Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Safoco
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.57 MB, 27 trang )
Công ty C ph n L
ng th c Th c ph m Safoco
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
đã đ c ki m toán
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c
02 - 03
Báo cáo Ki m toán
Báo cáo tài chính đã đ
04
c ki m toán
05 - 26
B ng cân đ i k toán
05 - 06
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
07
Báo cáo l u chuy n ti n t
08
Thuy t minh Báo cáo tài chính
09 - 26
1
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
C
Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo
c a mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011.
CÔNG TY
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco đ c chuy n đ i t Xí nghi p L ng th c – Th c ph m Safoco theo
Quy t đ nh s 4451/Q /BNN-TCCB ngày 09 tháng 12 n m 2004 c a B tr ng B Nông nghi p và phát tri n Nông
thôn v vi c “Chuy n doanh nghi p nhà n c Xí nghi p L ng th c – Th c ph m Safoco thành công ty c ph n”. Tên
giao d ch qu c t Safoco Foodstuff Joint Stock Company, vi t t t là SAFOCO.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 4103003305 đ ng ký l n đ u ngày
14/04/2005 và thay đ i l n th tám ngày 05/09/2011 do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p.
V n đi u l c a Công ty là 45.457.770.000 đ ng, đ c chia thành 4.545.777 c ph n. C phi u c a công ty đang đ
niêm y t t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán là SAF.
H I
NG QU N TR , BAN T NG GIÁM
c
C VÀ BAN KI M SOÁT
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Bà Ph m Th Thu H ng
Ông Nguy n Tu n Bao
Ông Hu nh Anh Minh
Ông Tr n ng Minh
Bà Nguy n Th Nga
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c đã đi u hành công ty trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Bà Ph m Th Thu H ng
Ông Nguy n Tu n Bao
Ông Hu nh Anh Minh
Bà Nguy n Th Nga
T ng Giám đ c
Ph́ T ng Giám đ c
Ph́ T ng Giám đ c
K toán tr ng
Các thành viên Ban Ki m soát
Ông Võ Tr ng Hùng
Bà Ph m Thanh Loan
Ông Tr n Hoàng Thao
Tr ng ban
y viên
y viên
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
2
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
CÔNG B
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
I V I BÁO CÁO TÀI CHệNH
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t
đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo
tài chính, Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
-
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n
m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh có
liên quan hi n hành;
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban T ng Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i
m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành
c a Nhà n c. ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a
Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m
tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có
liên quan.
Cam k t khác
Ban T ng Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s
09/2010/TT-BTC, ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng khoán.
H Chí Minh, ngày 14 tháng 01 n m 2012
TM. Ban T ng Giám đ c
T ng Giám đ c
Ph m Th Thu H ng
3
a
a
a
S : ……./2012/BC.KTTC-AASC.HCM
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
Kính g i:
Quý c đông, H i đ ng qu n tr và Ban T ng Giám đ c
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco đ c l p ngày 14 tháng
01 n m 2012 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo
cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đ c
trình bày t trang 5 đ n trang 26 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng
tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u công
vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ ć s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các
sai śt tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t,
các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k
toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban
T ng Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a
chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài
chính c a Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu kinh
doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán
Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý ć liên quan.
H Chí Minh, ngày 17 tháng 01 n m 2012
CN Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán (AASC)
Giám đ c
Ki m toán viên
B̀i V n Th o
Ch ng ch KTV s : 0522/KTV
Nguy n Anh Ng c
Ch ng ch KTV s : 1437/KTV
4
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
B NG CÂN
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s TÀI S N
Thuy t
minh
100 A. TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
111 1. Ti n
112 2. Các kho n t ng đ ng ti n
130
131
132
135
3
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
4
140 IV. Hàng t n kho
141 1. Hàng t n kho
5
150 V. Tài s n ng n h n khác
151 1. Chi phí tr tr c ng n h n
6
200 B. TÀI S N DÀI H N
220 II. Tài s n c đ nh
221 1. Tài s n c đ nh h u hình
222 - Nguyên giá
223 - Giá tr hao mòn l y k (*)
230 4. Chi phí xây d ng c b n d dang
7
8
250 IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
258 3. u t dài h n khác
9
260 V. Tài s n dài h n khác
268 3. Tài s n dài h n khác
10
270 T NG C NG TÀI S N
5
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
105.637.816.971
85.784.010.227
27.849.076.138
11.814.076.138
16.035.000.000
19.941.222.020
12.941.222.020
7.000.000.000
41.910.898.151
41.605.006.873
166.425.000
139.466.278
35.037.038.723
34.934.869.734
20.003.500
82.165.489
35.721.443.137
35.721.443.137
30.683.932.484
30.683.932.484
156.399.545
156.399.545
121.817.000
121.817.000
22.338.229.379
20.175.051.983
22.297.369.379
22.210.530.979
66.160.619.020
(43.950.088.041)
86.838.400
20.173.391.983
20.086.553.583
56.217.233.494
(36.130.679.911)
86.838.400
1.860.000
1.860.000
1.660.000
1.660.000
39.000.000
39.000.000
-
127.976.046.350
105.959.062.210
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
B NG CÂN
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
(ti p theo)
Mã s NGU N V N
300 A. N
310
312
313
314
315
319
323
Thuy t
minh
01/01/2011
VND
50.416.018.078
45.609.151.217
50.049.199.877
25.324.015.849
444.231.854
1.984.558.219
15.873.625.820
4.501.669.280
1.921.098.855
45.429.591.958
23.359.844.586
225.719.914
1.810.565.988
15.912.029.655
2.920.590.619
1.200.841.196
366.818.201
179.559.259
187.258.942
179.559.259
179.559.259
-
77.560.028.272
60.349.910.993
77.560.028.272
45.457.770.000
21.839.000
6.179.743.362
(44.997.022)
3.744.130.353
2.566.825.875
19.634.716.704
60.349.910.993
30.306.720.000
40.239.000
6.179.743.362
(50.590.950)
6.591.290.090
1.890.121.029
15.392.388.462
127.976.046.350
105.959.062.210
PH I TR
I. N ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
11. Qu khen th ng phúc l i
11
12
330 II. N dài h n
333 3. Ph i tr dài h n khác
336 6. D phòng tr c p m t vi c làm
400 B. V N CH S
410
411
412
413
416
417
418
420
31/12/2011
VND
13
H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
14
440 T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s CH TIÊU
005 5. Ngo i t các lo i
005a
- ô la M
Ng
i l p bi u
Ph m Thanh Loan
nv
tính
Thuy t
minh
USD
K toán tr
ng
Nguy n Th Nga
6
I K TOÁN
31/12/2011
01/01/2011
39.603,59
20.279,93
H Chí Minh, ngày 14 tháng 01 n m 2012
T ng Giám đ c
Ph m Th Thu H ng
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s CH TIÊU
Thuy t
minh
N m 2011
VND
N m 2010
VND
01
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
15
506.781.030.377
427.766.412.201
02
2. Các kho n gi m tr doanh thu
16
103.349.383
41.936.946
10
3. Doanh thu thu n v bán hàng
và cung c p d ch v
17
506.677.680.994
427.724.475.255
11
20
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng
và cung c p d ch v
18
450.189.783.510
56.487.897.484
383.603.690.589
44.120.784.666
21
22
24
25
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
19
20
21
22
3.214.832.895
191.714.127
22.996.427.759
14.881.019.960
2.707.266.177
490.633.772
17.557.452.904
12.154.024.092
30
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
21.633.568.533
16.625.940.075
31
32
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
1.128.861.767
-
1.542.890.501
105.261.340
40
13. L i nhu n khác
1.128.861.767
1.437.629.161
50
14. T ng l i nhu n k toán tr
22.762.430.300
18.063.569.236
51
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
3.395.338.706
2.669.811.740
60
17. L i nhu n sau thu TNDN
19.367.091.594
15.393.757.496
70
18. Lãi c b n trên c phi u
4.260
3.516
Ng
i l p bi u
Ph m Thanh Loan
23
24
c thu
25.1
26
K toán tr
ng
Nguy n Th Nga
7
H Chí Minh, ngày 14 tháng 01 n m 2012
T ng Giám đ c
Ph m Th Thu H ng
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Theo ph
N m 2011
ng pháp tr c ti p
Mã s CH TIÊU
01
02
03
05
06
07
20
Thuy t
minh
I. L U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và
doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng h́a và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
25
27
30
II. L U CHUY N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n
dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n
dài h n khác
5. Ti n chi đ u t ǵp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
36
40
III. L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHệNH
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
50
L u chuy n ti n thu n trong n m
60
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n đ u n m
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i n m
21
22
Ng
i l p bi u
Ph m Thanh Loan
K toán tr
3
ng
Nguy n Th Nga
8
N m 2011
VND
N m 2010
VND
533.326.359.054
450.181.977.299
(456.101.110.810)
(44.276.443.913)
(3.272.079.813)
2.519.655.091
(17.241.747.647)
14.954.631.962
(413.074.862.469)
(35.500.829.047)
(2.864.731.911)
7.382.248.345
(7.879.467.524)
(1.755.665.307)
(9.751.736.226)
(8.885.103.348)
-
425.909.090
2.703.968.292
(7.047.767.934)
(1.120.000)
1.553.227.858
(6.907.086.400)
-
(2.776.340.000)
(2.776.340.000)
7.906.864.028
(11.439.091.707)
19.941.222.020
990.090
27.849.076.138
31.513.063.621
(132.749.894)
19.941.222.020
H Chí Minh, ngày 14 tháng 01 n m 2012
T ng Giám đ c
Ph m Th Thu H ng
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH
N m 2011
1
. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco đ c chuy n đ i t Xí nghi p L ng th c – Th c ph m Safoco
theo Quy t đ nh s 4451/Q /BNN-TCCB ngày 09 tháng 12 n m 2004 c a B tr ng B Nông nghi p và phát
tri n Nông thôn v vi c “Chuy n doanh nghi p nhà n c Xí nghi p L ng th c – Th c ph m Safoco thành công
ty c ph n”. Tên giao d ch qu c t Safoco Foodstuff Joint Stock Company, vi t t t là SAFOCO.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 4103003305 đ ng ký l n đ u
ngày 14/04/2005 và thay đ i l n th tám ngày 05/09/2011 do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p.
V n đi u l c a Công ty là 45.457.770.000 đ ng, đ c chia thành 4.545.777 c ph n. C phi u c a công ty đang
đ c niêm y t t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán là SAF.
Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
Nhà hàng Hoa Viên Nam B
a ch
49/1 Hòa Bình, Qu n Tân
Phú, Tp. H Chí Minh
482 Cách m ng tháng
Tám, Qu n Tân Bình, Tp.
H Chí Minh
Ho t đ ng kinh doanh chính
Kinh doanh n u ng
Nhà máy s n xu t Mi nui - C a hàng
T ng h p ch bi n l ng th c th c ph m
7/13-7/25 Kha V n Cân,
Qu n Th
c, Tp. H
Chí Minh
S n xu t mì nui
Kho d tr và phân ph i hàng h́a
430 Tr n V n Ki u, Qu n
6, Tp. H Chí Minh
224 Tô Ký, Qu n 12. Tp.
H Chí Minh
210 Bà H t, Qu n 10, Tp.
H Chí Minh
198-200 Lý Th ng Ki t,
Qu n 10, Tp. H Chí Minh
C m dân c Linh àm,
Qu n Hoàng Mai, Hà N i
02 Tr n Quang Kh i,
Qu n 1, Tp. H Chí Minh
T ng kho d tr hàng
C a hàng kinh doanh t ng h p L
th c ch bi n
ng
Nhà máy s n xu t mì s i, bún, nui, bánh
tráng
C a hàng kinh doanh t ng h p L ng
th c ch bi n
C a hàng kinh doanh V t li u xây d ng
Chi nhánh Công ty C ph n L ng th c
th c ph m Safoco
C a hàng kinh doanh t ng h p
Bán hàng công ngh ph m
S n xu t mì nui, bánh tránh,
Bán hàng công ngh ph m
Bán hàng v t li u xây d ng
Bán hàng l
ng th c, th c ph m
Bán hàng công ngh ph m
Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:
- Mua
bánt mì,
l ng
th cnui,
ph các
m, nông
n, v bt tt, bnông
nghi p (tr mua bán thu c b o v th c v t);
S n xu
mì th
s i,c,bún,
lo i ts tinh
t mì;
- Ch bi n các m t hàng l ng th c – th c ph m (không ch bi n th c ph m t i s ng t i tr s );
- Mua bán các m t hàng l ng th c – th c ph m; công ngh ph m; nông-th y-h i s n; v i s i, qu n áo; hàng kim
khí, đi n máy, hàng đi n t , đi n l nh, đi n gia d ng; m ph m, hàng trang s c, bóp ví, giày da; v n phòng ph m;
hàng sành s , th y tinh; các lo i n c u ng nhanh; hàng t i s ng; nh a gia d ng; r u, thu c lá đi u s n xu t
trong n c (không kinh doanh d ch v n u ng);
- S n xu t bánh tráng;
- Mua bán v t t xây d ng;
- Cho thuê nhà x ng;
9
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
- Kinh doanh nhà hàng n u ng (không kinh doanh t i tr s );
- S n xu t đ trang trí n i th t (không tái ch ph th i, xi m đi n, gia công c khí và s n xu t hàng g m s , th y
tinh t i tr s ).
2
. CH
VÀ CHệNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
2.1 . K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
2.2 . Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3
n m 2006 đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a
B tr ng B Tài chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính nh t ký chung.
2.3 . Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không ć nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2.4 . Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu kh́ đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các
kho n n ho c d ki n m c t n th t ć th x y ra.
2.5 . Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t n
kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ ć đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp:
+ i v i g o, b t mì, nguyên v t li u: theo giá th c t đích danh
+ i v i hàng h́a, hàng công ngh ph m: theo giá bình quân gia quy n
+ i v i thành ph m: mì s i, nui, bún khô, bún t i, bánh tráng: đ c xác đ nh theo giá nh p sau xu t tr
10
c
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Ph ng pháp xác đ nh giá tr s n ph m d dang: chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ
th c t phát sinh ch a k t chuy n vào giá tr thành ph m.
Hàng t n kho đ
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
c t p h p các chi phí
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n ć th th c hi n đ c.
2.6 . Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh h u hình đ
nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy ḿc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b v n phòng
- Các tài s n khác
ng pháp đ
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
c
c tính nh sau:
05 - 30
05 - 15
05 - 08
03 - 08
03 - 05
n
n
n
n
n
c ghi
m
m
m
m
m
2.7 . Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đ́ đ c coi là “t
đ ng ti n";
- Ć th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n;
- Ć th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n;
ng
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t
đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
2.8 . Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đ́ (đ c v n hoá)
khi ć đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có th i gian đ dài
(trên 12 tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì đ c tính vào giá tr c a tài s n
đ́ (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái
phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
2.9 . Chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u
niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong các niên đ k toán sau.
11
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.10 . Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên
t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đ́ phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
2.11 . Các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c
chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m.
c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ
phòng ph i tr đ́.
c bù đ p b ng kho n d
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i
tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n h n
c a kh an d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong k .
2.12 . V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c ǵp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và m nh
giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí tr c ti p
liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d v n c
ph n.
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c các
t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n đ c
t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
ć thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
12
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
2.13 . Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND) đ c h ch toán
theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m đ c ghi nh n
vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính. T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có
g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m
này. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các
kho n n ph i thu ng n h n có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong Ph n V n ch
s h u trên B ng cân đ i k toán và s đ c ghi bút toán ng c l i đ xóa s d trong n m ti p theo; chênh l ch t
giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n n ph i tr và n ph i thu dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán
vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính. Tuy nhiên, tr ng h p ghi nh n l chênh l ch t giá
do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c n ph i tr dài h n vào chi phí d n đ n k t qu kinh doanh c a
công ty b l , m t ph n chênh l ch t giá có th đ c phân b vào các n m sau đ công ty không b l nh ng m c
ghi nh n vào chi phí trong n m ít nh t ph i b ng chênh l ch t giá c a s d ngo i t dài h n ph i tr trong n m
đ́. S chênh l ch t giá còn l i s đ c theo dõi và ti p t c phân b vào chi phí trong vòng 05 n m ti p theo.
Công ty áp d ng h ch toán ch nh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i n m theo h ng d n t i Thông t
s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 c a B Tài chính v vi c h ng d n x lý các kho n chênh l ch t giá
trong doanh nghi p và áp d ng nh t quá trong các k k toán tr c, so v i h ng d n h ch toán t i Chu n m c k
toán Vi t Nam s 10 - " nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái" Công ty ch a ghi nh n vào chi phí tài chính
v i s ti n là 44.997.022 VND.
2.14 . Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i
mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng
hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đ́ đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đ́. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Ć kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đ́;
- Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đ́.
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ
ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Ć kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đ́;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ
t vi c ǵp v n.
c chia đ
c ghi nh n khi Công ty đ
13
c quy n nh n c t c ho c đ
c
c quy n nh n l i nhu n
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
2.15 . Ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
2.16 . Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n ngày
k t thúc k k toán n m.
Công ty đ c chuy n đ i t doanh nghi p Nhà n c sang công ty c ph n và ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n
đ ng ký kinh doanh t ngày 14/04/2005, theo Thông t 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 h ng d n thi hành
Ngh đ nh 164/2003/N -CP ngày 22/12/2003 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành lu t Thu Thu nh p doanh
nghi p thì công ty đ c mi n thu TNDN 100% trong 2 n m (2005 và 2006) và đ c gi m 50% thu thu nh p
doanh nghi p trong 3 n m ti p theo (2007, 2008 và 2009). Công ty đ c gi m 50% thu Thu nh p doanh nghi p
trong 2 n m (2010 và 2011) theo Công v n 11924/TC-CST c a B Tài Chính cho các đ n v tham gia niêm y t
trên th tr ng ch ng kho n.
14
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
3
. TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
NG TI N
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n (1)
(1) S d t i ngày 31/12/2011 c a kho n m c các kho n t
3 tháng t i các Ngân hàng, c th :
Ngân hàng
Ngân hàng TMCP ́ Châu (ACB)
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng tín (Sacombank)
ng đ
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
3.784.966.800
8.029.109.338
16.035.000.000
4.197.206.400
8.744.015.620
7.000.000.000
27.849.076.138
19.941.222.020
ng ti n là các h p đ ng ti n g i có k h n d
K h n
1 tháng
1 tháng
Lãi su t
14%/n m
14%/n m
S ti n
6.000.000.000
10.035.000.000
16.035.000.000
C ng
4
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC
Ph i thu ti n ký qu thuê m t b ng c a Công ty Qu n lý Kinh doanh
nhà TP.HCM
Lãi d thu c a các kho n ti n g i ngân hàng
Ph i thu khác
5
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
-
33.000.000
139.466.278
-
48.488.889
676.600
139.466.278
82.165.489
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
6.962.524.377
138.629.077
23.589.216.081
5.031.073.602
5.370.783.870
180.093.138
17.184.559.877
7.948.495.599
35.721.443.137
30.683.932.484
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
104.000.000
33.750.000
11.849.545
6.800.000
93.647.000
28.170.000
-
156.399.545
121.817.000
. HÀNG T N KHO
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Thành ph m
Hàng hóa
6
i
. CHI PHệ TR TR
C NG N H N
Chi phí b o hi m tài s n phân b
Chi phí in h́a đ n phân b
Chi phí b o hi m xe
Chi phí tr tr c ch a phân b khác
15
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
7
. TÀI S N C
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
NH H U HỊNH
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Máy móc thi t b
VND
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
VND
Thi t b , d ng c
qu n lý
VND
TSC h u hình
khác
VND
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua trong n m
u t XDCB hoàn thành
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
30.740.245.618
9.968.396.186
9.968.396.186
40.708.641.804
19.359.169.549
509.364.000
509.364.000
(534.374.660)
(534.374.660)
19.334.158.889
5.761.821.480
5.761.821.480
324.798.247
324.798.247
31.198.600
31.198.600
56.217.233.494
10.477.760.186
509.364.000
9.968.396.186
(534.374.660)
(534.374.660)
66.160.619.020
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S cu i n m
16.752.711.632
5.575.101.652
5.575.101.652
22.327.813.284
15.334.585.039
1.744.161.352
1.744.161.352
(424.374.660)
(424.374.660)
16.654.371.731
3.828.434.423
864.758.452
864.758.452
4.693.192.875
183.750.217
59.761.334
59.761.334
243.511.551
31.198.600
31.198.600
36.130.679.911
8.243.782.790
8.243.782.790
(424.374.660)
(424.374.660)
43.950.088.041
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m
13.987.533.986
18.380.828.520
4.024.584.510
2.679.787.158
1.933.387.057
1.068.628.605
141.048.030
81.286.696
-
20.086.553.583
22.210.530.979
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t còn s d ng:
C ng
VND
21.941.932.512
16
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
8
. CHI PHệ XÂY D NG C
B ND
DANG
Xơy d ng c b n d dang
- X ng bánh tráng Tô Ký
9
. CÁC KHO N
UT
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
86.838.400
86.838.400
86.838.400
86.838.400
86.838.400
86.838.400
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.860.000
1.860.000
1.660.000
1.660.000
1.860.000
1.660.000
TÀI CHệNH DÀI H N
u t dài h n khác
Mua c phi u Ngân hàng CPTM Sài Gòn Công th
ng (*)
(*) Kho n c phi u l bao g m 186 c phi u c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Th
10
. TÀI S N DÀI H N KHÁC
Ký qu thuê m t b ng c a Công ty Qu n lý Kinh doanh nhà
TP.HCM
11
ng
. THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
39.000.000
-
39.000.000
-
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
504.779.703
956.591.482
522.647.034
540.000
641.403.119
833.332.589
335.470.280
360.000
1.984.558.219
1.810.565.988
C
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các lo i thu khác
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu đ i
v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày trên
Báo cáo tài chính ć th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
17
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
12
. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
- Ph i tr ti n chi t kh u bán hàng
- Ph i tr ti n ký qu thuê kios
- Các kho n ph i tr khác
13
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
44.940.000
90.000
4.456.639.280
4.143.621.236
139.000.000
174.018.044
4.950.957
2.915.639.662
2.737.330.222
81.400.000
96.909.440
4.501.669.280
2.920.590.619
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
179.559.259
179.559.259
179.559.259
179.559.259
. PH I TR DÀI H N KHÁC
Ph i tr ti n ký qu thuê m t b ng
18
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
14
a)
. V N CH S
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
H U
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n đ u t c a Th ng d v n c
CSH
ph n
VND
VND
V n khác c a
CSH
VND
Chênh l ch t
giá h i đoái
VND
Qu đ u t
phát tri n
VND
Qu d phòng
tài chính
VND
L i nhu n
sau thu
ch a phơn ph i
VND
C ng
VND
S d đ u n m tr c
27.060.000.000
T ng v n trong n m
3.246.720.000
Lãi trong n m
Hoàn nh p chênh l ch t giá
T ng khác
Chênh l ch t giá cu i n m
Phân ph i l i nhu n
-
40.239.000
-
2.811.437.613
3.368.305.749
-
122.657.038
(122.657.038)
(50.590.950)
-
7.115.857.262
(3.368.305.749)
2.843.738.577
1.299.332.284
590.788.745
8.662.235.778
15.393.757.496
(8.663.604.812)
47.111.758.975
3.246.720.000
15.393.757.496
(122.657.038)
(50.590.950)
(5.229.077.490)
S d cu i n m tr
30.306.720.000
40.239.000
6.179.743.362
(50.590.950)
6.591.290.090
1.890.121.029
15.392.388.462
60.349.910.993
T ng v n trong n m (*)
15.151.050.000
Lãi trong n m nay
Hoàn nh p chênh l ch t
giá đ u n m
Chênh l ch t giá cu i n m
Phân ph i l i nhu n
Thu TNDN đ c gi m
khi niêm y t trong n m
-
-
50.590.950
(6.060.230.000)
-
-
19.367.091.594
-
9.090.820.000
19.367.091.594
50.590.950
-
-
(44.997.022)
-
1.353.409.693
1.859.660.570
676.704.846
-
(13.265.102.782)
(1.859.660.570)
(44.997.022)
(11.234.988.243)
-
-
-
-
3.744.130.353
2.566.825.875
19.634.716.704
c
Chi phí phát hành c phi u
S d cu i n m nay
45.457.770.000
(18.400.000)
21.839.000
6.179.743.362
(44.997.022)
(18.400.000)
77.560.028.272
(*) Theo Ngh quy t s 01/SAF/NQ- HC c a đ i h i đ ng c đông ngày 08/04/2011, Công ty s tr c t c b ng c phi u v i t l 30% v n đi u l t ngu n l i nhu n c a n m 2010 và
phát hành c phi u th ng v i t l 20% v n đi u l . T ng s c phi u phát hành thêm trong n m là 1.515.105 c phi u trong đ́ c phi u th ng phát hành thêm là 606.023 c phi u t
ngu n qu
u t phát tri n và s c phi u phát hành đ tr c t c là 909.082 c phi u t ngu n l i nhu n ch a phân ph i n m 2010.
19
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
31/12/2011
VND
V n ǵp T ng Công ty LT mi n Nam
V n ǵp c a các đ i t ng khác
T l
%
01/01/2011
VND
T l
%
23.317.210.000
22.140.560.000
51,29
48,71
15.544.810.000
14.761.910.000
51,29
48,71
45.457.770.000
100,00
30.306.720.000
100,00
c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phơn ph i c t c, chia l i nhu n
N m 2011
VND
V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u n m
30.306.720.000
- V n góp t ng trong n m
15.151.050.000
- V n góp gi m trong n m
- V n góp cu i n m
45.457.770.000
C t c, l i nhu n đã chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr c
(9.092.016.000)
- C t c, l i nhu n t m chia trên l i nhu n n m nay
N m 2010
VND
27.060.000.000
3.246.720.000
30.306.720.000
(3.246.720.000)
d) C phi u
S l ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đ c mua l i
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND / c phi u
31/12/2011
01/01/2011
4.545.777
4.545.777
4.545.777
3.030.672
3.030.672
3.030.672
-
-
4.545.777
4.545.777
3.030.672
3.030.672
Theo Ngh quy t s 01/SAF/NQ- HC c a đ i h i đ ng c đông ngày 08/04/2011, Công ty công b vi c phân
ph i l i nhu n nh sau:
-
T l
(%)
8,79%
4,40%
3,25%
1,89%
8,79%
59,06%
Trích Qu đ u t phát tri n
Trích Qu d phòng tài chính
Trích Qu khen th ng ban đi u hành
Tham gia t thi n
Trích Qu khen th ng, phúc l i
Chi tr c t c (b ng 30% v n đi u l )
20
S ti n
VND
1.353.409.693
676.704.846
500.000.000
290.758.550
1.353.409.693
9.090.820.000
13.265.102.782
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
15
. T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
16
. CÁC KHO N GI M TR
. DOANH THU HO T
427.755.742.210
10.669.991
506.781.030.377
427.766.412.201
N m 2011
VND
N m 2010
VND
103.349.383
41.936.946
103.349.383
41.936.946
N m 2011
VND
N m 2010
VND
506.671.518.977
6.162.017
427.713.805.264
10.669.991
506.677.680.994
427.724.475.255
N m 2011
VND
N m 2010
VND
450.189.783.510
383.603.690.589
450.189.783.510
383.603.690.589
N m 2011
VND
N m 2010
VND
2.794.945.681
419.887.214
1.602.393.347
1.104.872.830
3.214.832.895
2.707.266.177
N m 2011
VND
N m 2010
VND
191.714.127
490.633.772
191.714.127
490.633.772
NG TÀI CHệNH
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi chênh l ch t giá phát sinh trong n m
20
506.774.868.360
6.162.017
. GIÁ V N HÀNG BÁN
Giá v n c a hàng bán
19
N m 2010
VND
. DOANH THU THU N V BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
Doanh thu thu n bán hàng
Doanh thu thu n cung c p d ch v
18
N m 2011
VND
DOANH THU
Hàng bán b tr l i
17
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. CHI PHÍ TÀI CHÍNH
L chênh l ch t giá phát sinh trong n m
21
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
21
. CHI PHÍ BÁN HÀNG
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
22
N m 2010
VND
895.117.443
898.084.004
146.395.250
6.601.466.848
14.455.364.214
791.696.488
445.980.143
23.639.900
3.399.387.077
12.896.749.296
22.996.427.759
17.557.452.904
N m 2011
VND
N m 2010
VND
907.543.568
11.297.571.683
41.201.570
690.092.490
1.944.610.649
719.466.911
8.614.307.342
511.280.685
710.856.079
1.598.113.075
14.881.019.960
12.154.024.092
N m 2011
VND
N m 2010
VND
70.272.727
949.999.998
108.589.042
316.818.181
109.090.909
1.019.212.122
97.769.289
1.128.861.767
1.542.890.501
N m 2011
VND
N m 2010
VND
-
9.522.000
1.000.000
94.739.340
-
105.261.340
. THU NH P KHÁC
Thu nh p t thanh lý tài s n c đ nh
Thu nh p t thanh lý tài s n di d i
H p tác kinh doanh cho thuê kios, cho thuê m t b ng
Thu nh p khác
24
N m 2011
VND
. CHI PHệ QU N LÝ DOANH NGHI P
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
23
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. CHI PHệ KHÁC
Chi phí thanh lý tài s n
Chi phí t h p tác kinh doanh và cho thuê kios
Chi phí t thanh lý tài s n di d i
22
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
25
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. THU THU NH P DOANH NGHI P
25.1 Thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
T ng l i nhu n k toán tr c thu TNDN
Các kho n đi u ch nh t ng
- Thù lao h i đ ng qu n tr
- Các kho n chi phí không đ c tr
- Chi phí ch m lo ng i ngh̀o, tr m côi
Các kho n đi u ch nh gi m
Thu nh p ch u thu TNDN
Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành thu su t 25%
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m khi niêm y t
Chi phí thu TNDN hi n hành
Thu TNDN ph i n p đ u n m
Thu TNDN đã n p trong n m
Thu TNDN ph i n p cu i n m
26
N m 2011
VND
N m 2010
VND
22.762.430.300
351.410.864
96.000.000
47.890.694
207.520.170
23.113.841.164
5.778.460.291
(2.383.121.585)
18.063.569.236
54.320.000
48.000.000
6.320.000
18.117.889.236
4.529.472.309
(1.859.660.569)
3.395.338.706
2.669.811.740
833.332.589
(3.272.079.813)
1.028.252.760
(2.864.731.911)
956.591.482
833.332.589
. LÃI C B N TRÊN C PHI U
Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau:
N m 2011
N m 2010
VND
VND
L i nhu n thu n sau thu
Các kho n đi u ch nh:
L i nhu n phân b cho c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Lãi c b n trên c phi u
19.367.091.594
19.367.091.594
4.545.777
15.393.757.496
15.393.757.496
4.377.659
4.260
3.516
(*) Theo chu n m c K toán Vi t Nam s 30 - Lãi c b n trên c phi u, bình quân gia quy n c a s c phi u n m
hi n hành và n m tr c đ c đi u ch nh t ng s l ng c phi u th ng và c t c b ng c phi u đ c phát hành
không kèm theo vi c t ng lên c a ngu n v n t đ u n m tr c.
27
. CHI PHệ S N XU T THEO Y U T
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
23
N m 2011
VND
N m 2010
VND
169.622.877.115
45.188.621.344
8.243.782.790
22.992.471.294
19.337.751.143
129.930.383.817
39.614.516.125
6.597.696.035
11.896.971.533
13.177.170.222
265.385.503.686
201.216.737.732
Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco
7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th
c - TP H Chí Minh
28
. BÁO CÁO B
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
PH N
Báo cáo b ph n chính y u ậ Theo l nh v c kinh doanh
S n xu t
ng m i
Khác
VND
VND
VND
T ng c ng các b
ph n
VND
263.396.958.507
243.274.560.470
6.162.017
506.677.680.994
L i nhu n t ho t đ ng kinh
doanh
51.619.554.163
4.862.181.304
6.162.017
56.487.897.484
T ng chi phí mua TSC
Tài s n b ph n
Tài s n không phân b
9.707.217.081
91.937.288.621
770.543.105
5.349.639.667
-
10.477.760.186
97.286.928.288
30.689.118.062
T ng tài s n
91.937.288.621
5.349.639.667
-
127.976.046.350
N ph i tr c a các b ph n
N ph i tr không phân b
29.337.066.206
588.247.592
T ng n ph i tr
29.337.066.206
588.247.592
-
50.416.018.078
Báo cáo b ph n th y u ậ Theo khu v c đ a lý
Xu t kh u
Hà N i
Tp. H Chí Minh
Khác
Doanh thu thu n t bán hàng ra
bên ngoài
Doanh thu thu n t bán hàng cho
các b ph n khác
Doanh thu thu n t bán hàng ra
Tài s n b ph n
T ng chi phí mua TSC
Th
Lo i tr
VND
506.677.680.994
-
56.487.897.484
10.477.760.186
97.286.928.288
30.689.118.062
-
29.925.313.798
20.490.704.280
127.976.046.350
29.925.313.798
20.490.704.280
-
50.416.018.078
Khác
VND
T ng c ng toàn
doanh nghi p
VND
VND
VND
VND
30.917.852.470
11.410.006.189
464.349.822.335
506.677.680.994
2.881.925.800
125.094.120.550
127.976.046.350
10.477.760.186
10.477.760.186
24
VND
T ng c ng toàn
doanh nghi p
VND
