Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Than Đèo Nai - Vinacomin
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (511.36 KB, 31 trang )
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011
M CL C
Trang
1.
Báo cáo c a Ban Giám đ c
2.
Báo cáo Ki m toán
3.
Báo cáo tài chính đã đ
2-5
6
c ki m toán
-
B ng cân đ i k toán
-
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
10
-
Tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách
11
-
Báo cáo l u chuy n ti n t
12
-
Thuy t minh báo cáo tài chính
7-9
13 - 30
1
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
N m tài chính k t thúc vào ngày 31tháng 12 n m 2011
Ban Giám đ c Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (d i đây g i t t là “Công ty”) trình bày
báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011 c a Công ty
đã đ c ki m toán b i các ki m toán viên đ c l p.
1.
Thông tin chung
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than èo Nai TKV) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh s
1968/Q -BCN ngày 27/7/2006 c a B tr ng B Công nghi p.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n đ u s 22 03 000740 ngày
01/01/2007 do S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p. Trong quá trình ho t đ ng các n i
dung thay đ i v c đông sáng l p, ng i đ i di n pháp lu t c a công ty, s đ ng ký kinh doanh
đã đ c S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh chu n y t i Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh
nghi p Công ty C ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày 11/05/2011.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu Công ty c ph n thay đ i l n 2
ngày 11/05/2011, v n đi u l c a Công ty là 160.000.000.000 VND đ c chia thành 16.000.000
c ph n, trong đó các c đông sáng l p n m gi 8.165.170 c ph n. C th nh sau:
STT
1
2
3
4
5
2.
Tên c đông
T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam
Ông Tr n V n Chi u
Ông Ph m Thành ông
Ông Ph m c Lâm
Ông Mai Huy Trung
S c ph n
8.160.000
1.496
1.424
1.922
328
H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr c a Công ty trong su t n m tài chính và đ n ngày
l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
Ch c v :
Ch t ch H QT - Giám đ c
y viên th ng tr c
y viên
y viên
y viên
H và tên:
Ông Ph m Thành ông
Ông Mai Huy Trung
Ông ng Quang Minh
Ông Ph m Quang Tuy n
Ông Ph m ng Quang
Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng c a Công ty trong
su t n m tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
H và tên
Ông Ph m Thành ông
Ông Ph m ng Quang
Ông Nguy n Ng c Tùng
Ông Nguy n Bá Xô
Ông ng Xuân V ng
Ông Ph m Duy Thanh
(i)
(ii)
Ch c v
Giám đ c
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
c ( n h t ngày 17/04/2011)
c
c
c
c (K t ngày 17/04/2011)
2
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
Các thành viên c a Ban ki m soát c a Công ty trong n m tài chính và đ n ngày l p báo
cáo này bao g m các v nh sau:
H và tên:
Ông Ph m Công oàn
Ông V V n Huy
Bà V Hi n Hòa
3.
(i)
Ông Ph m
ng Quang thôi gi ch c v Phó Giám đ c Công ty t ngày 17/04/2011
theo Quy t đ nh s 1117/Q -H QT c a Ch t ch H i đ ng qu n tr ngày 14/04/2011.
(ii)
Ông Ph m Duy Thanh gi ch c v Phó Giám đ c Công ty t ngày 17/04/2011 theo
theo Quy t đ nh s 1118/Q -H QT c a Ch t ch H i đ ng qu n tr ngày 14/04/2011.
Tr s
Công ty có tr s t i: ph
4.
Ch c v :
Tr ng ban
y viên
y viên
ng C m Tây, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh.
Ho t đ ng chính
Trong n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011, ho t đ ng chính c a Công ty là: Khai thác,
ch bi n, kinh doanh than; Xây d ng các công trình m , công nghi p, dân d ng và san l p m t
b ng; Ch t o, s a ch a, gia công các thi t b m , ph ng ti n v n t i, các s n ph m c khí.
5.
Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
Chi ti t tình hình tài chính vào ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh, tình
hình th c hi n ngh a v v i Ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm.
6.
S ki n quan tr ng phát sinh trong niên đ
Ngày 13/07/2011 S giao d ch Ch ng khoán Hà N i (HNX) đã ch p thu n v nguyên t c cho
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (mã ch ng khoán: TDN) đ c niêm y t b sung
8.000.000 c phi u th ng phát hành cho c đông hi n h u theo Ngh quy t i h i đ ng c
đông s 09/NQ- H C -2011 ngày 13/04/2011. Theo đó s l ng c phi u đ ng ký niêm y t
b sung là 8.000.000 c phi u (Tám tri u c phi u) v i giá tr c phiêu niêm y t b sung theo
m nh giá là 80.000.000.000 đ ng (Tám m i t đ ng). Công ty c ng đã hoàn t t vi c đ ng ký
kinh doanh và đã đ c S K ho ch và
u t t nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i Gi y ch ng
nh n đ ng ký doanh nghi p Công ty c ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày
11/05/2011. Ngày 07/09/2011 Trung tâm l u ký ch ng khoán Vi t Nam đã có thông báo v vi c
c p Gi y ch ng nh n đ ng ký ch ng khoán thay đ i l n th nh t s 47/2008/GCNCP-VSD-1
ngày 07/09/2011.
7.
Công ty ki m toán
Công ty TNHH BDO Vi t Nam - Chi nhánh Hà N i đ c ch đ nh là ki m toán viên th c hi n
ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011 c a Công ty.
3
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
8.
Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính và đ m b o Báo cáo tài chính đã
ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính vào ngày 31/12/2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách và l u chuy n ti n t trong n m tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty.
l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c Công ty
đ c yêu c u:
-
L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
-
Th c hi n các xét đoán và
-
Trình bày các nguyên t c k toán đang đ
-
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p; và
-
Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n
gian l n và sai sót.
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
c áp d ng;
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n kh n ng ho t
đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n ánh
trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính c a Công ty
đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và
các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m
đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n pháp phù h p đ ng n ng a và phát
hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty xác nh n r ng Công ty đã l p Báo cáo tài chính theo đúng các yêu c u trên.
9.
Ý ki n c a Ban Giám đ c
Theo ý ki n c a Ban Giám đ c Công ty, Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán (đính kèm) đã ph n
ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 31/12/2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh,
tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t trong k tài chính k t
thúc cùng ngày c a Công ty và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k
toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Qu ng Ninh, ngày 22 tháng 03 n m 2012
GIÁM
C
Ph m Thành ông
4
S :
/2012/BCKT-BDOHN
Hà N i, ngày 22 tháng 03 n m 2012
BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin.
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011 c a Công ty
C ph n Than èo Nai - Vinacomin bao g m: B ng cân đ i k toán vào ngày 31 tháng 12 n m 2011,
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c trình bày t trang 6 đ n trang 30 kèm theo.
Báo cáo tài chính này không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình
hình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các
n c khác ngoài Vi t Nam.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty C ph n
Than èo Nai - Vinacomin. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính này d a
trên k t qu ki m toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u
chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c đ tin c y h p lý v vi c Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c ki m tra theo
ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin
trong Báo cáo tài chính, đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên
t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công
ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin c ng nh cách trình bày t ng quát Báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t
ki m toán.
ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung
th c và h p lý tình hình tài chính vào ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và
tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n Than èo Nai Vinacomin, và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p
Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Không ph nh n ý ki n ch p nh n toàn ph n nêu trên, chúng tôi xin đ c l u ý ng i đ c báo cáo tài
chính v vi c Công ty đã t m phân ph i toàn b l i nhu n sau thu theo Ngh quy t c a H i đ ng
qu n tr Công ty s 38/NQ-H QT ngày 31/12/2011.
i di n cho Công ty TNHH BDO Vi t Nam, Chi nhánh Hà N i
Nguy n Nh Ti n
Phó Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0449/KTV
Nguy n Hoàng Hà
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0740/KTV
5
TÀI S N
1
MÃ S
2
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
138
139
140
141
149
150
151
152
154
158
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
THUY T
MINH
3
V.01
V.02
S
UN M
(01/01/2011)
5
S CU I K
( 31/12/2011)
4
510,370,067,125
4,579,090,973
2,579,090,973
2,000,000,000
-
330,902,663,242
322,987,282,976
2,368,117,806
V.03
5,547,262,460
V.04
172,447,593,657
172,447,593,657
2,440,719,253
2,440,719,253
V.05
846,727,302,435
V.06
V.07
V.08
V.09
V.10
V.11
V.12
823,200,907,972
784,149,385,172
1,587,882,486,872
(803,733,101,700)
-
-
39,051,522,800
-
22,959,000,000
V.13
V.14
V.21
22,959,000,000
567,394,463
567,394,463
322,140,159,338
3,425,570,918
3,425,570,918
206,654,066,317
84,279,336,622
36,229,155,805
86,145,573,890
108,266,542,218
108,266,542,218
3,793,979,885
3,793,979,885
659,941,947,529
630,177,267,183
626,803,389,297
1,264,091,888,790
(637,288,499,493)
3,373,877,886
29,379,707,000
29,379,707,000
384,973,346
384,973,346
-
T NG C NG TÀI S N {270 =100+200}
NGU N V N
1
270
MÃ S
2
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i,qu th ng ban đi u hành
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
T NG C NG NGU N V N {440 = 300+400}
1,357,097,369,560
982,082,106,867
THUY T
MINH
S CU I K
( 31/12/2011)
S
UN M
(01/01/2011)
3
4
5
V.15
V.16
1,075,529,789,786
613,875,908,369
123,028,143,592
261,036,290,455
48,125,000
43,338,099,375
90,466,930,945
V.17
24,090,741,459
V.18
26,416,188,598
45,451,388,945
461,653,881,417
V.19
V.20
V.21
451,510,374,213
10,143,507,204
V.22
281,567,579,774
261,203,383,700
160,000,000,000
20,364,196,074
20,364,196,074
228,781,080,590
208,651,499,304
80,000,000,000
67,801,767,420
60,849,731,884
20,129,581,286
20,129,581,286
1,357,097,369,560
982,082,106,867
37,262,811,876
63,940,571,824
V.23
440
753,301,026,277
412,907,805,147
33,240,961,967
126,791,012,988
92,697,000
38,692,209,892
105,662,893,921
62,128,793,813
12,986,274,431
33,312,961,135
340,393,221,130
332,462,852,703
7,462,496,849
467,871,578
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
2.1- V t t ,hàng hoá nh gi h , nh n gia công h
2.2- V t t ,hàng hoá nh gi h khi c ph n hoá
2.3- V t t ,hàng hoá hàng vi n tr .
01
02
THUY T
MINH
24
S CU I K
( 31/12/2011)
S
UN M
(01/01/2011)
-
-
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
c
03
04
05
06
-
-
Tập đon công nghiệp than - khoáng sản Việt Nam
Mẫu số B 02 - DN
Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ
15/2006/QĐ-BTC
BTC
Ngy 20/3/2006 của Bộ trởng Bộ ti chính.
Công ty Cổ phần than Đèo Nai - vinacomin
K T QU HO T
NG S N XU T KINH DOANH
N m 2011
Ch tiờu
Mó s
1. Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v
01
2. Cỏc kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bỏn hng & CCDV
{10 = 01-02}
4. Giỏ v n hng bỏn
{20 = 10-11}
VI.25
10
11
5. L i nhu n g p v bỏn hng & CCDV
Thuy t
minh
Lu k t u n m n cu i quý
N m nay
N m tr
3,689,932,517,271
3,689,932,517,271
VI.28
20
3,313,584,314,026
376,348,203,245
c
2,268,062,368,922
2,268,062,368,922
1,973,045,088,504
295,017,280,418
6. Doanh thu ho t ng ti chớnh
21
VI.29
3,602,022,743
3,127,425,677
7. Chi pphớ ti chớnh
22
VI30
, , ,
93,561,062,736
,
,
,
50,643,627,873
23
91,555,275,907
46,293,424,157
8. Chi phớ bỏn hng
24
29,500,463,618
26,246,701,018
9. Chi phớ qu n lý doanh nghi p
25
146,824,764,072
139,249,299,718
10. L i nhu n t ho t ng kinh doanh{30=20 +(21-22) - (24+25)}
30
110,063,935,562
82,005,077,486
11 Thu nh p khỏc
11.
31
42 359 195 711
42,359,195,711
110 024 711 728
110,024,711,728
32
37,457,580,856
115,106,376,973
40
4,901,614,855
50
114,965,550,417
76,923,412,241
13,192,613,513
7,915,996,995
Trong ú: Chi phớ lói vay
12. Chi phớ khỏc
13. L i nhu n khỏc
{40 = 31 - 32}
14. T ng l i nhu n k toỏn tr
c thu
{50 = 30+40}
(5,081,665,245)
15. Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh
51
VI.31
16. Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hoón l i
52
VI.32
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p {60 = 50-51-52}
60
101,772,936,904
69,007,415,246
18. Lói c b n trờn c phi u
70
9,662
8,626
Ngy 16 thỏng 02 n m 2012
Ng
Giỏm c
i l p bi u
V Th H
ng
Ph m Quang Tuy n
T p đoàn CN than khoáng s n Vi t Nam
Công ty CP than èo Nai - vinacomin
M u s B 03a - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
BTC ngày
20/3/2006 c a B tr ng B tài chính.
B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ
Ph−¬ng ph¸p gi¸n tiÕp)
(Theo
N m 2011
CH TIÊU
I. L U CHUY N TI N T
HO T
Mã s
Thuy
t minh
Lu k t đ u n m đ n cu i quý này
N m nay
N m tr
c
NG S N XU T KINH DOANH
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n:
01
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u đ ng
(T ng)/Gi m các kho n ph i thu
(T ng)/Gi m hàng t n kho
02
03
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20
114,965,550,417
183,417,920,963
(4,991,334,335)
91,555,275,907
384,947,412,952
(118,425,406,743)
(64,768,051,439)
60,836,173,476
1,170,839,515
(91,555,275,907)
(8,178,326,144)
1,068,900,000
(13,807,541,829)
151,288,723,881
21
22
23
24
25
26
27
30
(356,020,448,496)
1,444,912,885
(147,293,000)
6,568,000,000
,
,
,
3,546,421,450
(344,608,407,161)
(165,224,744,421)
2,370,565,600
-
31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
648,702,098,529
(439,867,395,394)
(
)
(14,361,499,800)
194,473,203,335
1,153,520,055
3,425,570,918
482,402,720,874
(499,801,991,341)
(
)
(11,961,471,000)
(29,360,741,467)
(752,913,974)
4,178,484,892
-
T ng/(Gi m) các kho n ph i tr (ko bao g m lãi vay ph i tr và thu TNDN ph i n p)
(T ng)/Gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m và xây d ng TSC và các TS dài h n khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TS dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
y, c t c và l i nhu n đ c chia
7. Ti n thu lãi cho vay,
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các CSH, mua l i c phi u c a DN đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6 C t c, l i nhu
6.
h n đã
đ tr cho
h ch
h s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n t n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá quy đ i ngo i t
76,923,412,241
144,968,548,932
(3,696,696,885)
46,293,424,157
264,488,688,445
(78,402,029,085)
(20,625,969,953)
87,574,905,599
2,704,711,155
(46,919,000,559)
(12,224,555,410)
13,350,000,000
(10,437,875,163)
199,508,875,029
(9,673,000,000)
300,000,000
, , ,
1,326,131,285
(170,901,047,536)
Ti n t n cu i k
70
S d ti n trên BC KT
Chênh l ch
Ki m tra ( úng: TRUE, Sai: FALSE)
NG
I L P BI U
Vò ThÞ H−¬ng
B/S
K TOÁN TR
NG
Ph¹m Quang TuyÕn
4,579,090,973
3,425,570,918
4,579,090,973
3,425,570,918
TRUE
TRUE
Ngày 16 tháng 02n m 2012
GIÁM
C
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
1
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n than èo Nai - Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than èo Nai TKV) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh s
1968/Q -BCN ngày 27/7/2006 c a B tr ng B Công nghi p.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n đ u s 22 03 000740 ngày
01/01/2007 do S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p. Trong quá trình ho t đ ng các n i
dung thay đ i v c đông sáng l p, ng i đ i di n pháp lu t c a công ty, s đ ng ký kinh doanh
đã đ c S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh chu n y t i Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh
nghi p Công ty C ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày 11/05/2011.
Theo đó ngành ngh kinh doanh c a Công ty bao g m:
-
Chu n b m t b ng;
-
Gia công c khí; x lý và tráng ph kim lo i;
-
Nhà hàng và các d ch v
-
Khai thác qu ng kim lo i khác không ch a s t;
-
Xây d ng công trình đ
-
Xây d ng công trình công ích;
-
B od
-
D ch v l u trú ng n ngày;
-
Buôn bán v t li u, thi t b l p đ t khác trong xây d ng;
-
Khai thác qu ng s t;
-
S n xu t s m, l p cao su; đ p và tái ch l p cao su;
-
Khai thác đá, cát, s i, đ t sét;
-
V n t i hàng hóa b ng đ
-
V n t i hàng hóa đ
ng s t;
-
V n t i hàng hóa đ
ng th y n i đ a;
-
Khai thác và thu gom than non;
-
Xây d ng công trình k thu t dân d ng khác;
-
Khai thác và thu gom than c ng;
-
Xây d ng nhà các lo i;
-
S a ch a máy móc, thi t b ;
-
S n xu t v t li u xây d ng t đ t sét;
-
Ho t đ ng d ch v h tr tr c ti p cho v n t i đ
th y n i đ a;
-
Nuôi tr ng th y s n bi n.
n u ng ph c v l u đ ng;
ng s t và đ
ng b ;
ng, s a ch a ô tô và xe có đ ng c khác;
Công ty có tr s t i: ph
ng b ;
ng th y - Qu n lý khai thác c ng và b n
ng C m Tây, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
13
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
V n đi u l c a Công ty là 160.000.000.000 đ ng
T l n m gi v n đi u l c a các c đông sáng l p đ n ngày 31/12/2011 nh sau:
C đông
T l c ph n n m gi
- T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam
51,00% v n đi u l
- Ông Tr n V n Chi u
0,01% v n đi u l
- Ông Ph m Thành ông
0,01% v n đi u l
- Ông Ph m
0,01% v n đi u l
c Lâm
0,001% v n đi u l
- Ông Mai Huy Trung
n ngày 31 tháng 12 n m 2011, t ng s cán b nhân viên Công ty là 3.175 ng
cán b qu n lý là 178 ng i.
2
C
S
i, trong đó s
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chu n m c k toán và ch đ k toán
Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh
nghi p Vi t Nam đ c thù áp d ng trong T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đ c
ban hành theo Quy t đ nh s 2917/Q -H QT ngày 27/12/2006 c a H i đ ng Qu n tr T p đoàn
Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đã đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s
16148/BTC-C KT ngày 20/12/2006, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài
chính h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý
v tài chính, k toán có liên quan.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký ch ng t .
3
N M TÀI CHÍNH,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m d
ng l ch.
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
4
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
Các chính sách đã đ c áp d ng trong vi c trình bày Báo cáo tài chính này là nh t quán v i các
chính sách k toán đã đ c áp d ng đ trình bày báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
vào ngày 31/12/2010 c a Công ty.
4.1
c tính k toán
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011 c a
Công ty tuân th theo các Chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t
Nam, yêu c u Ban Giám đ c Công ty ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u
báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày k t
thúc n m tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài
chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
14
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
4.2
Ti n và t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng (không k h n).
Các kho n t ng đ ng ti n bao g m các kho n ti n g i có k h n d i 90 ngày, các kho n đ u
t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i thành
m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u
t đó t i th i đi m báo cáo.
4.3
Các giao d ch ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t Nam (VND) đ c chuy n đ i
thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . Các kho n chênh
l ch t giá đã th c hi n phát sinh trong k đ c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng
tài chính trong k tài chính.
S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t vào ngày k t thúc
n m tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc n m tài chính. Kho n chênh l ch t giá phát
sinh do đánh giá l i các s d t i ngày k t thúc n m tài chính đ c ghi nh n vào chi phí ho c
doanh thu ho t đ ng tài chính trong n m chính theo chu n m c k toán s 10 “ Chênh l ch t
giá h i đoái”.
4.4
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c
c a hàng t n kho. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho là giá bán c tính c a hàng t n kho trong
k s n xu t, kinh doanh bình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c
tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Công ty áp d ng ph
xác đ nh nh sau:
ng pháp kê khai th
ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho v i giá tr đ
c
-
Giá tr nguyên v t li u,
công c d ng c
Giá đích danh
-
Thành ph m t n kho và chi
phí SXKD d dang than
Giá tr đ c xác đ nh theo Quy t đ nh s 2917/Q H QT ngày 27/12/2006 c a H i đ ng qu n tr T p đoàn
Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam.
-
Chi phí SXKD d dang
khác
Giá v n nguyên v t li u và chi phí nhân công tr c ti p
c ng chi phí s n xu t chung theo đ nh m c ho t đ ng
bình th ng.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p cho các v t t , hàng hóa t n kho có giá g c l n
h n giá tr thu n có th th c hi n đ c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 02
"Hàng t n kho" và Thông t s 228/2009/TT - BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c
h ng d n trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n
đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i
doanh nghi p.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
15
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
4.5
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p
đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t
làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p
đ t và ch y th . Các chi phí nâng c p tài s n c đ nh h u hình đ c v n hóa, ghi t ng nguyên
giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong k . Khi tài s n c đ nh h u hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y
k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh h u hình đ u
đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao TSC h u hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các tài
s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và phù
h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính v
vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
4.6
Chi phí xây d ng c b n d dang
Chi phí xây d ng c b n d dang bao g m các kho n chi phí đ u t hình thành tài s n c đ nh
(chi phí mua s m tài s n c đ nh, đ u t xây d ng c b n) và chi phí s a ch a còn ch a hoàn
thành t i ngày k t thúc k tài chính. Chi phí xây d ng c b n đ c ghi nh n theo giá g c. Tài
s n sau khi k t thúc quá trình đ u t s đ c trích kh u hao gi ng nh các tài s n c đ nh khác,
b t đ u t khi tài s n đ c đ a vào s d ng.
Theo quy đ nh v qu n lý đ u t xây d ng c a Nhà n c, các công trình xây d ng c b n hoàn
thành và mua s m máy móc, thi t b hoàn thành c n đ c các c quan có th m quy n v qu n lý
đ u t phê duy t. Do đó, giá tr cu i cùng v các công trình xây d ng c b n và mua s m máy
móc thi t b này s ph thu c vào phê duy t c a c quan có th m quy n.
4.7
Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Công ty ch h ch toán vào
thu nh p trên báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh kho n đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a
bên nh n đ u t phát sinh sau ngày đ u t . Các kho n khác mà Công ty nh n đ c ngoài l i nhu n
đ c chia đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c
kho n đ u t .
Các kho n đ u t dài h n khác bao g m các kho n đ u t c phi u, góp v n vào các đ n v khác
v i t l nh h n 20% v n đi u l c a công ty nh n đ u t , các kho n cho vay và đ u t dài h n
khác. Các kho n đ u t này đ c ph n ánh theo giá g c.
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài
s n ng n h n;
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c trên 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n
dài h n.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
15
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k tài chính là s chênh l ch gi a giá
g c c a các kho n đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i
th i đi m l p d phòng. Vi c trích l p và hoàn nh p các kho n d phòng gi m giá đ u t đ c
th c hi n theo Thông t 228/2009/TT-BTC ban hành ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.8
Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay bao g m các kho n lãi ti n vay, các kho n chi phí khác phát sinh liên quan t i
quá trình làm th t c vay, có liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t m t tài
s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ đi u ki n theo quy
đ nh t i chu n m c chi phí đi vay. Các chi phí đi vay đ c v n hoá khi doanh nghi p ch c ch n
thu đ c l i ích trong t ng lai do s d ng tài s n đó và chi phí lãi vay có th xác đ nh đ c
m t cách đáng tin c y.
Vi c v n hoá các chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n
b đ a tài s n d dang vào s d ng ho c bán đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó
đ c ghi nh n là chi phí ho t đ ng kinh doanh trong n m.
4.9
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m công c d ng c , giá tr c a các tài s n không có đ tiêu
chu n là TSC (có giá tr nh h n 10 tri u đ ng). Chi phí tr tr c dài h n s đ c phân b d n
vào chi phí s n xu t kinh doanh trong th i gian 2 n m k t khi phát sinh.
4.10 Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr bao g m giá tr các kho n chi phí đã đ c tính vào chi phí ho t đ ng kinh doanh
trong n m, nh ng ch a đ c th c chi t i th i đi m k t thúc k tài chính đ đ m b o khi chi phí
phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí ho t đ ng kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch
v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí ph n chênh l ch t ng ng.
4.11 V n ch s h u
Theo Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 5700101299 thay đ i l n 2
do S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p ngày 11/05/2011, và cho đ n ngày k t thúc n m
tài chính, các c đông đã góp v n c ph n vào Công ty nh sau:
V n đi u l
Nhà đ u t
Theo Gi y ch ng nh n
kinh doanh (VND)
V n th c góp
(VND)
%
T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n
Vi t Nam đ i di n ông Ph m Thành ông
81.600.000.000
81.600.000.000 100%
Các c đông khác
78.400.000.000
78.400.000.000 100%
4.12 Doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty
m có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch này.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
16
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
(i) Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u
hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i mua và hàng hóa đã đ c giao cho ng i mua và
đ c ch p nh n c a khách hàng.
(ii) Doanh thu xây d ng đ c ghi nh n t ng ng v i ph n công vi c đã hoàn thành đ c
khách hàng xác nh n trong k , khi Công ty m đ m b o thu đ c l i ích t h p đ ng xây
d ng và chi phí đ hoàn thành ph n công vi c đã hoàn thành t i th i đi m l p Báo cáo tài
chính đ c tính toán m t cách tin c y.
(iii) Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích đã đ
giao cho khách hàng, d ch v đã đ c cung c p và đ c khách hàng ch p nh n.
c chuy n
(iv) Doanh thu ho t đ ng tài chính bao g m doanh thu phát sinh t lãi ti n g i, lãi ti n cho vay,
lãi chênh l ch t giá, và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác. Lãi ti n g i, lãi ti n
vay đ c xác đ nh trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các kho n ti n g i và lãi
su t áp d ng.
(v) Lãi t các kho n đ u t đ
c ghi nh n khi Công ty có quy n nh n kho n lãi..
4.13 Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay không đ c v n
hoá theo quy đ nh, l chênh l ch t giá và các chi phí khác phát sinh trong k tài chính. Trong
đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr trong k c a các kho n vay ng n h n và dài h n
c a Công ty.
4.14 Thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT):
Hàng hoá, d ch v do Công ty s n xu t và cung c p ch u các m c thu su t thu GTGT nh sau:
-
Than bán n i đ a, c
c v n chuy n và các d ch v khác:
10%.
Thu Thu nh p Doanh nghi p (TNDN):
Theo Công v n s 492 - CT-TTHT ngày 24 tháng 12 n m 2007 c a C c thu t nh Qu ng Ninh
h ng d n vi c xác đ nh m c h ng u đãi v thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty C ph n
than èo Nai - TKV (Nay là Công ty c ph n than èo Nai - Vinacomin), Công ty đ c áp
d ng m c thu su t thu TNDN 20% trong th i gian 10 n m k t đi vào ho t đ ng s n xu t
kinh doanh, đ c mi n thu 2 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i
n p cho 3 n m ti p theo. N m 2011 là n m cu i cùng Công ty đ c gi m 50% thu TNDN theo
m c thu su t 20%.
Các lo i thu khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.15 Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng
c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc
k tài chính.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
17
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.
THÔNG TIN B
K TOÁN
5.1.
Ti n
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Ti n m t t i qu
(i)
440.148.847
35.769.457
Ti n g i ngân hàng
(ii)
2.138.942.126
3.389.801.461
2.579.090.973
3.425.570.918
C ng
(i)
S d ti n m t t i qu t i ngày 31/12/2011 bao g m:
Nguyên t
ng Vi t Nam
VND
440.148.847
ng ngo i t
(ii)
I
-
C ng
440.148.847
S d ti n g i ngân hàng t i ngày 31/12/2011 bao g m:
Nguyên t
VND
Ngo i t
-
ng Vi t Nam
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
529.478.377
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i
670.465.945
Ngân hàng TMCP Hàng H i
735.117.242
Ngân hàng TMCP Qu c t -CN QN
203.880.562
C ng
5.2.
Các kho n t
2.138.942.126
ng đ
ng ti n
31/12/2011
(VND)
Ti n g i có k h n
5.3.
01/01/2011
(VND)
2.000.000.000
-
Các kho n ph i thu ng n h n khác
Các kho n ph i thu ng n h n khác
(i)
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
5.551.365.856
86.145.573.890
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
18
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
(i)
S d các kho n ph i thu khác t i ngày 31/12/2011 bao g m:
31/12/2011
(VND)
Ph i thu ngh h u tr
1.705.119.602
c tu i
Ph i thu ti n thu TNCN
3.499.589.514
C t c Công ty C ph n C ng C a Su t
243.600.000
Ph i thu khác
103.056.740
C ng
5.4.
5.551.365.856
Hàng t n kho
01/01/2011
(VND)
31/12/2011
(VND)
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
21.459.881.259
20.600.097.841
149.352.000
33.142.286
132.569.616.307
72.472.748.275
18.268.744.091
15.160.553.816
-
-
172.447.593.657
108.266.542.218
Hàng hoá
C ng
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
19
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.5.
T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ un m
- Mua trong n m
- u t XDCB hoàn thành
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
Máy móc,
trang thi t b
VND
Ph ng ti n
v nt i
VND
D ng c
qu n lý
VND
TSC khác
T ng c ng
VND
VND
89.536.563.866
14.440.458.534
(3.017.692.731)
-
291.289.584.691
63.867.586.963
23.461.714.984
514.000.000
-
870.090.383.021
236.859.058.653
5.553.900.547
(18.902.400.111)
-
7.297.876.282
207.800.000
167.272.728
73.000.000
-
5.877.480.930
294.707.000
271.191.515
-
1.264.091.888.790
301.229.152.616
43.894.538.308
587.000.000
(21.920.092.842)
-
100.959.329.669
379.132.886.638
1.093.600.942.110
7.745.949.010
6.443.379.445
1.587.882.486.872
GIÁ TR HAO MÒN
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- Tính hao mòn
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
49.563.879.105
6.420.478.785
4.057.118.253
(3.017.692.731)
-
208.157.237.404
42.134.431.283
19.363.454
-
375.116.543.667
133.483.674.596
(18.902.400.111)
-
3.871.830.721
1.190.569.154
4.977.196
-
579.008.596
164.426.495
889.655.833
-
637.288.499.493
183.393.580.313
4.946.774.086
24.340.650
(21.920.092.842)
-
S d cu i k
57.023.783.412
250.311.032.141
489.697.818.152
5.067.377.071
1.633.090.924
803.733.101.700
T i ngày đ u n m
39.972.684.761
83.132.347.287
494.973.839.354
3.426.045.561
5.298.472.334
626.803.389.297
T i ngày cu i n m
- GTCL th ch p, c m c
- NG ã KH h t, đang s d ng
- NG Ch thanh lý
43.935.546.257
128.821.854.497
603.903.123.958
2.678.571.939
4.810.288.521
784.149.385.172
536.881.899.172
264.678.887.937
S d cu i k
GIÁ TR CÒN L I
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
20
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.6.
Chi phí xây d ng c b n d dang
01/01/2011
(VND)
31/12/2011
(VND)
T ng s chi phí XDCB d dang:
39.051.522.800
3.373.877.886
M r ng nhà đi u hành s n xu t
-
810.490.073
C i t o c nh quan bãi th i Nam èo Nai
Giám sát và qu n lý hành chính ph ng
ti n v n chuy n (GPS)
-
1.057.558.485
-
207.727.273
2.056.770.299
1.298.102.055
29.670.187.421
-
7.288.565.080
-
M r ng m khu công trình b ng t i
Nhà đi u hành s n xu t
C i t o m r ng m than èo Nai
5.7.
u t dài h n khác
31/12/2011
S
l
ng
01/01/2011
S
Giá tr
l
ng
Giá tr
Công ty CP V n t i và đ a đón th m
-
1.008.000.000
Công ty CP Cromit C
-
4.560.000.000
Công ty CP C khí Hòn Gai
-
1.000.000.000
Nhà máy nhi t đi n C m Ph
21.799.000.000
21.651.707.000
Công ty CP C ng C a Su t
1.160.000.000
1.160.000.000
22.959.000.000
29.379.707.000
nh Thanh Hóa
C ng
Giá tr đ u t c a Công ty t i ngày 31/12/2011 là giá tr c phi u hi n Công ty đang n m
gi c a các Công ty c ph n đ c ph n ánh theo giá g c c a kho n đ u t . Do c phi u
c a Công ty c ph n trên ch a đ c niêm y t trên th tr ng ch ng khoán, nên ch a đ c
s đ đánh giá m c gi m giá c ng nh trích l p d phòng cho kho n đ u t này.
5.8.
Chi phí tr tr
c dài h n
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Công c d ng c ch phân b
567.394.463
384.973.346
C ng
567.394.463
384.973.346
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
21
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.9.
Vay và n ng n h n
31/12/2011
(VND)
Vay ng n h n
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
Công ty TNHH MTV tài chính than khoáng
s n Vi t Nam
123.028.143.592
33.240.961.967
58.937.335.966
-
64.090.807.626
33.240.961.967
-
-
123.028.143.592
33.240.961.967
N dài h n đ n h n tr
C ng
01/01/2011
(VND)
-
Kho n vay Ngân hàng Công Th ng C m Ph bao g m 01 h p đ ng v i t ng s d n
vay t i ngày 31/12/2011 là 58.937.335.966 đ ng v i m c đích vay là chi l ng, mua v t
t và chi phí s n xu t kinh doanh khác, th i h n vay là 12 tháng v i m c lãi su t th n i
theo th tr ng.
-
Kho n vay Công ty TNHH MTV Tài chính than khoáng s n Vi t Nam bao g m 02 h p
đ ng vay v i s d n t i ngày 31/12/2011 là 64.090.807.626 đ ng v i th i h n vay là 12
tháng và m c lãi su t trong n i b T p đoàn áp d ng cho t ng gi y nh n n .
5.10. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Thu giá tr gia t ng
8.704.533.315
1.361.914.077
Thu thu nh p doanh nghi p
5.014.287.369
2.204.657.959
Thu thu nh p cá nhân
2.768.128.891
1.112.512.059
25.129.615.640
32.542.741.797
1.721.534.160
1.470.384.000
43.338.099.375
38.692.209.892
Thu tài nguyên
Các kho n ph i n p khác
C ng
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t
và các qui đ nh v thu đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo
nhi u cách khác nhau. Theo đó, s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th b
thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
5.10 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
(i)
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
1.188.626.371
1.426.827.852
25.227.562.227
11.559.446.579
26.416.188.598
12.986.274.431
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
22
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
(i)
S d chi ti t ph i tr , ph i n p khác t i ngày 31/12/2011 bao g m:
31/12/2011
(VND)
Chi phí trích tr
c
8.059.902.966
Ph i tr c t c
11.760.000.000
Ph i tr các qu CNV đóng góp
1.887.046.017
Ph i tr khác
3.520.613.244
25.227.562.227
C ng
5.11 Vay và n dài h n
31/12/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Vay dài h n
451.510.374.213
332.462.852.703
Vay ngân hàng
421.207.174.213
288.125.252.703
133.799.000.000
69.155.736.637
231.295.921.288
188.972.658.163
Ngân hàng TMCP Qu c t
56.112.252.925
29.996.857.903
Vay đ i t
30.303.200.000
44.337.600.000
-
-
30.303.200.000
44.337.600.000
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i
ng khác
T p đoàn CN Than - Khoáng s n VN
Công ty TNHH 1TV Tài chính Than
N dài h n
C ng
451.510.374.213
332.462.852.703
-
Kho n vay Ngân hàng Công Th ng C m ph bao g m 04 h p đ ng v i t ng s d n
vay t i ngày 31/12/2011 là 133.799.000.000 đ ng. Các kho n vay này có th i h n t 59
tháng đ n 72 tháng. Hình th c đ m b o ti n vay là b o đ m b ng tài s n hình thành t v n
vay. Có 02 h p đ ng v i m c lãi su t có đi u ch nh c a Ngân hàng nh ng không v t qua
150% lãi su t c b n, 02 h p đ ng có lãi su t là lãi su t ti n g i 12 tháng c ng v i biên đ
4,5%.
-
Kho n vay ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i bao g m 07 h p đ ng v i t ng s d n
vay t i ngày 31/12/2011 là 231.295.921.288 đ ng. Các kho n vay này có th i h n 5 n m
và có hình th c đ m b o ti n vay là b o đ m b ng tài s n hình thành t v n vay. Có 04
h p đ ng v i m c lãi su t th n i theo thông báo c a Ngân hàng và 3 h p đ ng có m c
lãi su t là lãi su t huy đ ng ti t ki m 12 tháng c ng v i biên đ dao đ ng l n l t là 4,5%;
4,8%; 5,0%.
-
Kho n vay ngân hàng TMCP Qu c T bao g m 05 h p đ ng v i t ng s d n vay t i
ngày 30/06/2011 là 56.112.252.925 đ ng. Các kho n vay này có th i h n t 2 đ n 5 n m,
hình th c đ m b o ti n vay là tài s n hình thành t v n vay v i m c lãi su t th n i theo
thông báo c a Ngân hàng TMCP Qu c T .
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
23
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
-
Kho n vay Công ty TNHH 1TV Tài chính Than bao g m 02 h p đ ng v i t ng s d n vay t i
ngày 31/12/2011 là 30.303.200.000 đ ng. Các kho n vay này có th i h n 5 n m, có hình th c
đ m b o là hình thành t v n vay và m t h p đ ng có s d t i ngày 31/12/2011 là
6.200.000.000 đ ngv i lãi su t là 1,65% tháng và th n i đi u ch nh hàng tháng ho c quý theo
thông báo c a Công ty tài TNHH 1TV Tài chính Than, m t h p đ ng có s d vay t i ngày
31/12/2011 là 24.103.200.000 đ ng v i lãi su t là 12%/n m và đ c đi u ch nh hàng tháng ho c
quý theo thông báo c a Công ty TNHH 1TV Tài chính Than.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
24
