Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh Địa ốc Tân Kỷ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (423.35 KB, 34 trang )
CÔNG TY C PH N
XÂY D NG VÀ KINH DOANH
A
TÂN K
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã KI M TOÁN CHO
NIÊN
K T THÚC VÀO NGÀY 31/12/2008
C
M CL C
Trang
Báo cáo c a T ng Giám
c
Báo cáo ki m toán
Báo cáo tài chính đã đ
1-3
4
c ki m toán
B ng cân đ i k toán ngày 31 tháng 12 n m 2008
5-8
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
9
Báo cáo l u chuy n ti n t
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
10 - 11
Thuy t minh báo cáo tài chính
12 - 32
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO C A T NG GIÁM
C
A
C TÂN K
T ng Giám đ c Công ty C ph n Xây d ng và Kinh doanh a c Tân K (d i đây g i t t
là Công ty) hân h nh đ trình báo cáo này cùng v i các báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
c a Công ty cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008.
1.
Các thông tin chung
Công ty C ph n Xây d ng và Kinh doanh a c Tân K đ c chuy n đ i t công ty
Trách nhi m h u h n Xây d ng – D ch v Tân K , s đ ng ký kinh doanh 071766, do S
K ho ch và
u t Thành ph H Chí Minh c p ngày 12 tháng 05 n m 1999; đ c
thành l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty C ph n s 4103006214
đ ng ký l i l n th nh t ngày 15 tháng 03 n m 2007, đ ng ký thay đ i l n th 8 ngày 29
tháng 03 n m 2008 do S K Ho ch và u T Thành ph H Chí Minh c p.
Tr s chính c a Công ty đ t t i s 63 Ung V n Khiêm, Ph
Thành ph H Chí Minh.
ng 25, Qu n Bình Th nh,
Công ty có các ch c n ng kinh doanh ch y u sau:
-
-
-
-
Xây d ng công nghi p, xây d ng dân d ng và trang trí n i th t. Xây d ng c u
đ ng. Mua bán v t li u xây d ng. San l p m t b ng. Gia công c khí xây d ng.
Xây d ng công trình th y l i, c s h t ng khu công nghi p – khu dân c – khu
đô th , công trình c p thoát n c – x lý môi tr ng. L p đ t đ ng dây, tr m
bi n áp, thi t b công nghi p, h th ng c đi n l nh.
Trang trí ngo i th t. L p d án đ u t . o đ c b n đ . T v n đ u t (tr t v n
tài chính – k toán). T v n đ u th u. L p d toán – t ng d toán công trình.
Kinh doanh b t đ ng s n. D ch v t v n v b t đ ng s n.
S n xu t, mua bán thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p, khu nhà
ti n ch , thi t b - d ng c tr ng h c, thi t b y t , thi t b v n phòng, d ng c
th d c th thao (không s n xu t t i tr s và không kinh doanh súng đ n th
thao, v khí thô s ). S n xu t v t li u xây d ng (không s n xu t t i tr s ).
Mua bán hàng th công m ngh . Kinh doanh l hành n i đ a, qu c t . Kinh
doanh c s l u trú du l ch: khách s n, nhà ngh du l ch; kinh doanh nhà hàng n
u ng (không kinh doanh nhà hàng, khách s n, nhà ngh t i tr s ). Kinh doanh
phát tri n khu du l ch (không ho t đ ng t i tr s ). Kinh doanh v n t i hàng hóa
b ng ôtô, đ ng th y n i đ a. Kinh doanh v n t i hành khách b ng ôtô.
-
Cho thuê v n phòng, kho bãi, thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p.
-
Tr ng r ng và khai thác r ng tr ng. Tr ng cây công – nông lâm nghi p. S n
xu t cây gi ng. Ch n nuôi gia súc, gia c m (không ho t đ ng t i tr s ).
-
Mua bán g tròn, g x , máy móc – thi t b - ph tùng ngành công – nông – lâm
– ng nghi p, hóa ch t (tr hóa ch t có tính đ c h i m nh). Ch bi n g (không
ho t đ ng t i tr s ). S n xu t hàng m c gia d ng (không ch bi n g t i tr s ).
-
S n xu t nông – lâm – th y – h i s n (không ch bi n th c ph m t
tr s ). o đ c và b n đ .
i s ng t i
1
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO C A T NG GIÁM
C
2.
Thành viên c a H i đ ng qu n tr và Ban T ng Giám
A
C TÂN K
c
Danh sách các thành viên H i đ ng qu n tr và các thành viên Ban T ng Giám
trong niên đ 2008 và vào ngày l p báo cáo này bao g m:
-
-
3.
c
Các thành viên trong H i đ ng qu n tr :
H tên
Ch c danh
Ông TR N V N S
Ch t ch H i đ ng qu n tr
Ông TR N V N TU N
Thành viên
Ông TR N V N NHO
Thành viên
Các thành viên trong Ban T ng Giám đ c:
H tên
Ch c danh
Ông TR N V N TU N
T ng giám đ c
Ông TR N V N NHO
Phó T ng giám đ c
Ông LÊ ANH TU N
Phó T ng giám đ c
ánh giá tình hình kinh doanh
Các s li u v tình hình hình kinh doanh trong n m 2008 đ c trình bày trên báo
cáo tài chính đính kèm đã đ c ki m toán b i Công ty Ki m toán DTL.
4.
Cam k t c a T ng Giám đ c
T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c l u
gi m t cách phù h p đ ph n ánh v i m c đ chính xác, h p lý tình hình tài chính
c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng báo cáo tài chính tuân th h
th ng và Chu n m c k toán Vi t nam.
T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o an toàn tài s n c a Công ty và do
đó th c hi n nh ng bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian
l n và vi ph m khác.
Vào ngày l p báo
giá tr v tài s n l
kho n b o đ m n
s n c a Công ty t
cáo này, không có b t c tr ng h p nào có th làm sai l ch các
u đ ng đ c nêu trong báo cáo tài chính, và không có b t k m t
b ng tài s n nào hay kho n n b t ng nào phát sinh đ i v i tài
khi k t thúc n m tài chính đ n ngày l p báo cáo này.
Vào ngày l p báo cáo này, không có b t k tình hu ng nào có th làm sai l ch các s
li u đ c ph n ánh trên các báo cáo tài chính c a Công ty, và có đ nh ng ch ng c
h p lý đ tin r ng Công ty có kh n ng chi tr các kho n n khi đáo h n.
2
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO C A T NG GIÁM
C
5.
A
C TÂN K
Ki m toán viên
Công ty Ki m toán DTL đ c ch đ nh th c hi n công tác ki m toán báo cáo tài
chính n m 2008 cho Công ty.
6.
Ý ki n c a T ng Giám đ c
Theo ý ki n c a T ng Giám đ c Công ty, b ng cân đ i k toán, báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh và báo cáo l u chuy n ti n t cùng v i b ng thuy t minh đính kèm
đã đ c so n th o th hi n trung th c và h p lý v tình hình tài chính vào ngày 31
tháng 12 n m 2008, k t qu ho t đ ng và l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t
thúc vào cùng ngày nêu trên c a Công ty phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán
Vi t Nam.
TP. H Chí Minh, ngày 24 tháng 04 n m 2009.
T NG GIÁM
C
TR N V N TU N
3
S : 09.299/BCKT- DTL.
BÁO CÁO KI M TOÁN
Kính g i:
Các thành viên H i đ ng Qu n tr
Các thành viên Ban T ng Giám đ c
CÔNG TY C PH N XD & KD
A C TÂN K
Chúng tôi đã ki m toán b ng cân đ i k toán vào ngày 31 tháng 12 n m 2008, báo cáo k t
qu kinh doanh, báo cáo l u chuy n ti n t và thuy t minh đính kèm cho n m tài chính k t
thúc vào cùng ngày nêu trên c a Công ty C ph n Xây d ng & Kinh doanh a c Tân K
(d i đây g i t t là Công ty). T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v l p và trình bày
các báo cáo tài chính này. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra các ý ki n nh n xét v tính
trung th c và h p lý c a các báo cáo này c n c k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã ti n hành cu c ki m toán theo nh ng Chu n m c ki m toán Vi t Nam.
Nh ng chu n m c này đòi h i chúng tôi ph i ho ch đ nh và th c hi n cu c ki m toán đ
có c s k t lu n là các báo cáo tài chính có tránh kh i sai sót tr ng y u hay không. Trên
c s th nghi m, chúng tôi đã kh o sát m t s b ng ch ng làm c n c cho các s li u chi
ti t trong báo cáo tài chính. Cu c ki m toán c ng bao g m vi c xem xét các nguyên t c k
toán, các kho n c tính k toán quan tr ng do Công ty th c hi n, c ng nh đánh giá t ng
quát vi c trình bày các báo cáo tài chính. Chúng tôi tin r ng cu c ki m toán đã cung c p
nh ng c n c h p lý cho ý ki n nh n xét c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, báo cáo tài chính đính kèm đã ph n ánh trung th c và h p lý trên
các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Xây d ng & Kinh doanh
a c Tân K vào ngày 31 tháng 12 n m 2008 c ng nh k t qu kinh doanh và l u
chuy n ti n t c a n m tài chính k t thúc vào cùng ngày nêu trên phù h p v i Chu n m c
và ch đ k toán Vi t Nam.
TP. H Chí Minh, ngày 17 tháng 04 n m 2009.
KT.T NG GIÁM
PHÓ T NG GIÁM
C
C
T NG QU C TH NG
Ch ng ch KTV s .0075/KTV
KI M TOÁN VIÊN
L
NGUY N THÚY PH
NG
Ch ng ch KTV s 1191/KTV
4
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG & KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
TÀI S N
Mã s
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch H XD
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
(Ph n ti p theo
Thuy t
minh
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
S cu i n m
309.054.282.191
17.885.751.733
17.885.751.733
1.464.140.000
4.786.275.824
(3.322.135.824)
31.724.874.975
2.038.579.988
20.410.292.709
9.276.002.278
238.595.516.952
238.595.516.952
19.383.998.531
17.608.200
19.366.390.331
S đ un m
224.794.280.112
27.892.091.613
27.892.091.613
3.750.000.000
3.750.000.000
52.407.581.606
8.794.370.850
43.553.086.110
60.124.646
125.087.190.048
125.087.190.048
15.657.416.845
15.657.416.845
trang 06)
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
5
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG & KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
TÀI S N
Mã s
B. TÀI S N DÀI H N
200
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II. Tài s n c đ nh
1. TSC h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. TSC thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. TSC vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
270
(Ph n ti p theo
Thuy t
minh
S cu i n m
129.742.080.760
5.7
5.8
5.9
5.10
5.11
92.350.493.272
10.717.966.187
13.873.311.493
(3.155.345.306)
269.206.085
1.494.294.381
(1.225.088.296)
81.363.321.000
81.363.321.000
28.440.000.000
27.000.000.000
1.440.000.000
8.951.587.488
8.951.587.488
438.796.362.951
S đ un m
20.074.622.382
7.329.840.441
6.562.536.244
8.067.829.360
(1.505.293.116)
767.304.197
1.494.294.381
(726.990.184)
5.970.000.000
4.720.000.000
1.250.000.000
6.774.781.941
6.774.781.941
244.868.902.494
trang 07)
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
6
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG & KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
NGU N V N
A. N
PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí, qu khác
1. Qu khen th ng và phúc l i
2. Ngu n kinh phí
3. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N
Mã s
Thuy t
minh
S cu i n m
S đ un m
300
362.211.189.389
179.953.018.431
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
330
331
332
333
334
335
336
337
400
280.654.465.335
38.101.783.561
38.693.963.786
128.616.301.943
4.462.341.367
225.500.000
964.175.302
69.590.399.376
81.556.724.054
18.738.946.664
62.817.777.390
76.585.173.562
165.131.817.665
36.984.249.400
32.625.064.972
61.421.807.435
7.591.852.999
16.156.922.942
10.351.919.917
14.821.200.766
14.821.200.766
64.915.884.063
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
431
432
433
76.225.217.145
64.915.884.063
55.000.000.000
14.290.000.000
359.956.417
359.956.417
6.215.304.311
359.956.417
359.956.417
-
49.095.000.000
11.337.500.000
4.483.384.063
-
440
438.796.362.951
244.868.902.494
5.12
5.13
5.13
5.14
5.15
5.16
5.17
5.18
5.19
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
7
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG & KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
Thuy t
minh
S cu i n m
S đ un m
1. Tài s n thuê ngoài
-
-
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
-
-
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
-
-
-
-
100,19
100,19
-
-
Ch tiêu
c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i (USD)
6. D toán chi s nghi p, d án
K TOÁN TR
NG
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
T NG GIÁM
C
TR N V N TU N
8
CÔNG TY C PH N XÂY D NG & KINH DOANH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
CH TIÊU
Mã s
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
01
03
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v (10 = 01 - 03)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v ( 20 = 10 -11 )
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó, chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[30=20+(21-22)-(24+25)]
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
30
31
32
40
50
51
52
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u
60
70
K TOÁN TR
NG
Thuy t
minh
10
11
20
21
22
23
24
25
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
N m nay
9 tháng cu i n m
2007
467.524.962.739
-
205.312.423.131
-
467.524.962.739
442.430.078.978
205.312.423.131
194.386.819.571
25.094.883.761
3.115.676.126
7.406.919.854
3.528.107.444
4.295.581.769
5.872.484.886
10.925.603.560
1.771.697.474
369.758.979
361.358.566
554.776.433
2.469.611.290
10.635.573.378
979.327.069
665.792.396
313.534.673
10.949.108.051
2.637.318.553
-
9.303.154.332
893.516.824
576.599.146
316.917.678
9.620.072.010
2.693.620.163
-
8.311.789.498
1.524
6.926.451.847
1.411
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
T NG GIÁM
C
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
TR N V N TU N
9
CÔNG TY C PH N XÂY D NG & KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
A
C TÂN K
(THEO PH NG PHÁP GIÁN TI P)
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
Mã
s
CH TIÊU
NG SXKD
I. L U CHUY N TI N T T HO T
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
(không k lãi vay ph i tr , thu TNDN ph i n p)
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L U CHUY N TI N T
HO T
NG
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và
các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và
các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n
c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti
7. Ti
đ
L
n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n
c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
Th.
minh
9 tháng cu i
n m 2007
N m nay
01
10.949.108.051
9.620.072.010
02
03
04
05
06
08
2.509.308.685
3.322.135.824
(2.157.126.609)
3.528.107.444
1.091.011.000
(1.734.823.215)
361.358.566
18.151.533.395
16.956.124.945
(113.508.326.904)
9.337.618.361
(63.267.177.444)
(26.435.357.492)
133.432.226.500
43.353.735.262
(3.528.107.444)
(3.349.115.032)
11.758.688.629
(13.762.966.903)
(361.358.566)
(968.817.019)
10.568.966.021
(10.606.710.176)
20
46.150.057.186
(38.379.101.053)
21
(87.921.609.222)
(5.837.445.963)
09
10
11
12
13
14
15
16
UT
22
23
24
-
(24.067.560.000)
1.510.284.176
27
1.427.247.042
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
-
-
25
26
30
890.476.190
(109.051.638.004)
(15.640.000.000)
7.667.199.195
(12.919.770.578)
10
CÔNG TY C PH N XÂY D NG & KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
A
C TÂN K
(THEO PH NG PHÁP GIÁN TI P)
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính : ng Vi t Nam
CH TIÊU
III. L U CHUY N TI N T
HO T
Mã
s
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n
góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u,
mua l i c phi u c a doanh nghi p đã phát
hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
K TOÁN TR
Th.
minh
31
9 tháng cu i
n m 2007
N m nay
8.857.500.000
50.432.500.000
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
NG
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
351.075.360.114
(301.537.619.176)
(5.500.000.000)
52.895.240.938
42.762.620.763
(13.033.371.363)
(284.786.156)
(686.000.000)
79.190.963.244
(10.006.339.880)
27.892.091.613
27.892.091.613
17.885.751.733
27.892.091.613
Ngày 31 tháng 12 n m 2008
T NG GIÁM
C
TR N V N TU N
11
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
B ng thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i và đ
tài chính đính kèm.
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
1.
1.1.
c đ c cùng v i b n báo cáo
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Xây d ng và Kinh doanh a c Tân K (d i đây g i t t là Công ty)
đ c chuy n đ i t Công ty Trách nhi m h u h n Xây d ng – D ch v Tân K , s
đ ng ký kinh doanh 071766, do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p
ngày 12 tháng 05 n m 1999; đ c thành l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh
Công ty C ph n s 4103006214 đ ng ký l i l n th nh t ngày 15 tháng 03 n m 2007,
đ ng ký thay đ i l n th 8 ngày 29 tháng 03 n m 2008 do S K Ho ch và
uT
Thành ph H Chí Minh c p.
V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là 55.000.000.000 đ ng.
Tr s chính c a Công ty đ t t i s 63 Ung V n Khiêm, Ph
Thành ph H Chí Minh.
1.2.
ng 25, Qu n Bình Th nh,
Ngành ngh kinh doanh
Công ty có các ch c n ng kinh doanh ch y u sau:
-
Xây d ng công nghi p, xây d ng dân d ng và trang trí n i th t. Xây d ng c u
đ ng. Mua bán v t li u xây d ng. San l p m t b ng. Gia công c khí xây d ng.
Xây d ng công trình th y l i, c s h t ng khu công nghi p – khu dân c – khu
đô th , công trình c p thoát n c – x lý môi tr ng. L p đ t đ ng dây, tr m
bi n áp, thi t b công nghi p, h th ng c đi n l nh.
-
Trang trí ngo i th t. L p d án đ u t . o đ c b n đ . T v n đ u t (tr t v n
tài chính – k toán). T v n đ u th u. L p d toán – t ng d toán công trình. Kinh
doanh b t đ ng s n. D ch v t v n v b t đ ng s n.
-
S n xu t, mua bán thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p, khu nhà ti n
ch , thi t b - d ng c tr ng h c, thi t b y t , thi t b v n phòng, d ng c th d c
th thao (không s n xu t t i tr s và không kinh doanh súng đ n th thao, v khí
thô s ). S n xu t v t li u xây d ng (không s n xu t t i tr s ).
-
Mua bán hàng th công m ngh . Kinh doanh l hành n i đ a, qu c t . Kinh
doanh c s l u trú du l ch: khách s n, nhà ngh du l ch; kinh doanh nhà hàng n
u ng (không kinh doanh nhà hàng, khách s n, nhà ngh t i tr s ). Kinh doanh
phát tri n khu du l ch (không ho t đ ng t i tr s ). Kinh doanh v n t i hàng hóa
b ng ôtô, đ ng th y n i đ a. Kinh doanh v n t i hành khách b ng ôtô.
-
Cho thuê v n phòng, kho bãi, thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p.
-
Tr ng r ng và khai thác r ng tr ng. Tr ng cây công – nông lâm nghi p. S n xu t
cây gi ng. Ch n nuôi gia súc, gia c m (không ho t đ ng t i tr s ).
-
Mua bán g tròn, g x , máy móc – thi t b - ph tùng ngành công – nông – lâm –
ng nghi p, hóa ch t (tr hóa ch t có tính đ c h i m nh). Ch bi n g (không ho t
đ ng t i tr s ). S n xu t hàng m c gia d ng (không ch bi n g t i tr s ).
12
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
-
S n xu t nông – lâm – th y – h i s n (không ch bi n th c ph m t
s ). o đ c và b n đ .
2.
Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
2.1.
Niên đ k toán
i s ng t i tr
Niên đ k toán c a Công ty t ngày 01/01 đ n ngày 31/12 hàng n m.
2.2.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là
3.
Chu n m c và ch đ k toán áp d ng
3.1.
Ch đ k toán áp d ng
ng Vi t Nam.
Công ty áp d ng Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam.
3.2.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán là ch ng t ghi s .
3.3.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty tuân th Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam đ so n th o và trình bày
các báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008.
4.
Các chính sách k toán áp d ng
4.1.
Nguyên t c ghi nh n ti n và các kho n t
̇
Nguyên t c xác đ nh các kho n t
Ti n bao
T ng đ
chuy n đ
chuy n đ
̇
ng đ
ng đ
ng ti n
ng ti n
g m ti n t i qu , ti n đang chuy n và các kho n ký g i không k h n.
ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng, có kh n ng
i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
i thành ti n
Nguyên t c chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c h ch toán theo t giá h i đoái vào ngày
phát sinh nghi p v . Các kho n m c ti n và công n có g c ngo i t đ c chuy n đ i
sang đ ng ti n h ch toán theo t giá h i đoái vào ngày l p b ng cân đ i k toán. T t
c các kho n chênh l ch t giá phát sinh trong quá trình thanh toán ho c chuy n đ i
vào cu i niên đ đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k .
4.2.
Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
̇
Nguyên t c đánh giá hàng t n kho
Hàng t n kho đ c h ch toán theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n
đ c th p h n giá g c thì h ch toán theo giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Giá g c hàng t n kho bao g m: Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Chi phí mua c a hàng t n kho bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i,
chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác
có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho. Các kho n chi t kh u th ng m i
13
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t đ
chi phí mua.
̇
Ph
ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k
Giá tr hàng t n kho đ
̇
Ph
c xác đ nh theo ph
ng pháp nh p tr
c xu t tr
c.
ng pháp h ch toán hàng t n kho
Hàng t n kho đ
̇
c tr (-) kh i
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
L p d phòng gi m giá hàng t n kho
Cu i k k toán n m, khi giá tr thu n có th th c hi n đ
h n giá g c thì ph i l p d phòng gi m giá hàng t n kho.
c c a hàng t n kho nh
S d phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c th c hi n trên c s t ng m t hàng t n kho.
i v i d ch v cung c p d dang, vi c l p d phòng gi m giá hàng t n kho đ c tính
theo t ng lo i d ch v có m c giá riêng bi t.
4.3.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th
̇
Nguyên t c ghi nh n
Các kho n ph i thu th
theo d ki n.
̇
ng m i và ph i thu khác
ng m i và ph i thu khác th hi n giá tr có th th c hi n đ
c
Nguyên t c d phòng ph i thu khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p cho các kho n n ph i thu quá h n thanh toán
ho c các kho n n có b ng ch ng ch c ch n là không thu đ c.
4.4.
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
̇
Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh h u hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là
toàn b các chi phí mà doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh h u hình tính
đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng.
̇
Nguyên t c ghi nh n tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là
toàn b các chi phí mà doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh vô hình tính đ n
th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng theo d tính.
̇
Ph
ng pháp kh u hao
Nguyên giá tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph
th i gian h u d ng d tính c a tài s n.
Th i gian kh u hao
ng pháp đ
ng th ng trong su t
c tính cho m t s nhóm tài s n nh sau:
+ Nhà c a, v t ki n trúc
5 – 25 n m
14
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
+ Máy móc thi t b
+ Ph
05 - 06 n m
ng ti n v n t i
06 n m
+ Thi t b d ng c qu n lý
03 – 05 n m
+ Tài s n c đ nh vô hình
4.5.
Không tính kh u hao
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh thuê tài chính
̇
Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh thuê tài chính
Tài s n thuê tài chính đ
thuê tài s n.
̇
Nguyên t c và ph
c nh n theo giá tr h p lý c a tài s n t i th i đi m kh i đ u
ng pháp kh u hao tài s n c đ nh thuê tài chính
Chính sách kh u hao nh t quán v i chính sách kh u hao c a tài s n cùng lo i thu c s
h u c a Công ty.
4.6.
Nguyên t c v n hóa các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d
dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó khi doanh nghi p ch c ch n thu đ c l i ích
kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó và chi phí đi vay có th xác đ nh đ c
m t cách đáng tin c y. T l v n hóa đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n
trong k , ngo i tr các kho n vay riêng bi t.
4.7.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
̇
Các kho n đ u t vào công ty con và công ty liên k t đ
̇
Các kho n góp v n vào c s kinh doanh đ ng ki m soát
c ghi nh n theo giá g c.
Giá tr v n góp vào c s kinh doanh đ ng ki m soát là giá tr v n góp đ c các bên
tham gia liên doanh th ng nh t đánh giá và đ c ch p thu n trong biên b n góp v n.
̇
Các kho n đ u t ch ng khoán ng n h n, dài h n đ
̇
Các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác đ
̇
Ph
c ghi nh n theo giá g c.
c ghi nh n theo giá g c.
ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ch ng khoán ng n h n, dài h n
Cu i k k toán n m, khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a ch ng khoán đ u t
nh h n giá g c thì ph i l p d phòng gi m giá đ u t ch ng khoán. S d phòng
gi m giá đ u t ch ng khoán đ c l p là s chênh l ch gi a giá g c c a ch ng khoán
đ u t l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
4.8.
Ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n c n c vào các thông tin có đ
n m và các c tính d a vào th ng kê kinh nghi m.
4.9.
c vào th i đi m cu i
Ngu n v n ch s h u
̇
Ghi nh n c t c
C t cđ
c ghi nh n là m t kho n ph i tr vào ngày công b c t c.
15
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
̇
Nguyên t c trích l p các qu d tr t l i nhu n sau thu
Các qu đ
c trích l p và s d ng theo i u l Công ty.
4.10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n đã thu ho c s
thu đ c. Trong h u h t các tr ng h p doanh thu đ c ghi nh n khi chuy n giao cho
ng i mua ph n l n r i ro và l i ích kinh t g n li n v i quy n s h u hàng hóa.
Doanh thu v cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác
đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p giao d ch v cung c p d ch v liên quan đ n
nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c hoàn thành
vào ngày l p b ng cân đ i k toán c a k đó.
4.11. Nguyên t c ghi nh n doanh thu, chi phí h p đ ng xây d ng
Doanh thu và chi phí liên quan đ n h p đ ng xây d ng đ c xác đ nh theo ph n công
vi c hoàn thành do nhà th u t xác đ nh ho c ph n công vi c hoàn thành đ c khách
hàng xác đ nh trong k . Ph n công vi c hoàn thành đ c xác đ nh theo (1) t l ph n
tr m gi a chi phí đã phát sinh cho ph n công vi c đã hoàn thành t i m t th i đi m so
v i t ng chi phí d toán (2) đánh giá ph n công vi c đã hoàn thành (3) t l ph n tr m
gi a kh i l ng xây l p đã hoàn thành so v i t ng kh i l ng xây l p ph i hoàn thành
c a h p đ ng.
4.12. Thu
̇ Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p
(TNDN) hi n hành, chi phí thu TNDN hoãn l i: Chi phí thu TNDN hi n hành đ c
xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDN trong n m hi n hành;
chi phí thu TNDN hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c
kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN d tính s áp d ng
cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu
su t (và các lu t thu ) có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính.
̇
Công ty có ngh a v n p thu TNDN v i thu su t 28% trên thu nh p ch u thu .
̇ Các báo cáo thu c a Công ty ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng
lu t và các quy đ nh thu đ i v i các nghi p v khác có th đ c hi u theo nhi u cách
khác nhau, do v y, các s li u thu th hi n trên báo cáo tài chính có th b thay đ i
theo quy t đ nh cu i cùng c a c quan thu .
4.13. Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh tài chính và ho t đ ng.
ng
4.14. S li u so sánh
M t vài s li u so sánh đã đ
chính c a niên đ này.
c s p x p l i cho phù h p v i vi c trình bày báo cáo tài
16
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
5. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trên b ng cân đ i k toán
5.1.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
S đ un m
S cu i n m
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
326.865.503
285.840.000
(5.1.1) 17.558.886.230
27.606.251.613
17.885.751.733
27.892.091.613
T ng c ng
(5.1.1) bao g m:
31/12/2008
Ti n g i ngân hàng - VND
- Ti n g i ngân hàng TMCP Ph
17.557.139.744
ng ông
610.475.299
- Ti n g i ngân hàng T&PT – CN TP.HCM
14.846.847
- Ti n g i ngân hàng KT CN CH L N
15.407.893.725
- Ti n g i ngân hàng VCB CN PMH
4.345.589
- Ti n g i ngân hàng TMCP XNK VN
2.957.420
- Ti n g i ngân hàng NN & PTNT TP.HCM
1.037.100
- Ti n g i Công ty CP CK Sài Gòn
537.816.049
- Ti n g i ngân hàng TMCP X ng d u Petrolimex
65.200
- Ti n g i ngân hàng Indovinabank
23.325.070
- Ti n g i ngân hàng HSBC
954.377.445
Ti n g i ngân hàng - USD
1.746.486
- Ti n g i ngân hàng KT CN CH L N
(*)
T ng c ng
ng đ
17.558.886.230
(*)
T
5.2.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
ng v i 100,19 USD.
S cu i n m
Ch ng khoán đ u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
T ng c ng
1.746.486
(5.2.1) 4.786.275.824
S đ un m
3.750.000.000
(3.322.135.824)
-
1.464.140.000
3.750.000.000
17
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
(5.2.1) Chi ti t t i ngày 31/12/2008 nh sau:
S l
ng CP
Thành ti n
11.500
614.500.000
- C phi u DCC – Công ty CP XD CN Descon
5.000
267.500.000
- C phi u CIC – Công ty CP T và XD Cotec
152.600
3.904.275.824
T ng c ng
169.100
4.786.275.824
- C phi u SBT – NH TMCP Sài Gòn Th
5.3.
ng Tín
Các kho n ph i thu ng n h n
S cu i n m
S đ un m
Ph i thu khách hàng
(5.3.1)
2.038.579.988
8.794.370.850
Tr tr
i bán
(5.3.2)
20.410.292.709
43.553.086.110
Các kho n ph i thu khác
(5.3.3)
9.276.002.278
60.124.646
31.724.874.975
52.407.581.606
c cho ng
Giá tr thu n c a các kho n ph i thu
(5.3.1) Chi ti t Ph i thu khách hàng t i ngày 31/12/2008 nh sau:
31/12/2008
Công ty LD TNHH Vietcombank Bonday B n Thành
Công ty CP Phát Hành Sách TP.HCM
Tr
ng
i h c M Bán Công
7.309.600
31.100.000
1.423.109.000
Công ty TNHH V Anh
381.751.027
Công ty TNHH A&B Phan Thi t Bình Thu n
195.310.361
2.038.579.988
T ng c ng
(5.3.2) Chi ti t m t s nhà cung c p có s d l n t i ngày 31/12/2008 nh sau:
31/12/2008
T Th Y n Nhi
5.000.000.000
Công ty TNHH Xây d ng Kinh doanh nhà Thanh Nh t
13.300.000.000
DNTN Hoàng Phú
721.846.170
Công ty CP C
301.270.000
i n Tân K
Công ty CP Xây D ng DDCN S 1
T ng c ng
306.580.000
19.629.696.170
18
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
(5.3.3) Chi ti t Các kho n ph i thu khác t i ngày 31/12/2008 nh sau:
31/12/2008
D án Chung c Splendor
30.771.524
- Lãi vay
8.340.500
- T m ng Công ty APHG
10.000.000
- Chi h cho Công ty TNHH Xây d ng Kinh doanh nhà Thanh Nh t
12.431.024
Lãi vay d án à N ng đ
c v n hóa
8.309.019.667
- Công ty CP
u t và Xây d ng Cotec
1.655.373.132
- Công ty CP
u t và Phát tri n H ng Hà
1.655.373.132
- Công ty CP Xây d ng và Kinh doanh
a c Tân K
Cho Công ty Cotecin vay theo H KT s
04/07/2008
4.998.273.403
23/H KT ngày
T m ng th u Công ty CP T v n Thi t k Tân K
723.012.135
150.000.000
Cho Ông Tr n Duy Ti n vay
16.000.000
Kho n ký qu h s d th u Công trình External Word (
c hoàn
l i n u không trúng th u và s tính vào phí d th u n u Công ty
trúng th u)
33.200.000
i Nguy n Thành Nhân – Lãi ti n cho vay
3.790.825
Công ty CP C đi n Tân K - Ti n đi n sinh ho t
10.208.127
9.276.002.278
T ng c ng
5.4.
Hàng t n kho
S đ un m
S cu i n m
Nguyên li u, v t li u
21.573.033.483
-
17.320.000
2.036.364
(5.4.1) 217.005.163.469
125.085.153.684
238.595.516.952
125.087.190.048
-
-
238.595.516.952
125.087.190.048
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
C ng giá g c hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n
(5.4.1) M t s công trình thi công d dang có s d l n t i ngày 31/12/2008 nh sau:
31/12/2008
Hoàng Tháp Plaza – Ph n thô & Hoàn thi n
41.963.480.618
Cao c QSIC
35.250.838.200
19
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
Tr
ng h c Qu c t ACG – Giai đo n II
Nhà x
27.558.128.837
ng Colgate
25.937.255.247
Nhà hàng Nam B c
25.203.613.701
Nhà x
ng Long Khánh –
ng Nai II
Nhà x
ng Long Khánh –
ng Nai
20.899.798.233
5.515.813.265
Sheraton Nha Trang
8.791.022.518
Chung c cao c p Splendor
8.810.089.384
Chung c tái đ nh c 283 Lê Quang
nh, Q. Bình Th nh
2.977.448.007
Tr m tr n bê tông
3.635.795.696
Công trình Pan Pacific
2.660.546.490
Công trình Nhà x
2.437.957.095
ng Dona Pacific
211.641.787.291
T ng c ng
5.5.
Thu và các kho n ph i thu Nhà n
c
S cu i n m
5.6.
S đ un m
Thu nhà đ t, ti n thuê đ t
17.608.200
-
T ng c ng
17.608.200
-
Tài s n ng n h n khác
T m ng
(5.6.1)
T ng c ng
S cu i n m
S đ un m
19.366.390.331
15.657.416.845
19.366.390.331
15.657.416.845
(5.6.1) M t s kho n t m ng có s d l n t i ngày 31/12/2008 nh sau:
31/12/2008
Ông Tr n V n Nho – D án à N ng
Công trình Nhà x
ng Dona II
- Ông Cao H u Tu n
12.230.582.000
1.564.531.089
97.098.380
- Bà Ph m Th H u
307.279.629
- Ông Nguy n H u Thu n
397.240.103
- Ông Hu nh Thanh Hoàng
762.912.977
Công trình Pan Pacific
- Ông Nguy n Thành Nhân
1.496.195.999
580.825.999
20
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
- Công ty Qu c Khang – Nhà th u ph
520.300.000
- Công ty Khai Gia Minh – Nhà th u ph
395.070.000
Công trình Colgate
- Ông H
2.933.951.710
c Lâm
6.585.737
- Ông Nguy n H u Chi n
- Ông Tr n
1.105.211.110
ng To n
551.917.945
- Ông H Hoàng Qu c Vi t
364.885.396
- Ông Lê Hòa
765.652.213
- Ông Minh Thông
139.699.309
18.225.260.798
T ng c ng
5.7.
T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a
Ph ng ti n
v n t i truy n
d n
Thi t b , d ng
c qu n lý
T ng c ng
-
5.672.960.045 2.153.312.701
241.556.614
8.067.829.360
619.400.000
4.522.984.279 1.234.177.617
181.726.326
6.558.288.222
(740.137.909)
(12.668.180)
(752.806.089)
619.400.000 10.195.944.324 2.647.352.409
410.614.760
13.873.311.493
Kho n m c
Máy móc thi t
b
Nguyên giá
S d đ un m
Mua trong k
Thanh lý, nh
ng bán
S d cu i n m
-
-
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao trong n m
Thanh lý, nh
ng bán
S d cu i n m
-
940.865.760
465.168.285
99.259.071
1.505.293.116
5.161.667
1.594.231.599
325.552.128
86.265.179
2.011.210.573
-
(348.490.203)
-
(12.668.180)
(361.158.383)
5.161.667
2.186.607.156
790.720.413
172.856.070
3.155.345.306
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
-
4.732.094.285 1.688.144.416
142.297.543
6.562.536.244
T i ngày cu i n m
614.238.333
8.009.337.168 1.856.631.996
237.758.690
10.717.966.187
Nguyên giá c a tài s n đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng là 215.554.468 đ ng.
(Ph n ti p theo
trang 22)
21
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
5.8.
T ng, gi m tài s n c đ nh thuê tài chính
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
T ng c ng
S d đ un m
1.494.294.381
1.494.294.381
S d cu i n m
1.494.294.381
1.494.294.381
S d đ un m
726.990.184
726.990.184
Kh u hao trong n m
498.098.112
498.098.112
1.225.088.296
1.225.088.296
T i ngày đ u n m
767.304.197
767.304.197
T i ngày cu i n m
269.206.085
269.206.085
Quy n s d ng
đ t
T ng c ng
S d đ un m
-
-
Mua trong n m
81.363.321.000
81.363.321.000
S d cu i n m
81.363.321.000
81.363.321.000
S d đ un m
-
-
S d cu i n m
-
-
T i ngày đ u n m
-
-
T i ngày cu i n m
81.363.321.000
81.363.321.000
Kho n m c
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
S d cu i n m
Giá tr còn l i
5.9.
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Kho n m c
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Giá tr còn l i
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình đã dùng đ th ch p là 81.248.321.000 đ ng
(Ph n ti p theo
trang 23)
22
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
A
C TÂN K
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2008
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ c ghi chú khác.
5.10. Các kho n đ u t tài chính dài h n
S cu i n m
S đ un m
(5.10.1)
26.260.000.000
4.500.000.000
u t vào công ty liên k t, liên doanh (5.10.2)
740.000.000
220.000.000
1.440.000.000
1.250.000.000
28.440.000.000
5.970.000.000
V nđ ut
S CP
Góp v n liên doanh
u t dài h n khác
(5.10.3)
Giá tr thu n c a đ u t
dài h n
tài chính
(5.10.1) Chi ti t góp v n liên doanh nh sau:
Tên Công ty
+ Công ty CP
H ng Hà
u T
và Phát Tri n
7.260.000.000
Trong đó:
- Nh n c t c b ng c phi u
1.260.000.000
#
126.000
- Kho n đ u t
6.000.000.000
#
600.000
+ Công ty TNHH TM-XD-KD Nhà
Thanh Nh t
T ng c ng
(*)
(*)
19.000.000.000
26.260.000.000
ây là kho n góp v n c a Công ty v i Công ty TNHH TM-XD-KD Nhà Thanh Nh t h p
tác đ u t xây d ng và khai thác kinh doanh d án Chung c cao t ng t i ph ng 6, qu n
Gò V p, tp. H Chí Minh theo H p đ ng h p tác kinh doanh s 02/H HTKD ngày 20
tháng 12 n m 2007.
(5.10.2) Chi ti t
u t vào công ty liên k t, liên doanh nh sau:
Tên Công ty
V n góp
T l góp v n
+ Công ty CP T V n Thi t K Tân K
250.000.000
25%
+ Công ty CP C
490.000.000
49%
i n Tân K
T ng c ng
(5.10.3) Chi ti t
740.000.000
u t dài h n khác nh sau:
V nđ ut
+ Công ty CP H ng Hà Long An
S CP
1.440.000.000
Trong đó:
- Nh n c t c b ng c phi u
- Kho n đ u t
190.000.000
#
19.000
1.250.000.000
#
50.000
23
