Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải và Thương mại

CÔNG TY C PH N D CH V V N T I
VÀ TH
NG M I
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
đã đ c soát xét


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

N I DUNG
Trang
BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

02-03

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT
BÁO CÁO TÀI CHệNH Ã
B NG CỂN

04

C SOÁT XÉT

05-22

I K TOÁN

BÁO CÁO K T QU HO T

05-07
NG KINH DOANH

08

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

09

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH

10-22

1


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011.
CÔNG TY

Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam, ho t

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
H I

NG QU N TR , BAN GIÁM

C VÀ BAN KI M SOÁT

Các thƠnh viên c a H i đ ng Qu n tr trong k vƠ t i ngƠy l p báo cáo nƠy bao g m:
Ông Lê T t H ng
V nH i

Ông

Ông Cao Minh Tu n
Bà

Tr n Th Kim Lan

Ch t ch
Phó ch t ch
y viên
y viên

Ông Mai Xuân Ngo t

y viên

Ông V

y viên

ng Ng c S n

Các thƠnh viên c a Ban Giám đ c đƣ đi u hƠnh Công ty trong k vƠ t i ngƠy l p báo cáo nƠy bao g m:
Ông Lê T t H ng

Giám đ c

Các thƠnh viên c a Ban Ki m soát bao g m:
Ông

Ng c Thao

Ông Bùi Ng c Thanh
Ông

an H i Long

Tr

ng ban

Thành viên
Thành viên

KI M TOÁN VIểN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đư th c hi n soát xét các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNG B

TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM

C

I V I BÁO CÁO TÀI CHệNH

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng,
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k . Trong quá trình l p Báo cáo tài
chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đư tuân th các yêu c u sau:
-

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lỦ và th n tr ng;

-

Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

-

L p và trình bày các Báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh
có liên quan hi n hành;

-

L p các Báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.

2

ng h p không th cho r ng Công


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c
đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a
Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đư ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công
ty t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho k k
toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n
hành có liên quan.
Cam k t khác
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s
09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng
khoán.
Thay m t Ban Giám đ c

Lê T t H ng
T ng Giám đ c
H i Phòng, ngày 20 tháng 07 n m 2011

3


S :

/2011/BC.KTTC-AASC.KT2

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT
V Báo cáo tƠi chính cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
c a Công ty C ph n D ch v V n t i vƠ Th ng m i
Kính g i:

QuỦ c đông, H i đ ng Qu n tr vƠ Ban Giám đ c
Công ty C ph n D ch v V n t i vƠ Th ng m i

Chúng tôi đư th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i đ c l p ngày
20 tháng 07 n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
đ c trình bày t trang 05 đ n trang 22 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là
đ a ra Ủ ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
Ph m vi soát xét
Chúng tôi đư th c hi n công tác soát xét Báo cáo tài chính theo chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét.
Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a ph i r ng các Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s c a
Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát xét này cung c p m t m c
đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý ki n
ki m toán.
K t lu n soát xét

Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng các Báo cáo tài
chính kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty
C ph n D ch v V n t i và Th ng m i t i ngày 30 tháng 06 n m 2011 c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u
chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam
hi n hành và các quy đ nh pháp lỦ có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n TƠi chính
K toán vƠ Ki m toán (AASC)

Ngô
c oƠn
T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0052/KTV

Tr n Quang M u
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0668/KTV

Hà N i, ngày 28 tháng 07 n m 2011

4


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

B NG CỂN

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

I K TOÁN

T i ngƠy 30 tháng 06 n m 2011

Thuy t
minh

Mã
s

TÀI S N

100

A. TÀI S N NG N H N

110
111
112

I. Ti n vƠ các kho n t ng đ
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

130
131
132
135
139

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

140
141

IV. HƠng t n kho
1. Hàng t n kho

150
151
152
158

V.
1.
2.
4.

200

B. TÀI S N DÀI H N

220
221
222

223
227
228
229

II.
1.
3.
-

260
261
268

V. TƠi s n dƠi h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
3. Tài s n dài h n khác

270

T NG C NG TÀI S N

ng ti n

3

4

5

TƠi s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

6

TƠi s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k

7

8

9

5

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

37.459.585.489

27.872.741.740

18.130.898.031
6.830.898.031
11.300.000.000

10.655.667.684
3.055.667.684
7.600.000.000

8.754.200.096
8.502.520.515
90.000.000
347.451.211
(185.771.630)

7.287.366.838
7.113.369.080
128.808.189
230.961.199
(185.771.630)

8.440.181.267
8.440.181.267

8.582.712.007
8.582.712.007

2.134.306.095

957.574.646
539.767.401
636.964.048

1.346.995.211
33.011.838
377.785.643
936.197.730

210.371.121.933

220.850.928.491

208.855.804.261
201.600.508.261
268.705.417.825
(67.104.909.564)
7.255.296.000
7.282.609.900
(27.313.900)

218.105.610.819
210.850.314.819
268.705.417.825
(57.855.103.006)
7.255.296.000
7.282.609.900
(27.313.900)

1.515.317.672

1.510.317.672
5.000.000

2.745.317.672
2.740.317.672
5.000.000

247.830.707.422

248.723.670.231


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

B NG CỂN

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

I K TOÁN

T i ngƠy 30 tháng 06 n m 2011
(ti p theo)
Thuy t
minh

Mã
s

NGU N V N

300

A. N

310
311
312
313
314
315
316
319
323

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
9.
11.

330
334
336

II. N dƠi h n
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm

400

B. V N CH S

410
411
412
416
417
418
420

I.
1.
2.
6.
7.
8.
10.

440

T NG C NG NGU N V N

PH I TR

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i

10

c

11
12
13

14

H U

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

15

6

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

154.311.876.380

156.601.552.713

49.116.963.167
10.104.273.448
16.395.751.829
5.681.682.177
492.756.519
5.308.203.239
8.865.198.523
1.744.801.451
524.295.981

37.894.606.052
8.722.237.448
9.264.207.100
4.587.534.540
326.394.807

6.730.291.967
5.931.594.913
2.130.194.830
202.150.447

105.194.913.213
105.115.916.416
78.996.797

118.706.946.661
118.627.949.864
78.996.797

93.518.831.042

92.122.117.518

93.518.831.042
60.000.000.000
17.169.335.000
2.007.495.080
2.522.991.459
11.819.009.503

92.122.117.518
60.000.000.000
17.169.335.000
(137.579.147)
1.341.838.558
2.190.163.198

11.558.359.909

247.830.707.422

248.723.670.231


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

CÁC CH TIểU NGOÀI B NG CỂN
Thuy t
minh

CH TIểU
5.

Ngo i t các lo i
ng Dollar M (USD)

Tr n Th Kim Lan
K toán tr ng

I K TOÁN
30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

236.971,60

102.911,72

Lê T t H ng
T ng Giám đ c
L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BÁO CÁO K T QU HO T

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

NG KINH DOANH

T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND

VND

107.686.881.018

88.366.551.905

107.686.881.018

88.366.551.905

97.824.862.340

76.361.308.262

9.862.018.678

12.005.243.643

1.065.685.272
5.559.323.436
4.078.655.770

770.938.221
6.981.917.660

4.407.249.973

8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lỦ doanh nghi p

332.861.285
2.691.551.772

407.444.798
2.623.241.645

30

10. L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh

2.343.967.457

2.763.577.761

31
32

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác

3.404.099
501

209
2

40

13. L i nhu n khác

3.403.598

207

50

14. T ng l i nhu n k toán tr

2.347.371.055

2.763.577.968

51

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

586.842.764

690.894.492

60

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

1.760.528.291

2.072.683.476

70

18. Lƣi c b n trên c phi u

293

527

Thuy t
minh

Mã
s

CH TIểU

01

1. Doanh thu bán hƠng vƠ cung c p d ch v

10

3. Doanh thu thu n bán hƠng vƠ cung c p d ch v

11

4. Giá v n hƠng bán

20

5. L i nhu n g p v bán hƠng vƠ cung c p d ch v

21
22
23

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay

24
25

16

17

18
19

c thu
20

21

Tr n Th Kim Lan
K toán tr ng

Lê T t H ng
T ng Giám đ c
L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011

8


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Mã
s

01
02
03
04
05
06
07
20

21
27
30

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lưi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND

VND

110.450.954.778

99.671.887.712

(72.614.703.843)
(12.773.842.077)
(3.928.729.641)

(394.269.651)
2.206.025.264
(3.792.490.601)
19.152.944.229

(73.979.667.943)
(11.413.832.367)
(3.630.903.038)
(822.994.319)
2.981.756.263
(1.698.154.208)
11.108.092.100

-

(1.843.105.455)

457.696.455
457.696.455

128.692.050
(1.714.413.405)

-

24.750.143.000

(12.129.997.448)
(12.129.997.448)

20.819.779.205
(42.686.206.157)
(1.805.899.200)
1.077.816.848

7.480.643.236

10.471.495.543

10.655.667.684

11.305.693.632

(5.412.889)

3.973.066

18.130.898.031

21.781.162.241

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
7. Ti n thu lưi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33
34
36

40

III.L u chuy n ti n t ho t đ ng tƠi chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a
ch s h u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
6. C t c, l i nhu n đư tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

L u chuy n ti n thu n trong k

60

Ti n vƠ t

61

nh h

70

Ti n vƠ t

31

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

Thuy t
minh

CH TIểU

ng đ

ng ti n đ u k

ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
ng đ

ng ti n cu i k

3

Tr n Th Kim Lan
K toán tr ng

Lê T t H ng
T ng Giám đ c
L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011

9


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH
T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

1

. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam, ho t

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
V n đi u l theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là: 60.000.000.000 VND (Sáu m
đ ng 6.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là 10.000 VND.

i t đ ng ch n). T

ng

Công ty có chi nhánh sau:
a ch

Tên chi nhánh
-

Chi nhánh TP. H Chí Minh

S 11A L u 1 - Hoàng Di u - Ph

ng 12

Qu n 4 - Thành ph H Chí Minh
NgƠnh ngh kinh doanh
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0200387594 do S K ho ch
06 n m 2010, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:

2

u t Thành ph H i Phòng c p ngày 28 tháng

-

D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n

-

D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;

-

D ch v s a ch a tàu bi n;

-

Kinh doanh xu t nh p kh u;

-

Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng cho
thuê v n phòng;

-

Kho bưi và l u tr hàng hóa;

-

Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n

. CH

c;

c: cung ng và cho thuê thuy n viên.

VÀ CHệNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
Chu n m c vƠ Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006
đư đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính.

10


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đư áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đư ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Ti n vƠ các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các

kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
HƠng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t n
kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp bình quân gia quy n.

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
TƠi s n c đ nh vƠ kh u hao tƠi s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
-

c trích theo ph

ng pháp đ

ng th ng. Th i gian kh u hao đ

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Ph n m m qu n lỦ

c

c tính nh sau:
06 - 15 n m
03
n m
03
n m

Các kho n đ u t tƠi chính
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-

Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";

-

Có th i h n thu h i v n d

-

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ

i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ

11

c coi là "t

c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.

ng


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong n m khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.

Các chi phí đư phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u
niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong các niên đ k toán sau.
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong n m đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đư trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí tr c
ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d v n
c ph n.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đư trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng cân đ i k toán c a Công ty sau khi có
thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.

12


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND) đ c h ch toán
theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m đ c ghi nh n
vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính. T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có
g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m
này. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các
kho n n ng n h n có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá h i đoái” trong ph n V n ch
s h u trên B ng cân đ i k toán và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s d
cu i n m c a các kho n n dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a
n m tài chính. Tuy nhiên, tr ng h p ghi nh n l chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n
n ph i tr dài h n vào chi phí d n đ n k t qu kinh doanh c a công ty b l , m t ph n chênh l ch t giá có th
đ c phân b vào các n m sau đ công ty không b l nh ng m c ghi nh n vào chi phí trong n m ít nh t ph i b ng
chênh l ch t giá c a s d ngo i t dài h n ph i tr trong n m đó. S chênh l ch t giá còn l i s đ c theo dõi và
ti p t c phân b vào chi phí trong các n m ti p theo v i th i gian t i đa là 5 n m.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mưn các đi u ki n sau:

-

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đư đ
mua;

-

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
hóa;

-

Doanh thu đ

-

Công ty đư thu đ

-

Xác đ nh đ

c xác đ nh t

c chuy n giao cho ng

i

i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u n m thì doanh thu đ c ghi nh n trong n m theo k t qu
ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a n m đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch
v đ c xác đ nh khi th a mưn các đi u ki n sau:
-

Doanh thu đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n;

-

Có kh n ng thu đ

-

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;

-

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Ph n công vi c cung c p d ch v đư hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ
ghi nh n khi th a mưn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
-

Có kh n ng thu đ

-

Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.

c

c chia đ

ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ

13

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i nhu n


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Ghi nh n chi phí tƠi chính
Các kho n chi phí đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

-

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

-

Chi phí cho vay và đi vay v n;

-

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

-

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.

Các kho n trên đ

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong n m, không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.

Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p áp d ng đ i v i ho t đ ng th
Các lo i thu khác đ

ng m i c a Công ty là 25%.

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.

14


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
3

. TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

NG TI N
30/06/2011
VND
971.639.179
5.859.258.852
11.300.000.000

01/01/2011
VND
993.671.673
2.061.996.011
7.600.000.000

18.130.898.031

10.655.667.684

30/06/2011
VND
54.120.548
234.999.027
58.331.636

01/01/2011
VND
1.225.999
221.210.000
8.525.200

347.451.211

230.961.199

Nguyên li u, v t li u

30/06/2011
VND
8.440.181.267

01/01/2011
VND
8.582.712.007

C ng giá g c hƠng t n kho

8.440.181.267

8.582.712.007

30/06/2011
VND
636.964.048

01/01/2011
VND
936.197.730

636.964.048

936.197.730

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

4

. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

Ph
Ph
Ph
Ph

5

6

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

i thu v b o hi m xư h i
i thu v lưi ti n g i, lưi ti n cho vay, lưi ch m tr
i thu v chi phí kh c ph c s c tàu
i thu khác

. HÀNG T N KHO

. TÀI S N NG N H N KHÁC

T m ng

15


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
7

. TÀI S N C

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

NH H U HỊNH
Ph

NGUYÊN GIÁ
S d đ uk
S t ng trong k
S gi m trong k
S d cu i k
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d đ uk
S t ng trong k
- Trích kh u hao
S gi m trong k
S d cu i k
GIÁ TR CÒN L I
uk
Cu i k

ng ti n v n t i,
truy n d n
VND

Thi t b , d ng c
qu n lỦ
VND

C ng
VND

268.597.433.004
268.597.433.004

107.984.821
107.984.821

268.705.417.825
268.705.417.825

57.748.798.307
9.248.126.436
9.248.126.436
66.996.924.743

106.304.699
1.680.122
1.680.122
107.984.821

57.855.103.006
9.249.806.558
9.249.806.558
67.104.909.564

210.848.634.697
201.600.508.261

1.680.122
-

210.850.314.819
201.600.508.261

Trong đó
- Giá tr còn l i cu i k c a tài s n c đ nh h u hình đư dùng th ch p, c m c đ m b o các kho n vay:
181.515.396.226 đ ng;
8

Nguyên giá tài s n c đ nh cu i k đư kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 18.555.316.308 đ ng.

. TÀI S N C

NH VÔ HỊNH
Giá tr quy n s
d ng đ t
VND

Ph n m m máy
tính
VND

C ng
VND

7.255.296.000
7.255.296.000

27.313.900
27.313.900

7.282.609.900
7.282.609.900

-

27.313.900
27.313.900

27.313.900
27.313.900

7.255.296.000
7.255.296.000

-

7.255.296.000
7.255.296.000

NGUYÊN GIÁ
S d đ uk
S t ng trong k
S gi m trong k
S d cu i k
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d đ uk
S t ng trong k
S gi m trong k
S d cu i k
GIÁ TR CÒN L I
uk
Cu i k

T i th i đi m 30/06/2011, giá tr quy n s d ng đ t t i Lô đ t B2 T i khu đô th m i Ngã 5 - Sân Bay Cát Bi v i
nguyên giá là 7.255.296.000 đ ng đư đ c dùng đ th ch p cho kho n vay dài h n t i ngân hàng theo h p đ ng
th ch p s 02/TSC - HB/2010 ngày 13 tháng 08 n m 2010.

16


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
9

. CHI PHệ TR TR

C DÀI H N

Chi phí s a ch a l n tàu Transco Sky

10 . VAY VÀ N

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

30/06/2011
VND
1.510.317.672

01/01/2011
VND
2.740.317.672

1.510.317.672

2.740.317.672

30/06/2011
VND
10.104.273.448

01/01/2011
VND
8.722.237.448

10.104.273.448

8.722.237.448

30/06/2011
VND
439.150.785
53.605.734

01/01/2011
VND
246.577.672
79.817.135

492.756.519

326.394.807

NG N H N

N dài h n đ n h n tr

11 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

C

Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
12 . CHI PHệ PH I TR

Trích tr
Trích tr
Trích tr
Trích tr
Trích tr

c chi phí s a ch
c chi phí s a ch
c chi phí s a ch
c chi phí lưi vay
c chi phí ph i tr

a l n tàu Hà Tây

a l n tàu Transco Star
a l n tàu Transco Sun
khác

30/06/2011
VND
2.520.000.000
1.560.000.000
1.200.000.000
3.478.522.160
106.676.363

01/01/2011
VND
1.260.000.000
720.000.000
3.328.596.031
622.998.882

8.865.198.523

5.931.594.913

30/06/2011
VND
45.624.690
924.258
157.272
480.245.837
1.217.849.394

01/01/2011
VND
26.060.000
1.830.373.151
273.761.679

1.744.801.451

2.130.194.830

13 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC

Kinh phí công đoàn
B o hi m xư h i
B o hi m th t nghi p
Ph i tr cho Vinaship
Ph i tr , ph i n p khác

17


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
14 . VAY VÀ N

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

DÀI H N

Vay dƠi h n
- Vay ngân hàng Công th

ng Vi t nam - CN H ng Bàng

30/06/2011
VND
105.115.916.416
105.115.916.416

01/01/2011
VND
118.627.949.864
118.627.949.864

105.115.916.416

118.627.949.864

Thông tin b sung cho các kho n vay dƠi h n
S d g c vay dài h n t i th i đi m 30/06/2011 là 115.220.189.864 đ ng, bao g m hai h p đ ng vay Ngân
hàng TMCP Công th ng Vi t Nam - Chi nhánh H ng Bàng:
+ H p đ ng vay s 01/HDDH/NHHB ngày 12/09/2007, th i h n vay 7 n m v i s d g c vay là 6.450.000
USD đ mua tàu Transco Star. S d n vay t i ngày 30/06/2011 là 3.225.002 USD t ng đ ng
61.055.737.864 đ ng. Trong đó n dài h n đ n h n tr là 460.714 USD t ng đ ng v i 8.722.237.448
đ ng.
+ H p đ ng vay s 01/TSC-HB/2009 ngày 08/07/2009, th i h n vay 7 n m (ân h n 6 tháng) v i s d g c
vay là 3.800.000 USD đ mua tàu Transco Sky. S d n vay t i ngày 30/06/2011 là 2.861.000 USD t ng

đ ng 54.164.452.000 đ ng. Trong đó n dài h n đ n h n tr là 73.000 USD t ng đ ng v i
1.382.036.000 đ ng.
Các h p đ ng vay v n trên đ c đ m b o b ng tài s n th ch p là các tàu thu c s h u c a Công ty thu c H p
đ ng th ch p tài s n s 01/TSC - HB/2010 ngày 13 tháng 08 n m 2010 và giá tr quy n s d ng lô đ t t i B2
ngã 5 Sân bay Cát Bi t i H i Phòng thu c H p đ ng th ch p tài s n s 02/TSC-HB/2010 ngày 13 tháng 08
n m 2010 gi a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t nam - Chi nhánh H ng Bàng và Công ty C ph n D ch v
v n t i và Th ng m i.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình dùng đ th ch p t i ngày 30/06/2011 là 245.135.702.676 VND, giá tr
còn l i 181.515.396.226 đ ng và giá tr quy n s d ng lô đ t t i B2 ngư 5 Sân bay Cát Bi 7.255.296.000 đ ng.

18


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
15 . V N CH S

H U

19

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
c)

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Các giao d ch v v n v i các ch s h u vƠ phơn ph i c t c, chia l i nhu n

V
-

K này
VND
60.000.000.000
60.000.000.000
60.000.000.000

n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u k
V n góp t ng trong k
V n góp cu i k

K tr c
VND
60.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
60.000.000.000

Theo Ngh quy t c a i H i đ ng c đông th ng niên n m 2011 ngày 23/04/2011, Công ty công b vi c chi tr
c t c n m 2010 b ng ti n m t là 5% trên t ng v n đi u l 60 t đ ng.
d)

C phi u
Cu i k
S l ng c phi u đ ng kỦ phát hành
S l ng c phi u đư bán ra công chúng
- C phi u ph thông

6.000.000
6.000.000
6.000.000

6.000.000
6.000.000
6.000.000

S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông

6.000.000
6.000.000

6.000.000
6.000.000

10.000

10.000

30/06/2011
VND

2.007.495.080
2.522.991.459

01/01/2011
VND
1.341.838.558
2.190.163.198

4.530.486.539

3.532.001.756

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
107.686.881.018

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
88.366.551.905

107.686.881.018

88.366.551.905

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
97.824.862.340

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
76.361.308.262

97.824.862.340

76.361.308.262

M nh giá c phi u đư l u hành (VND)
e)

uk

Các qu công ty

Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính

16 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V

Doanh thu cung c p d ch v

17 . GIÁ V N HÀNG BÁN

Giá v n c a d ch v đư cung c p

20

CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
18 . DOANH THU HO T

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

NG TÀI CHệNH

Lưi ti n g i, lưi cho vay v n
Lưi chênh l ch t giá phát sinh trong k

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
511.817.003
553.868.269

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
128.692.050
642.246.171

1.065.685.272

770.938.221

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
4.078.655.770
1.480.667.666

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
4.407.249.973
2.574.667.687

5.559.323.436

6.981.917.660

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
2.347.371.055
2.347.371.055
2.347.371.055
2.347.371.055
25%

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
2.763.577.968
2.763.577.968

2.763.577.968
2.763.577.968
25%

586.842.764

690.894.492

586.842.764

690.894.492

19 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lưi ti n vay
L chênh l ch t giá phát sinh trong k

20 . THU THU NH P DOANH NGHI P

T ng l i nhu n k toán tr c thu
T ng l i nhu n ch u thu
T ng l i nhu n tính thu
- L i nhu n không đ c h ng u đãi thu
Thu su t Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p ch u thu
n m hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hƠnh
21 . LÃI C

B N TRểN C

PHI U

Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :

T ng l i nhu n sau thu
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u
ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
Lƣi c b n trên c phi u

21

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
1.760.528.291

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
2.072.683.476

1.760.528.291
6.000.000

2.072.683.476
3.933.333

293

527


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

22 . CHI PHệ S N XU T THEO Y U T

Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

23 . NH NG S

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
31.861.421.332
13.852.233.941
9.249.806.558
35.587.406.726
10.298.406.840

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
23.542.245.175
13.710.481.398
7.761.039.640
29.872.625.072
4.505.603.420

100.849.275.397

79.391.994.705

KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN

Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
Báo cáo tài chính.
24 . S

c đi u ch nh hay công b trên

LI U SO SÁNH

S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n 30/06/2010 đư đ
ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) ki m toán.

Tr n Th Kim Lan
K toán tr ng

Lê T t H ng
T ng Giám đ c
L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011

22

c Công


CÔNG TY C PH N D CH V V N T I VÀ TH
NG M I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011

15 . V N CH S H U
a)
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
Ch s h u
S d đ uk
Lưi trong n m
Phân ph i qu (*)
T ng khác
Gi m khác
S d cu i k nƠy

Th ng d v n c
ph n

Chênh l ch t
giá h i đoái

C phi u qu

Qu đ u t phát
tri n

Qu d phòng
tài chính

L i nhu n ch a
phân ph i

C ng

VND

VND

VND

VND

VND

VND

VND

VND

60.000.000.000
60.000.000.000

17.169.335.000
17.169.335.000

-

(137.579.147)
150.374.140
(12.794.993)
-

1.341.838.558
665.656.522
2.007.495.080

2.190.163.198
332.828.261
2.522.991.459

11.558.359.909
1.760.528.291
(1.499.878.697)
11.819.009.503

92.122.117.518

1.760.528.291
(501.393.914)
150.374.140
(12.794.993)
93.518.831.042

(*) Theo Ngh quy t i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 s 01/2011/NQ- H C ngày 23 tháng 04 n m 2011, Công ty th c hi n trích l p các qu trên l i nhu n sau thu , c th : qu đ u
t phát tri n 10%, qu d phòng tài chính 10%, qu khen th ng phúc l i 6%, chi h i h p và ho t đ ng khác c a H i đ ng qu n tr là 102.000.000 đ ng. C t c n m 2010 đ c chia b ng ti n m t
5% trên t ng v n đi u l 60 t đ ng và t i th i đi m 30/06/2011, Công ty ch a th c hi n ghi nh n s c t c ph i chi tr t ngu n l i nhu n sau thu .
b)

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
uk
VND

T l
(%)

18.000.000.000
42.000.000.000

T l
(%)
30,00%
70,00%

18.000.000.000
42.000.000.000

30,00%

70,00%

60.000.000.000

100,00%

60.000.000.000

100,00%

Cu i k
VND
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác

19