Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Điện miền Trung

CÔNG TY C

PH N

UT

VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG

Báo cáo tài chính
Quý 3/2011


CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang

M CL C
Khái quát v Công ty

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011

Trang

1-2

Các Báo cáo tài chính


B ng cân đ i k toán



Báo cáo k t qu kinh doanh

5



Báo cáo l u chuy n ti n t

6



Thuy t minh Báo cáo tài chính

3–4

7 - 19


CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG

c Hòa, Thành ph Nha Trang

KHÁI QUÁT V CÔNG TY
Thông tin khái quát
Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành
l p trên c s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty
S n xu t kinh doanh Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3703000052 ngày 03 tháng 04 n m 2003 c a S K ho ch và
u t t nh Khánh Hòa. T khi
thành l p đ n nay Công ty đã ba l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i
g n nh t vào ngày 06 tháng 06 n m 2008. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t
kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên
quan.
V n đi u l : 125.000.000.000 đ ng.
V n đ u t th c t đ n ngày 30/09/2011: 125.000.000.000 đ ng.
Ngành ngh kinh doanh chính


S n xu t và kinh doanh đi n n ng;



Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình
đi n;



Kinh doanh b t đ ng s n;



Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;



L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n



S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;



Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n.

c;

Tr s chính


a ch :



i n tho i: (84) 0582 471050

10 Lam S n, Ph

ng Ph



Fax:

(84) 0583 878093



E-mail:



c Hòa, Thành ph Nha Trang

Nhân s
T ng s công nhân viên hi n có đ n cu i k là 55 ng

i. Trong đó, nhân viên qu n lý 14 ng

Các thành viên c a H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát, Ban T ng Giám đ c và K toán tr
n m tài chính và đ n ngày l p Báo cáo tài chính này g m có:

i.

ng trong

H i đ ng qu n tr


Ông Vi Vi t D ng

Ch t ch

B nhi m ngày 02/08/2007



Tr n ình Nhân

Phó ch t ch

B nhi m ngày 26/03/2010



Ông Nguy n



Ông Ngô



Ông Nguy n Hoài Nam

c

y viên

B nhi m ngày 02/08/2007

c Trung

y viên

B nhi m ngày 02/08/2007

y viên

B nhi m ngày 26/03/2010

Trang 1


CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

KHÁI QUÁT V CÔNG TY (TI P THEO)
Ban ki m soát


Ông Tr nh Giang Nam

Tr

ng ban

B nhi m ngày 28/03/2008



Ông inh Th Gi i

Thành viên

B nhi m ngày 28/03/2008



Bà B ch Ph m

ng Huy Thành viên

B nhi m ngày 28/04/2009
Mi n nhi m ngày 28/04/2011



Bà Ngô th Minh Nguy t

Thành viên

B nhi m ngày 28/4/2011

.
Ban T ng Giám đ c và K toán tr

ng



Ông Nguy n Hoài Nam

T ng Giám đ c

B nhi m ngày 26/03/2010



Ông Lê Quang

K toán tr

B nhi m ngày 13/05/2003

o

ng

Trang 2


CÔNG TY CP
U T VÀ PHÁT TRI N i N Mi N TRUNG

a ch : 10 Lam S n, Nha Trang, Khánh Hòa
Tel: 058 3878 092
Fax: 058 3878 093

Báo cáo tài chính
Bán niên n m tài chính 2011
M u s : Q-01d

B NG CÂN

I K TOÁN

Quý 3/2011
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n

1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c

Mã ch tiêu Thuy t minh
100
110
111
112
120
121
129
130

131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228

229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
300
310
311
312
313
314

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

S cu i k
0
101,606,387,290
54,711,277,291
961,277,291
53,750,000,000
0
0
0
41,787,319,140
4,969,286,533
35,771,596,827
0
0
1,046,435,780
0

4,980,579,759
4,980,579,759
0
127,211,100
0
0
0
127,211,100
246,430,708,671
0
0
0
0
0
0
246,383,004,226
232,451,640,958
380,343,228,147
(147,891,587,189)
10,712,008,263
10,874,804,160
(162,795,897)
0
0
0
3,219,355,005
0
0
0
0

0
0
0
0
47,704,445
47,704,445
0
0
0
348,037,095,961
0
187,528,018,590
54,730,345,817
18,525,000,000
395,760,240
132,741,000
1,700,076,919

S đ un m
0
119,322,425,964
64,067,159,676
867,159,676
63,200,000,000
0
0
0
49,365,418,582
12,076,848,221
36,533,940,189

0
0
754,630,172
0
4,966,463,173
4,966,463,173
0
923,384,533
0
0
470,201,572
453,182,961
266,222,080,648
0
0
0
0
0
0
266,091,749,655
254,837,279,425
380,187,622,647
(125,350,343,222)
10,747,407,144
10,874,804,160
(127,397,016)
0
0
0
507,063,086

0
0
0
0
0
0
0
0
130,330,993
130,330,993
0
0
0
385,544,506,612
0
222,751,727,430
54,963,349,657
18,101,000,000
394,530,280
0
1,551,958,984


5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i

II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413

414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06

16

17

18

19
19

19
19

19

142,905,295
622,674,000
0
0
32,648,496,872
0
562,691,491
132,797,672,773
140,707,920
0
0
132,637,292,080
0
19,672,773
0
0
0
160,509,077,371
160,509,077,371
125,000,000,000
10,000,000,000
0
0
0
0

13,059,060,293
0
0
12,450,017,078
0
0
0
0
0
0
348,037,095,961
0
0
0
0
0
0
0

209,076,492
1,597,368,947
0
0
32,397,385,963
0
712,028,991
167,788,377,773
129,139,148
0
0

167,637,134,852
0
22,103,773
0
0
0
162,792,779,182
162,792,779,182
125,000,000,000
10,000,000,000
0
0
0
(48,500,000)
11,784,912,779
0
0
16,056,366,403
0
0
0
0
0
0
385,544,506,612
0
0
0
0
0

0
0


Báo cáo tài chính
Bán niên n m tài chính 2011

CÔNG TY CP
U T VÀ PHÁT TRI N i N Mi N TRUNG
a ch : 10 Lam S n, Nha Trang, Khánh Hòa
Tel: 058 3878 092
Fax: 058 3878 093

M u s : Q-02d
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Quý 3/2011

Ch tiêu

Mã ch tiêu

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 010
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí l ãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (230
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
50
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62

19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70

Thuy t
minh

Quý này n m
nay

Quý này n m
tr c

20

14,052,404,672

16,941,261,600

20
21

14,052,404,672
10,614,370,950
3,438,033,722
1,728,636,226
2,061,342,424
2,015,342,422

16,941,261,600
8,828,170,541

8,113,091,059
1,474,384,644
5,851,648,865
4,433,898,865

1,361,663,116
1,743,664,408

973,021,861
2,762,804,977
74,120,000
58,500,000
15,620,000

22
23

24
25

26

28,606,788
(28,606,788)
1,715,057,620
118,109,130

2,778,424,977
5,155,000

1,596,948,490

2,773,269,977

128

222

S l yk t đ u
S l yk t đ u
n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý
này (N m nay)
này (N m tr c)
67,974,582,112
0
67,974,582,112
31,449,168,249
36,525,413,863
6,561,085,172
14,089,492,524
8,180,387,562
0
3,952,056,255
25,044,950,256
57,640,000
78,654,060
(21,014,060)
0
25,023,936,196
1,299,771,604

0
23,724,164,592
0
0
1,898

54,993,750,900
0
54,993,750,900
28,773,591,058
26,220,159,842
3,809,919,629
16,037,576,565
12,355,575,979
0
3,324,427,805
10,668,075,101
148,720,000
123,577,091
25,142,909
0
10,693,218,010
(344,419,388)
0
11,037,637,398
0
0
883

Báo cáo tài chính
Bán niên n m tài chính 2011

CÔNG TY CP
U T VÀ PHÁT TRI N i N Mi N TRUNG
a ch : 10 Lam S n, Nha Trang, Khánh Hòa
Tel: 058 3878 092
Fax: 058 3878 093

M u s : Q-03d
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT
Quý 3/2011

Ch tiêu

Mã ch tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06

7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
20
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác21
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khá22
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
27
30
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doa32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay
34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36
40
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
50
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
60
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
70

Thuy t
minh

L yk t đ u
L yk t đ un m
n m đ n cu i quý
đ n cu i quý
này(N m nay)
này(N m tr c)
82,012,343,011
(4,681,325,922)
(6,800,958,401)
(9,155,082,511)
376,856,049
(13,709,822,443)
48,042,009,783

64,953,003,940

(2,688,535,463)
(5,742,882,673)
(11,698,412,324)
(483,658,124)
32,147,998,697
(9,171,738,298)
67,315,775,755

(155,605,500)

(74,011,681)

6,654,458,282
6,498,852,782

3,402,784,490
3,328,772,809

(40,163,430,250)

(13,468,312,500)

(23,733,314,700)
(63,896,744,950)
(9,355,882,385)
64,067,159,676

(7,827,200,000)
(21,295,512,500)
49,349,036,064

43,348,565,517

54,711,277,291

92,697,601,581


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

1.

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành
l p trên c s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty S n
xu t kinh doanh Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3703000052 ngày 03 tháng 04 n m 2003 c a S K ho ch và u t T nh Khánh Hòa. T khi thành

l p đ n nay Công ty đã 04 l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i g n
nh t vào ngày 03 tháng 04 n m 2010. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh
doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan.
Ngành ngh kinh doanh chính
 S n xu t và kinh doanh đi n n ng;
 Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình
đi n;
 Kinh doanh b t đ ng s n;
 Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;
 L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n

c;

 S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;
 Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n.
2.

Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

3. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20 tháng 03 n m 2006 và h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Ch ng t ghi s .
4. Các chính sách k toán áp d ng

4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n
không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác
đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_

Trang 7/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do
Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m
phát sinh. Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá
trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc k k toán.
Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo thông t s 201/2001/TT- BTC ngày 15/10/2009 c a
B Tài chính. Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do
đánh giá l i s d cu i k các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k .Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i,
ti n đang chuy n, các kho n n e ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo taì chính, đ u k sau
ghi bút toán ng c l i đ xoá s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu
khách hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t
thúc k k toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr
thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho
và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a
hàng t n kho nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài
chính khác đ c ghi nh n theo giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c
đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 8/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG

ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí
này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không
th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a
tài s n. T l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m
2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao (n m)

Nhà c a, v t ki n trúc

6,6

Máy móc thi t b

5 – 10

Ph

ng ti n v n t i

6–7

Thi t b d ng c qu n lý

3-5

Tài s n c đ nh khác ( Nhà máy thu đi n
EaKrông Rou)
Ph n m m máy tính

9 - 18
5

4.7 Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ
đ t có thu ti n s d ng và c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t.

c Nhà n

c giao

Nguyên giá tài s n c đ nh vo hình là quy n s d ng đ t đ c xã đ nh là toàn b các kho n
ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng, m t
b ng, san l p m t b ng , l phí tr c b …
Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao
Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i
gian h u d ng c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TTBTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
4.8 Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t
qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c
phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 9/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên
quan đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c
hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a.
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho n
th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008. M c trích qu d
phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và
đ c h ch toán vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ
đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.11 Chi phí đi vay
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c
tính vào giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi
phí tài chính trong k .
T t c các chi phí đi vay khác đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.

4.12 Phân ph i l i nhu n thu n
L i nhu n thu n sau thu đ c chia cho các c đông sau khi đ c các c đông thông qua t i
i h i C đông th ng niên và sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty và các quy
đ nh pháp lý c a Vi t Nam.
4.13 Ghi nh n doanh thu


Toàn b doanh thu bán hàng và cung c p d ch v phát sinh trong k là doanh thu bán đi n

th ng ph m c a nhà máy thu đi n EaKrông Rou. Doanh thu này đ oc ghi nh n c n c a vào
phi u giao nh n s n l ng đi n n ng c a nhà máy phát vào l i đi n qu c gia và đ n giá quy
đ nh t i H p đ ng kinh t ký k t v i Công ty C ph n đi n l c Khánh Hoà



Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
ch n và có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
 Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các
bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.14 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu
nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu
su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 10/19


CÔNG TY CP

10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u
ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k
k toán gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng
cho m c đích báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các
kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n
trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr
này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài
s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i
ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày
k t thúc k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m
b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n
thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang th c hi n


Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu su t 10%.



Thu Thu nh p doanh nghi p.
 Áp d ng m c thu su t 25%.
 Công ty đ c h ng u đãi v Thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Công v n s
1094/CT-TTHT ngày 23/03/2009 c a C c Thu T nh Khánh Hòa, theo đó:
 Áp d ng thu su t 15% trong 2 n m 2007-2008
 Áp d ng thu su t 10% trong th i h n 13 n m k t n m 2009 (2009-2021)
 Mi n thu 4 n m t n m 2007 (2007-2010)
 Gi m 50% s thu ph i n p cho 9 n m ti p theo (2011-2019).

 Thu nh p kh u và ti n thuê đ t.


c mi n thu nh p kh u đ i v i máy móc thi t b nh p kh u đ t o tài s n c đ nh c a
doanh nghi p (chi ti t theo danh m c quy đ nh).



c mi n ti n thuê đ t đ i v i di n tích đ t xây d ng công trình nhà máy thu đi n trong
su t th i gian xây d ng d án và 11 n m k t khi xây d ng hoàn thành đ a vào s d ng.
(Theo kho n 3 và kho n 4.c đi u 14 Ngh đ nh s 142/2005/N -CP).



c gi m 30% ti n s d ng đ t ph i n p đ i v i di n tích đ t đ
d ng đ t. (Theo kho n 3.b đi u 1 ngh đ nh s 44/2008/N -CP)

c giao có thu ti n s

o Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 11/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

5. Ti n

USD

30/09/2011
VND

USD

31/12/2010
VND

- Ti n m t t i qu (VND)
- Ti n g i ngân hàng
- Ti n g i có k h n không quá 3 tháng

162.411.408
798.865.883
53.750.000.000

186.561.976
680.597.700
63.200.000.000

C ng

54.711.277.291

64.067.159.676

6. Các kho n ph i thu khác

Lãi d thu c a các h p đ ng ti n g i có k h n
Ph i thu khác
C ng

30/09/2011

VND

31/12/2010
VND

642.638.890
403.796.890

736.012.000
18.618.172

1.046.435.780

754.630.172

30/09/2011
VND

31/12/2010
VND

7. Hàng t n kho

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SXKD d dang

4.910.401.577
21.340.000
48.838.182

4.929.677.173
36.786.000

C ng

4.980.579.759

4.966.463.173

30/09/2011
VND

31/12/2010
VND

8. Thu và các kho n thu Nhà n

c

470.201.572

Thu Thu nh p doanh nghi p n p th a
C ng

0

470.201.572

30/09/2011

VND

31/12/2010
VND

T m ng

127.211.100

453.182.961

C ng

127.211.100

453.182.961

9. Tài s n ng n h n khác

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 12/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

10. Tài s n c đ nh h u hình
v t ki n trúc

thi t b

truy n d n

c qu n lý

VND

VND

VND

VND

VND

Nguyên giá
S đ uk

2.437.001.981

T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k

1.886.441.774

2.682.901.395

155.605.500

0

155.605.500

0

0

0

376.416.858

372.804.860.639

380.187.622.647

2.437.001.981

2.042.047.274

2.682.901.395

376.416.858

372.804.860.639

380.343.228.147

Kh u hao
S đ uk

992.193.557

696.690.439

2.341.750.541

261.260.988

136.082.485.776

140.374.381.301

T ng trong k

91.387.574

102.145.303

45.797.567

16.410.842

7.261.464.603

7.517.205.889

Gi m trong k

0

0

0

0

0

2.387.548.108

277.671.830 0 143.343.950.379

147.891.587.190

S cu i k

1.083.581.131

798.835.742 0

Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k

1.444.808.424

1.189.751.335

341.150.854

115.155.870

236.722.374.863

239.813.241.346

1.353.420.850

1.243.211.532

295.353.287

98.745.028

229.460.910.260

232.451.640.957

11. Tài s n c đ nh vô hình

Nguyên giá
S đ uk
T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
Kh u hao
S đ uk
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh ng bán
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k

Quy n s d ng
đ t
VND

Ph n m m
k toán
VND

C ng

10.841.804.160

33.000.000

10.841.804.160

33.000.000

10.874.804.160
0
0
10.874.804.160

VND

117.996.270
11.799.627
129.795.897

33.000.000
33.000.000

150.996.270
11.799.627
0
162.795.897

10.723.807.890
10.712.008.263

0
0

10.723.807.890
10.712.008.263

12. Chi phí xây d ng c b n d dang

D án Th y đi n Khánh Th ng
D án khu du l ch B c Bán đ o Cam Ranh
C ng

30/09/2011
VND

31/12/2010
VND

2.630.597.705
588.757.300

158.206.186
348.856.900

3.219.355.005

507.063.086

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 13/19

CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

13. Chi phí tr tr

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c dài h n

30/09/2011
VND

31/12/2010
VND

Chi phí công c d ng c ch phân b

47.704.445

130.330.993

C ng

47.704.445

130.330.993

14. Vay và n ng n h n

USD
N dài h n đ n h n tr

30/06/2011
VN

31/12/2010
VN

USD

18.525.000.000

18.101.000.000

13.368.000.000

13.368.000.000

NH Phát tri n Vi t Nam - CN Khánh Hòa
+ VN
250.000 #

+ USD
C ng

18.525.000.000

15. Thu và các kho n ph i n p nhà n

Thu
Thu
Thu
Thu

5.157.000.000

250.000 #

250.000

4.733.000.000
18.101.000.000

c

GTGT đ u ra
thu nh p doanh nghi p
Thu nh p cá nhân
tài nguyên

C ng

30/09/2011
VN

31/12/2010
VN

418.458.551
805.844.122
237.757.043
238.017.203

1.061.968.188

1.700.076.919

1.551.958.984

76.818.732
413.172.064

16. Chi phí ph i tr

Chi phí lãi vay
NH Ngo i th

ngVi t Nam - CN Nha Trang

30/09/2011
VND

31/12/2010
VND

622.674.000

1.597.368.947

622.674.000

1.597.368.947

622.674.000

1.597.368.947

NH Phát tri n Khánh Hoà
C ng

17. Các kho n ph i tr , ph i n p khác

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 14/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

30/09/2011
VN

31/12/2010
VN

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
C t c ph i tr
Ph i tr khác
- Cty CP TPT ô th & KCN Sông à
- Cty CP u t & Phát tri n Vân Phong
- Ph i tr khác

224.069.024
8.144.505
1.028.183
2.045.569

31.535.002
32.381.674.589
25.157.930.280
7.220.409.120
3.335.189

98.402.072
7.962.074
1.099.351
2.084.551
48.274.801
32.239.563.114
24.990.000.000
7.140.000.000
109.563.114

C ng

32.648.496.872

32.397.385.963

18. Vay và n dài h n

30/09/2011
VN

USD
Vay dài h n
NH Ngo i th ng Vi t Nam - CN Nha Trang

NH Phát tri n Vi t Nam - CN Khánh Hòa
+ VND
2.993.178,79
+ USD (Vay ODA)
C ng

#

132.637.292.080
15.600.000.000
117.037.292.080
55.294.000.000
61.743.292.080

31/12/2010
VN

USD

3.180.678,79

132.637.292.080

Toàn b kho n vay trên là đ xây d ng d án Nhà máy Th y đi n EaKrông Rou, t
đ ng vay c th nh sau:

#

167.637.134.852
42.100.524.000

125.536.610.852
65.320.000.000
60.216.610.852
167.637.134.852

ng ng v i các h p

1. Vay Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang theo h p đ ng tín d ng ngày 22 tháng 12 n m
2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m tính t ngày gi i ngân. Lãi su t vay đ c xác đ nh
b ng bình quân lãi su t huy đ ng ti t ki m b ng ti n đ ng k h n 12 tháng (tr lãi sau) c a 2 Ngân
hàng: Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang và Chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT Khánh
Hòa c ng v i 0,32%/tháng. Các kho n vay v n đ i v i Ngân hàng Ngo i th ng đ c th ch p b ng
quy n thuê đ t d án trong th i gian 50 n m tính t 27/01/2004. Giá ti n thuê đ t d án hàng n m đ c
tính b ng 0,5% giá đ t (giá đ t do UBND t nh Khánh Hòa quy đ nh).
2. Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng cho vay v n tín d ng u t phát tri n
s 05/2004/H TD ngày 22 tháng 12 n m 2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m k t khi
nh n kho n vay đ u tiên, lãi su t cho vay trong h n là 6,6%/n m, lãi su t n quá h n là 150% lãi su t
trong h n. Các kho n vay t Qu h tr đ c c m c b ng tài s n hình thành t v n vay và quy n góp
v n c a các c đông trong Công ty.
3. Vay Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng tín d ng v n ODA s 01/2005/TDNN ngày 05
tháng 01 n m 2005. Theo đó th i h n cho vay c a h p đ ng là 20 n m (04 n m ân h n) v i m c lãi
su t cho vay b ng 1,7%/n m tính trên s d n vay, lãi ch m tr b ng 3,4%/n m tính trên s n (g c,
lãi, phí). Kho n vay ODA đ c Chính ph b o lãnh.
19. V n ch s h u

a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 15/19

CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

V n góp

S d t i
01/01/2011
T ng trong k

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Qu đ u t

Th ng d

Chênh l ch
TGH

LNST

C ng

v n c ph n

phát tri n

ch a phân ph i

VND

VND
-

VND

VND

VND

VND

125.000.000.000

10.000.000.000

11.784.912.779

-48.500.000

16.056.366.403

162.792.779.182

0

0

316.044.171

-479.125.000

5.934.533.794

5.771.452.965

0

0

0

-48.500.000

2.622.410.573

2.573.910.573

S d t i
31/03/2011

125.000.000.000

10.000.000.000

12.100.956.950

-479.125.000

19.368.489.624

165.990.321.574

S d t i
01/04/2011
T ng trong k

125.000.000.000

10.000.000.000

12.100.956.950 -479.125.000

19.368.489.624

165.990.321.574

Gi m trong k

Gi m trong k
S d t i

30/06/2011
S d t i
01/07/2011
T ng trong k
Gi m trong k
S d t i
30/06/2011

863.720.122

16.192.682.308

17.056.402.430

(479.125.000)

12.113.720.123

11.634.595.123

125.000.000.000

10.000.000.000

12.964.677.072

0

23.447.451.809

171.412.128.881

125.000.000.000

10.000.000.000

12.964.677.072

0

23.447.451.809

171.412.128.881

94.383.221

125.000.000.000

10.000.000.000

13.059.060.293

0

1.502.565.269

1.596.948.490

12.500.000.000

12.500.000.000

12.450.017.078

160.509.077.371

b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

30/09/2011
VND
T ng Công ty Sông à
Công ty i n l c 3
Công ty SXKD và XNK Bình Minh
Công ty C ph n T và PT ô th Sông à
Các c đông khác
C ng

31/12/2010
VND

20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
7.000.000.000
53.088.000.000

20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
7.000.000.000

53.087.300.000

125.000.000.000

125.000.000.000

.

c. C phi u

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 16/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
30/09/2011

31/12/2010

C phi u

C phi u

12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
10.000

12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
10.000

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

L i nhu n quý tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Các kho n gi m l i nhu n sau thu
Chi c t c đ t 3 n m 2010

Chi t m ng c t c đ t 1 n m 2011
Trích qu
u t phát tri n

23.447.451.809
1.596.948.490
12.594.383.221
2.500.000.000
10.000.000.000
94.383.221

7.481.214.332
2.773.269.977
282.680.498

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

12.450.017.078

9.971.803.811

S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n đ y đ
- C phi u th ng
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
* M nh giá c phi u đang l u hành ( VT: đ ng)

d. L i nhu n ch a phân ph i

282.680.498

20. Doanh thu

- T ng doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (đi n th

ng ph m)

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

14.052.404.672
14.052.404.672

16.941.261.600
16.941.261.600

14.052.404.672

16.941.261.600

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

10.614.370.950

8.828.170.541

10.614.370.950

8.828.170.541

21. Giá v n hàng bán

Giá v n thành ph m đã cung c p (đi n th
C ng

ng ph m)

22. Doanh thu tài chính

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 17/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Quý3/2011
VND

Quý3/2010
VND

Lãi ti n g i

1.728.636.226

1.474.384.644

C ng

1.728.636.226

1.474.384.644

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
L chênh l ch t giá đã th c hi n

2.015.342.422
32.500.000
13.500.000

4.433.898.865
1.358.000.000
59.750.000

C ng

2.061.342.422

5.851.648.865

23. Chi phí tài chính

24. Thu nh p khác

Quy 3/2011
VND
Thu nh p t h ng d n h c sinh th c t p

C ng

Quý 3/2010
VND
74.120.000

0

74.120.000

25 . Chi phí khác

Quý 3/2011
VND
Chi phí h ng d n h c sinh th c t p
ng h n n nhân CCDC t nh Khánh Hoà
Ph t n p ch m thu
C ng

Quý 3/2010
VND
53.500.000
5.000.000

28.606.788
28.606.788

58.500.000

26. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 18/19


CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3/2011

U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

T ng l i nhu n k toán tr c thu
- Thu nh p c a ho t đ ng kinh doanh chính
- Thu nh p khác
Các kho n đi u ch nh đ xác đ nh thu nh p ch u thu
- Các kho n đi u ch nh t ng
+ Chi ng h
+ Ph c p H QT, BKS không đi u hành tr c ti p
+ Ph t n p ch m thu
- Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
- Thu nh p ch u thu t ho t đ ng kinh doanh chính

- Thu nh p ch u thu t hthu nh p khác
Thu thu nh p doanh nghi p
- Ho t đ ng SXKD chính (10%)
- Ho t đ ng khác (25%)
Thu TNDN đ c mi nc a ho t đông KD chính

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

1.715.057.620

2.778.424.977
2.757.804.977
20.620.000
69.000.000
69.000.000
5.000.000
64.000.000

172.606.788
172.606.788
144.000.000
28.606.788
0
1.887.664.408
1.887.664.408

94.383.221

0
2.847.424.977
2.826.804.977
20.620.000
287.835.498
282.680.498
5.155.000
282.680.498

94.383.220

5.155.000

188.766.441
188.766.441

Chi phí thu TNDN hi n hành
Thu TNDN n p b sung 2008,2009,2010 theo Q 686.Q CT c a C c thu Khánh Hoà
L i nhu n sau thu TNDN

23.725.910
1.596.948.490

2.773.269.977

Quý 3/2011
VND

Quý 3/2010
VND

1.596.948.490
1.596.948.490
12.500.000

2.773.269.977
2.773.269.977
12.500.000

128

222

27. Lãi c b n trên c phi u

L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng gi m l i nhu n k toán
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u CP ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u

T ng Giám đ c

K toán tr

Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
Nha Trang, ngày 10 tháng 10 n m 2011

ng

o

Ng

il p

Hoàng th Thanh Vân

____________________________________________________________________________________________________________________________

Trang 19/19