit bancaire sur des
problèmes autour du sujet .
- Méthodes de traitement des chiffres :
• La méthode compare les chiffres réalisés pendant la période ( de 2011 à 2014 )
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• Les méthodes d’analyser par les tableaux et illustrations .

5. Objet et limitation de la recherche
5.1. Objet de la recherche
L’activité des prêts aux étudiants
5.2. La limitation de la recherche
- Portée de recherche :
• Portée de l’espace : La Banque de la politique sociale , succursale de Thanh

Chuong , la province de Nghe An .
• Portée de temps : Analyser la situation des prêts aux étudiants de l’année 2011
à l’année 2014 .
6. Structure du mémoire
Chapitre 1 : Vue d’ensemble des Banques politiques sociales et de l’activité
des prêts aux étudiants
Chapitre 2 : Analyse des prêts aux étudiants de la Banque de politique
sociale , succursale de Thanh Chuong , la province de Nghe An .

Chapitre 3 : Des solutions pour développer des activités pour les prêts aux
étudiants .

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PARTIE II : CONTENU ET RÉSULTAT
CHAPITRE 1 : VUE D’ENSEMBLE DES BANQUES
POLITIQUES SOCIALES ET DE L’ACTIVITÉ DES PRÊTS
1.1.

Présenter des Banques politiques sociales
1.1.1. Le processus de création des Banques politiques sociales
Dans la Résolution n ° 05 – ND/HNTW , en date du 10.06.1993 la 5e

Conférence Comité exécutif de Partie de Communiste , la session VII , sur la
poursuite de l'innovation et le développement économique - la société rurale, la
Partie de Commnuniste avec le régime de crédit préférentiel pour les ménages à
la pauvreté, les politiques de protection, pauvres, minorités ethniques déchirent,
montagne, bases révolutionnaires; élargi sous forme de prêts par le biais des
prêts non garantis pour les ménages pauvres ...
Pour réaliser efficaces des résolutions de Parti et de la Stratégie nationale de
réduction de la pauvreté, en 1993, le gouvernement a mis en place le Fonds pour
les prêts concessionnels au capital initial pauvres de 400 milliards de VND, la
Banque de l'agriculture et du développement rural , les banques commerciales et la

Banque d'État a contribué. Le fonds est utilisé pour prêter aux ménages pauvres
insuffisent le capital pour produire avec le taux d'intérêt préférentiels , le niveau de
prêt est 500 000 VND/ménage , l’emprunteur est non garantie le prêt .
De l'expérience pratique de deux ans de mise en œuvre du Fonds pour les
prêts concessionnels aux ménages pauvres, en date du 31/08/1995, le premier
ministre a publié la Décision n ° 525 / QD-TTg sur la création de la Banque pour
les pauvres, mis dedans la Banque de l'Agriculture et du développement rural du
Vietnam, fonctionnent à but non lucratif, de fournir des ressources
concessionnelles pour les ménages pauvres qui manquent du capital de
production .
Avec le modèle d'organisation est déploiement synchronisé du niveau
central au niveau local sur la base de l'appareil et l'effet de levier réseau existant
de la Banque de l'agriculture et du développement rural du Vietnam, de la
Banque pour les pauvres a établi le crédit pour le soutien financier de canal privé
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pour les ménages pauvres au Vietnam avec la politique de crédit raisonnable,
qui aide les familles pauvres à la production, à créer des emplois, augmenter les
revenus, peu à peu de se familiariser avec la production de biens et de conditions
pour échapper à la pauvreté.
Cependant , la création de la source de prêt de politique dispersés dans de
nombreuses institutions financières avec mécanisme de gestion différent a causé
de nombreux problèmes pour le contrôle de l'Etat, de ne pas séparer la politique
de crédit de crédit commercial .

Pour déployer la Loi sur les établissements de crédit dans la mise en œuvre
des politiques de crédit sur les bénéficiaires pauvres et politiques; la résolution
des ménages Neuvième Partie, Résolution 6e session de l'organisation dixième
Assemblée nationale bientôt complète et le fonctionnement de la Banque de la
politique sociale, la séparation de crédit préférentiel de crédit commercial; la
mise en œuvre simultanée des engagements avec la Banque mondiale (WB), le
Fonds monétaire mondial (FMI) sur la mise en place de banques de politique; en
date du 04.10.2002, le gouvernement a publié le décret n ° 78/2002 / ND-CP du
crédit pour les bénéficiaires de la politique sociale pauvres et les autres, le
premier ministre a signé cette décision 131/2002 / QD TTg sur la création de la
Banque de la politique sociale sur la base de la réorganisation de la Banque pour
les pauvres, séparé de la Banque de l'agriculture et du développement rural du
Viet Nam.
La Banque de la politique sociale a l'appareil de gestion et d'exploitation de
manière uniforme dans tout le pays, avec un capital social initial de 5 milliards
de dollars et le niveau supplémentaire compatible avec les exigences
opérationnelles dans chaque période. La durée de fonctionnement de la Banque
de la politique sociale est de 99 ans.
La BPS travaille le but non lucratif ,

l’État du Vietnam garantit la

solvabilité . Taux de réserves obligatoires des banques égale 0% . La banque est
pas engagée l’assurance-dépôts et des exonérations fiscales et d'autres montants
payables au budget de l'Etat.
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L’appareil de gestion de la BPS comprennent: Conseil d'administration du
Centre, 63 Conseil d'administration Conseil d'administration représentant la
province, la ville et plus de 660 représentants du Conseil de niveau du
succursale .
1.1.2. Fonctions et missions de la BPS
-

BPS a été créé pour mettre en œuvre des politiques de crédit préférentiels sur les

bénéficiaires des politiques sociales pauvres et les autres.
- BPS opération de non-lucratif, est la garantie de l'État de la solvabilité, le ratio
de réserves obligatoires de 0% (zéro pour cent), les dépôts non assurés, et
d'autres exonérés d'impôt montants payables au budget de l'Etat.
- BPS est effectué les opérations suivantes: la levée de capitaux, prêts, paiements,
trésorerie et des capitaux confiés à recevoir des prêts préférentiels des autorités
locales, des organisations économiques, politiques - sociale, les traités
associations, sociétés, organisations non gouvernementales, l'investissement
privé national et étranger dans les programmes et projets de développement de
l'économie sociale.
- BPS est un outil des leviers économiques de l'État pour aider les familles
pauvres, les ménages pauvres et les bénéficiaires de la politique ont accès à des
prêts de crédit préférentiels pour développer la production, créer des emplois,
augmenter les recettes importation, d'améliorer les conditions de vie, pour
échapper à la pauvreté, ce qui contribue aux politiques de développement
économiques associés à la réduction de la pauvreté, en veillant à la sécurité
sociale, parce que la cible des gens riches - un pays fort - la démocratie - la
justice - la civilisation.

1.1.3. Produits et services proposé de la BPS pour les prêts aux
étudiants
-

Les produits et services proposé par la banque politique sociale , ce sont :
Prêts pour les ménages pauvres et les bénéficiaires de la politique sociale
Obtenir des économies
Fonds de services de paiement
Obtenir le capital confié par les organisations et les particuliers à la maison et à
l’étranger .
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Émission de cartes ATM pour les élèves et les étudiants
Émission d’obligations de ganranties par le gouvernement .
1.1.4. Rôles et le but l’activité de la BPS
La BPS

est établi , c’est les grands efforts par le Gouvernement du

Vietnam dans la restructuration du système bancaire afin de mettre en œuvre le
programme de l'objectif national et engagements devant la communauté
internationale au sujet de la “réduction de la pauvreté" .
L’activité de la BPS est sans but lucratif . La naissance de BPS a le rôle très

important , la BPS est le pont de donner à la politique de crédit préférentiel de
gouvernement aux les ménages pauvres et les autres bénéficiaires de la politique
; créer aux pauvres d’accès politique de Partie de Communiste et l’État ; les
ménages pauvres et les ménages politiques ont la conditionnelle fermer avec les
organismes gouvernementaux à l'échelle locale ; leurs aident les proches des
gens et comprendre plus .
1.2.

L’activité de prêts de la BPS
1.2.1. Les critères d'évaluation d’ activité des prêts de la Banque
politique sociale
- Le montant de prêts :
C’est l’indicateur reflète tous les crédits que la banque a des prêts à des

clients dans un temps donné , à l'exclusion du prêt peut être retiré ou pas encore .
Le montant de prêts généralement déterminé par mois, trimestre, année .
- Le montant de recouvrement de créances :
C’est l’indicateur reflète toutes les dettes que les banques ont gagnés sur les
prêts à l’échéance , inclure cette année et l'année précédente .
- L’ encours – crédit des prêts :
L’encours- crédit est l’indicateur reflète le montant de la dette que les
banques ont prêté et non encore rembouser à un certain moment.
- La dette trop à l’échéance et la créance douteuse :
Les indicateurs reflétent les dettes à l'échéance mais les clients paient pas
encore à la banque et pas la raison donc , la banque va se déplacer d’encourscrédit à la créance douteuse . La dette trop à l’échéance est un indicateur qui
reflète la qualité d’activités de prêt à la banque .
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Conformément à la décision n ° 493/2005 / QD-NHNN et décision
amendement n ° 18/2007 / QD-NHNN , la créances douteuses a été divisés en 5
groupes, dont: groupe 1 - dette norme ; Groupe 2 - note de dette ; Groupe 3 - la
dette sous-norme; groupe 4 – Dette de douteux et le groupe 5 - créances
irrécouvrables.
Cependant , la dette de groupe 1 a le temps à l’échéance moins 10 jours ,
alors le niveau d’ influence à la quantité de crédit de la banque est pas élevé .
Par conséquent , la banque ou les agences de notation de crédit ignorent souvent
le groupe 1, ne considère que “ la dette trop d’échéance “ de groupe 2 à groupe 5
, et pour “ la créance douteuse “ de groupe 3 à groupe 5 .
- Le coefficient de relation des prêts :
Cet indicateur refléte l'efficacité de l’utilisation de prêts grâce à sa vitesse
de rotation , général évaluer dans le temps est 1 an . Le nombre de tours en
rotation sur 1 an plus , la rotation du capital plus rapide , apporter plus de
profits pour les banques.
La formule :
Coefficient de rotation des prêts =
Les encours moyens est le montant encours-crédit moyen de la banque dans
1an et est calculée selon la formule suivante :
Encours moyens =
-

Les encours-crédit sur le mobilisé capital total :
Cet indicateur pour déterminer l'efficacité d’investiser d’un capital dans
l’activité de prêt . Il aide aux analystes comparent la capacité de prêt de banque

avec le mobilisé capital .
Les encours-crédit/mobilisé de capital total =
- Les encours-crédit sur le capital total
Cet indicateur indique la proportion investi dans les prêts bancaires par
rapport à le capital total , ou les encours-crédit de prêts ont combien pourcentage
dans la capital total de la banque .
Les encours-crédit/le capital total =
- Coefficient de recouvrement de la dette :
Ce coefficient montre la relation entre le montant de prêts et le motant de
recouvrement de créances. Cela dit seulement l’efficace remboursement de la
dette bancaire est élevé ou faible. La banque a le coefficient de recouvrement de
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la dette est près de 1 , à savoir l’activité de recouvrement de la dette de la
banque a la qualité .
Coefficient de recouvrement de la dette ( fois ) =
- Coefficient la créances douteuses sur les encours-crédit total :
Cet indicateur reflète la qualité les activités de crédit des banques , ainsi
que la capacité de recouvrer les dettes de la banque , nous aider à évaluer la
situation de risque dans les activités de crédit des banques . Le coefficient la
créances douteuses est plus grand , donc le risque de crédit est plus grand et au
contraire .
Coefficient la créances douteuses =

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CHAPITRE 2 : ANALYSE LA SITUATION DE PRÊTS AUX
ÉTUDIANTS DE L’ANNÉE 2011 À L’ANNÉE 2014 DE LA BPS
, SUCCURSALE DE THANH CHUONG , LA PROVINCE DE
NGHE AN .
2.1.

Le processus de création et de développement de la BPS , succursale
de Thanh Chuong , la province de Nghe An .
Cela commence par la mise en œuvre du décret N° 72/2002 / ND-CP

portant sur la création d’un crédit gouvernemental pour les pauvres et pour
d’autres bénéficiaires. La Banque de la politique sociale elle a été créé en vertu
de la Décision N° 131/2002 QD-TTg du 12/04/2002 par le Premier ministre
pour former un établissement financiers caractéristiques de crédit appartenant
aux institutions de l'État, et cela afin de séparer les opérations de la politique de
crédit mis en œuvre par l’Etat de celle du système des banques commerciales.
Situé dans un secteur performant du réseau, la Banque des politiques
sociales du district de Thanh Chuong, de la province de Nghe An a été créé en
vertu de la décision N° 76 / QD-Conseil en date du 14/01/2003 par le Président
du Conseil d'administration de la Banque de la politique sociale, et a été
officiellement mise en service à cette date, la politique sociale du district de la
Banque de Thanh Chuong a toujours eu pour centre d'intérêt de créer toutes les

conditions favorables pour les comités du Parti et les gouvernements locaux. 2
maisons on été prêter a la Banque de Thanh Chuong pour crée leur succursales.
Le Conseil des représentants du Conseil d'administration de la Banque de la
politique sociale a été créé en vertu de la décision N° 2813 / QD-UB datée du
02/02/2002 par TC du président du Comité populaire et de son président de
district. Au cours de l'opération en raison de changement de fonction du
personnel au différent niveau de la Banque de la politique sociale qui devait
représenter le Conseil ,celui-ci a du ajusté ca constitution en temps opportun,
en veillant au respect

du bon nombre membres qui le compose

et

des

qualifications de ceci comme spécifiés par le Conseil d'administration qu’il
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représente. La Banque de la politique sociale opère en vertu du règlement n °
162 / 17.04.2003 Conseil QD mis en place Président du Directoire de la Banque
de la politique sociale. Tous les mois, les représentants du district de la Banque
de la politique sociale tiennent une réunion pour évaluer le taux d'activité du
mois passé et proposer des orientations afin de faire progresser celui-ci dans

l’avenir.
Conformément à l'article 5 - ND-CP du crédit gouvernemental pour les
bénéficiaires pauvres et à la politiques des nouveaux prêts pratiqué par la
Banque des politiques sociales , les organisations sociales et politiques doivent
respecter leur obligations. Selon le contrat de confiance établi entre les deux
parties, les organisations politiques et sociales ont envoyé du personnel pour
accomplir les tâches qui lui sont confiées et ainsi créé un vaste réseau au niveau
local pour surmonter les inconvénients rencontré par les responsables des
banques trop peu nombreux compte tenu de l'emplacement et du nombre de
clients à gérer.
Obtenir le consensus de la majorité des strates du travail est pauvre parce
que la Banque de la politique sociale est un établissement de crédit de l'État est
synonyme pour les bénéficiaires pauvres et politiques dans le processus de
l'effort pour régler la pauvreté.
Le siège de la Banque des politiques sociales est situé dans un pâté de
maisons du District 10 de la ville de Thanh Chuong, du district de Thanh
Chuong, de la province de Nghe An; le conseil d'administration comprend 12
membres du personnel.

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2.2.

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Diagrammes de la structure opérationnelle de la Banque politique

sociale , succursale de Thanh Chuong , la province de Nghe An .
Directeur

Vice – précident

Activités de
crédit
département
de la
planification

Chambre de
comptabilité
- fonds

Chambre de
la
vérification
d'audit
interne

Chambre
informatique

Bureau de
administration
et
l'organisation
des
personnelles

Le Directeur est le responsable de l'exploitation de la banque, afin de
assister le directeur peut assignées certains domaines de l'activité bancaire a
des adjoint exécutif
Dans la structure opérationnelle de la Banque des politiques sociales du
district de Thanh Chuong il y a aussi des départements avec les fonctions
suivantes:
-

Plan d'affaires de crédit supérieure: Service qui a pour mission l’exploitation
des systèmes de crédit, des fonds, de l’'utilisation des fonds, et la mise en œuvre

de programmes de prêts.
- Département Comptabilité - Budget: Bureau comptabilité responsable des
opérations de prêt, de la collecte de fonds, de la mise en œuvre du processus de
paiement au cours de la journée, Et tard de la vérification par rapport aux
dossiers.
- Division de l'inspection de l'audit interne: Bureau de vérification des activités
bancaires, y compris le fonctionnement des cadres de crédit et de la banque.
Contrôle du respect du régime de la comptabilité, les politiques de résolutions
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des droit, elle a pour mission d’évaluer le rapport global chaque année, c’est le
service qui rend les recommandations et les mesures visant à modifier et à

compléter la méthode de gestion de la banque

afin d’améliorer activités

bancaires en vertu des décisions de la loi.
- Bureau d’administration et d'organisation du personnel : a pour mission la
gestion organisationnelle, la

gestion du personnel, des acquisitions et de

l’aménagement des emplois, des soins et de la vie des employés, afin d’aider
les autres services à vendre les produits de la banque.
2.3.

Les résultats de l'exploitations de la Banque politique sociale

,

succursale de Thanh Chuong , la province de Nghe An pendant la
période 2011-2014 .
La Banque

politique sociale a été créée, non pour opérer de façon

lucrative, mais pour aider les bénéficiaires de la politique sociale et les autres
personnes pauvres. Lors de la mise en œuvre des politiques de réduction de la
pauvreté du gouvernement, les mesures de l’activité de la Banque des politiques
sociales du district de Thanh Chuong ont été fondés sur les indicateurs de la
planification centrale et de livraison. En 4 ans (de 2011 à 2014), la Banque
politique sociale a obtenu les résultats suivants :

Tableau 2.3. Les résultats des activités de la BPS pendant la période de 2011 à
2014
(unité : millions de
dongs )
L’ année

En 2011

En 2012

En 2013

En 2014

Différence
2012/2011
quantité
%
240.2

Différence
2013/2012
quantit
%
é
57.6
97125

Chiffre
d'affaires

49552

168590

265715

373286

119038

Les frais

40127

155207

245002

350662

Le bénéfice
avant
impôts

9425

13383

20713

22624

Différence
2014/2013
quantité
%
107571

40.5

115080

286.8

89795

57.9

105660

43.1

3958

42%

7330

54.8

1911

9.2

( source : Chambre de comptabilité – fonds )

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-

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Pour les chiffres d’affaires : on voit les chiffres d’affaires en hausse dans la
période de 2011 à 2014 .En 2012 ,les chiffres d’affaires sont 168590 millions de
dongs , augmente 240.2% par rapport à en 2011 .De l’année 2011 à l’année
2012 , le C.A augmente à 3 nombres . En 2013 , le C.A est 265715 millions de
dongs , augmente 57.6% par rapport à en 2012 . À en 2014 , le C.A de la BPS
augmente 40.5% par rapport à en 2013 . La raison principale par des dernières
années , la BPS a agrandi l’activité de prêt , et preste l’indicateur de crédit pour
chaque personnel et payer le salaire base de niveau de finir les indicateurs là .

Donc , cela l’augmentation de C.A.
- Pour les frais :
La banque est l’établissement de crédit intermédiaire , c’est le pont
d’association crédit entre en lieu où l'excédent de capital à lieu manque de

fonds . Donc , la banque n’a pas le capital pour prêter , elle doit “ emprunter
pour prêter “ . Donc , les frais est l’argent que la banque doit donner pour avoir
le capital pour prêter .
En 2012 , la banque a donné 155207 millions de dongs les frais pour avoir
la capital de prêts , augmente 286.8% , ce taux d'augmentation très élevé par
rapport à l'année précédente . Pour ne pas avoir le risque de problèmes de
liquidité , la banque a augmenté les taux de dépôt pour encourager les clients à
envoyer de l'argent aux banque . Donc , le frais que la banque a donné pendant
la période 2011-2012 est élevé .
En 2013 , le frais augmente aussi , mais la proportion faible que l’année
2012 , juste augmente 57.9% et le niveau de frais est 245002 millions de dongs.
Grâce à la politique monétaire a été assouplie par la banque . Donc , les frais de
l’activité de mobilisation des prêts diminuent forts.
En 2014 , les frais augmentent 105660 millions de dongs , augmentent
43.1% par rapport à l’année 2013 .
- En fin , le bénéfice avant impôts de BPS :
Le C.A trop élevé , mais il est juste l’argent rétractable , alors on peut dire
que l’organisation d’économie développe et grandi le gramme , ne peut pas dire
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la banque travaille éfficacité . Mais le bénéfice est la valeur résiduelle des C.A
après moins de frais . Donc , le bénéfice est le mesure des résultats d’activté les
plus efficaces .
Le bénéfice de la banque augmente pendant la période 2011-2014 , c’est un

bon signe que on voit que la banque travaille bien et avec profit . En 2012 , le
bénéfice est 13383 millions de dongs , augmente 42% par rapport à 2011 . En
2013 , le bénéfice est 20713 millions de dongs , augmente 54.8% ; cette année
,la croissance des bénéfices a été élevé . Grâce à le taux d’intérêt diminue et il y
a beaucoup de programme de subvention du taux de gouvernement . Donc .
l’activité de banque développe et dynamique plus . En 2014 , le bénéfice est
22624 millions de dongs , augmente 9.2% par rapport à 2013 .
Vue d’ensemble , tout le 3 indicateurs d’évaluation de résultat l’activité de
la banque pendant 4 ans a augmenté . Dans là , le C.A plus élevée ; on voit que
la banque a grandi le réseau l’activité , beaucoup de produits et services ,
améliorer l'activité de crédit , contribuer à l'augmentation du revenus pour la
banque .

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2.4.

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Analyser la situation de la mobilisation de capitaux de la BPS ,
succursale de Thanh Chuong , la province de Nghe An .
Pour l’activité de crédit efficace , la banque doit avoir le grand capital pour

prêter . Chaque banque n’a pas une grande quantité de capital comme ça ; donc ,
la banque va faire rôle de centre , est l’objet « emprunter pour prêter » . La
banque va emprunter de l’économie par l’activité la mobilisation de capitaux .

Donc , la mobilisation de capitaux est l'une des principales préoccupations de
banque . Pour comprendre bien , on va apprendre la mobilisation de capitaux .
Tableau 2.4. Analyser la situation de la mobilisation de capitaux de la BPS
, succursale de Thanh Chuong , la province de Nghe An pendant ,la période
2011-2014 .
(unité : millions de dongs )
L’ année

En 2011

En 2012

En 2013

En 2014

1132386

Différence
2012/2011
quantité
%
124976 29.1

Mobilisation
capital

429120

554096

1032290

Le capital
transfert

69741

65367

La capital
total

498861

619463

Différence
2013/2012
quantité
%
478194

86.3

Différence
2014/2013
quantité
%
9.6

100096

6917

7124

4374

6.3

58450

89.4

207

2.9

1039207

1139510

120602

24.2

419744

67.8

100303

9.6

( source : Chambre de comptabilité – fonds )

-

La mobilisation capital :
Selon la graphique et le tableau , on voit que la mobilisation capital
augmente pendant la période 2011-2014 et occupe la grande proportion . En
2011 , la mobilisation capital est 429120 millions de dongs , occupe 86% dans le
capital total . Mais en 2012 , la proportion augmente 29.1% , occupe 89.4% le
capital total et elle est 554096 millions de dongs . Grâce à les efforts collectifs
d'une banque de la planification stratégique à conseiller les clients à comprendre
la valeur que la banque veut leur donner quand ils choisissent des produits des
banques la mobilisation de capitaux .
19
Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

En 2013 , la mobilisation capital est 1032290 millions de dongs , occupe
99.3% le capital total , augmente 478194 millions de dongs ( 86.3%) par rapport
à 2012 . À en 2014 , elle est 1132386 millions de dongs , augmente 100096
millions de dongs ( 9.6%) par rapport à 2013 . Cette période , le capacité à la
mobilisation de capitaux de la banque trop élevé ,en quantité et en qualité . On

peut voir que c’est la période (2013-2014) est la période du succès de la banque
dans l’activité mobilisation de capitaux .
- Le capital transfert :
Au contraire avec l’augmentation de la mobilisation capital , c’est la
diminuation du cpital transfert . En 2012 , diminue 6.35 par rapport à 2011 , le
capital transfert est 65367 millions de dongs . Mais pas encore arrêter cette
diminution , en 2013 , le capital transfert continue à diminuer à 89.4% par
rapport à 2012 , et il a juste 6917 millions de dongs . À en 2014 , il augmente un
peu et il a 7124 millions de dongs , augmente 2.9% par rapport à 2013 . La
valeur du capital transfert diminue , en faisant glisser sa proportion aussi
diminué , a 14% (en 2011) , encore 10.6% (en 2012) ; en 2013 , occupe 0.7%
dans le capital total ; et le plus bas en 2014 occupe 0.62% dans le capital total .
La raison de la diminuation du capital transfert est le capacité à la mobilisation
de capitaux de la banque est bon ; donc , la banque n’a pas besoin beaucoup de
capitaux transferts de des grandes banques . C’est une avantage de la banque ,
car n’achète pas le capital de grandes banques .
2.5.

Concep de prêt , les prêts aux étudiants et des problèmes connexes de
prêts aux étudiants
2.5.1. Concep de prêt et les prêts aux étudiants

• Le prêt est une forme de crédits, ou par contrat les banques accorde durant un

certain temps à des clients individuels une somme d’argent à utiliser afin
d’atteindre un objectif, en échange du remboursement de la somme principal, en
plus du payement d’intérêt.
• Les prêts étudiants :
Les élèves utilisent des ressources financières mobilisées par l'Etat pour les
étudiants/ les élèves qui ont des difficultés pour pouvoir étudier à l'université (ou

20
Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

dans les premiers cycles équivalent), au collège, en secondaire professionnel et
dans les centre de formation qui ont été créé et opéré grâce à

la loi

Vietnamienne sur les prêts. Ces prêts permettent de contribuer à couvrir les
coûts d'apprentissage et des activités étudiantes, des étudiants qui étudient à
l'époque, y compris: les frais de scolarité, les coûts d'approvisionnement pour les
livres et les fournitures scolaires, des installations d'apprentissage, frais de
nourriture, frais d'hébergement et des voyages.
2.5.2. Qui sont les bénéficiaires de ces prêts ?
Ce sont les élèves et les étudiants qui rencontre des difficultés pour
étudier à l'université (ou dans les premiers cycles équivalent), au collège, en
secondaire professionnel et dans les établissements de formation professionnelle
établi et l’exploité en vertu des dispositions mise en place par la Loi du
Vietnam.
Ainsi que :
- Les élèves et étudiants orphelins ayant perdu leur deux parents ou un
seul parent, mais dont l’autre (pour des raisons diverses, handicap, maladie,
etc….) ne peut se permettre le travailler.
- Les élèves et les étudiants qui sont membres d’une famille remplissent les
conditions suivant :

• Les ménages pauvres (selon les critères prévus par la Loi).
• Les ménages ayant un revenu par habitant très bas (en vertu des plafonds
fixer la loi).
- Les élèves et étudiants dont la famille rencontre des difficultés financières
dues à un accident, la maladie, les catastrophes naturelles, le feu, les épidémies,
ect….Après que leur demande soit certifiée par les comités populaires des
communes, quartiers et cantons d’où il réside.
2.5.3. Méthode de prêt
Les prêts aux étudiants sont réalisés selon la méthode du prêt aux ménages.
Le représentant des ménages reçois le prêt directement et a la responsabilité de
rembourser la Banque de la politique sociale.

21
Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

Lorsque les élèves, les étudiants orphelins des deux parents ou un seul
parent, mais l'autre ne peut se permettre le travail, emprunte directement à la
Banque de la politique sociale où l'école est située .
2.5.4. Les conditions de prêt
- Les élèves et les étudiants qui vivent dans des familles qui résident prêt
des prêteurs locaux doivent légalement

pour pouvoir bénéficier d’un prêt

respecté des normes prescrites.

- Pour les étudiants :
Les étudiants de première année doivent envoyer des avis ou des certificats
qui prouve qu’ils sont admis à apprendre dans une l'école.
Les étudiants de deuxième année doivent être certifiés par l'école qu’il
continue leurs études dans celle-ci et ne doivent

pas avoir été

administrativement sanctionnés pour des fautes de comportements tels que le
jeu, la toxicomanie, le vol, la contrebande,…
2.5.5. Le niveau de prêts
À la base le montant du prêts maximum qui pouvait être accordé à un
élève ou un étudiant était de 800.000 VND / mois / étudiant, mais en 2009 ce
montant a été augmenter pour atteindre la somme de 860000 VND / mois /
étudiant, puis en 2010 il a atteint la somme de 900.000 VND / mois / étudiant ;
en 2011 celle de 1.000.000 VND / mois / étudiant ; en 2013 celle de 1.100.000
VND / mois / étudiant. Depuis le 09.01.2016 Le montant de prêts maximum,
qui peut être accorder est de 1.250.000 VND / mois / étudiant.
Le montant du prêt qui peut être accordé à un ménage est fonction du
nombre d'élèves et d'étudiants dans la famille, du temps que vont durer les
études et le niveau de prêt pour chaque élève ,étudiant .
2.5.6. La durée de prêts
- La durée de prêt est calculée à partir de la date ou l'emprunteur reçoit le
1er versement du prêt jusqu'au remboursement intégral de la dette et des intérêts
comme il est convenu dans les obligations du prêt.
- La durée de prêts à terme comprennent les prêts et la durée déterminé de
remboursement.
22
Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh

Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

- le développement du prêt à terme:
Correspond à la période allant de la date à laquelle l'emprunteur reçoit le
premier versement du prêt jusqu’à jour des élèves, ou les étudiants finissent les
cours, y compris le temps ou les étudiants/les élèves de l'école ont été autorisés à
quitter l'école pour un temps réservé et attendre les résultats scolaires (le cas
échéant). Sur le prêt à terme, l'emprunteur n'a pas encore payé le montant
principal du prêt et des intérêts; les intérêts sont calculés à partir de la date à
laquelle l'emprunteur reçoit le premier prêt jusqu’à la date de remboursement.
-La durée de remboursement:
La durée de remboursement est calculée à partir de la date ou l’emprunteur
fait le 1er versement de remboursement de sa dette jusqu'à la date de
remboursement de l’intégralité du capital dû et des intérêts. L'emprunteur et la
Banque ont convenu d’une

période de remboursement spécifique, mais ne

dépassant pas la période de remboursement maximale qui est spécifié comme suit:
+ Pour un programme de formation 1 an, la période de remboursement
maximale ne peut pas dépasser 2 fois la durée du prêt.
+ Pour un programme de formation de 1 an, la période de remboursement
maximale de prêt est égale la durée de prêt.
- dans le cas ou 1 ménages souscrit

plusieurs prêts étudiants, pour

plusieurs élèves durant une même période, mais dont

la durée d’étude de

chaque élève/ étudiants est différente, la durée du prêt sera déterminé par les
élèves/les étudiants qui feront les plus longues études .
2.5.7. Le taux de prêt
- Sur les prêts souscrit à partir du 01/10/2007 le taux d‘intérêt applicable
est de 0,65% / mois.
- Sur les prêts souscrits à partir du 30/09/2007 et avant le 01/10/2007 le
taux d’intérêt applicable est celui enregistré lord de la signature du contrat
d'acquittement de la dette et sera maintenu jusqu'au retrait de la dette.
- L'intérêt Overdue calculé est de 130% tandis que le taux d'intérêt des
prêts ( 0.65%/mois ) . L'intérêt est calculé à partir du prêt. L'emprunteur doit
rembourser la somme

principal et les intérêts pour la première fois

23
Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

immédiatement après l’emploi du prêt et les revenus du doivent être calculé afin
de ne pas durer plus de 12 mois à compter de la fin des cours.
2.6.

Analyser de la situation des prêts aux étudiants de la BPS , succursale
de Thanh Chuong , la province de Nghe An .
2.6.1. Le montant des prêts aux étudiants
Le produit des prêts aux étudiants est un petit dans l’activité de crédit de la

banque . Mais c’est le produit pour servir des étudiants qui ont le défavorisé , est
l’objet de politique de la BPS . Donc , l’activité des prêts aux étudiants a un
impact significatif sur les opérations commerciales de la banque ; donc ,
l’attraction de l'attention des dirigeants de la banque avec le but plus agréable
pour ce produit des prêts aux étudiants .

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Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh


Mémoire de fin d’étude

Directrice scientifique : Tran Thi Bich Ngoc

Tableau 2.6.1. La situation des prêts aux étudiants de la BPS , succursale de
Thanh Chuong , la province de Nghe An pendant la période 2011-2014.
(unité : millions de dongs )

Le
montant
des prêts
aux
étudiants
Le total
prêt

En
2011

En
2012

En 2013

En 2014

37667

Différence
2012/2011
quantité
%
4564
22%

Différence
2013/2012
quantité %
6833
27.4
%

Différence
2014/2013
quantité %

5941
18.7
%

20329

24893

31726

372498

596194

100002
7

1120854

223696

403833

120827

60%

67.7
%

12%

( source : Chambre de comptabilité – fonds )

Vue d’ensemble , le montant des prêts aux étudiants de la BPS , succursale
de Thanh Chuong augmente pendant la période 2011-2014 . En 2011 , le
montant des prêts aux étudiants est 20329 millions de dongs , occupe 5.5% dans
le total prêt . En 2012 , il est 24893 millions de dongs , augmente 22% par
rapport à 2011 et il occupe 4.2% dans le total prêt .En 2013 , il est 31726
millions de dongs , augmente 27.4% par rapport à 2012 mais il occupe 3.2%
dans le total prêt . En 2014 , il augmente 5941 millions de dongs avec la vitesse
d’augmentation est 18.7% et il occupe 3.4% dans le total prêt . Le motant des
prêts aux étudiants augmente pendant les années mais le total prêt augmente
aussi ;donc , la proportion du motant des prêts aux étudiants dans le total prêt est
faible .
2.6.2. Le montant de recouvrement de créances
À n'importe quel moment aussi , l’activité de prêts est toujours accompagné
avec l’activité de recouvrement de créances . Ou le montant de prêts en hausse
toujours accompagné est le montant de recouvrement de créances en hausse . La
situation de recouvrement de créances de la BPS comme suit :
Le motant de recouvrement de créances en général avec le motant de
recouvrement de créances des prêts aux étudiants augmentent pendant la période
2011-2014 . Ces résultats nous montrent que l’activité de recouvrement du
capital de la banque est toujours à la pointe et d'atteindre un rendement élevé .
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Réalisé par : Ngo Thi Thuy Thanh