Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Tập đoàn Sara
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (296.57 KB, 20 trang )
CÔNG TY C
PH N T P OÀN SARA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011
Tháng 3 n m 2012
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú, thành ph Vinh, t nh Ngh An
M CL C
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO KI M TOÁN
B NG CÂN
4
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
2-3
5-6
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
7
8
9 - 19
1
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú, thành ph Vinh, t nh Ngh An
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n T p đoàn SARA (g i t t là “Công ty”) đ trình Báo cáo này cùng v i Báo
cáo tài chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m và đ n
ngày l p Báo cáo này g m:
H i đ ng Qu n tr
Ông Tr n Kh c Hùng
Ông Nguy n V n ính
Ông Thái S Oai
Ông Tr n Kh c L i
Ông V Duy S n
Bà Tr n Th Hi n
Ban Giám đ c
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên ( Mi n nhi m ngày 1/6/2011)
y viên (B nhi m ngày 1/6/2011)
Bà L u Th Thu Hi n
Ông Nguy n V n ính
Ông Thái S Oai
Ông Tr n Kh c Hùng
T ng Giám đ c ( Mi n nhi m ngày 06 tháng 10 n m 2011)
T ng Giám đ c ( B nhi m ngày 06 tháng 10 n m 2011)
Phó T ng Giám đ c ( Mi n nhi m ngày 06 tháng 10 n m 2011)
Phó T ng Giám đ c
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính hàng n m ph n ánh m t cách trung th c và
h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công
ty trong n m. Trong vi c l p các báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng
y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p
t c ho t đ ng kinh doanh; và
Thi t k và th c hi n h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày báo
cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n.
2
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú, thành ph Vinh, t nh Ngh An
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (TI P)
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo
tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n
hành khác v k toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a
Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m
khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Nguy n V n ính
T ng Giám đ c
Ngh An, ngày 28 tháng 3 n m 2012
3
S :
/2012/BCKT-IFC
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n T p đoàn SARA
Kính g i:
C đông, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n T p đoàn SARA
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán Báo cáo tài chính g m: B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12
n m 2011, Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và Thuy t minh Báo cáo
tài chính c a Công ty C ph n T p đoàn SARA (g i t t là “Công ty”) cho n m tài chính k t thúc ngày
31 tháng 12 n m 2011 đ c l p ngày 25 tháng 02 n m 2012 t trang 5 đ n trang 19 kèm theo. Báo cáo
tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh theo các
nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong báo cáo c a Ban Giám đ c t trang 2 đ n trang 3, Ban Giám đ c Công ty có
trách nhi m l p các Báo cáo tài chính. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các Báo cáo tài
chính này d a trên k t qu c a cu c Ki m toán.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p
lý r ng các Báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m
tra, trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các Thuy t minh trên Báo cáo tài
chính. Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c
tính quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo tài
chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a
chúng tôi.
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các
Chu n m c và ch đ K toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
__________________________
Khúc ình D ng
T ng Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s 0748/KTV
Hà N i, ngày 28 tháng 03 n m 2012
_________________________
Ph m Ti n D ng
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s 0747/KTV
4
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 01-DN
n v : VND
TÀI S N
Mã s
A – TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
100
110
111
112
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
120
121
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
130
131
132
135
139
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác
140
141
150
151
152
c 154
158
B – TÀI S N DÀI H N
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
200
220
221
222
223
227
228
229
230
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
250
252
258
259
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
260
261
T NG C NG TÀI S N
270
Thuy t
minh
V.1
V.2
31/12/2011
01/01/2011
25.131.273.827 27.075.733.127
568.815.022
3.550.395.202
568.815.022
852.785.781
2.697.609.421
11.293.104.500
11.293.104.500
9.019.604.500
9.019.604.500
11.264.094.279 12.306.344.908
4.926.627.218
3.901.139.445
3.580.028.461
7.282.025.543
3.368.406.593
1.734.147.913
(610.967.993)
(610.967.993)
V.3
V.4
V.5
V.6
V.7
V.8
V.9
V.10
V.11
655.100.082
655.100.082
1.350.159.944
153.668.720
19.735.924
30.000.000
1.146.755.300
667.937.866
667.937.866
1.531.450.651
110.503.657
157.879.797
74.226.801
1.188.840.396
64.362.913.415 62.819.609.996
16.254.429.820 17.608.106.992
12.572.952.039
13.346.951.472
19.529.980.272
18.710.690.900
(6.957.028.233)
(5.363.739.428)
3.335.363.637
3.815.568.181
6.749.272.727
6.409.272.727
(3.413.909.090)
(2.593.704.546)
346.114.144
445.587.339
45.178.476.671 43.409.783.835
30.300.000.000
32.494.032.492
15.322.540.128
11.359.814.800
(444.063.457)
(444.063.457)
2.930.006.924
2.930.006.924
1.801.719.169
1.801.719.169
89.494.187.242
89.895.343.123
_______________________________________________________________________________
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 19 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
5
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
B NG CÂN
I K TOÁN (TI P THEO)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 01-DN
n v : VND
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
B. V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
T NG C NG NGU N V N
__________________________
Nguy n V n ính
T ng Giám đ c
Ngh An, ngày 25 tháng 02 n m 2012
Mã s
300
310
312
313
314
315
319
323
330
336
400
410
411
412
417
418
419
420
440
Thuy t
minh
V.12
V.13
V.14
31/12/2011
01/01/2011
2.518.186.173
2.988.737.674
2.483.958.915
2.954.510.416
209.569.045
1.095.113.764
469.452.000
921.282.326
72.748.697
157.147.309
1.280.358.847
1.216.550.413
16.246.930
34.227.258
34.227.258
34.227.258
34.227.258
86.976.001.069 86.906.605.449
86.976.001.069 86.906.605.449
85.000.000.000
85.000.000.000
442.745.000
442.745.000
584.260.165
559.272.752
542.445.234
517.457.821
17.848.152
388.702.518
387.129.876
89.494.187.242 89.895.343.123
________________________
ào Th Trà
K toán tr ng
_______________________________________________________________________________
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 19 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
6
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 02-DN
n v : VND
Ch tiê u
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13
14.
15.
17.
18.
Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v bán hàng và
cung c p d ch v
Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung
c p d ch v
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
Chi phí bán hàng
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
doanh
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Chi phí thu TNDN hi n hành
L i nhu n sau thu thu nh p doanh
nghi p
Lãi c b n trê n c phi u
__________________________
Nguy n V n ính
T ng Giám đ c
Ngh An, ngày 25 tháng 02 n m 2012
Mã Thuy t
s
minh
01
VI.1
02
10
N m 2011
N m 2010
8.632.300.027
12.701.467.941
67.030.000
8.565.270.027
12.701.467.941
11
20
VI.2
4.722.167.804
3.843.102.223
5.276.256.365
7.425.211.576
21
22
23
24
25
VI.3
2.266.559.331
132.288.562
99.473.195
135.810.994
5.241.580.931
599.981.067
877.288.368
494.009.725
49.946.268
110.907.124
6.040.885.377
1.656.697.718
180.646.365
214.143.847
(33.497.482)
566.483.585
410.956.580
155.527.005
252.604.682
493.809.366
(241.204.684)
1.415.493.034
1.415.493.034
18
211
30
31
32
40
50
51
60
70
VI.4
VI.5
________________________
ào Th Trà
K toán tr ng
_______________________________________________________________________________
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 19 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
7
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 03-DN
n v : VND
Ch tiê u
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa, d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các
TS dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a các
đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
các đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
Mã s
N m 2011
N m 2010
01
02
03
04
05
06
07
20
7.421.236.483
(4.204.530.631)
(2.423.705.282)
(6.525.621)
666.001.578
(3.698.709.451)
(2.246.232.924)
13.049.229.743
(9.917.776.895)
(1.864.623.174)
(50.166.268)
5.259.989.410
(3.333.144.792)
3.143.508.024
21
(641.594.055)
(532.392.800)
23
(3.718.500.000)
(9.019.604.500)
24
1.445.000.000
-
25
26
27
30
(13.000.000.000)
1.650.514.800
529.232.000
(735.347.255) (22.551.997.300)
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp
c a ch s h u
4. Ti n chi tr n g c vay
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
31
-
24.354.995.000
34
40
-
(1.950.316.884)
22.404.678.116
L u chuy n ti n thu n trong n m
50
(2.981.580.179)
2.996.188.840
Ti n và t
ng đ
ng ti n đ u n m
60
3.550.395.201
554.206.362
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i n m
70
568.815.022
3.550.395.202
__________________________
Nguy n V n ính
T ng Giám đ c
Ngh An, ngày 25 tháng 02 n m 2012
________________________
ào Th Trà
K toán tr ng
_______________________________________________________________________________
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 19 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
8
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
I.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 09-DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n T p đoàn SARA (g i t t là “Công ty”) ti n thân là Công ty C ph n ào t o và
Phát tri n Công ngh Thông tin Qu c gia, ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
2703000128 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p l n đ u ngày 06/06/2003 và các l n thay
đ i Hi n nay, Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2900556890 ngày
06/10/2011 c a S K ho ch và u t t nh Ngh An.
V n i u l c a Công ty hi n nay là: 85.000.000.000 đ ng (Tám m
i l m t đ ng ch n).
Danh sách c đông sáng l p:
TT
Tên c đông
1
Tr n Kh c Hùng
2
inh V n C ng
Tr s chính c a Công ty đ t t i Km s 2,
S c ph n
4.335.000
20.000
i l Lênin, Thành ph Vinh, t nh Ngh An.
L nh v c kinh doanh
- Giáo d c ngh nghi p;
- S n xu t ph n m m tin h c;
- Qu ng cáo;
ào t o cao đ ng;
- Bán buôn máy móc, thi t b và ph tùng máy khác;
- Bán buôn máy vi tính, thi t b ngo i vi và ph n m m;
- Ho t đ ng thi t k t o m u th i trang;
- Xây d ng công trình đ ng s t và đ ng b ;
- L p đ t h th ng đi n;
- Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê;
- D ch v h tr giáo d c;
- V n t i hành khác b ng đ ng b trong n i thành, ngo i thành( tr v n t i b ng xe buýt);
- S a ch a máy vi tính và thi t b ngo i vi;
- Ho t đ ng xây d ng chuyên d ng khác;
- Xây d ng công trình k thu t dân d ng khác;
- D ch v l u trú ng n ngày;
- Nhà hàng và các d ch v n u ng ph c v l u đ ng;
- Cho thuê xe ô tô;
- V n t i hành khách theo h p đ ng, khách du l ch;
- Ho t đ ng c a các câu l c b th thao;
- S n xu t đ u ng không c n, n c khoáng;
- Cung c p d ch v n u ng theo h p đ ng không th ng xuyên v i khách hàng;
- Cho thuê thi t b th thao, vui ch i gi i trí;
- Xây d ng nhà các lo i;
- D ch v h tr liên quan đ n qu ng bá và t ch c tua du l ch;
i lý mua bán ký g i hàng hóa;
- Cung ng d ch v b o v ;
ào t o i h c và sau i h c;
- D ch v đào t o ng i d n ch ng trình, ng i m u, đào t o b o v , v s .
9
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
II.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN
C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và
phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n
hành khác v k toán t i Vi t Nam.
Báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh
và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các
n c khác ngoài Vi t Nam.
K k toán
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc ngày 31 tháng 12.
III.
ÁP D NG CHU N M C VÀ CH
K TOÁN
Công ty đã tuân th các Chu n m c K toán hi n hành trong vi c l p Báo cáo tài chính này.
Công ty áp d ng Ch đ K toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20
tháng 03 n m 2006 c a B tr ng B tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
n m 2009 h ng d n, s a đ i, b sung Ch đ k toán doanh nghi p. Công ty đã tuân th đ y đ yêu
c u c a các Chu n m c K toán Vi t Nam hi n hành trong vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính.
Hình th c k toán áp d ng: Nh t ký chung.
IV.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài chính:
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t
Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có nh ng
c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n
công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh
thu và chi phí trong su t n m tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các
c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i không k h n, các
kho n đ u t ng n h n, có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít r i ro liên
quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và
chi phí s n xu t chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá hàng
xu t kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c hi n đ c
đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và
phân ph i phát sinh.
D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m
ch t trong tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c t i
th i đi m k t thúc niên đ k toán.
10
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P THEO)
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c ti p
đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n
xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y th .
Tài s n c đ nh h u hình đ
c tính, c th nh sau:
c kh u hao theo ph
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
N m
05 - 25
03 - 06
07 - 08
03 - 10
03 - 05
Nhà c a v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b qu n lý
Tài s n c đ nh khác
Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Tài s n c đ nh vô hình là h th ng qu n lý ch t l ng ISO 9001/2000 và các ph n m m qu n lý c a
Công ty th c hi n kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng v i h th ng qu n lý ch t l ng ISO
9001/2000 là 5 n m và các ph n m m qu n lý là 8 n m.
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho b t
k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lãi
vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty. Vi c tính kh u hao c a các tài s n này
đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s
d ng.
Các kho n chi phí tr tr
c dài h n
Các kho n chi phí tr tr c dài h n khác bao g m công c , d ng c , linh ki n lo i nh , các chi phí
ti p th , qu ng cáo và đ c coi là có kh n ng đem l i l i ích kinh t trong t ng lai cho Công ty v i
th i h n t m t n m tr lên. Các chi phí này đ c v n hóa d i hình th c các kho n tr tr c dài
h n và đ c phân b vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, s d ng ph ng pháp đ ng th ng
trong vòng ba n m theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có
kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi giao
hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua.
Lãi ti n g i đ
su t áp d ng
c ghi nh n trên c s d n tích, đ
c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lãi
11
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
Các kho n d phòng
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi Công ty có ngh a v n hi n t i do k t qu t m t s ki n đã
x y ra, và Công ty có kh n ng ph i thanh toán ngh a v này. Các kho n d phòng đ c xác đ nh
trên c s
c tính c a Ban Giám đ c v các kho n chi phí c n thi t đ thanh toán ngh a v n này
t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Thu
Theo Gi y ch ng nh n đ u t s 27/UDDT-NA ngày 04/11/2003 do Ch t ch y ban Nhân dân t nh
Ngh An c p thì: Công ty đ c mi n thu thu nh p doanh nghi p trong th i gian 2 n m và đ c
gi m 50% s thu ph i n p trong 4 n m ti p theo k t khi có thu nh p ch u thu đ i v i ho t đ ng
khai thác khu gi ng đ ng và ký túc xá sinh viên. N m 2011 là n m cu i cùng Công ty đ c h ng
quy ch u đãi này, theo đó Công ty đ c mi n 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p đ i v i
ho t đ ng đ u t và khai thác khu gi ng đ ng và ký túc xá sinh viên.
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu khác
v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m
các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l
mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u
tr .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Các lo i thu khác đ
V.
THÔNG TIN B
I K TOÁN
1.
Ti n và các kho n t
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ
C ng
2.
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
ng đ
ng ti n
ng ti n
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
447.796.341
121.018.681
568.815.022
747.343.828
105.441.953
2.697.609.421
3.550.395.202
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
350.000.000
9.408.104.500
1.535.000.000
11.293.104.500
1.445.000.000
7.574.604.500
9.019.604.500
u t ng n h n
Cho bà Tr n Th H ng vay
Cho Công ty c ph n Borsmi vay
Cho bà Tr n Th Hi n vay
C ng
12
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
TOÁN (TI P THEO)
3.
Hàng t n kho
Hàng hóa
C ng
4.
Thu và các kho n ph i thu Nhà n
01/01/2011
VND
655.100.082
655.100.082
667.937.866
667.937.866
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
30.000.000
30.000.000
44.226.801
30.000.000
74.226.801
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.146.755.300
1.146.755.300
1.188.840.396
1.188.840.396
Tài s n ng n h n khác
T m ng
C ng
6.
31/12/2011
VND
c
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
L phí xây d ng n p tr c
C ng
5.
IK
Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a v t
ki n trúc
VND
Máy móc
thi t b
VND
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2011
S t ng trong n m
S gi m trong n m
T i ngày 31/12/2011
16.926.548.479
16.926.548.479
HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
S t ng trong n m
S gi m trong n m
T i ngày 31/12/2011
Ph
ng ti n
v nt i
VND
Thi t b d ng
c qu n lý
VND
Tài s n c
đ nh khác
VND
T ng c ng
1.107.791.740
1.107.791.740
255.531.818
255.531.818
282.543.633
389.453.918
55.000.000
616.997.551
138.275.230
484.835.454
623.110.684
18.710.690.900
874.289.372
55.000.000
19.529.980.272
3.831.787.039
1.485.072.358
5.316.859.397
1.101.478.255
6.313.485
1.107.791.740
129.692.540
36.504.544
166.197.084
206.097.320
81.143.123
48.960.935
238.279.508
94.684.274
33.216.230
127.900.504
5.363.739.428
1.642.249.740
48.960.935
6.957.028.233
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011
13.094.761.440
6.313.485
125.839.278
76.446.313
43.590.956
13.346.951.472
T i ngày 31/12/2011
11.609.689.082
-
89.334.734
378.718.043
495.210.180
12.572.952.039
VND
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình đã h t kh u hao nh ng v n còn giá tr s d ng : 1.231.404.611
đ ng.
13
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
TOÁN (TI P THEO)
7.
Tài s n c đ nh vô hình
8.
H th ng qu n lý
ISO
VND
Tài s n c đ nh
vô hình khác
VND
T ng c ng
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2011
S t ng trong k
T i ngày 31/12/2011
27.272.727
27.272.727
6.382.000.000
340.000.000
6.722.000.000
6.409.272.727
340.000.000
6.749.272.727
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
T ng trong k
-Trích kh u hao
T i ngày 31/12/2011
5.454.546
5.454.544
5.454.544
10.909.090
2.588.250.000
814.650.000
814.650.000
3.402.900.000
2.593.704.546
820.104.544
820.104.544
3.413.809.090
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011
T i ngày 31/12/2011
21.818.181
16.363.637
3.793.750.000
3.319.100.000
3.815.568.181
3.335.463.637
VND
Chi phí xây d ng c b n d dang
Xây d ng tr ng h c t i Lào
S a ch a l n tài s n c đ nh
Chi phí khác c a tr ng h c
C ng
9.
IK
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
265.721.156
80.392.988
346.114.144
265.721.156
99.473.195
80.392.988
445.587.339
u t vào Công ty liên doanh, liên k t
S l ng
c phi u
31/12/2011
Giá tr (VND)
S l ng
c phi u
Công ty CP truy n hình Cáp Ngh An
300.000
3.000.000.000
Công ty CP Vinaken
200.000
2.000.000.000
Công ty CP đ u t xây d ng SARA 425
200.000
2.000.000.000
Công ty CP đ u t và phát tri n công ngh SARA 440.000
4.400.000.000
Công ty CP công ngh cao SARA
Công ty CP đ u t CK SARA
390.000
3.900.000.000
Công ty CP Borsmi
1.500.000 15.000.000.000
C ng
30.300.000.000
300.000
200.000
200.000
440.000
01/01/2011
Giá tr (VND)
3.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
4.400.000.000
2.194.032.492
390.000
3.900.000.000
1.500.000
15.000.000.000
32.494.032.492
14
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
V.
10.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
K TOÁN (TI P THEO)
u t dài h n khác
Công ty CP th ng m i H i ng
Công ty CP vi n thông SARA
Công ty CP v n t i bi n à N ng
Công ty CP Trung Long
Công ty CP SARA Media
Công ty CP SARA Window
Công ty CP D c V t t Y t Ngh An
u t d án Vân Canh
C ng
11.
Chi phí tr tr
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Khác
C ng
13.
S l ng
c phi u
31/12/2011
Giá tr (VND)
S l ng
c phi u
01/01/2011
Giá tr (VND)
45.000
170.000
25.000
180.000
385.000
24.040
450.000.000
1.700.000.000
787.500.000
1.800.000.000
3.850.000.000
1.121.800.000
5.613.240.128
15.322.540.128
45.000
170.000
25.000
128.000
180.000
385.000
24.040
450.000.000
1.700.000.000
787.500.000
1.650.514.800
1.800.000.000
3.850.000.000
1.121.800.000
11.359.814.800
c dài h n
Chi phí h p đ ng đào t o FTU
Chi phí công c d ng c đang phân b
C ng
12.
I
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
2.930.006.924
2.930.006.924
32.947.500
1.768.771.669
1.801.719.169
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
36.448.287
360.204.158
18.508.900
506.120.981
921.282.326
-
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
60.056.668
50.241.220
500.000.000
670.060.959
1.280.358.847
18.493.768
4.492.803
53.088.220
500.000.000
640.475.622
1.216.550.413
c
-
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, BHYT, BHTN
C t c ph i tr
Công ty c ph n SARA Vi t Nam
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
15
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
K TOÁN (TI P THEO)
14.
V n ch s h u
I
a. Thay đ i trong v n ch s h u
V n đ u t c a Th ng d v n
ch s h u
c ph n
VND
VND
Qu đ u t Qu d phòng
tài chính
phát tri n
VND
VND
S d t i ngày 01/01/2011
85.000.000.000
442.745.000
559.272.752
517.457.821
-
387.129.876
Lãi trong n m
Phân ph i các qu
Chi khác
S d t i ngày 31/12/2011
85.000.000.000
442.745.000
24.987.413
584.260.165
24.987.413
542.445.234
17.848.152
17.848.152
155.527.005
(97.705.048)
(56.249.315)
388.702.518
Qu khác thu c L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
v n ch s h u
VND
VND
b. C phi u
S l ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã phát hành
- C phi u ph thông
S l ng c phi u đ c mua l i
- C phi u ph thông
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
31/12/2011
C ph n
01/01/2011
C ph n
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng/1 c ph n
16
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
VI.
THÔNG TIN B
KINH DOANH
SUNG CÁC KHO N M C TRÊN BÁO CÁO K T QU
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
- Doanh thu ho t đ ng đào t o
- Doanh thu nhà hàng, khách s n
- Doanh thu khác
C ng
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v BH và cung c p d ch v
2.
N m 2011
VND
N m 2010
VND
5.584.884.000
2.022.611.835
1.024.804.192
8.632.300.027
67.030.000
8.565.270.027
9.559.609.000
2.521.209.983
620.648.958
12.701.467.941
12.701.467.941
N m 2011
VND
2.942.164.864
1.103.560.144
676.442.796
4.722.167.804
N m 2010
VND
3.688.651.868
1.573.331.497
14.273.000
5.276.256.365
N m 2011
VND
1.615.295.331
651.264.000
2.266.559.331
N m 2010
VND
313.440.368
563.848.000
877.288.368
N m 2011
VND
N m 2010
VND
99.473.195
32.815.367
132.288.562
49.946.268
444.063.457
494.009.725
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
C ng
4.
NG
Giá v n hàng bán
Giá v n ho t đ ng đào t o
Giá v n nhà hàng, khách s n
Giá v n ho t đ ng khác
C ng
3.
HO T
Chi phí ho t đ ng tài chính
Lãi ti n vay
D phòng gi m giá đ u t dài h n
Khác
C ng
17
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
VI.
THÔNG TIN B SUNG CÁC KHO N M C TRÊN BÁO CÁO K T QU
KINH DOANH ( TI P THEO)
5.
Chi phí thu thu nh p hi n hành
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho thu nh p ch u thu
Tr : C t c, l i nhu n đ c chia
C ng : Các kho n chi phí không đ c tr
Thu nh p ch u thu
L các n m tr c chuy n sang
Thu nh p ch u thu sau khi bù tr
Thu su t thông th ng
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m (*)
Thu TNDN b truy thu t n m 2006 đ n n m 2010
Chi phí thu TNDN hi n hành
HO T
NG
N m 2011
VND
N m 2010
VND
566.483.585
1.415.493.034
(651.264.000)
177.854.853
93.074.438
93.074.438
25%
23.268.610
(6.980.583)
394.668.553
410.956.580
(563.848.000)
851.645.034
(1.028.363.158)
(176.718.124)
25%
-
(*) Theo Thông t s 154/2011/TT-BTC ngày 11 tháng 11 n m 2011c a B Tài chính v vi c
h ng d n ngh đ nh s 101/2011N -CP ngày 4 tháng 11 n m 2011 c a Chính ph quy đ nh chi ti t
thi hành ngh quy t s 08/2011/QH13 c a Qu c h i v ban hành b sung m t s gi i pháp v thu
nh m tháo g khó kh n cho doanh nghi p và cá nhân, n m 2011 Công ty đ c gi m 30% thu thu
nh p doanh nghi p ph i n p cho n m 2011.
6.
Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p
doanh nghi p
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
có th phân b cho c đông s h u c phi u
S bình quân gia quy n c phi u ph thông
Lãi c b n trên c phi u (VND/c phi u)
N m 2011
VND
N m 2010
VND
155.527.005
1.415.493.034
155.527.005
1.415.493.034
8.500.000
18
6.722.654
211
18
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA
Cho n m tài chính k thúc
Km s 2, i l Lênin, xã Nghi Phú
ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thành ph Vinh,T nh Ngh An
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
M U S B 09-DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
VII.
CÁC THÔNG TIN KHÁC
1.
S ki n phát sinh sau ngày l p Báo cáo
Không có s ki n phát sinh sau ngày l p Báo cáo tài chính c n đi u ch nh ho c công b trên thuy t
minh Báo cáo tài chính.
Nghi p v và s d v i các bên liên quan
Giao d ch v i các bên liên quan
N m 2011
VND
N m 2010
VND
Cho vay
Công ty c ph n Borsmi
1.833.500.000
7.574.604.500
Lãi cho vay
Công ty c ph n Borsmi
1.159.364.630
150.660.000
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
508.487.913
10.718.129.130
600.000.000
35.000.000
4.148.240.128
7.725.264.500
510.000.000
500.000.000
500.000.000
S d v i các bên liên quan:
Các kho n ph i thu
Công ty c ph n SARA Vi t Nam
Công ty CP Borsmi ( g c và lãi)
Công ty c ph n truy n hình cáp Ngh An
Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
Các kho n ph i tr
Công ty c ph n SARA Vi t Nam
VII.
S
LI U SO SÁNH
S li u so sánh là s li u c a Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m
n m 2010 đã đ c ki m toán.
__________________________
Nguy n V n ính
T ng Giám đ c
Ngh An, ngày 25 tháng 02 n m 2012
________________________
ào Th Trà
K toán tr ng
19
