Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Sara
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (342.37 KB, 22 trang )
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
B NG CÂN
I K TOÁN GI A NIÊN
Quý II n m 2010
n v tính: VN
TÀI S N
1
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Thu GTGT đ c kh u tr
2. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
3. Chi phí xây d ng c b n d dang
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t dài h n khác
III. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
T NG C NG TÀI S N
Mã
s
2
100
110
111
120
121
130
131
132
138
140
141
150
152
158
200
210
220
221
222
223
227
228
229
230
250
258
260
261
270
1
thuy t
minh
3
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
S cu i quý II
S đ un m
4
19.408.441.130
1.028.719.102
1.028.719.102
1.121.800.000
1.121.800.000
14.335.450.377
3.423.848.938
8.707.161.614
2.204.439.825
1.046.864.025
1.046.864.025
1.875.607.626
55.234.124
1.820.373.502
48.153.798.486
5
17.499.058.655
554.206.362
554.206.362
1.121.800.000
1.121.800.000
12.929.467.542
3.576.521.600
7.326.116.098
2.026.829.844
523.294.934
523.294.934
2.370.289.817
50.203.696
2.320.086.121
49.233.771.126
17.311.755.540
12.659.458.475
17.595.060.733
(4.935.602.258)
4.219.897.727
6.409.272.727
(2.189.375.000)
432.399.338
29.732.047.292
29.732.047.292
1.109.995.654
1.109.995.654
67.562.239.616
18.195.453.764
13.239.635.199
17.595.060.733
(4.355.425.534)
4.618.772.727
6.409.272.727
(1.790.500.000)
337.045.838
29.732.047.292
29.732.047.292
1.306.270.070
1.306.270.070
66.732.829.781
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
NGU N V N
1
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr công nhân viên
6. Chi phí ph i tr
7. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
8. Qu khen th ng, phúc l i
II. N dài h n
1. Vay và n dài h n
2. D phòng tr c p m t vi c làm
3. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B. V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Qu đ u t phát tri n
3. Qu d phòng tài chính
4. L i nhu n ch a phân ph i
5. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N
Mã
s
2
300
310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
334
336
339
400
410
411
417
418
420
422
430
433
440
Thuy t
minh
3
11
12
13
14
15
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Thuy t
CH TIÊU
minh
1. Tài s n thuê ngoài
V.24
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , gia công
3. Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K toán tr
S cu i
Quý II
4
5.262.959.609
4.728.732.361
600.096.884
2.044.686.437
889.758.921
(48.282.399)
199.402.740
4.550.000
937.218.593
101.301.185
534.227.258
500.000.000
34.227.258
S đ un m
5
5.596.712.366
4.562.485.108
2.565.724.884
646.931.421
(60.877.342)
226.308.405
4.550.000
977.480.228
202.367.512
1.034.227.258
1.000.000.000
34.227.258
61.173.872.242
61.173.872.242
61.087.750.000
559.272.752
517.457.821
134.809.424
61.136.117.415
61.136.117.415
61.087.750.000
559.272.752
517.457.821
(1.028.363.158)
67.562.239.616
66.732.829.781
I K TOÁN
S đ un m
S cu i n m
Ngh An, ngày 20 tháng 7 n m 2010
T ng giám đ c
ng
ào Th Trà
V Duy S n
2
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH GI A NIÊN
Quý II n m 2010
n v tính: VN đ ng
CH TIÊU
1
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
+ Chi t kh u th ng
m i
+ Gi m giá hàng bán
+ Hàng bán b tr l i
Thu tiêu th đ c bi t,
thu xu t kh u ph i n p.
3. Doanh thu thu n v
bán hàng và cung c p
d ch v
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p t
bán hàng và cung c p
d ch v
6. Danh thu ho t đ ng
tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi
vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý
doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t
ho t đ ng kinh doanh
11. Thu NH p khác
12. Chi phí khác
13. L i nu n khác
14. T ng l i nhu n k
toán tr c thu
15. Chi phí thu TNDN
hi n hành
16. Chi phí thu TNDN
hoãn l i
17. L i nhu n sau thu
TN doanh nghi p
18. Lãi c b n trên c
phi u
Mã
s
2
01
T
M
3
16
10
Lu k t đ u n m đ n cu i
quý này
Quý II
N m nay
4
N m tr
5
c
N m nay
6
N m tr
7
c
3.973.381.095
2.568.136.799
6.137.571.639
3.647.393.498
3.973.381.095
2.568.136.799
6.137.571.639
3.647.393.498
11
20
17
1.013.358.380
2.960.022.715
1.116.019.736
1.452.117.063
2.216.537.394
3.921.034.245
1.557.561.493
2.089.832.005
21
18
335.475
16.331.879
714.714
22.281.737
22
23
19
34.457.796
34.457.796
34.457.796
34.457.796
24
25
47.495.136
1.764.039.323
1.515.315.019
51.818.737
2.690.281.721
101.452.108
2.056.346.887
30
1.114.365.755
(46.866.077)
1.145.190.525
(45.685.803)
31
32
40
50
11.052.000
103.055.000
1.190.000
101.865.000
54.998.923
30.567.000
30.567.000
1.175.757.525
103.155.000
1.190.000
101.865.000
56.179.197
13.749.731
12.584.943
14.044.799
41.249.192
1.163.172.582
42.134.298
51
11.052.000
1.125.417.725
20
52
60
1.125.417.755
L p, ngày 20 tháng 7 n m 2010
3
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Ng
il p
Ph m Th Thu n
K toán tr
ng
ào Th Trà
4
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
T ng giám đ c
V Duy S n
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T GI A NIÊN
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Quý II n m 2010
Ch tiêu
Mã s
T ngày
01/01/2010 đ n
ngày 30/06/2010
T ngày
01/01/2009 đ n
ngày 30/06/2009
01
02
03
04
05
06
07
20
6,646,559,683
(3,064,670,144)
(732,812,741)
(34,457,976)
1,811,504,875
(3,072,876,118)
3.085.995.590
(1.225.853.426)
(728.466.782)
(31.782.258)
555.295.894
(2.314.686.508)
1,553,247,579
(659.497.490)
(228,734,839)
(144.336.628)
23
24
25
26
27
30
(228,734,839)
(144.336.628)
31
32
-
33
34
35
36
40
50
60
61
(850,000,000)
(850,000,000)
474,512,740
554,206,362
1,028,719,102
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoá và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n
khác
2. Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
Ng
il p
Ph m Th Thu n
21
22
70
K toán tr
ào Th Trà
5
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
ng
(500.000.000)
(500.000.000)
(1.303.834.118)
(1.816.032.266)
512.198.149
Giám đ c
V Duy S n
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II - N m 2010
I.
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
I. Khái quát chung
Công ty C ph n SARA ("Công ty") ti n thân là Công ty C ph n đào t o và Phát tri n Công
ngh thông tin Qu c gia, ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2703000128,
ngày 06 tháng 06 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p. K t ngày c p đó,
Công ty đã thay đ i, b sung gi y phép kinh doanh nhi u l n. L n thay đ i g n nh t tính đ n
th i đi m ki m toán là l n thay đ i th c 14 vào ngày 06 tháng 07 n m 2009, theo đó:
V n đi u l c a Công ty là: 85.000.000.000 đ ng - ( Tám m
i l m t đ ng ch n)
Danh sách c đông sáng l p:
TT
Tên c đông
S c ph n
1
Tr n Kh c Hùng
4.335.000
2
Ng
inh V n C
ng
20.000
i đ i di n theo pháp lu t: Ông V Duy S n – Ch c danh T ng Giám đ c.
M nh giá c ph n: 10.000 đ ng/c ph n.
Danh sách ch t c đông ngày 20 tháng 03 n m 2009 do Trung tâm l u ký ch ng khoán cung
c p thì s c ph n th c t là 56.500.000 c ph n t ng đ ng 56.500.000.000 đ ng. Do v y s
ti n còn thi u so v i v n đi u l là 28.500.000.000 đ ng. C đông sáng l p, Ông Tr n Kh c
Hùng còn n m gi 1.930.000 c ph n thay vì 4.335.000 c ph n nh trong v n đi u l .
Tr s ho t đ ng:
Tr s chính t i: Km s 2 –
i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
Chi nhánh Khách S n SARA Thành Vinh: Km s 2,
An
Chi nhánh SARA-Hitech: Km s 2,
i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh
i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
Ngành ngh kinh doanh:
-
ào t o và phát tri n công ngh thông tin, ngo i ng ; Liên k t đào t o v i các t ch c
có ch c n ng;
-
S n xu t ph n m m tin h c;
-
T v n du h c, h
-
ng nghi p; kinh doanh b t đ ng s n;
i lý mua, bán, ký g i hàng hóa;
6
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
n u ng đ y đ ; D ch v du l ch l hành n i
-
Kinh doanh khách s n, nhà hàng, d ch v
đ a và qu c t ;
-
V n t i hành khách đ
-
L p đ t, cung c p, s a ch a các lo i máy v n phòng, máy vi tính và các thi t b ngo i vi;
-
Kinh doanh d ch v th thao; ho t đ ng c a các đ i và câu l c b bóng đá;
-
S n xu t mua bán n
-
Kinh doanh v n t i hành khách b ng taxi;
-
D ch v qu ng cáo th
-
D ch v đào t o ng
-
D ch v ho t đ ng bi u di n v n hóa ngh thu t;
-
Thi t k t o m u th i trang;
-
S n xu t ch
-
D ch v t v n d thi hoa h u, ng
-
Xây d ng các công trình; dân d ng, giao thông và th y l i, đi n n ng (đ
tr m bi n áp, h th ng đi n chi u sáng, đi n dân d ng, đi n công nghi p);
-
Kinh doanh d ch v b o v ;
-
II.
c u ng tinh khi t;
ng m i;
i d n ch
ng trình, ng
i m u;
ng trình qu ng cáo;
i m u;
ng dây và
ào t o b o v , v s ;
-
ng b ; cho thuê xe ô tô;
u t xây d ng và cho thuê nhà , v n phòng làm vi c;
Ho t đ ng môi gi i tuy n d ng lao đ ng.
K K TOÁN,
NV S
D NG TI N T TRONG K TOÁN
1. Niên đ k toán: B t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.
III.
n v ti n t s d ng trong k toán:
CH
ng Vi t Nam (VND).
VÀ CHU N M C K TOÁN ÁP D NG
1. Công ty th c hi n công tác k toán theo các Chu n m c k toán Vi t Nam đã ban
hành và H th ng k toán doanh nghi p Vi t Nam theo Quy t đ nh s 15/2006/Q BTC ngày 26/03/2006 c a B Tài chính và các thông t b sung, s a đ i kèm theo.
2. Hình th c k toán áp d ng: Công ty áp d ng hình th c s k toán trên ph n m m
máy tính.
3. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam:
IV.
Chúng tôi, Công ty C ph n SARA tuyên b tuân th các Chu n m c k toán và Ch
đ k toán Vi t Nam, phù h p đ c đi m ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty.
CÁC CHÍNH SÁCH ÁP D NG
1. Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n
7
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
− Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n: Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n
và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó
t i th i đi m báo cáo;
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:
Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i
bán, ph i thu n i b và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo. N u:
− Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t
kinh doanh) đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.
− Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh
doanh) đ c phân lo i là Tài s n dài h n;
D phòng ph i thu khó đòi: Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho
n m 2008.
3. Nguyên t c h ch toán hàng t n kho.
− Nguyên t c đánh giá hàng t n kho và ph
k :
ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i
− Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m:
Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có
đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
− Ph ng pháp xác đ nh hàng t n kho: Giá tr t n kho cu i k = Giá tr t n đ u k +
Giá tr nh p trong k – Giá tr xu t trong k . (Ph ng pháp tính giá hàng xu t kho
theo ph ng pháp nh p bình quân c a t ng lô hàng).
− Ph
ng pháp h ch toán hàng t n kho: theo ph
ng pháp Kê khai th
ng xuyên.
4. Ghi nh n và kh u hao TSC :
− Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
TSC c a Công ty đ c ghi nh n ban đ u theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng
đ c ghi nh n theo 3 ch tiêu: Nguyên giá, giá tr hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua c ng thu nh p kh u, chi phí v n chuy n,
l p đ t, ch y th và các chi phí liên quan khác đ đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái
s n sàng s d ng;
− Ph
ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình:
Kh u hao TSC h u hình và vô hình đ c th c hi n theo ph ng pháp đ ng th ng
và theo th i gian s d ng h u ích c tính c a tài s n. Th i gian kh u hao áp d ng
phù h p v i khung th i gian kh u hao quy đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC
ngày 12/12/2003 c a B Tài chính.
8
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
5.
Lo i tài s n
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Nhà c a v t ki n trúc
Tài s n c đ nh khác
Th i gian kh u hao
3–5n m
7 -8 n m
3 – 10 n m
5-25 n m
3-5 n m
u t tài chính
− Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty liên k t đ
c ghi nh n theo giá g c
− Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s
đ c h ch toán vào thu nh p ho c chi phí trong k .
6. Ghi nh n các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr ng
báo cáo. N u:
ng m i và ph i tr khác:
i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i đi m
− Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ
phân lo i là n ng n h n;
c
− Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ
phân lo i là n dài h n.
c
7. Ghi nh n chi phí ph i tr , trích tr
tr c p m t vi c làm:
c chi phí s a ch a l n. trích qu d phòng
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t
kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho
chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu
và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ
ngày 14/08/2003 c a B Tài Chính.
8. Ghi nh n các kho n chi phí tr tr
c trích l p theo Thông t 82/2003/TT-BTC
c:
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n
t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi
phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
− Chi phí qu n lý doanh nghi p chuy n ch k t chuy n k sau; chi phí công c d ng
c phân b d n, chi phí ng n h n khác.
9. Ngu n v n ch s h u:
9
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u: V n ch s h u đ c ghi nh n theo s v n
th c t b ng tiên, b ng tr giá v n góp c a t i s n và b sung c ph n theo hình th c
chia c t c b ng c ph n.
Nguyên t c trích l p các qu t l i nhu n sau thu
Vi c trích l p các kho n d tr và các qu t l i nhu n sau thu đ c ti n hành c n
c vào: i u l Công ty, Quy ch tài chính, Quy t đ nh c a H i đ ng Qu n tr , Ngh
quy t c a i h i c đông.
10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu:
10.1 Doanh thu bán hàng đ
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã
đ c chuy n giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa
ho c quy n ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
- Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp
đánh giá công vi c hoàn thành.
10.2 Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c
xác đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n
nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn
thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p
d ch v đ c xác đ nh khi tho mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Có kh n ng thu đ
- Xác đ nh đ
ng đ i ch c ch n;
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p b ng cân đ i k toán.
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch
cung c p d ch v đó.
10.3 Doanh thu h p đ ng xây d ng đ c ghi nh n theo qui đ nh c a Chu n m c K
toán Vi t Nam s 15 v h p đ ng xây d ng.
10.4 Doanh thu ho t đ ng tài chính:
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các
kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai
đi u ki n sau:
Doanh thu đ
c xác đ nh t
Có kh n ng thu đ
ng đ i ch c ch n.
c t l i ích giao d ch đó.
11 Thu thu nh p doanh nghi p
10
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Theo gi y ch ng nh n đ u t s 27/UDDT-NA ngày 04 tháng 11 n m 2003 do ch
t ch y ban nhân dân t nh Ngh An c p thì:
+ Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% trên thu
nh p ch u thu đ i v i ho t đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá
sinh viên.
+ Công ty đ c mi n thu thu nh p trong th i gian 2 n m và đ c gi m 50% trong
th i gian 4 n m ti p theo k t khi có thu nh p ch u thu ; đ c c p l i thu thu nh p
trong 3 n m ti p theo k t khi h t h n mi n thu thu nh p doanh nghi p đ i v i ho t
đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá sinh viên.
+ Theo t trình xin xác nh n th i đi m u đãi đ u t ngày 24 tháng 08 n m 2007 thì
Công ty đ c h ng các u đãi đ u t t n m 2006. Thu Thu nh p doanh nghi p
th hi n t ng giá tr thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
- S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p
ch u thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh vì không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c
kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang n u có) và ngoài ra không
bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
- Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v
thu . Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau
cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu
có th m quy n.
- Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a
kho n m c tài s n ho c công n trên b ng cân đ i k toán và c s tính thu thu
nh p. Thu thu nh p hoãn l i đ c k toán theo ph ng pháp d a trên b ng cân đ i
k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c các kho n
chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m
th i đ c kh u tr .
- Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài
s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi
nh n lãi, l tr tr ng h p kho n thu đó có liên quan đ n các kho n m c đ c ghi
th ng vào v n ch s h u.
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c bù tr khi
Công ty có quy n h p pháp đ bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu
11
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
thu nh p hi n hành ph i n p và khi các tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu
nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i
cùng m t c quan thu và Công ty có d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành
trên c s thu n.
- Các lo i thu khác th c hi n theo qui đ nh hi n hành
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng
đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t
đ ng.
Các bên liên quan còn đ
l công ty .
c hi u theo lu t doanh nghi p và đ
Các bên có liên quan v i công ty đ
m c các bên liên quan.
c qui đ nh trong đi u
c trình bày ph n thuy t minh báo cáo tài chính
12 Các s ki n sau ngày l p b ng cân đ i k toán.
Các s ki n phát sinh sau ngày l p B ng cân đ i k toán mà cung c p nh ng thông
tin b sung v tình hình c a Công ty t i ngày l p B ng cân đ i k toán (các s ki n
đi u ch nh) đ c ph n ánh trên các Báo cáo tài chính. Các s ki n phát sinh sau mà
không ph i là các s ki n đi u ch nh s đ c gi i trình trong thuy t minh báo cáo tài
chính khi đ c coi là tr ng y u.
S ki n phát sinh sau ngày khóa s v i Công ty:
- Ch a th ng nh t đ c giá tr c n n p cho kho n ti n thuê đ t chuy n đ i m c đích
t d án tr ng h c sang xây d ng khách s n.
V.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÊN B NG CÂN
N V TÍNH: VND
1.
Ti n
- Ti n m t
Ti n Vi t Nam
- Ti n g i Ngân hàng
+ Ti n g i Vi t Nam đ ng
Ngân hàng u t và Phát tri n- CN Ngh An
Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam-CN Vinh
S cu i quý
II-2010
94.668.015
94.668.015
18.707.603
18.707.603
5.286.863
13.420.740
I K TOÁN -
S đ un m
479.274.833
479.274.833
74.931.529
74.931.529
63.190.693
11.740.836
+ Ti n g i Ngo i t
-
C ng
1.028.719.102
12
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
554.206.362
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
2.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
S cu i
Quý II-2010
Ch ng khoán đ u t ng n h n
u t ng n h n khác
C phi u đ u t ng n h n
(*) D phòng gi m giá đ u t ng n h n
1,121,800,000
1,121,800,000
-
1,121,800,000
1,121,800,000
-
1,121,800,000
1,121,800,000
C ng
3.
Các kho n ph i thu ng n h n khác
-
Ph i thu c a khách hàng
Công ty CP Ch ng khoán Châu Á Thái Bình D
S đ un m
S cu i
Quý II-2010
3.423.648.938
ng
Tr n Hoàng Ngh (Ph i thu ti n bán CP Trung Long)
S đ un m
3.576.521.600
29,461,163
18261022
1,797,924,688
1,797,924,688
S K ho ch và đ u t Ngh An
4.200.000
Ph i thu c a khách hàng bên khách s n chuy n qua
448.885.689
342.200.890
Ph i thu Ph i tr
432.877.000
432.877.000
0
37.830.000
714.500.398
943.228.000
Ph i thu khác
Ph i thu cá nhân khác
Nguy n Anh Tu n (T m ng ti n ph c v cho
VINAWINE)
L i nhu n t các công ty góp v n (Cty Truy n hình cáp
NA)
L i nhu n thu t góp v n (Cty u t và phát tri n
SARA Hà T nh)
L i nhu n t góp v n (Cty CP d c ph m Ngh An)
2.044.439.825
950.004.738
2.026.829.844
541.604.747
5.000.000
5.000.000
0
372.800.000
596,251,912
596.251.912
0
25.963.200
Ph i thu khác ng n h n khác (lãi vay ph i tr )
Ph i tr khác
N tài kho n l ng
N tài kho n ph i tr khác
Tr tr c cho ng i bán
SARA VN
Báo Ngh An
Công ty ông Nam
Công ty TNHH Thanh Hà
SARA Hitech
Công ty CP VINAKEN
475,156,666
18.026.500
18.026.500
8.707.161.614
6.235.767.484
3,802,902
298.000
475.156.666
10.053.319
10.053.319
7.326.116.098
6.239.267.484
3,802,902
298.000
254,995,344
2.545.455
254,995,344
2.545.455
Ph i thu sara Hitech
Ph i thu c a h c viên Khoá MPA-FTU)
-
13
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Công ty TNHH Ki m toán CPA
Tr tr c cho tr ng H FTU c a M
856.378.644
i t ng khác
C ng
4.
12.000.000
1.352.419.240
790.709.789
52.000.000
0
776.706.913
14.175.250.377
12.929.467.542
S cu i
Quý II-2010
Hàng t n kho
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SX, KD d dang
- Hàng hóa
C ng
355.419.708
65.895.000
625.549.317
82.864.589
0
0
523.294.934
1.046.864.025
523.294.934
S cu i
Quý II-2010
5.
Tài s n ng n h n khác
-
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n ph i thu nhà n c
Tài s n ng n h n khác
Phòng KD Sara Hitech ng
ng n i b Công ty
V Duy S n - D án nâng c p tr ng Cao đ ng
Tr n Kh c Ch t - d án Lào Vi t
C ng
S đ un m
S đ un m
55.234.124
50.203.696
1.820.373.502
724,866,581
146.421.921
300.000.000
649.085.000
2.320.086.121
724,866,581
649.134.540
300.000.000
646.085.000
1.875.607.626
2.370.289.817
6.1 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
S đ un m
T ng do mua s m
u t XDCB hoàn thành
17.595.060.733
S cu i k
17.595.060.733
Giá tr hao mòn
S đ un m
Kh u hao trong n m
4.355.425.534
580.176.724
S cu i n m
4.935.602.258
Giá tr còn l i
S đ un m
13.239.635.199
14
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
S cu i n m
6.2
12.659.458.475
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Ch tiêu
Chi phí
Quy n s
d ng đ t
Nguyên giá
1. S d đ u n m
2. S t ng trong quý
- Mua trong quý
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
3. S gi m trong quý
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i quý
Giá tr hao mòn lu k
1. S d đ u n m
2. S t ng trong quý
- Kh u hao trong quý
- T ng khác
3. S gi m trong quý
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i quý
Giá tr còn l i
1. T i ngày đ u n m
2. T i ngày cu i qúy
7
TSC vô hình khác
-
398.875.000
398.875.000
-
S cu i
Quý II-2010
Chi phí XDCB d dang
S a ch a l n TSC
Chi phí mua s m bên Lào
Chi phí khác
C ng
8
C ng
S đ un m
41.852.194
214.800.656
80.392.988
337.045.838
387.966.338
44.433.000
432.399.338
S cu i
Quý II-2010
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000
u t dài h n khác
Công ty Truy n hình cáp NA
Công ty c ph n th ng m i H i ng
Công ty c ph n Vinaken
Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
Công ty CPDT & PTCN SARA
Công ty c ph n vi n thông SARA
15
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
S đ un m
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
2,000,000,000
3,850,000,000
Công ty c ph n v n t i bi n à N ng
Công ty c ph n Trung Long
Công ty c ph n SARA hitech
Công ty c ph n Media
Công ty c ph n CK SARA
Công ty c ph n Vinawine
Công ty Hùng phát
787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
2,000,000,000
3,850,000,000
C ng
9
Chi phí tr tr
S cu i
Quý II-2010
c dài h n
- Chi phí tr tr c v thuê ho t đ ng TSC
- Chi phí thành l p doanh nghi p
- Chi phí nghiên c u có giá tr l n
- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu
chu n ghi nh n là TSC vô hình
- Chi phí tr tr c dài h n
C ng
N ng n h n
-
Ph i tr ng i bán
H Thành Ph HCM
H Hà N i
Cty CP thi t b t ng h p máy V n phòng
Tr ng Cao ng D c Phú Th
Khách s n
Ph i tr khác
Ng i mua tr ti n tr c
T i khách s n
S KH T (Phan Chí Thành)
H c viên
Thu ti n thuê xe
C ng
11
Thu và các kho n ph i n p nhà n
1.109.995.654
1.306.270.070
366.690.744
506.555.358
609.751.037
132.826.601
635.597.008
164.117.704
-
10
-
S đ un m
S cu i
Quý II-2010
2.044.686.437
743.875.105
84.000.000
469,861,711
140.000.000
104.550.734
502.398.887
S đ un m
2.565.724.884
1.243.067.645
84.000.000
469.861.711
140.000.000
68.696.229
560.099.299
108,291,421
1,650,000
768.792.500
11,025,000
S cu i
Quý II-2010
c
0
(48.292.399)
- Thu Giá tr gia t ng ph i n p
- Thu Thu nh p doanh nghi p
16
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
108,291,421
1,650,000
525.665.000
11,025,000
S đ un m
0
(60.877.342)
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
(48.292.399)
C ng
12
S cu i
Quý II-2010
Chi phí ph i tr
Phí d ch v ki m toán BCTC 2009
Phí khác
C ng
13
*
*
*
*
*
14
(60.877.342)
S đ un m
4.550.000
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, BHYT
C t c ph i tr
Ph i tr , ph i n p khác
T m ng khác
Sara VN chuyÓn tiÒn cho Vinawine
C ng
Vay và n dài h n
Vay Ngân hàng u t và Phát tri n Ngh An
Qu d phòng tr c p m t vi c làm
C ng
4.550.000
S cu i
Quý II-2010
15.573.768
24.152.523
53,088,220
84,438,601
259.965.481
500.000.000
S đ un m
S cu i
Quý II-2010
500.000.000
34,227,258
S đ un m
15.573.768
88.976.981
53,088,220
84,438,601
235.402.658
500.000.000
1.000.000.000
34,227,258
15. T ng, gi m v n ch s h u
V n đ u t ch
s h u
N i dung
1. S d đ u n m tr
- Lãi trong n m tr
517.457.821
c
- T ng v n trong n m tr
Qu d phòng
tài chính
Qu đ u t
phát tri n
LN sau thu
ch a phân ph i
T ng c ng
565.272.752
c
(1.058.529.905)
c
(1.058.529.905)
- T ng khác
- Gi m khác
2. S d cu i n m tr
c
3. S d đ u n m nay
517.457.821
6.000.000
559.272.752
517.457.821
559.272.752
- T ng v n trong k này
- Lãi trong k
- T ng khác
6.000.000
1.163.172.582
17
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
1.163.172.582
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
- Gi m v n trong k này
- L trong k
- Gi m khác
4. S d cu i n m nay
517.457.821
559.272.752
Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, l i nhu n đ
c chia:
Cu i quý II
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u n m
S đ un m
61,087,750,000
61,087,750,000
61,087,750,000
61,087,750,000
V n góp t ng trong n m
V n góp gi m trong n m
V n góp cu i n m
C phi u
S l ng c phi u đ ng ký phát hành:
6,108,775
6,108,775
S l
6,108,775
6,108,775
6,108,775
6,108,775
ng c phi u bán ra công chúng:
C phi u ph thông:
C phi u u đãi:
S l
ng c phi u đ
c mua l i:
C phi u ph thông:
C phi u u đãi:
S l
ng c phi u đang l u hành:
C phi u ph thông:
C phi u u đãi:
-
-
-
-
6,108,775
6,108,775
6,108,775
6,108,775
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng/1 c phi u
Công ty ch a đ c niêm y t b sung 458.775 c phi u v i giá tr 4.587.750.000 đ ng theo công
v n s 778/TB-SGDHN ngày 22 tháng 12 n m 2009 c a S giao d ch Ch ng khoán Hà N i v
vi c: ch p thu n nguyên t c niêm y t c phi u b sung c a Công ty C ph n SARA.
VI.
16
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÊN BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
N V TÍNH: VND
Lu k t đ u
T ng Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Quý II-2010
n m
Doanh thu ho t đ ng đào t o
Doanh thu kinh doanh nhà hàng, khách s n
3.116.373.500
756.669.074
18
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
4.825.177.000
1.160.322.216
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
33.052.000
78.338.521
Doanh thu kinh doanh khác
Doanh thu ho t đ ng đ i lý ch ng khoán
33.052.000
130.072.423
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
17
Giá v n hàng bán
Giá v
Giá v
Giá v
Giá v
Quý II-2010
n ho t đ ng đào t o
n nhà hàng, khách s n
n kinh doanh khác
n đ i lý ch ng khoán
525.105.286
488.253.094
-
Lu k t đ u
n m
1.332.536.332
884.001.062
C ng
18
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Quý II-2010
Lu k t đ u
n m
335.475
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c l i nhu n đ c chia
714.714
C ng
19
Chi phí ho t đ ng tài chính
20
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Quý II-2010
L i nhu n/(l ) thu n tr c thu
Các điêu ch nh t ng/(gi m) l i nhu n/(l theo k toán
Các kho n đi u ch nh t ng
Các kho n khác
Chi phí qu ng cáo v t quá m c cho phép
Chi phí đóng góp t thi n
Doanh thu ch a th c hi n tính vào n m thu nh p ch u thu
Chi phí liên quan đ n các kho n doanh thu ch u thu n m tr c
Thay đ i trong d phòng ph i thu khó đòi
Thay đ i d phòng gi m giá hàng t n kho
Chi thù lao h i đ ng qu n tr không đi u hành s n xu t
Các kho n đi u ch nh gi m
Thu nh p t ho t đ ng không thu c di n n p thu thu nh p
doanh nghi p
Thu thu nh p t m tính không ph i n p
Chi phí liên quan đ n doanh thu ch a th c hi n
L i nhu n đã tính thu TNDN n m tr c
L i nhuân/(l ) đi u ch nh ch a tr chuy n l và tr c thu
19
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.125.417.755
Lu k t đ u
n m
1.175.757.525
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
L n m tr c chuy n sang
Thu nh p ch u thu
c tính n m nay
Thu TNDN c tính n m nay
Thu TNDN đ c mi n/gi m
Thu TNDN b sung
Chi phí thu TNDN n m nay
Thu TNDN ph i tr đ u n m
i u ch nh thu TNDN trích thi u/(th a) n m tr
Thu TNDN đã tr trong n m
21
-
990.608.331
134.809.424
1.028.363.158
134.809.424
(60.877.341)
c
Thu TNDN ph i tr cu i n m
(48.292.399)
(48.292.399)
Lãi c b n trên c phi u
Quý II-2010
Lu k t đ u
n m
1.125.417.755
(1.058.529.992)
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh
l i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông:
C t c c a c phi u u đãi
Kho n chênh l ch l n h n gi a giá tr ghi s c a c phi u u
đãi v i giá tr h p lý c a kho n thanh toán cho ng i s h u.
L i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Lãi c b n trên c phi u
(1.058.529.992)
134.809.424
6.108.775
134.809.424
6.108.775
6.108.778
6.108.775
C phi u ph thông đang l u hành
C phi u ph thông đang l u hành đ u n m
nh h
ng c a c phi u ph thông mua l i
-
nh h
ng c a c phi u ph thông phát hành b sung
-
6.108.778
6.108.775
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Công ty ch a đ c niêm y t b sung 458.775 c phi u v i giá tr 4.587.750.000 đ ng theo công v n s
778/TB-SGDHN ngày 22 tháng 12 n m 2009 c a S giao d ch Ch ng khoán Hà N i v vi c: ch p thu n
nguyên t c niêm y t c phi u b sung c a Công ty C ph n SARA.
VII.
1.
2.
3.
Nh ng thông tin khác
Nh ng kho n n ti m tàng, kho n cam k t và thông tin tài chính khác
Nh ng s ki n phát sinh sau ngày khoá s
Thông tin v các bên liên quan
Các bên liên quan v i công ty g m:
M i quan h
Cùng b ki m soát b i ch t ch H i
đ ng qu n tr là ông Tr n kh c Hùng
1. Công ty c ph n SARA Vi t Nam
20
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
2. Công ty C ph n đ u t và phát tri n công ngh SARA
Cùng b ki m soát b i ch t ch H i
đ ng qu n tr là ông Tr n kh c Hùng
3. Công ty c ph n vi n thông SARA
4. Công ty Truy n hình cáp NA
5. Công ty c ph n th ng m i H i ng
6. Công ty c ph n Vinaken
7. Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
8. Công ty c ph n v n t i bi n à N ng
9. Công ty c ph n Trung Long
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
10. Công ty c ph n SARA hitech
Bên liên k t
Cùng b ki m soát b i ch t ch H i
đ ng qu n tr là ông Tr n kh c Hùng
Cùng b ki m soát b i ch t ch H i
đ ng qu n tr là ông Tr n kh c Hùng
Bên liên k t
Bên liên k t
11. Công ty c ph n Media
12. Công ty c ph n CK SARA
13. Công ty c ph n Vinawine
14. Công ty c ph n Hùng Phát
t
t
t
t
t
t
t
Giao d ch v i các bên liên quan trong sáu tháng đ u n m 2010
Bên liên quan
N i dung giao d ch
VND
N ph i thu khác
u t xây d ng
nhà máy
1. Công ty CP ViNawine
u t dài h n (Xem thuy t minh đ u t dài h n)
428.400.000
29.732.047.292
B ng đánh giá khái quát tình hình tài chính c a Công ty
Quý II
Ch tiêu
1. B trí c c u tài s n và ngu n v n
1.1. B trí c c u tài s n
- TS ng n h n/ t ng tài s n
- TS dài h n/ t ng tài s n
1.2. B trí c c u v n
- N ph i tr / T ng ngu n v n
- V n ch s h u / T ng ngùôn v n
Sáu tháng đ u
n m
28,73%
71,27%
26,22%
73,78%
7,79%
92,21%
8,39%
91,61%
2. Kh n ng thanh toán
2.1. Kh n ng thanh toán t ng quát
2.2. Kh n ng thanh toán n ng n h n
2.3. Kh n ng thanh toán nhanh
21
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888
3. T su t sinh l i
3.1. Su t sinh l i trên doanh thu
- T su t l i nhu n tr c thu /Doanh thu
- T su t l i nhu n sau thu /Doanh thu
6
7
Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2010
28,32%
28.32%
18.95%
81,05%
3.2. Su t sinh l i c a tài s n
- T su t l i nhu n tr c thu /T ng tài s n
- T su t l i nhu n sau thu /T ng tài s n
1,67%
1,67%
1,76%
1,74%
3.3. T su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u
1,81%
1,9%
Nh ng thông tin khác: Công ty ti p t c ho t đ ng và th c hi n m c tiêu, ph ng h ng ho t đ ng kinh
doanh theo Ngh quy t đ i h i c đông hàng n m đã đ ra.
Thông tin v thu : Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p
doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
K toán tr
Ngh An, ngày 20 tháng 7 n m 2010
ng
T ng Giám đ c
ào Th Trà
V Duy S n
22
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
