Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán SÀI GÒN TOURIST
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.81 MB, 34 trang )
�AKERTILLY
A&C
C0NGTYTNHHKJ1iMTOANVA nJvAN ffi.
AUDITINGAND CONSULTING CO., LTD.
BAO cAo TAl CHiNH
NAM TAl CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM
2011
C6NG TY CO PHAN
CHlfNG KHOAN
SAl G6N TOURIST
signed by CÔNG TY CỔ PHẦN
CÔNG TY CỔ PHẦN Digitally
CHỨNG KHOÁN SÀI GÒN TOURIST
DN: c=VN, st=TP. Hồ Chí Minh, l=Quận 3,
cn=CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN SÀI
CHỨNG KHOÁN
GÒN TOURIST,
SÀI GÒN TOURIST 0.9.2342.19200300.100.1.1=MST:0305696409
Date: 2012.03.22 15:24:23 +07'00'
.,
an independent member of
BAKER TILLY
INTERNATIONAL
CONG TV co PHAN CHUNG KHOAN SAI GON TOURIST
MUCLUC
•
•
Trang
1.
Myc lye
2.
Bao cao ciia H{)i dBng quan trj
3.
Bao cao ki�m toan
4.
Bang din dfli ki toan t�i ngay 31 thang 12 nam 2011
5.
Bao cao kit qua ho�t d{)ng kinh doanh
cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
12
Bao cao hru chuy�n tiin t�
cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
13-14
6.
1
2-4
5
6-11
7.
Bao cao tinh hinh bi�n d{)ng vfin chii ScY hihl
8.
Ban-tbuy�t minh Bao cao tai chinh
cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
16-30
Phylyc
31-33
9.
***********************
15
CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN SAl GON TOURIST
BAO cAo CUA H(H DONG QUAN TRJ
H9i dflng quim tri Cong ty C6 phAn Chtmg khmin SaiGon Tourist trinh bay bao cao cua minh cung v6i
Bao cao tai chinh cho niim tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 niim 2011 dadugc ki�m toan.
Khai quat v� Cong ty
Cong ty C6 phAn Chtmg khoan SaiGon Tourist (gQi t�t 1a Cong ty) dugc thanh l�p theoGiiy phep s6
92/UBCK-GP ngay 08 thang 5 niim 2008 do Uy ban Chtmg khoan Nha nu6c dp.
Trong qua trinh ho�t d('>ng, Cong ty da dugc Uy ban Ch(rng khoan Nha nu6c cip cacGiiy phep di€u
chinh s6 52/GPDC-UBCK ngay 23 thang 9 nam 2011 va s6 69/GPDC-UBCK ngay 04 thang 01 niim
2012 v� vi�c thay d6i t11,1 sa va tang v6n di€u 1�.
V6n di�u I�
318.710.000.000 VND
Danh sach c6 dong d€n ngay 31 thang 12 niim 2011 nhu sau:
c6 dong
T6ng Cong ty Du ljch SaiGon
Cong ty c6 phAn Du lich HuongGiang
Cac c6 dong khac
CQng
v6n
gop (VND)
Ty 1�(%)
29.000.000.000
11.600.000.000
278.110.000.000
9,10
3,64
87,26
318.710.000.000
100,00
r��
I 'I\ I C
\. \
��\
�1.
'""
T11,1 sa ho�t d('>ng
Dja chi
: TAng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phuong 6, Qu�n 3,
TP. Hfl Chi Minh.
Di�n tho�i : (08) 3.8.238.555
Fax
: (08) 3.8.258.555
Mas6 thu€: 0305696409
Ho�t d('>ng chinh cua Cong ty Ia moi gi6i chtmg khoan,
khoan.
��
tu
vin dAu tu chtmg khoan va t1! doanh chting
Tinh hinh tai chinh va boat dong kinh doanh
Tinh hinh tai chinh t�i thai diSm ngay 31 thang 12 nam 2011, k€t qua ho�t d()ng kinh doanh va luu
chuySn ti�n t� cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay cua Cong ty dugc trinh bay trong Bao cao tai chinh
dinh kern bao cao miy (ru trang 06 d€n trang 33).
Trong niim, Cong ty da phan ph6i lgi nhu�n nam 2009 va niim 2010 theo
dong ngay 06 thang 01 niim 2011 va ngay 12 thang 05 niim 2011 nhu sau:
Trich quy khen thuang, phuc lgi
Trich quy d\1' trfr b6 sung v6n di�u I�
Trich quy d\1' phong tai chinh va rui ro
Trich quy ho�t d('>ng cua H9i dflng quan tri va Ban kiSm soat
Chia c6 tuc
cac Bien ban hQp D�i h('>i c6
2.426.919.566 VND
2.426.919.566 VND
2.426.919.566 VND
2.426.919.566 VND
34.800.000.000 VND
Ngoai ra, Cong ty da th\fc hi�n chao ban c6 phAn tang v6n di�u I� ru 290.000.000.000 VND thanh
318.710.000.000 VND.
2
CONG TV co PHAN CHUNG KHOAN SAl GON TOURIST
BAO cAo CUA H(H DONG QUAN TRl (ti€p theo)
Srr kHln sau ngay k�t thuc nam tai chinh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty kh�ng djnh khong c6 s1,r ki�n nao phat sinh sau ngay 31 thang 12 nam
2011 cho dSn thcl'i diSm I�p bao cao nay rna chua duQ'c xem xet diSu chinh s6 li�u ho�c cong b6 trong
Bao cao tai chinh.
Hoi dBng guan tri va Ban di�u hanh, guan Iy
H,9i d6ng qwin tri va Ban diSu hanh cua Cong ty trong nam va cho dSn thcYi diSm I�p bao cao nay bao
gam:
Hi)i ilJng quiin trj
HQ va ten
Ong NguySn Hfi"uThQ
OngTruong NguySn Anh Minh
Chuc v1,1
Chu tich
Ph6 Chu tich
Ong Nguy€n Hi:i"uTu�n
OngTr�n Dang Khoa
Ong Nguy€n Hfru Dong
Ong Nguy€n Qu6cThanh
Ba Hoang Bich Chau
Ong Nguy€n Hll"uTrang
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Ngay b6 nhi�m
31 thang 5 nam 2008
31 thang 5 nam 2008
Ngay miSn nhi�m
06 thang 01 nam 2011
06 thang 01 nam 2011
06 thang 01 nam 2011
31 thang 5 nam 2008
12 thang 5 nam 2011
12 thang 5 nam 2011
31 thang 5 nam 2008
06 thang 01 nam 2011
31 thang 5 nam 2008
Ban kiim soat
HQ va ten
OngLe Ba Giang
BaLeThi Hoang Mai
Ba Duong Thi Minh Chau
Ba Ng1,1yThiThanh Nga
Chtrc VI,!
Truo·ng ban
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Ngay b6 nhi�m
Ngay miSn nhi�m
31 thang 5 nam 2008
31 thang 5 nam 2008
06 thang 01 nam 2011
31 thang 5 nam 2008
06 thang 01 nam 2011
Chtrc VI,!
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ngay b6 nhi�m
08 thang 5 nam 2008
08 thang 5 nam 2008
08 thang 5 nam 2008
•
•
·p , . f.,
4
·��
NHI�
Ngay miSn nhi�m
MTI
22 thang 4 nam 20 I 1
Ll'
-
'P.I-
=
Xac nhan cua Ban TBng Gilim dBc
BanT6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi�m l�p Bao cao tai chinh phan anh trung th1,1·c va hQ'p ly tinh
hinh tai chinh, kSt qua ho�t d(>ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t� cua Cong ty trong tung nam tai
chinh. Trang vi�c l�p Bao cao tai chinh nay, BanT6ng Giam d6c phai:
•
· ::6 PHA
(rNG KH
��111 c.:j
0U:?J�
JN(
Ki�m toan vien
Cong ty TNHH KiSm toan vaTu v�n (A&C) da kiSm toan Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc
ngay 31 thang 12 nam 20 11, A&C bay to nguy�n vQng tiSp t1,1c duQ'c chi djnh Ia kiSm toan vien d(>c l�p
ctm Cong ty.
•
-·---
.:6NG T
-- · -
Ban iJiJu ltimh
HQ va ten
Ong NguySn HU"uTu�n
Ong Di�pTri Minh
Ong Nguy€n HG·u Trang
�
258 .
ChQn Iva cac chinh sach kS tmin thich hQ-p va ap d1,1ng cac chinh sach nay m(>t each nh�t quan;
Thvc hi�n cac phan doan va cac u6"c tinh m(>t each th�n trQng;
Cong b6 cac chu�n m1,1·c kS toan phai tuan theo trong cac v�n dS trQng ySu duQ'c cong b6 va giiti
trinh trong Bao cao tai chinh;
L�p Bao cao tai chinh tren co· so· ho�t d(>ng lien t1,1c trir truong hQ-p khong thS gia djnh r�ng Cong ty
se tiSp t1,1c ho�t d(>ng lien t1,1c.
3
CONG TY CO PHAN CHliNG KHOAN SAl GON TOURIST
sAo cAo CUA H(.>I DONG QUAN TR.l (ti�p theo)
Ban T6ng Giam d6c dam baa rfing, Cong ty da tucln thu cac yeu cfru neu tren khi l�p Baa cao tai chinh;
cac s6 k€ toan thich hqp duqc luu giii dfry du d� phan anh t�i bftt kY thai di�m nao, v&i muc d9 chinh
xac hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty va Baa cao tai chinh duqc l�p tuan thu cac chuAn rm,rc k€
toan va Ch€ d9 K€ toan Cong ty chtrng khoan.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cling chiu trach nhi�m baa v� an toan tai san cua Cong ty va do d6 da thl!c
hi�n cac bi�n phap thich hqp d� ngan cM.n va phat hi�n cac Mnh vi gian l�n va cac vi ph�m khac.
Phe duyet Bao cao tai chinh
H()i d6ng quan trj phe duy�t Baa cao tai chinh dinh kern. Baa cao tai chinh da phan anh trung thl!c va
hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 phfrn chtrng khoan Sai Gon Tourist �i thm di�m ngay 31
thang 12 nam 2011, cling nhu k€t qua ho�t d()ng kinh doanh va cac Iu6ng luu chuy8n ti�n t� cho nam tai
chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011, phu hqp v&i cac chuAn IDI!C k€ toan va Ch€ d9 K€ toan
Cong ty chtrng khoan.
Ngay 20 thang 03 nam 2012
4
Headquarters
: 229 Dong Khoi St., Dist.l, Ho Chi Minh City
Branch in HaNoi
: 40 Giang Yo St., Dong Da Dist., HaNoi City
Tel: (84.8) 38 272 295 -Fax: (84.8) 38 272 300
Branch inNha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang C i t y
Branch in Can Tho
: 162C/4 Tran Ngoc
Que
St., Can Tho City
www.a-c.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN
vE BAO CAO TAl CHiNH NAM 2011 CUA
CONG TY CO PIIAN CmJNG KHOAN SAl GON TOURIST
KiNH Gill:
CAC CO DONG, H<)l DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PIIAN CmJNG KHOAN SAl GON TOURIST
Chung toi da kiSm toan Bao cao tai chinh nam 2011 cua Cong ty C6 ph�n Chu·ng khoan Sai Gon Tourist
g6m: Bang ciin d6i k� toan cua t;;ti tho·i diSm ngay 31 thang 12 nam 2011, Bao cao k�t qua ho;;tt d()ng kinh
doanh, Bao cao Ju·u chuySn ti�n t� va Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k�t thuc cung
ngay, du-gc l�p ngay 02 thang 02 nam 2012, tu trang 06 d�n trang 33 kern theo.
Vi�c l�p va trinh bay Bao cao tai chinh nay thu()c trach nhi�m cua Ban Tbng Giam dflc Cong ty. Trach
nhi�m cua KiSm toan vien Ia dua ra y ki�n v� Bao cao tai chinh nay di,Ta tren k�t qua cong vi�c kiSm toan.
CO' s& y ki�n
Chung toi da thl,l"c hi�n cong vi�c kiSm toan theo cac chuilil ml,l"c kiSm toan Vi�t Nam. Cac Chuin m1,rc nay
yeu du cong vi�c kiSm toan phai l�p k� ho;;tch va tht,rc hi�n dS c6 sv dam bao hqp ly r�ng Bao cao tai chinh
khong con ch(ra d1.1ng cac sai s6t trQng y�u. Chung toi da tht,rc hi�n kiSm toan theo phuong phap ch9n m�u
va ap dl.lng cac thu· nghi�m dn thi�t, kiSm tra cac b�ng chu·ng xac minh nhfrng thong tin trong Bao cao tai
chinh; danh gia vi�c tuan thu cac Chuin mvc va Ch� d() k� toan hi�n hanh, cac nguyen tic va phuang phap
k� toan duqc ap dt,mg, cac u6c tinh va xet doan quan trQng cua Ban TfJng Giam dflc cung nhu each trinh bay
tbng thS Bao cao tai chinh. Chung toi tin r�ng cong vi�c kiSm toan da cung dp nhu·ng ca so hqp ly cho y
ki�n cua chung toi.
y ki�n cua Ki�m toan vien
Theo y ki�n chung toi, Bao cao tai chinh d� c�p da phan anh trung tht,rc va hqp ly tren cac khia c;;tnh trQng
y�u tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 ph�n Chu·ng khoan Sai Gon Tourist t;;ti thai diSm ngay 31 thang 12
nam 2011, cCing nhu k�t qua ho;;tt d()ng kinh doanh va cac Ju6ng luu chuySn ti�n t� cho nam tai chinh k�t
thi1c cung ngay, dflng thai phu h9p voi cac Chuin mvc, Ch� d9 K� toan Doanh nghi�p Vi�t Nam, huang d�n
k� toan ap dt,mg d6i v6i cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan.
Khong phu nh�n y ki�n neu tren, chUng toi mu6n luu y nguai d9c Bao cao tai chinh lien quan d�n thuy�t
minh s6 VII. 2 "Nq ti�m tang" trong Bfm thuy�t minh Bao cao tai chinh, t;;ti ngay cu6i nam, gia cua c6 phi�u
repo c6 gia tri giam so voi gia tren cac hqp dflng giao dich repo da kY k�t v6i khach hang. Tuy nhien, Cong
ty chua xem xet dv phong cho gia tri cac hqp dflng giao dich repo va lai dv thu cho cac hqp dflng nay do
chua c6 quy dinh huang d�n q.1 thS v� trich l�p dv phong giam gia cho cac khoan ghi nh�n nay tl!· cac van
ban phap ly c6 lien quan.
Bao cao duqc l�p b�ng ti�ng Vi�t va ti�ng Anh c6 gia tri nhu nhau. Ban ti�ng Vi�t Ia ban g6c khi dn dfli
chi�u.
g::IJ!!:f,!P� g Thai - Pho T&ng Giam d6c
s6:£J. 0094/KTV
ChL'mg chi kidm tocin vien
Nguy�n NgQc Thanh - Ki�m toan vien
ChUr!g chi kidm tocin vien s6: 1195/KTV
TP. H6 Chi Minh, ngay 20 thang 03 nam 2012
� an rndtD!ndent member of
--::7:,
BAKER TILLY
INTER.NATIONAL
5
CONG TV CO PHAN CHllNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dja chi: T�ng 5, toa nha Sai Gon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phubng 6, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
BANG CAN DOl KE TOAN
T�i ngay 31 thang 12 nlim 2011
Dan vi tinh: VND
Ma
TAI s AN
A
-
TAI
SAN NGAN H�N
sA
100
I.
1.
2.
Ti�n vii cac khoan ttrong cltrong ti�n
110
TiBn
Cac khofm tuang duang tiBn
Ill
112
11.
Cac khoan ctiu ttr tai chinh ng:in hl}n
120
1.
2.
D�u tu ng�n h�n
Dg phong giam gia d�u tu ng�n h�n
121
129
Cac khoan phai thu ng:in hl}n
130
Phai thu cua khach himg
Cac khoan phai thu khac
Dg phong phai thu ng�n h"m kh6 doi
131
132
I33
I35
138
139
IV.
Hang tfin kho
140
V.
Tiii san ng:in hl}n khac
150
1.
2.
3.
4.
5.
Chi phi tni tru&c ng�n h�n
Thu6 GTGT dugc kh�u trir
Thu6 va cac khoan phai thu nha nu&c
Giao djch mua ban l�i trai phi6u Chinh phu
I5I
152
I54
I57
I58
III.
I.
2.
3.
4.
5.
6.
Tra tru&c cho ngubi ban
Phai thu n9i b9 ng�n h�n
Phai thu ho�t d9ng giao djch chtmg khoan
Hi san ng�n h�n khac
Thuy�t
minh
V.1
V.3
V.4
n=:lim
cu:;A :.:..
i.::
:::.
_;s�A::...;:.;
___
n.::.
___;s�A...;
;; ;.;;;
ct ;; i.::..u; ..;;;
a; m
=
.
__
_
2.473.103.657.589
2.009.323.128.257
71.711.258.383
49.951.901.963
41.711.258.383
30.000.000.000
36.596.973
49.915.304.990
300.000.000
16.012.077.650
300.000.000
17.236.106.I50
(1.224.028.500)
2.400.222.594.080
1.942.672.392.429
13.787.971
2.400.208.806.109
541.189.270
1.942.131.203.159
869.805.126
686.756.215
V.5
447.532.404
90.354.119
V.6
422.272.722
596.402.096
�
_9/._
/ . co
TRACH H
KI{M
�
� lp
�
Baa cao nay phai du(TC d9C cimg vm Ban thuyit minh Baa caa tai chlnh
6
CONG TY CO PHAN CHllNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: T�ng 5, toa nha Sai Gon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph� NgQc Th�ch, phu
Cho nam tai chinh k�t thuc ngay 3I thang I2 nam 20II
Bang can dfii k� toan (ti�p theo)
TAI sAN
Ma
�
so
B-
TAI sAN nAI n.;,N
200
I.
Cac khoan phai thu dai h'n
210
2I1
I.
Phai thu dai h�n cua khach hang
2.
v6n kinh doanh a dan vi ttvc thu(>c
2I2
3.
Phai thu dai h�n n(>i b(>
213
4.
Phai thu dai h�n khac
Dg phong phai thu dai h(ln kho doi
2I8
5.
II.
Titi san ca djnh
220
I.
Tai san c6 djnh hiiu hlnh
22I
Nguyen gia
Gici tri hao man liiy lei
Tai san c6 djnh thue tai chinh
Nguyen gia
Gici trj hao man liiy lei
Tai san c6 djnh v6 hlnh
Nguyen gici
Gici tri hao man lily lei
Chi phi d�u tu xay dgng ca ban da dang
2.
3.
4.
III.
IV.
I.
2.
227
204.664.766.582
3.825.423.770
4.167.662.079
2.689.207.092
3.243.995.405
5. 438.563.370
(2. 749.356.278)
5. 035.652. 722
(1. 791.657.317)
A
C}/
. I
..,
I C!
'
V.8
1.136.2I6.678
1.869.425.150
(733.208.472)
228
229
923.666.674
1.312.925.150
(389.258.476)
\
\\I
'�'"
·�<··V
�
230
240
24I
242
250
200.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000. 000
200.000.000.000
25I
252
253
V.3
254
255
258
v.
Titi san dai h,n khac
260
I.
262
3.
Chi phi tn\ tru&c dai h(ln
Tili san thu� thu nh�p hoan l(li
Ti�n ni}p Quy h6 trg thanh toan
4.
Hi sari dai h(ln khac
268
TONG C(>NG TAI sAN
270
Bao cao nay phai au(JC G(JC cimg v6i Ban thuyit minh Bao cao lai chinh
204.960.712.072
224
D�u tu dai h�n khac
Dg phong giam gia d�u tu tai chinh dai h(ln
2.
sa diu nam
225
226
5.
4.
V.7
222
223
BAt di}ng san diu tu-
D�u tu chling khoan dai h(ln
ChUng khocin s&n sang a€ bcin
Chung khocin nt'im giii ain ngay acio hr;m
3.
sa cuai nam
2I9
Nguyen gia
Gia tri hao mon liiy k�
Cac khoan diu tu- tai chinh dai h'n
D�u tu vfw c6ng ty con
D�u tu vao c6ng ty lien k�t, lien doanh
Thuy�t
minh
259
·-
�
V.9
1.135.288.302
497.104.503
991.478.498
362.528.667
262
263
'JG
I fit
T01
143.809.804
134.575.836
2.678.064.369.661
2.213.987.894.839
7
v,
:o
-
CONG TY CO PHAN CHU'NG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: T�ng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phuemg 6, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
_!ang can cl��� toan (ti�p theo)
Mii
NGUONVON
�
so
Thuy�t
minh
sa cuAi nam
sa clfiu nam
A-
NQPHAI TRA
300
2.302.977.136.4 72
1.865.838.317.379
I.
I.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Ncr ngiin h:Jn
Yay va ng ng�n h�n
Phai tra nguai ban
Ngum mua tra ti�n tru6c
ThuS va cac khoan phai n<)p Nha nu6c
Phai tra ngum lao d<)ng
Chi phi phai tra
Phai tra n()i b()
Cac khoan phai tnl, phai n()p ng�n h�n khac
Phai tra ho�t d()ng giao djch ch(rng khoan
Phai tra h() c6 rue, g6c va Hii trai phiSu
Phai tra t6 chile phat hanh ch(rng khoan
Quy khen thu<'mg, phuc lgi
Giao djch mua ban l�i trai phiSu Chinh phil
Dv phong phai tra ng�n h�n
310
2.302.977.136.472
1.865.838.317.379
Y.IO
173.614.393
60.000.000
7.134.844.292
60.000.000
4.959.920.593
Y.l1
215.414.095.205
105.128.91l.l13
Y.12
2.072.325.170.326
5.932.532.933
1.755.296.219.903
II.
I.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Ncr dai h:Jn
Phai tra dai h�n nguai ban
Phai tra dai h�n n<)i bPhai tra dai h�n khac
Yay va ng dai h�n
ThuS thu nh�p hoan l�i phai tra
Dv phong trg dp m�t vi�c lam
Dv phong phai tra dai h�n
Doanh thu chua thvc hi�n dai h�n
Quy phat tri�n khoa hQC va cong ngh�
Dv phong b6i thuemg thi�t h�i cho nha d�u tu
330
B-
VON CHi.J s(J HUU
400
I.
I.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
vAn chu sa hfru
Y6n d�u tu cua chu s6 hiiu
Th�ng du v6n c6 ph�n
Y6n khac cua chu s6 hiiu
c6 phiSu quy
Chenh l�ch danh gia l�i tai san
Chenh l�ch tY gia h6i doai
Quy d�u tu phat tri�n
Quy dv phong tai chinh
Quy khac thu()c v6n chu s6 hiiu
Lgi nhu�n sau thuS chua phan phfJi
Ngu6n v6n d�u tu xay dvng ca ban
Quy h6 trg s�p xSp doanh nghi�p
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
TONG CQNG NGUONVON
440
Baa caa
nay phai au(Tc ape cimg v6i Bim thuyit minh Baa caa tai chinh
311
312
313
314
315
316
317
319
320
321
322
323
327
329
2.849
�
Y.13
1.936.879.323
393.262.921
331
332
333
334
334
336
337
338
339
359
I
·;:;;
410
Y.14
375.087.233.189
348.149.577.460
375.087.233.189
348.149.577.460
318.710.000.000
290.000.000.000
-
!8�
TY
·/'
·.,;
- iifu H�N
- ··iVA
-
-
Y.14
Y.l4
Y.14
6.090.377.370
520.730.353
49.766.125.466
2.678.064.369.661
1.236.538.238
(1.252.855.880)
58.165.895.102
2.213.987.894.839
8
;\J
·�
:�
CONG TY CO PHAN CHlfNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dja chi: T�ng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph(lm NgQc Th(lch, phu
Cho nam ta.i chinh k�t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Bang dind6i k� toan (ti€p theo)
cAc cHi TIEU NGOAI BANG CAN D(n KE TOAN
Ma
�
so
CHi TIEU
sa cuai nam
sadliu nlim
1.
Tai san cadjnh thue ngoai
001
2.
V�t ttr, chting chi co gia nh�n giii' hi}
002
3.
Tai san nh�n Icy ctnJc
003
4.
Ng kho doida xfr ly
004
5.
Ngol}i t� cac lol}i
005
6.
Chting khoan 1011 ky
Trongdo:
ChiDrg khoan giao djch
Chtmg khoan giao djch ella thanh vien luu Icy
Chtmg khoan giao djch ella khach hang trong nu&c
Chung khoan giao djch ella khach hang mr&c ngoai
Chtmg khocin giao djch ella t6 chuc khac
006
1.258.137.350.000
959.546.840.000
007
117.575.160.000
1.413.530.000
117.575.160.000
1.413.530.000
·�
6.1
6.l.l
6.1.2
6.1.3
6.1.4
008
009
010
011
.. ....,...
·6
--=
Chung khoan tpm ngirng giao djch
6.2
6.2.1 Chtmg khoan t(lm ngirng giao djch cua thanh vien luu Icy
6.2.2 Chtmg khoan t(lm ngirng giao djch cua khach hang trong
nu6c
6.2.3 Chtmg khoan t(lm ngirng giao djch cua khach hang nu6c
ngoai
6.2.4 Chtmg khoan t(lm ngirng giao djch cua t6 chuc khac
6.3
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.3.4
6.4
6.4.1
6.4.2
6.4.3
6.4.4
6.5
6.5.1
6.5.2
6.5.3
6.5.4
Chung khoan c&m cJ
Chtmg khoan dm c6 ella
Chtmg khoan dm c6 cua
Chfrng khoan dm c6 cua
Chfrng khoan dm c6 cua
012
1.120.308.310.000
958.133.310.000
013
l.l20.308.310.000
958.133.310.000
014
015
016
017
thanh vien luu ky
khach hang trong nu&c
khach hang mr&c ngoai
t6 chuc khac
018
019
020
021
Chung khoan tpm giir
Chtmg khocin t(lm gifr ella thanh vien luu Icy
Chtmg khoan t(lm gifr ella khach hang trong nu&c
Chtmg khoan t(lm gifr ella khach hang nu&c ngoai
Chung khoan t(lm gifr ella t6 chuc khac
022
Chung khoan chit thanh toan
Chtmg khoan chcr thanh toan cua thanh vien luu Icy
Chtmg khoan chcr thanh toan cua khach hang trong nu6c
Chtmg khmin chcr thanh toan cua khach hang nu&c ngoai
Chtmg khoan chcr thanh toan cua t6 chuc khac
027
Brio clio nay pluii dur;c d9c cung vcn Ban thuyit minh Brio clio tai chinh
023
024
025
026
028
029
030
031
4. 513.000.000
4.513.000.000
9
CONG TV CO PHAN CHUNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: Tdng 5, toa nha Sai Gon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph;;un NgQc Th�,ich, phuang 6, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh kBt thuc ngay 31 thang I2 nam 20II
�iing clin ctai k� toan (ti�p theo)
Mii
CHiTIEU
6.6
Chli'ng khoan phong toa chil rut
Chimg khoan phong toa chcr rut cua thanh vien luu ky
6.6.2 Chimg khoan phong toa chcr rut cua khach hang trong nuac
6.6.3 Chimg khoan phong toa chcr rut cua khach hang nu6c ngoai
6.6.4 Chimg khocin phong toa chcr rut cua t6 chuc khac
6.6.1
6.7
Chli'ng khoan chil giao djch
Chimg khocin chcr giao djch ctia thanh vien luu kY
6.7.2 Chimg khocin chcr giao djch ctia khach hang trong nuac
6.7.3 Chimg khoan chcr giao djch ctia khach hang nu6c ngoai
6.7.4 Chimg khoan chcr giao djch ctia t6 chuc khac
6.7.I
so
�
034
035
036
037
039
041
kY
Chimg khoan kY quy dam bao khoan vay ctia khach hang
043
6.8.2
trong nu&c
Chimg khoan kY quy dam bao khoan vay ctia khach hang
044
6.8.3
042
045
046
6.9
Chli'ng khoan sli'a tai giao djch
047
7.
050
7.1.4
Chtlng khoan hru kY ding ty d�i chong chua niem y�t
Trong do:
Chli'ng khoan giao djch
Chimg khoan giao djch ctia thanh vien luu kY
Chimg khoan giao djch ctia khach hang trong nu&c
Chimg khoan giao dich ctia khach hang nu&c ngoai
Chung khoan giao djch ctia t6 chuc khac
7.2
Chli'ng khoan t{lm ngirng giao djch
7.1.3
051
052
053
054
055
056
7.2.I Chimg khoan tl,lm ngtmg giao djch ctia thanh vien luu kY
7.2.2 Chimg khoan tl,lm ngtmg giao dich ctia khach hang trong
057
nu&c
Chimg khoan tl,lm ngirng giao djch ctia khach hang nu&c
058
7.2.3
ngoai
Chimg khmin � ngirng giao djch ctia t6 chlrc khac
059
7.2.4
7.3
Chli'ng khoan c&m ciJ
062
060
7.3.1
Chimg khoan cdm c6 ctia thanh vien luu kY
062
7.3.2
Chimg khoan cdm c6 ctia khach hang trong nu6c
063
7.3.3
Chimg khoan cdm c6 ctia khach hang nu&c ngoai
064
7.3.4
Chimg khoan cdm c6 ctia t6 chuc khac
065
Baa caa nay pluii iJu(Jc a(Jc cimg vO'i Ban thuyit minh Baa cda tai chinh
I5.740.880.000
040
Chimg khoan kY quy dam bao khoan vay ctia thanh vien luu
7.1.2
15.740.880.000
038
Chli'ng khoan kY quj dam btio khoan vay
7.1.1
sa ctiu nam
033
6.8.1
7.1
sa cuai nam
032
6.8
nu&c ngoai
6.8.4 Chimg khmin kY quy dam bao khoan vay ctia t6 chuc khac
Thuy�t
minh
10
CONG TY CO PHAN CHltNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: Tftng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen,
s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phuemg 6, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh k�t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Bang candfii k� toan (ti�p tbeo)
Mli
so
CHiTIEU
7.4
Chung khotin lflm giu
7.4.1
Ch(rng khoan �m giii ciia thanh vien luu
s.
Tbuy�t
minb
sa cu6i nam
Sfidiu nam
066
Icy
067
7.4.2 Ch(rng khoan t�m giii ciia khach hang trong nu6c
7.4.3 Chung khoan t�m giii ciia khach hang nu6c ngoai
068
7.4.4
Ch(rng khoan t�m giii ciia t6 chuc khac
070
7.5
Chli"ng khotin chil thanh totin
071
7.5.1 Ch(rng khoan chcr thanh toan cua thanh vien luu
Icy
7.5.2 Ch(rng khoan chcr thanh toan cua khach hang trong nu6c
7.5.3 Ch(rng khoan chcr thanh toan ciia khach hang nu6c ngoai
069
072
073
074
7.5.4
Ch(rng khoan chcr thanh toan cua t6 chuc khac
075
7.6
Chung khotin phong toti chil rut
076
7.6.1 Ch(rng khoan phong tm'l chcr rut cua thanh vien luu Icy
7.6.2 Ch(rng khoan phong toa chcr rut ciia khach hang trong nu6c
7.6.3 Ch(rng khoan phong toa chcr rut cua khach hang nu6c ngoai
077
078
079
7.6.4
Ch(rng khoan phong toa chcr rut cua t6 chuc khac
080
7.7
Chung khotin su-a L6i giao djch
081
8.
Ch1lng kboan chtra 1011 ky ciia kbacb bimg
082
9.
Chllng kboan chtra 1011 ky ciia ding ty chllng kboan
083
10
Chllng kboan nh�n uy thac cdu gia
084
4
;·
TRAI
Kl
Nguy�n Thj Hi�n
K� toan tnri'mg
Baa caa nay phai dur;Tc d9c cimg v6'i Ban thuyit minh Baa caa tai chinh
II
CONG TY CO PHAN CHllNG KHOAN SAI GON TOURIST
£>ja chi: Tdng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phu<mg 6, Qu�n 3, TP. Hi> Chi Minh
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k�t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
BAO cAo KET QUA HO�T D<)NG KINH DOANH
Nam 2011
£>an vi tinh: VND
CHiTIEU
Doanh thu
Trang i16:
1.
Doanh thu ho�t d()ng moi gi6i ch(rng khoan
Doanh thu ho�t d()ng ddu tu ch(rng khoan, g6p v6n
Doanh thu bao liinh phat hanh ch(rng khoan
Doanh thu d�i ly phat hanh ch(rng khoan
Doanh thu ho�t d()ng tu v.in
Doanh thu luu kY ch(rng khoan
Doanh thu ho�t d()ng uy thac d�u gia
Doanh thu cho thue sir d\ffig tai san
Doanh thu khac
so
minh
Niim nay
Niim tnr6'c
01
380.984.014.071
259.904.028.784
01.1
01.2
01.3
01.4
01.5
01.6
01.7
01.8
01.9
959.291.230
371.215.389.357
92.039.329
253.255.416.022
54.545.455
25.000.000
8.754.788.029
6.531.573.433
380.984.014.071
259.904.028.784
318.387.394.932
209.071.290.135
62.596.619.139
50.832.738.649
14.214.682.446
13.111.529.279
37.721.209.370
2.
C:ic khoiin giiim trir doanh thu
02
3.
Doanh thuthuin v� ho�t d{ing kinh doanh
10
4.
Chi phi ho�,tt d{ing kinh doanh
11
5.
Lgi nhu�n g{ip cua ho�t d{ing kinh doanh
20
6.
Chi phi quiin ly doanh nghi�p
25
7.
LQ'i nhu�nthuin tir ho�t d{ing kinh doanh
30
48.381.936.693
8.
Thu nh�p kh:ic
31
12.727.273
9.
Chi phi kh:ic
32
169.567.066
73.236.631
10. Lgi nhu�n kh:ic
40
(156.839.793)
(73.236.631)
11. T6ng 1gi nhu�n k� to:intnr6'c thu�
so
12. Chi phithu� TNDN hi�n hanh
51
13. Chi phi thu� TNDN hoiin l�i
52
14. Lgi nhu�nsauthu�
60
15. Liii cO' bantren c6 phi�u
70
VI.1
VI.2
VI.3
VI.4
48.225.096.900
37.647.972.739
12.117.188.272
9.595.101.512
36.107.908.628
28.052.871.227
1.214
967
llJiiT
Ng
hi Hi�n
K� to:in tnriYng
Baa
ccio nay phai du(Jc i19c cung vcli Ban thuyit minh Bdo cdo tai chinh
12
_)'.i.0-4
--
CON(
NHI�
�·Mn
H
nJ
\
·.:--·p --.,
H<
·=
CONG TV CO PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: T�ng 5, toa nM SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Phr;un NgQc Th�ch, phuang 6, Qu� 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k�t thllc ngay 3I thang I2 nam 20II
BAO cAo LUlJ CHUYEN TIEN T:¢
(Theo phuong phap tr.,c ti�p)
Dan vj tfnh:
CHiTIEU
I.
Ltru
I.
Ti�n thu tir ho�t d('>ng kinh doanh
Ti�n chi ho�t d('>ng kinh doanh
Ti�n chi n('>p Quy hd trg thanh tm1n
Ti�n thu giao djch ch(rng khoan khach hang
Ti�n chi tnl giao dich ch(rng khoan khach hang
Ti�n thu ban ch(rng khoan phat hanh
Ti�n chi tra t6 chuc phat hanh ch(rng khoan
Ti�n chi tra cho ngum cung c�p hang hoa va dich V\l
Ti�n chi tra cho ngucri lao d('>ng
Ti�n chi tra Hii vay
Ti�n chi n('>p thu� thu nh�p doanh nghi�p
Ti�n thu khac
Ti�n chi khac
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
IO.
I1.
I2.
I3.
chuy€n thudn tir ho(lt d{jng kinh doanh
II.
LtrU
chuy�n ti�n tir hol.lt dQng d§u ttr
I.
Ti�n chi d@ mua sfun, xiiy dvng TSCD va cac tai san
dai h�n khac
Ti�n thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD va cac tai san
dai h�n khac
Ti�n chi cho vay, mua cac cong cv ng cua don vi khac
Ti�n thu h6i cho vay, ban l�i cac cong C\1 ng cua don
vi khac
Ti�n chi dilutu g6p v6n vao don vi khac
Ti�n thu h6i dilu tu g6p v6n vao don vi khac
Ti�n thu !iii cho vay, c6 tire va lgi nhu�n dugc chia
3.
4.
5.
6.
7.
Nam nal:
Nam tnr6'c
chuy�n ti�n tir hol}t d{ing kinh doanh
Luu
2.
Ma Thuy@t
J.
so minh
VND
01
70.934.952.849
02
(69 .527.959.009)
05
I09.986.802.000
(87.457.620.031)
(2.058.054)
06
522.4I9.I25
07
103.077.692.192
(626.8I6.987.544)
(1I0.883.781.605)
08
09
IO
(4. 725.906.28I)
(4.131.034.623)
II
(6.057.832.3I2)
(4.837.064.753) ·"=-
12
(60.902.558)
I3
V.II
(11.616.7I6.748)
(I0.230.721.900)
14
7.I96.I99.650.792
3.254.961.545.981
I5
(6.563.755.742.2I8)
(3.251.421.750. 750)
20
(14.905.023.904)
756 �.
-�--
·?NG rv
.·:
PHA�
;s KHO.
·1 GOl'
(937.991.543) ·UR1S1
-�
'. •H:) c'{
:��
2I
22
V.7, 8
(1.333.346.949)
(306.330.753)
I2.727.273
23
··•.:
.,
24
r
25
HU
26
27
',
N
44.075.000.000
, ,
'1.1\
Luu
chuy€n thudn tir ho(lt d{jng ddu tu-
30
42.754.380.324
(306.330.753)
..--
c
.�
Baa caa nay phdi atr(J'C ilQC cimg v6i Ban thuyit minh Baa caa tGi chlnh
13
CONG TV co PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
f>ja chi: Tftng 5, to a nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, phubng 6, Ql$13,
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam ta.i chinh k�t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Bao cao hru chuyen tien t�(tiep theo)
Mi
sA
CHITIEU
III.
L1J11
1.
Ti€n thu tir phat hanh c6 phi�u, nh�n v6n gop cua chU
sa hiiu
Ti€n chi tni v6n gop cho cac chU sa hiiu, mua 1�i c6 phi�u
cua doanh nghi�p da phat hanb
Ti€n vay ng�n h<;m, dai h� nh�n dugc
Ti€n chi tnl ng g6c vay
Ti€n chi tra ng thue ta.i chfnh
c6 ttrc, IQ'i nhu�n da tni cho chu sa hiiu
2.
3.
4.
5.
6.
Thuy�t
minh
TP.
H6 Chi Minh
Nam nay
Nam tnrcrc
chuy�n ti�n tir hol.lt dQng tai chinh
31
28.710.000.000
32
33
34
35
36
461.568.091.977
(461.568.091.977)
(34.800.000.000)
Luu
chuyin thudn tir ho{lt tlpng tai chinh
40
(6. 090.000. 000)
L1J11
chuy�n thuftn trong nam
50
21.759.356.420
(1.244.322.296)
Ti�n va tll'O'ng dll'O'Dg ti�n dftu nam
60
V.l
49.951.901.963
51.196.224.259
Anh huang cua thay d6i cy gia h6i doai quy d6i ngo�i t�
61
Ti�n
70
V.l
71.711.258.383
49.951.901.963
va
tll'O'Dg dll'O'Dg ti�n cuBi nam
Ng1(y'�n Thj Hi�n
K� toan tnrOllg
Bao cao nay phai au(Jc d9c cimg v6"i Ban thuyit minh Bdo cdo tai chlnh
14
CONG TV CO PHAN CHUNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: TAng 9, toa nha Master Building, s6 41 - 43 TrAn Cao Van, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAl CHINH
Cho nam tai chfnh kSt thllc ngay 31 thang 12 nam 2011
BAO cAo VON CHir SO Hiru
Don
minh
Nam tnr6'c
A
1. v6n dAu tu cua chu sa huu
1
290.000.000.000
1____
f-----1-
3· v6�iiliAc �ua chu sa hilu
-·=
·
_2:.. c�enh_l�cl!_danh gia l�i tai san
- --
--
�
ChSnh
7 Qnv�
dau tu
- phat trien
��-d�-�h�g
5
6
28.710.000.000
290.000.000.000
--
V.l4
�l
·--·-------1.236.538.238
I
C{)ng
Vl4
J
1
-
7
8
I
- ·---··
--·---·----··-·--·-· -·-----·---·-· ·--··
-
=----=== �---�-:---- -- -��::
-
- -----·--
1.236.538.238
-=�=------�==-:::::::=:::.=:--_::=::::=.
-
�
-
-
--=.::===='--=-�-=======-=--=-
:
-
-+-------- -----1
.
=::::=::: ���:::::::::=:::.--·- --
-.
132
318.710.000.000
---··--
-·--t------·----········---·- - 1
<
-
Nlim nay
290.000.000.000
:=.·:::::==J
-+-----··--·-!
-
.
nphbi
Nam tnr6'c
=:-'· -·---·---·-···
-=----:-c --- -·---··.:...· -- - - -
tai chfnh
�:��u.��b!
Giam
__
--
-···
9. Cac Quy kMc thu(lc von chli so
=
2
Tang
···---+------ +--·---1
·- --·-i<------------------�- · - -�·
-- -�-=- - ===�=-=:-�=:::::::::�=.::::::::::===-:::::�
1---------ll-----+
-
c
I
"l:=---- J==�--=1
�4�Q_phl��guy
�
Nam nay
sA dtr cuAi nam
Nam nl!Y_
Nam tnr6'c
Tang
I
Giam
4
3
I
-----·
_2__:_]:'h�g du v6n c6phftn
-
sA tang/ giam
sA dtr dAu nam
Thuy�t
CHiTIEU
vj tinh: VND
-·------ --
- [--�
-
I
_
�
---
_
_
_
- --·--- - ---··--·-·
1.23�.538.23 8--6:090377.370·
�� �:;•;:2��-��:::;�:�-�
--i,d
�i�h!:::;��
321.121.508.370
I
348.149.577.460
I
28.052.871.227
I
(1.024.802.137)
I
72.098.667.326
(45.161.011.597)
348.149.577.460
375.087.233.189
�uy
Ng �n Thj Hi�n
K� toan tnrO'ng
15
--=--
�
_!.__ � �
#:'r-.
""0
.
CONG TV CO PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dja chi: Tdng 5, toa nha SaiGon- K.hanh Nguyen, s6 63 Ph�m Ng<;>c Tb�ch, Qu� 3, TP. Hil Chi Minh
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (tiSp theo)
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam 2011
I.
D�C DIEM HO�T DQNG CUA CONG TY
1.
Hinh th'llc sci hihl vAn
: Cong ty c6 phAn
2.
Linh V1fC kinh doanh
: Dich V1,l
3.
TAng sA cong nhan vien
: 42 ngm1i
4.
D�c di�m ho,t d()ng cua doanh nghi�p trong nam tai chinh co anh htrcing d�n Bao cao tai
chinh
Ho�t d()ng ctia Cong ty chti y€u la repo chtmg khoan va dAu tu vao trai phi€u. Trong niim 2011,
Cong ty rna r()ng ho�t d()ng moi gi&i, dAu tu tuy nhien doanh thu con chi€m tY tn;mg nh6 trong
t6ng doanh thu ctia Cong ty.
II.
1.
.·�
.'/(
c
· :: H(
KY KE TOAN, DON Vl TIEN T¢ SU Dl}NG TRONG KE TOAN
Ky k� toan nam
Nam tai chinh ctia Cong ty bit dAu tir ngay 01 tha.ng 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12 hang
niim.
Nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 la nam tai chinh thu 4 ctia Cong ty.
2.
Don vj ti�n t� sir dl}ng trong k� toan
Don vi ti�n t� su d1,mg trong k€ toan la D6ng Vi�t Nam (VND).
III.
1.
CHUAN MVC vACHE DQ KE TOAN AP Dl}NG
Ch� dQ k� toan ap dl}ng
Cong ty ap d\lng Ch€ d9 k€ toan Doanh nghi�p Vi�t Nam ban hanh theo Quy€t djnh
15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 niim 2006 ctia B9 truang B9 Tai chinh, ThOng tu
244/2009ffT-BTC ngay 31 thang 12 niim 2009 v� huang dftn sua dfJi, b6 sung Ch€ d9 k€ toan
Doanh nghi�p. Thong tu 206/2009ffT-BTC ngay 27 thang 10 niim 2009 v� huang dftn k€ toan
giao dich mua ban l�i trai phi€u Chinh phti, Thong tu 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam
2008 ctia B9 Tai chinh v� huang dftn k€ toan ap d\lng d6i v&i cong ty chtmg khoan va Thong tu
162/2010ffT-BTC ngay 20 thang 10 niim 2010 huang dftn sua dfJi b6 sung Thong tu
95/2008ffT- BTC.
2.
Tuyen bA v� vi�c tuan thu chu�n m1fc k� toan va ch� dQ k� toan
H9i d6ng qufm tri dam bao da tuan thti dAy dti yeu du ctia cac ChuAn m1Jc k€ toan, Ch€ d9 K€
toan Doanh nghi�p Vi�t Nam hi�n hanh va huang dftn k€ toan ap d\lng d6i v&i cong ty chtmg
khoan trong vi�c l�p Bao cao tai chinh.
3.
Hinh th'llc k� toan ap dl}ng
Cong ty su d\lng hinh thuc k€ toan nMt Icy chung.
Ban thuyit minh ndy Ia m9t b9 phan h(fp thanh va phdi du(Jc a(Jc cimg v&i Bcio ccio tiii chinh
16
/);(��
'?1
U)
*
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: TAng 5, to a nba Sai Goo- KMnh Nguyen, s6 63 Ph�m Ng<;>c Th�ch, Qu� 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAr cHiNH
Cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2011
Ban thuySt minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)
IV.
1.
cAc cHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG
CO' sO' l�p Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh dugc l�p tren ca sa k� toan dbn tich (trir cac thong tin lien quan d�n cac iubng
ti€n).
2.
Ti�n va tu'O'Dg dtrO'Dg ti�n
Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao gbm ti€n m�t, ti€n glii ngan hang, ti€n dang chuy�n va
cac khoan dftu tu ngAn h� c6 thai hliln thu hbi ho�c dao h� khong qua 3 thang k� tir ngay mua,
d� dang chuy�n d6i thanh m9t lugng ti€n xac dinh ci1ng nhu khong c6 nhi€u nii ro trong vi�c
chuy�n d6i thanh ti€n.
3.
Cac khoan phai tho khac
Cac khofm phai thu khac chu y�u phan anh gia tri cua cac hgp dbng giao djch repo kY k�t v&i
khach hang, gia tri nay dugc ghi nh�n theo hgp dbng Oa kY k�t v&i khach hang.
··-:-!
Ccic khoan dl! thu Hii cho cac hgp dbng giao dich repo dugc tinh bfutg ca sa thm gian va lai su�t
hgp dbng repo.
·
)
.jl
J
Cong ty chua xem xet dl! phong cho gia tri cac hgp dbng giao dich repo va lai dl! thu cho cac hgp
d6ng nay do chua CO quy djnh huang d�n C\1 th� v€ trich i�p d1,J" phong giam gia cho cac khoan
ghi nMn nay tir cac van bfm phap Iy co lien quan.
4.
T
. ·�
·
· -
')
Tai san c6 djnh hfru hinh
Tai san c6 djnh hfru hinh dugc th� hi�n theo nguyen gia tru hao moo lfiy k�. Nguyen gia tai san
c6 dinh hfru hinh bao gbm toan b9 cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra d� c6 dugc tfti san c6 dinh
tinh d�n thm di�m dua tai san d6 vao tqmg thai s�n sang sir dvng. Cac chi phi phat sinh sau ghi
nMn ban dAu chi dugc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh n�u cac chi phi nay ch�c ch�n lam tang
lgi ich kinh t� trong tuong lai do Slr dvng tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di€u ki�n tren
dugc ghi nh�n ngay vao chi phi.
Khi tai sim c6 djnh hfru hinh dugc ban hay thanh ly, nguyen gia va kh�u hao lfiy k� dugc x6a s6
va b�t ky khoan lai 16 nao phat sinh do vi�c thanh ly d€u dugc tinh vao thu nMp hay chi phi trong
nam.
Tai san c6 djnh dugc kh�u hao tbeo phuong phap duang thing d1,J"a tren thai gian hfru dvng ucrc
tinh. s6 nam kh�u hao cua cac lolili tai san c6 dinh nhu sau:
s6 nam
Loai tai san c6 dinh
5
May moe va thi�t bi
Phuong ti�n v�n tai, truy€n d�n
7
Thi�t bi dvng cv quan ly
5
5.
Tai san c6 djnh vo hinh
Tai san c6 djnh vo hinh dugc th� hi�n theo nguyen gia tru hao mon lfiy k�.
Phlm mJm may tinh
Gia mua cua phAn m€m may tinh rna khong phai Ia m9t b9 ph�n gin k�t v&i phAn ctmg co lien
quan thi dugc v6n hoa. Nguyen gia cua phAn m€m may tinh Ia toan b9 cac chi phi rna Cong ty da
chi ra tinh d�n thm di�m dua phAn m€m vao sir dvng. PhAn m€m may tinh dugc kh�u hao theo
phuong phap duang thing tir 3 d�n 5 nam.
Bim
)
. •
thuyit minh nay Ia m9t b9 phQn h9P thilnh va phili du(Jc doc cung vai Bao clio tiii chinh
17
Cl
KIE.I
T
•,'-....._
l
'
·�
CONG TV CO PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: Tfrng 5, toa nha Sai Gon Khanh Nguyen, s6 63 Ph;:tm Ng9c Th;:tch, Qu�n 3, TP. H6 Chi
sAo cAo TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 tMng 12 nam 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)
-
6.
Minh
Diu hr tai chinh
Cac khaan dfru tu viw chl:mg khaan dugc ghi nMn thea gia g6c. Gia g6c chl:mg khaan dugc tinh
thea phuang phap blnh quan gia quy�n.
Dl! phong giam gia chl:mg khaan dugc l�p cha tirng la�i chl:mg khaan dugc mua ban tren thi
truemg va co gia thi truemg thftp han gia tri dang h�ch taan tren s6 sach. Gia thi truemg lam clin cu
xem xet trich l�p dl! phong dugc xac djnh nhu sau:
•
•
•
•
•
D6i v&i chl:mg khaan da niem y�t tren Sa giaa djch chl:mg khaan Ha N('>i (HNX) Ia gia giaa
djch binh quan �i ngay trich l�p dl! phOng.
Df>i v&i chl:mg khaan da niem y�t tren Sa giaa djch chl:mg khaan TP. H6 Chi Minh (HOSE)
Ia gia dong cua �i ngay trich l�p dl! phong.
Df>i v&i chl:mg khaan da dang ky giaa djch tren thi truemg giaa djch cua cac cong ty d�i
chung chua niem y�t (UPCam) Ia gia giaa djch binh quan tren h� th6ng t�i ngay trich l�p dl!
phong.
Df>i v&i chl:mg khaan chua dang k:Y giaa djch a thj truemg giaa djch cua cac cong ty d�i
chung Ia gia thftp nhftt tren co sa gia giaa djch t6i thi€u cua 3 cong ty chl:mg khaan cong b6
t�i ngay l�p dl! phong.
D6i v&i chl:mg khaan niem y�t bi huy giaa djch, ngimg giaa djch k€ tir ngay giaa djch thu sau
tra di Ia gia tri s6 sach �i ngay l�p Bang can d6i k� taan gfrn nhftt.
•
<-"
.:6
Khi thanh ly m('>t khaan dfru tu, phfrn chenh l�ch giii'a gia tri thanh ly thufrn va gia tri ghi s6 dugc
h�ch taan vaa thu nMp ha�c chi phi trong nam.
7.
Chi phi phai tra
Chi phi phai tni dugc ghi nh�n dl!a tren cac u&c tinh hgp ly v� sf> ti�n phai tni cha cac hang hoa,
djch vi) da su dl)ng trang nam.
8.
NguAn vBn chu sO' hfru
Ngu6n vf>n kinh daanh cua Cong ty Ia vf>n dfru tu cua chu scr hii'u dugc ghi nh�n thea sf> thlJc t�
da dfru tu cua cac c6 dong.
9.
•
Nguyen tic ghi nban doanh tho
Doanh thu cung cJp djch V(l
Daanh thu cung cftp djch VI) dugc ghi nh�n khi khong con nhii'ng y�u t6 khong ch�c ch�n dang k€
lien quan d�n vi�c thanh taan ti�n ha�c chi phi kern thea. Truemg hgp djch VI) dugc thl!C hi�n
trang nhi�u Icy k� taan thi daanh thu dugc ghi nh�n can cu vaa cy I� djch VI) haan thanh t�i ngay
k�t thuc nam tai chinh.
Tiin /iii
Ti�n lai dugc ghi nh�n tren ca sa thai gian va lai suftt thl!C t� tirng ky.
C1 tuc va 1¢ nhu{i.n iltr!fC chia
'
Co rue va lgi nhu�n dugc chia dugc ghi nh�n khi Cong ty dugc quyen nh�n co rue ha�c lgi nhu�n
tir vi�c gop v6n. Rieng c6 rue nh�n b�ng c6 phi�u khong ghi nMn vaa thu nMp rna chi thea doi
sf> lugng tang them.
.
Ban
thuyit minh nay Ia m6t b!) ph(m h(IJJ thilnh va phili dur;1c tl(Jc cimg v&i Bt:io ct:io tai chinh
i'JG
,HI�M �
TOAI
'VA
18
::;Ot
.. -
CONG TV CO PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: TAng 5, toa nM SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph<;1rn Ng<,>c Thi;ich, Qu�n 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH
Cho narn tai chinh k�t thllc ngay 31 thang 12 narn 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti�p thea)
10.
Tho� tho nh�p doanh nghi�p
Chi phi thu€ thu nh�p doanh nghi�p bao g6m thu€ thu nh�p hi�n hfmh va thu€ thu nh�p hoiin l�i.
Thui thu nh{ip hifn himh
Thu€ thu nh�p hi�n hanh Ia khoan thu€ duqc tfnh d\fa tren thu nh�p tinh thu€. Thu nh�p tinh thu€
chenh l�ch so v&i lqi nhu�n k€ toan Ia do di�u chinh cac khoan chenh l�ch t�m thai giiia thu€ va
k€ toan, cac chi phi khong duqc trir cling nhu di�u chinh cac khoan thu nh�p khong phai chiu thu€
va cac khoan 16 duqc chuy€n.
Thui thu nh{ip hoiin l(li
Thu€ thu nh�p hoiin l�i Ia khoan thu€ thu nMp doanh nghi�p se phai n()p ho�c se duqc hoan l�i do
chenh l�ch t�m thai giiia gia tri ghi s6 cua tai san va nq phai tra cho ffil,lC dich Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung cho ffil,lC dich thu€. Thu€ thu nh�p hoiin l�i pha.i tra duqc ghi nh�n cho cit ca
cac khoan chenh l�ch � thai chiu thu€. Tai san thu€ thu nh�p hoiin l�i chi duqc ghi nh�n khi
ch�c chin trong tuang lai se c6 lqi nhu�n tinh thu€ d€ sir d1,1ng nhiing chenh l�ch � thm duqc
kh�u tn'r nay.
. <
--.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh�p doanh nghi�p hoiin l�i duqc xem xet l�i vao ngay k€t thuc
nam tai chinh va se duqc ghi giam d€n muc dam bao chic chin c6 du lqi nhu�n tfnh thu€ cho
phep lqi ich cua m<)t phftn ho�c toan b<) tai san thu€ thu nh�p hoiin l�i duqc Slr dvng. Cac tai san
thu€ thu nh�p doanh nghi�p hoiin l�i chua duqc ghi nh� tru&c day duqc xem xet l�i vao ngay k€t
thuc nam tai chinh va duqc ghi nh�n khi chile chin c6 du lqi nhu�n tinh thu€ d€ c6 th� sir d1,1ng
cac tai san thu€ thu nh�p hoiin l�i chua ghi nh�n nay.
Tai san thu€ thu nMp hoan l�i va thu€ thu nh�p hoan l�i phai tra duqc xac dinh theo thu€ su�t dv
tinh se ap dt,mg cho nam tai san duqc thu h6i hay nq phai tra duqc thanh toan dva tren cac muc
thu€ su�t c6 hi�u lvc t�i ngay k€t thuc nam tai chinh. Thu€ thu nh�p hoiin l�i duqc ghi nh� trong
Bao cao k€t qua ho�t d<)ng kinh doanh trtr khi lien quan d€n cac khoan ffi\)C duqc ghi thing vao
v6n chu sa hfru khi d6 thu€ thu nh�p doanh nghi�p se duqc ghi thing vao v6n chU sa hfru.
'i.
11.
Tili san tai chinh
('
.��-/'
Phan lo(li tid san tili chinh
.! HAN .?=Cong ty phan lo�i cac tai sa� tai chinh thanh cac nh6m: tai san tai chin,h duqc,ghi nh�n, theo gia./ ifi :
hqp ly thong qua Bao cao ket qua ho�t d<)ng kinh doanh, ca.c khoan dau tu nam giii den ngay dao �
/'1h�n. cac khoan cho vay va phai thu, tai san tai chinh s�n sang d� ban. Vi�c phan lo�i cac tai sa��
tai chinh nay ph\1 thu(}c vao ban ch�t va ffi\IC dfch CUa tai san tai chinh va dUQ'C quy€t dinh t�i th'' .
di�m ghi nMn ban dftu.
Tai sim tai chinh GU(JC ghi nhgn theo gia trj h(J]J ly thOng qua Bao cao kit qua ho(Jt a9ng kinh
doanh
Tai san tai chinh duqc phan lo�i Ia ghi nMn theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k€t qua ho�t
d<)ng kinh doanh n€u duqc nlim giii d€ kinh doanh ho�c duqc x€p vao nh6m phan anh theo gia tri
hqp ly thong qua Bao cao k€t qua ho�t d<)ng kinh doanh t�i thai di�m ghi nh�n ban dftu.
Tai san tai chinh duqc phan lo�i vao nh6m ch
Duqc mua ho�c t�o ra chu y€u cho m\)c dich ban l�i trong thai gian nglin;
•
Cong ty c6 y dinh nlim giii nhim mvc dich thu lqi nglin h�n;
•
Cong C\1 tai chinh phai sinh (ngo�i trlr cac cong C\1 tai chinh phai sinh duqc xac dinh Ia m<)t
hqp df>ng bao Jiinh tai chinh ho�C m(}t cong C\1 phong ngtra rui ro hi�u qua).
Ban thuyit minh nay Ia m9t b9 pMn ht;tp thimh va phai ilur;tc ape cimg v6i Bao cao tai chinh
19
. /
CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: T�ng 5, to a nM SaiGon- K.Mnh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, Qu� 3, TP. H6 Chi Minh
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k�t thllc nga y 31 thling 12 nam 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti�p theo)
Cac khoan adu tu nt'im giu ain ngay dao hr;m
Cac khoan dAu tu n�m giii d€n ngay dao h�n Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan
thanh toan c6 dinh ho�c c6 th� xac dinh va c6 Icy dao h� c6 djnh rna Cong ty c6 y dinh va c6 kha
nang giii d€n ngay dao h�n.
Cac khoan cho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6
dinh ho�c c6 th� xac dinh va khong dugc niem y€t tren thi truemg.
Tai san tai chinh s&n sang ai ban
Tai san tai chinh s�n sang d� ban Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh dugc xac djnh Ia s�n sang
d� ban ho�c khong dugc phan lo�i Ia cac tai san tai chinh ghi nh�n thea gia tri hgp ly thong qua
Baa cao k€t qua ho�t d9ng kinh doanh, cac khoan dAu tu giii d€n ngay dao h�n ho�c cac khoan
cho vay va phai thu.
Giti tri ghi sJ ban dau cua tai san tai chinh
Ccic tai san tai chinh dugc ghi nMn t�i ngay mua va dirng ghi nh�n t�i ngay ban. T�i thai di�m
ghi nh�n IAn dAu, tai san tai chinh dugc xac dinh thea gia mua/chi phi phat hanh CQng cac chi phi
pbat sinh khac lien quan tJ1lc ti€p d€n vi�c mua, phat hanh tai san tai chinh d6.
12.
NQ' phai tra tili chinh va d)ng Cl] vBn chu ScY hfru
Cac cong C\J tai chinh dugc phan lo�i Ia ng phai tra tai chinh ho�c cong C\1 v6n chu sa hiiu t�i thm
di�m ghi nh�n ban dAu phil hgp v&i ban chit va dinh nghia cua ng phai tra tai chinh va cong C\1
v6n chu sa hiiu.
N(J' phai tra tai chinh
Cong ty phan lo�i ng phai tra tai chinh thanh cac nh6m: ng phai tra tai chinh dugc ghi nh�n thea
gia tri hgp ly thong qua Baa cao k€t qua ho�t d9ng kinh doanh, cac khoan ng phai tra tai chinh
dugc xac dinh thea gia tri phan bb. Vi�c phan lo�i cac khoan ng tai chinh ph\1 thUQC vao ban chit
va m\)c dich cua khoan ng tai chinh va dugc quy€t dinh t�i thai di�m ghi nh�n ban dAu.
Nr;1 phai tra tai chinh aU(/C ghi nht;ln theo gia tri h9'[J ly thOng qua Bao cao kit qua hogt d9ng kinh
doanh
Ng phai tra tai chinh dugc phan lo�i Ia ghi nh�n thea gia tri hgp ly thong qua Baa cao k€t qua
ho�t d9ng kinh doanh n€u dugc n�m giii d� kinh doanh ho�c dugc x€p vao nh6m phan anh thea
gia tri hgp ly thong qua Baa cao k€t qua ho�t d9ng kinh doanh t�i thai di�m ghi nh�n ban dAu.
Ng phai tra tai chinh dugc phan lo�i vao nh6m chtmg khoan n�m giii d� kinh doanh n�u:
•
Dugc phat banh ho�c t�o ra chu y€u cho m\)c dfch mua l�i trong thm gian ng�n;
•
Cong ty c6 y dinh n�m giii nh�m m\)c dich thu lgi ng�n h�n;
•
Cong C\1 tai chinh phai sinh (ngo�i trir cac cong C\1 tai chinh phai sinh dugc xac djnh Ia m9t
hgp dflng bao lanh tai chinh ho�c mQt cong C\1 phong ngira rui fO hi�u qua).
Cac khoim n(/ phai tra tai chinh au(/C xac djnh theo gia tri phan b6
Ng phai tra tai chinh dugc xac dinh thea gia tri phan bb dugc xac dinh b�ng gia tri ghi nMn ban
dAu cua ng phai tra tai chinh trir di cac khoim hoan tra gfJc, CQng ho�c trir cac khoan phan bb liiy
k€ tinh thea phuong phap lai suit thvc t€ cua phAn cbenh I�ch giua gia tri ghi nh� ban dAu va gia
tri dao h�n, trir di cac khoan giam trir (tr\l'c ti€p ho�c thong qua vi�c sir d\)ng m9t tai khoan dv
phong) do giam gia tri ho�c do khong th� thu hfli.
Ban thuyit minh nay Ia m9t b9 p/z4n h9P thanh va phdi ilu(lc i19c cung vm Baa cao tai chinh
20
CONG TV CO PHAN CHllNG KHOAN SAI GON TOURIST
Dia chi: Tfulg 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, Qu� 3, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Ban thuySt minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)
Phuang phap Hii suftt th\fc t� h'l phuang phap tinh toan gia trj phan b6 cua m9t ho�c m9t nh6m nc;r
phai tra tai chinh va phan b6 thu nh�p lai ho�c chi phi lai trong IcY c6 lien quan. Lai suftt th\fc t� Ia
lai suftt chi�t khftu cac lubng ti�n u&c tinh se chi tra ho�c nh�n duqc trong tuang lai trong su6t
vong dai dt! ki�n cua cong Cl,l tai chinh ho�c ng�n han, n�u cAn thi�t. tra v� gia tri ghi s6 hi�n t�i
thuin cua nq phai tra tai chinh.
Gia tri ghi sJ ban adu cua n(Y phai tra tai chinh
T�i thai di�m ghi nh�n lin diu, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh thea gia phat hcinh
c(>ng cac chi phi phat sinh lien quan tT\fc ti�p d�n vi�c phat hcinh nc;r tai chinh d6.
Cong C(l van chu su huu
Cong Cl,l v6n chu sa hfru Ia hqp dbng chtmg to duqc nhiing lqi ich con l�i v� tai san cua Cong ty
sau khi trir di toan b9 nghla vv.
Cong c(l tai chinh phuc h!fP
Cong Cl,l tai chinh phuc hqp do Cong ty phat hanh duqc phan lo�i thanh cac thanh phin nq phai
tra va thanh phin v6n chu sa hfru thea n9i dung thoa thu�n trong hqp dbng va djnh nghla v� nq
phai tra tai chinh Va cong Cl,l v6n chu sa hfru.
Phftn v6n chu sa hfru duqc xac djnh Ia gia tri con l�i cua cong Cl,l tai chinh sau khi tru di gia trj
hqp ly cua phin nq phai tra. Gia tri cua cong Cl,l phai sinh (nhu Ia hqp dbng quy�n chQn ban) di
kern cong cv tai chinh phuc hqp khong thu9c phin v6n chu sa hfru (nhu Ia quy�n chQn chuy�n
d6i v6n chu sa hfru) duc;rc trinh bay trong phftn nc;r phai tra. T6ng gia trj ghi s6 cho cac phin nc;r
phai tra Va v6n chu sa hfru khi ghi nh�n ban dftu b�ng vcri gia trj hqp Jy CUa cong Cl,l tai chinh.
13.
Bu trir cac cong Cl} titi chinh
Clic tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh chi duqc bu tru v&i nhau va trinh bay gia tri thuftn
tren Bang can d6i k� toan khi va chi khi Cong ty:
•
•
14.
)
C6 quy�n hqp phap d� bu trir gia tri da duqc ghi nh�n; va
C6 dt! djnh thanh toan tren ca sa thuftn ho�c ghi nh�n tai san va thanh toan nq phai tra cung
m9t thai di�m.
Ben lien quan
Cac ben duqc coi Ia lien quan n�u m9t ben c6 kha nang ki�m soat ho�c c6 anh huang dang k� d6i
v&i ben kia trong vi�c ra quy�t dinh cac chinh sach tai chinh va ho�t d9ng. Cac ben cling duqc
xem Ia ben lien quan n�u cung chiu S\f ki�m soat chung hay chiu anh huang dang k� chung.
Trang vi�c xem xet m6i quan h� cua cac ben lien quan, ban chftt cua m6i quan h� duqc chu trQng
nhi�u han hinh thuc phap ly.
Giao djch v&i cac ben co lien quan trong ky duqc trinh bay a thuy�t minh s6 VII.3.
Ban thuyit minh nay Ia mi)t bl) p}ujn ht;rp t!Umh va pluii OU!)"C d9C cung vm Bao cao tai chinh
21
/�
Yc
TRACI
KIE
1
·�
l
·�
CONG TY CO PHAN CHltNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: Tfu!g 5, t oa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m NgQc Th�ch, Qu�n 3, TP. Hi> Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH
Cho nam
tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti€p
V.
1.
theo)
ffiONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC
TRiNH BAY TRONG BANG CAN
.
DOI KE TOAN
Ti�n va cac kboan tU'ong dU'ong ti�n
sa cuAi nam
sa diu nam
11.544.454
36.596.973
Ti�n gtii ngan hang
41.699.713.929
Trang do: tiJn kY qujJ cua nha adu tu
Cac khofm tuang duang ti�n
C()ng
1.282.404.990
30.000.000.000
48.632.900.000
71.711.258.383
49.951.901.963
Ti�n m�t
2.
Gia trj khBi IU'qng giao djch chm.g khmin thl!c hi�n trong nam
Gia trj khBi
IU'Q'Dg giao djch
thl!C hi�n
trong nam
KhBi IU'qng giao
djch thl!C hi�n
trong nam
22.060.953.000
Cua ci)ng ty chtl7rg khoan
c6 phi�u
Trai phi�u
Chrrng khoan khac
1.501.730
21.760.953.000
3.000
300.000.000
619.099.371.000
Cua ngU'Oi illiu til'
c6 phi�u & chrrng chi quy
Trai phi�u
Chrrng khoan khac
34.697.547
619.099.371.000
C()ng
3.
641.160.324.000
Tinh hinh diu tU' tai chinh
.. •.}
sa hrgng
Chi tieu
Chtmg khoan thuung mtJ.i
ChU11g khoan t1du tu
ChW!g khoan s&n simg ad ban
ChW!g khoan niim giii din
ngily dao hr;zn
So v6i gia thi tnrimg
Gia tri theo
s6 k� toan
Tang
203.000
200.300.000.000
3.000
300.000.000
Giam
TBng gia tri theo
gia tri tnrimg
-
200.300.000.000
300.000.000
200.000 200.000.000.000
- 200.000.000.000
Ddu ttr vao c6ng ty con
gop lien doanh, lien kit
V6n
Ddu tu tai chlnh khac
4.
cac khoim dAu tu tai chinh duqc trinh bay a Phvlvc 1.
Cac khoan phai thu ngin h'n
ph1,1 I1,1c 2 dinh kern.
Xem
5.
Chi phi tra trU'crc ngin h'n
Chi phi thue kenh FPT
Chi phi khac
C()ng
Bim
·n
:j
I
-
Ddu tu gop vl'in
Tinh hinh tang giam
!N
.'iH/1
sa cuAi nam
sa diu nam
326.180.000
68.000.000
121.352.404
22.354.119
447.532.404
90.354.119
thuyit minh nay Ia m9t b9 ph{in hr;;p thanh va phai ilu(TC d9C cung vOi Baa cao tai chinh
22
H
CONG TV CO PHAN CHltNG KHOAN siu GON TOURIST
Dja chi: Tfulg 5, toa nha Sai Gon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph�m Ngqc Th�ch, Qu�n 3, TP. Hb Chi Minh
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k�t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti�p theo)
6.
Tai san ngln h'n kbac
T�m tmg
Ky quy ng�n h�n
C(}ng
7.
sa cuai nam
9.564.122
412.708.600
sa diu nam
32.245.834
564.156.262
422.272.722
596.402.096
Tang, giam tai san ca djnh hfru hinh
May m6cva
Phuang ti�nv'n
thiit bi
tai, tru:y�n d�n
Nguyen gia
s6 dftu nam
2.159.850.922
1.514.637.181
Mua s�m m&i
Thanh ly, nhuqng ban
(151.082.778}
sa cuai nam
2.159.850.922
1.363.554.403
Thiit bj, dyng
cy guan li:
C()ng
1.361.164.619
776.846.949
{222.853.523)
5.035.652.722
776.846.949
(373.936.301)
1.915.158.045
5.438.563.370
10.560.000
10.560.000
Trangd6:
Da khAu hao h�t
nhung vfut con Slr
d1,mg
Gia trj hao mon
s6 dftu nam
K.hAu hao trong nam
Thanh ly, nhuqng ban
sa cuBi nam
863.940.360
431.970.180
(57.915.065)
350.659.822
216.376.740
577.057.135
513.721.276
(146.454.170)
1.791.657.317
1.162.068.196
(204.369.235)
1.237.995.475
567.036.562
944.324.241
2.749.356.278
Gia trj con t,i
s6 dftu nam
1.295.910.562
1.163.977.359
784.107.484
3.243.995.405
921.855.447
796.517.841
970.833.804
2.689.207.092
sa cuai nam
Trongd6:
Mn
Tang, giam tai san ca djnhvo hinh
Tai san c6 dinh vo hinh �i Cong ty chi c6 phftn m�m may tinh.
s6 dftu nam
s6 tang trong nam
sa cuai nam
T'r
; HUu
T�m thm chua sfr
d1,mg
Dang chcr thanh ly
8.
" 4-�
.
(*)
Gia tri con lai
Ngu:yen gia
Gia tri hao mon
923.666.674
1.312.925.150
389.258.476
556.500.000 ___ 3_ 4_3._949_.9_96
_ ----__,
-::-::-::1.869.425.150
733.208.472
=======
1.136.216.678
======
.
�'
Nguyen gia tang trong nam do mua sam m&i.
9.
Chi phi tra tru6'c dai h'n
s6 du d§.u nam
Phat sinh trong nam
K�t chuy�n vao chi phi SXKD trong nam
sa d u cuBi nam
Nam tru6'c
626.185.875
Nam na:y
362.528.667
1.020.891.900
(391.942.069)
(263.657.208}
991.478.498
362.528.667
Ban thuyit minh nay Ia m9t b9 phq.n h(lp thanh va phai iltt(YC G(JC cimg wn Bcio ccio tai chinh
23
CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN SAl GON TOURIST
Dia chi: Tfrng 5, toa nha SaiGon- Khanh Nguyen, s6 63 Ph1,lm NgQc Th1,lch, Qu�
BAO cAo TAI CHiNH
3,
TP. H6 Chi Minh
Cho nam tai chinh k�t thuc ngay 31 tMng 12 nam 20 11
Ban thuy�t minh Bao cao tai chinh (ti�p theo)
10.
Thu� va cac khoan phai DQP Nha mr6'c
Sa phai DQP
Sa da DQp trong
sa cuai nam
trong nam
nam
94.725.502
(73.987.031)
20.932.444
sa diu nam
Thu� gili trj gia tang
Thu� thu nh�p doanh
nghi�p
Thu� thu nh�p ca nhan
Cac lo�i thu� khac
C()ng
193.973
4.758.697.495 12.117.188.272
201.029.125 2.440.032.074
3.000.000
4.959.920.593 14.654.945.848
(11.616.716.748) 5.259.169.019
(786.318.370) 1.854.742.829
(3.000.000)
(12.480.022.149) 7.134.844.292
=====
Thui thu nh�p doanh nghi?p
Cong ty phai n()p thu� thu nh�p doanh nghi�p cho cac khoim thu nh�p tinh thu� vai thu� sudt
25%.
Thu� thu nh�p doanh nghi�p phai n()p trong niim dugc d\1' tinh nhu sau:
T6ng lgi nhu�n k� toan tru&c thu�
Cac khoan di8u chinh tang, giam lgi nhu�n k�
toan d8 xac djnh lgi nhu�n chiu thu� thu nh�p
doanh nghi�p:
Cac khoim aiJu chinh tang
Cac khoim aidu chinh giam
Thu nh�p chju thu�
Thu� sudt thu� thu nMp doanh nghi�p
Thui thu nh�p doanh nghi?p phiii nvp theo
thui su&t phJ thong
Thui thu nh�p doanh nghi?p ilu(J'c miln, giiim
/JiJu chinh thui thu nh�p doanh nghirp
nhiing niim truuc
TAng thu� thu nh�p doanh nghi�p phai n()p
Nam nay
48.225.096.900
Nam tnr6'c
37.647.972.739
628.992.688
(385.336.500)
48.468.753.088
25%
920. 790.148
(188.356.838)
38.380.406.049
25%
12.117.188.272
9.595.101.512
12.117.188.272
Cdc lo!li thui khac
Cong ty ke khai va n()p theo qui djnh.
11.
Chi phi phai tra
Chi phi trich truac lai ti8n nh�n kY quy cho hgp
dbng chua cit toan
Chi phi khac
C()ng
12.
sa cuai nam
sa diu nam
215.381.095.205
33.000.000
215.414.095.205
105.095.911.113
33.000.000
105.128.911.113
sa cuai nam
42.877.000
2.048.556.620.000
183.000.000
sa diu nam
17.472.400
I. 740.000.000.000
684.000.000
23.186.773.333
355.899.993
2.072.325.170.326
14.570.166.667
24.580.836
1.755.296.219.903
Cac khoan phai tra, phai n()p ng�n h'n khac
Kinh phi cong doan
Nh�n kY quy
Thu lao HE>QT, BKS phai tra
Chi phi Hii ti8n nh�n kY quy cho hgp dbng da tdt
toan
Cac khoan khac
C()ng
&in thuyit minh miy Ia m9t b9 ph4n hr;rp thanh va phai ilu(J'C iJ(JC cung VIYi Baa cao tai chinh
24
.,
