Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Vinaconex - PVC
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (334.9 KB, 28 trang )
Công ty C ph n u t Xây d ng
Vinaconex-PVC
Báo cáo tài chính riêng cho n m
k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC (“Công ty”) trình bày báo cáo tài
chính riêng c a Công ty cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c đã đi u hành Công ty trong n m và vào
ngày l p báo cáo này nh sau:
H i đ ng Qu n tr
Ông Lê Minh S n
Ông Tr ng Qu c D ng
Ông Phan ình Phong
Ông Nguy n Danh Long
Ông V Bá t
Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Ban Giám đ c
Ông Tr ng Qu c D ng
Ông Phan ình Phong
Ông Phí M nh H u
Ông Hoàng Anh Tú
Ông Võ Trí Minh
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
c (t
c (t
c (t
c (t
ngày 17/11/2010)
ngày 23/12/2010)
ngày 23/12/2010)
ngày 23/12/2010)
Thông tin v Công ty
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC (“Công ty”) là m t công ty c ph n đ c thành
l p t i Vi t Nam theo Gi y Ch ng nh n
ng ký Kinh doanh l n đ u s 0103015409 do S K
ho ch và u t Thành ph Hà N i c p ngày 15 tháng 1 n m 2007.
Gi y Ch ng nh n ng ký Kinh doanh c a Công ty đã đ c đi u ch nh nhi u l n, và l n đi u ch nh
m i nh t là Gi y Ch ng nh n ng ký Kinh doanh s 0102141289 ngày 18 tháng 11 n m 2010.
Công ty có tr s đ ng ký t i T ng 12, Tòa nhà Vinaconex 9, Lô HH2, Khu đô th M Trì H ,
Huy n T Liêm, Hà N i, Vi t Nam.
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty có 4 công ty con nh trình bày trong Thuy t minh s 9 cho
báo cáo tài chính riêng.
K t qu ho t đ ng kinh doanh và c t c
L i nhu n thu n trong n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 là 18.895.703.797 VN
4.258.339.831 VN ).
(2009:
Cu c h p c a
i h i đ ng C đông c a Công ty vào ngày 16 tháng 4 n m 2010 đã quy t đ nh
phân ph i kho n c t c là 1.050 tri u VN (7% l i nhu n thu n c a n m k t thúc ngày 31 tháng
12 n m 2009). Cu c h p c a H i đ ng Qu n tr c a Công ty vào ngày 11 tháng 11 n m 2010 đã
quy t đ nh t m ng kho n c t c n m 2010 là 7.000 tri u VN .
1
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo c a Ban Giám đ c (ti p theo)
Các s ki n l n trong n m
Theo Quy t đ nh s 725/UBCK-GCN c a Ch t ch y ban Ch ng khoán Nhà n c ngày 5 tháng
11 n m 2010, t ngày 20 tháng 12 n m 2010 đ n ngày 28 tháng 2 n m 2011, Công ty đã th c hi n
phát hành c phi u ra công chúng v i n i dung nh sau:
(i) Phát hành thêm 10.000.000 c phi u cho các c đông hi n h u, trong đó 9.930.200 c phi u
v i giá bán 10.000 VN /c phi u; 69.800 c phi u v i giá bán 11.000 VN /c phi u.
(ii) Phát hành thêm 15.000.000 c phi u cho các đ i tác chi n l
phi u.
c v i giá bán 11.000 VN /c
Vi c phát hành c phi u ra công chúng này đã đ c i h i đ ng C đông c a Công ty thông qua
vào ngày 25 tháng 8 n m 2010 và đ c Công ty hoàn thành trong giai đo n t ngày 1 tháng 1 n m
2011 đ n ngày 28 tháng 2 n m 2011.
Các s ki n sau ngày k t thúc niên đ k toán
Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày k t thúc niên đ k toán c n ph i đi u ch nh hay
thuy t minh trong các báo cáo tài chính riêng.
n v ki m toán
n v ki m toán c a Công ty là Công ty TNHH KPMG.
2
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo c a Ban Giám đ c (ti p theo)
Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty đ i v i các báo cáo tài chính riêng
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o các báo cáo tài chính riêng ph n ánh trung th c
và h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a
Công ty trong n m. Trong quá trình l p các báo cáo tài chính riêng này, Ban Giám đ c Công ty c n
ph i:
thi t k , th c hi n và duy trì ki m soát n i b phù h p v i vi c l p và trình bày trung th c và
h p lý các báo cáo tài chính;
l a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
th c hi n các đánh giá và
nêu rõ các chu n m c k toán áp d ng cho Công ty có đ
l p báo cáo tài chính riêng trên c s nguyên t c ho t đ ng liên t c tr tr
cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng.
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
c tuân th hay không; và
ng h p không th
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o vi c các s sách k toán đ c l u gi đ ph n
ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c đ chính xác h p lý, t i b t k th i đi m nào và đ m
b o r ng các s sách k toán tuân th v i h th ng k toán đã đ c đ ng ký. Ban Giám đ c Công ty
c ng ch u trách nhi m v vi c qu n lý các tài s n c a Công ty và do đó ph i th c hi n các bi n
pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và nh ng vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty đã cam k t v i H i đ ng Qu n tr r ng Công ty đã tuân th nh ng yêu c u
nêu trên trong vi c l p các báo cáo tài chính riêng.
Phê duy t các báo cáo tài chính riêng
Chúng tôi phê duy t các báo cáo tài chính riêng kèm theo. Các báo cáo này ph n ánh trung th c và
h p lý tình hình tài chính ch a h p nh t c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t
đ ng kinh doanh ch a h p nh t và tình hình l u chuy n ti n t ch a h p nh t cho n m k t thúc
cùng ngày phù h p v i Chu n m c K toán và H th ng K toán Vi t Nam và tuân th các quy
đ nh pháp lý có liên quan.
Thay m t và đ i di n Ban Giám đ c
Tr ng Qu c D ng
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 31 tháng 3 n m 2011
3
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
CL P
Kính g i các C đông
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Chúng tôi đã ki m toán b ng cân đ i k toán riêng đính kèm c a Công ty C ph n u t Xây d ng
Vinaconex-PVC (“Công ty”) t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 và báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
riêng, báo cáo thay đ i v n ch s h u riêng, báo cáo l u chuy n ti n t riêng cho n m k t thúc cùng
ngày và các thuy t minh kèm theo, đ c Ban Giám đ c Công ty phê duy t phát hành ngày 31 tháng
3 n m 2011, đ c trình bày t trang 5 đ n trang 27. Vi c l p và trình bày báo cáo tài chính riêng này
thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v báo
cáo tài chính riêng này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi. Báo cáo tài chính riêng c a
Công ty cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 đ c ki m toán b i m t công ty ki m toán
khác và công ty ki m toán này đã đ a ra ý ki n ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài chính riêng
này trong báo cáo ki m toán ngày 6 tháng 3 n m 2010.
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các chu n
m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ có đ c s đ m
b o h p lý r ng báo cáo tài chính không ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao
g m vi c ki m tra, trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và thuy t minh
trong báo cáo tài chính. Công vi c ki m toán c ng bao g m vi c đánh giá các nguyên t c k toán
đ c áp d ng và các c tính tr ng y u c a Ban Giám đ c, c ng nh vi c đánh giá cách trình bày
t ng quát c a báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán đã đ a ra nh ng c s h p
lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n c a chúng tôi, các báo cáo tài chính riêng đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính ch a h p nh t c a Công ty C ph n u t Xây d ng VinaconexPVC t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh ch a h p nh t và l u chuy n ti n
t ch a h p nh t trong n m k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H
th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH KPMG
Vi t Nam
Gi y Ch ng nh n u t s : 011043000345
Báo cáo ki m toán s : 10-02-051-a
_______________________________
Mark E. Jerome
Ch ng ch ki m toán viên s 0628/KTV
Phó T ng Giám đ c
_________________________________
àm Xuân Lâm
Ch ng ch ki m toán viên s N.0861/KTV
Hà N i,
4
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
B ng cân đ i k toán riêng t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
555.435.594.419
176.533.426.716
TÀI S N
Tài s n ng n h n
Ti n và các kho n t
Ti n
Các kho n t ng đ
100
ng đ
ng ti n
110
111
112
3
40.009.705.298
14.900.306.092
25.109.399.206
49.963.944.056
860.660.723
49.103.283.333
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
130
131
132
135
4
399.216.605.529
214.812.287.957
117.723.607.387
66.680.710.185
80.345.706.694
24.812.298.368
23.002.285.915
32.531.122.411
Hàng t n kho
Hàng t n kho
140
141
5
113.456.074.132
113.456.074.132
28.320.790.304
28.320.790.304
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác
150
151
152
158
2.753.209.460
567.035.850
2.186.173.610
17.902.985.662
30.319.761
38.371.666
17.834.294.235
Tài s n dài h n
200
285.769.967.139
32.851.503.423
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
227
228
229
230
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t dài h n khác
250
251
258
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
260
261
T NG TÀI S N
270
ng ti n
6
7
8
9
10
85.085.049.245
57.545.403.000
64.393.832.145
(6.848.429.145)
51.614.782
93.600.000
(41.985.218)
27.488.031.463
20.278.124.429
20.253.685.204
20.879.633.914
(625.948.710)
24.439.225
43.600.000
(19.160.775)
-
162.926.729.102
41.000.000.000
121.926.729.102
-
37.758.188.792
37.758.188.792
12.573.378.994
12.573.378.994
841.205.561.558
209.384.930.139
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
5
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
B ng cân đ i k toán riêng t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 (ti p theo)
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
777.973.690.210
176.763.158.579
760.255.569.407
217.903.134.111
228.587.324.807
102.621.446.571
5.912.033.262
1.524.481.381
16.732.661.182
186.972.034.084
2.454.009
171.085.280.489
13.447.812.846
45.955.442.755
102.549.678.829
1.214.834.525
68.460.945
6.386.460.780
1.462.589.809
-
17.718.120.803
17.718.120.803
5.677.878.090
5.677.878.090
63.231.871.348
32.621.771.560
63.231.871.348
50.000.000.000
205.261.725
128.288.578
12.898.321.045
32.621.771.560
30.056.000.000
2.565.771.560
841.205.561.558
209.384.930.139
NGU N V N
N
PH I TR
300
N ng n h n
Vay ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng phúc l i
310
311
312
313
314
315
316
319
323
Vay và n dài h n
Vay dài h n
330
334
V N CH S
400
H U
V n ch s h u
V n c ph n
Qu đ u t phát tri n
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n ch a phân ph i
410
411
417
419
420
T NG NGU N V N
440
Ng
i l p:
Nguy n Th Kim H nh
K toán tr ng
11
12
13
14
15
16
17
18
Ng
i duy t:
Tr ng Qu c D ng
T ng Giám đ c
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
6
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã
s
Thuy t
minh
2010
VN
2009
VN
T ng doanh thu
01
19
733.194.804.639
100.699.019.999
Giá v n hàng bán
11
20
(673.931.827.710)
(93.676.386.572)
L i nhu n g p
20
59.262.976.929
7.022.633.427
4.792.570.297
(14.660.614.003)
(24.054.881.921)
2.413.654.074
(198.310.877)
(4.130.140.171)
25.340.051.302
5.107.836.453
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
21
22
25
L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh
K t qu t các ho t đ ng khác
Thu nh p khác
Chi phí khác
40
31
32
L i nhu n tr
50
c thu
30
Chi phí thu TNDN hi n hành
51
L i nhu n sau thu TNDN
60
Ng
i l p:
Nguy n Th Kim H nh
K toán tr ng
21
22
938.078.173
(986.756.221)
25.291.373.254
23
(6.395.669.457)
18.895.703.797
Ng
22.955.963
(17.195.398)
5.113.597.018
(855.257.187)
4.258.339.831
i duy t:
Tr ng Qu c D ng
T ng Giám đ c
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
7
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo thay đ i v n ch s h u riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Qu đ u t
phát tri n
VN
V n
c ph n
VN
Qu khác thu c v n
ch s h u
VN
L i nhu n
ch a phân ph i
VN
T ng c ng
VN
S d t i ngày 1 tháng 1 n m 2009
10.500.000.000
-
-
(1.692.568.271)
8.807.431.729
Phát hành c phi u
L i nhu n thu n trong n m
i u ch nh gi m (Thuy t minh 18)
25.556.000.000
(6.000.000.000)
-
-
4.258.339.831
-
25.556.000.000
4.258.339.831
(6.000.000.000)
S d t i ngày 1 tháng 1 n m 2010
30.056.000.000
-
-
2.565.771.560
32.621.771.560
Phát hành c phi u
19.944.000.000
-
-
-
19.944.000.000
L i nhu n thu n trong n m
C t c (Thuy t minh 24)
Phân b vào các qu
Phân b vào qu khen th ng phúc l i
-
205.261.725
-
128.288.578
-
18.895.703.797
(8.050.000.000)
(333.550.303)
(179.604.009)
18.895.703.797
(8.050.000.000)
(179.604.009)
S d t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
50.000.000.000
205.261.725
128.288.578
12.898.321.045
63.231.871.348
Ng
i l p:
Nguy n Th Kim H nh
K toán tr ng
Ng
i duy t:
Tr ng Qu c D ng
T ng Giám đ c
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
8
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo l u chuy n ti n t riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã Thuy t
s
minh
L U CHUY N TI N T
HO T
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr
nh ng thay đ i v n l u đ ng
nđ
nh
nđ
nđ
i tr
nđ
c
ng các kho n ph i thu và tài s n
n khác
ng hàng t n kho
ng các kho n ph i tr và n
khác
ng chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
Ti n thu n thu t
các ho t đ ng kinh doanh
L U CHUY N TI N T
HO T
2009
VN
01
25.291.373.254
5.113.597.018
02
05
06
15.036.127.662
(4.807.387.934)
12.842.792.166
08
48.362.905.148
5.897.362.877
09
10
(303.184.406.544)
(85.135.283.828)
(91.805.454.266)
(22.615.499.041)
11
12
374.753.123.315
(536.716.089)
140.945.421.289
(6.089.840.325)
34.259.622.002
26.331.990.534
NG KINH DOANH
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n
Kh u hao và phân b
Lãi t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
Bi
ng
Bi
Bi
ph
Bi
2010
VN
NG
Ti n chi mua tài s n c đ nh và tài s n
dài h n khác
Ti n thu t thanh lý tài s n c đ nh và tài s n
dài h n khác
Ti n chi đ u t góp v n vào các đ n v khác
Ti n thu lãi cho vay và c t c
Ti n thu n chi cho các ho t đ ng đ u t
585.454.982
198.310.877
13
14
16
(10.186.187.988)
(2.122.063.306)
(177.150.000)
(198.310.877)
(16.240.000)
-
20
21.774.220.708
26.117.439.657
21
(105.940.901.904)
(19.650.768.295)
22
25
27
927.857.265
(162.926.729.102)
4.792.570.297
2.171.645.794
30
(263.147.203.444)
(17.479.122.501)
UT
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
9
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Báo cáo l u chuy n ti n t riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 (ti p theo)
Mã Thuy t
s
minh
2010
VN
2009
VN
31
33
34
36
19.944.000.000
335.316.720.568
(118.821.156.590)
(5.020.820.000)
19.556.000.000
19.125.690.936
-
Ti n thu n thu t các ho t đ ng tài chính
40
231.418.743.978
38.681.690.936
L u chuy n ti n thu n trong n m
50
(9.954.238.758)
47.320.008.092
49.963.944.056
2.643.935.964
40.009.705.298
49.963.944.056
L U CHUY N TI N T
Ti
Ti
Ti
Ti
CÁC HO T
n thu t phát hành c phi u
n vay ng n h n và dài h n nh n đ
n chi tr n g c vay
n tr c t c
NG TÀI CHÍNH
c
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n đ u n m
60
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n cu i n m
70
Ng
i l p:
Nguy n Th Kim H nh
K toán tr ng
3
Ng
i duy t:
Tr ng Qu c D ng
T ng Giám đ c
Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng này
10
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
kèm.
1.
c đ c đ ng th i v i báo cáo tài chính riêng đính
n v báo cáo
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC (“Công ty” ho c "Vinaconex-PVC") là m t công ty
c ph n đ c thành l p t i Vi t Nam. Các ho t đ ng chính c a Công ty là:
Xây d ng các công trình dân d ng, giao thông, th y l i, các công trình đi n đ n 35kV, trang trí n i
th t, ngo i th t công trình;
San l p m t b ng, x lý n n móng công trình;
S n xu t, l p ráp, mua bán ô tô và máy móc, thi t b ph tùng thay th ;
S n xu t, l p ráp, mua bán d ng c , công c , thi t b h tr , c u n n;
V n t i hàng hóa, v n chuy n hành khách b ng ô tô, cho thuê xe;
Tr ng và cung c p cây xanh;
D ch v s a ch a, b o d ng ô tô;
S n xu t, mua bán, cho thuê máy móc thi t b , v t t , v t li u ngành xây d ng.
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Công ty có 394 nhân viên (31/12/2009: 260 nhân viên).
2.
Tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u
Sau đây là nh ng chính sách k toán ch y u đ
riêng này.
(a)
c Công ty áp d ng trong vi c l p báo cáo tài chính
C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính riêng trình bày b ng
ng Vi t Nam (“VN ”), đ c l p theo các Chu n m c K toán
Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Báo cáo tài chính riêng, tr báo cáo l u chuy n ti n t riêng, đ c l p trên c s d n tích theo nguyên
t c giá g c. Báo cáo l u chuy n ti n t riêng đ c l p theo ph ng pháp gián ti p.
(b)
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty t ngày 1 tháng 1 đ n ngày 31 tháng 12.
(c)
Các giao d ch b ng ngo i t
Các kho n m c tài s n và n ph i tr có g c b ng đ n v ti n t khác VN đ c quy đ i sang VN
theo t giá h i đoái c a ngày k t thúc niên đ k toán. Các giao d ch b ng các đ n v ti n khác VN
trong n m đ c quy đ i sang VN theo t giá h i đoái x p x t giá h i đoái t i ngày giao d ch.
T t c các kho n chênh l ch t giá h i đoái đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam s 10– nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái.
11
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
(d)
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m ti n m t và ti n g i ngân hàng không k h n. Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n
đ u t ng n h n có tính thanh kho n cao, có th d dàng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh,
không có nhi u r i ro v thay đ i giá tr và đ c s d ng cho m c đích đáp ng các cam k t chi ti n
ng n h n h n là cho m c đích đ u t hay là các m c đích khác.
(e)
Các kho n đ u t
Các kho n đ u t đ c ph n ánh theo nguyên giá. D phòng gi m giá đ u t đ c l p khi giá th
tr ng c a kho n đ u t gi m xu ng th p h n nguyên giá ho c n u công ty nh n đ u t b l . D
phòng đ c hoàn nh p n u vi c t ng giá tr có th thu h i sau đó có th liên h m t cách khách quan
t i m t s ki n phát sinh sau khi kho n d phòng này đ c l p. Kho n d phòng ch đ c hoàn nh p
trong ph m vi sao cho giá tr ghi s c a các kho n đ u t không v t quá giá tr ghi s c a các kho n
đ u t này khi gi đ nh không có kho n d phòng nào đã đ c ghi nh n.
(f)
Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ
phòng ph i thu khó đòi.
(g)
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi d
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ph n ánh theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr có th th c hi n đ c. Giá g c
đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và bao g m t t c các chi phí phát sinh đ có đ c
hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
i v i thành ph m và s n ph m d dang, giá g c bao
g m nguyên v t li u, chi phí nhân công tr c ti p và các chi phí s n xu t chung đã đ c phân b . Giá
tr có th th c hi n đ c c tính d a vào giá bán c a hàng t n kho tr đi các kho n chi phí c tính
đ hoàn thành s n ph m và các chi phí bán hàng.
Công ty áp d ng ph
ng pháp kê khai th
(h)
Tài s n c đ nh h u hình
(i)
Nguyên giá
ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.
Tài s n c đ nh h u hình đ c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài
s n c đ nh h u hình bao g m giá mua, thu nh p kh u, các lo i thu mua hàng không hoàn l i và chi
phí phân b tr c ti p đ đ a tài s n đ n v trí và tr ng thái ho t đ ng cho m c đích s d ng đã d ki n.
Các chi phí phát sinh sau khi tài s n c đ nh h u hình đã đ a vào ho t đ ng nh chi phí s a ch a, b o
d ng và đ i tu th ng đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m t i th i
đi m phát sinh chi phí. Trong các tr ng h p có th ch ng minh m t cách rõ ràng r ng các kho n chi
phí này làm l i ích kinh t trong t ng lai d tính thu đ c t vi c s d ng tài s n c đ nh h u hình
t ng trên m c ho t đ ng tiêu chu n đã đ c đánh giá ban đ u, thì các chi phí này đ c v n hoá nh
m t kho n t ng nguyên giá c a tài s n c đ nh h u hình.
(ii)
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
đ nh h u hình. Th i gian h u d ng c tính nh sau:
nhà c a
d ng c v n phòng
máy móc và thi t b
ph ng ti n v n chuy n
6n
3– 4 n
6– 7 n
9– 10 n
c tính c a tài s n c
m
m
m
m
12
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
(i)
Tài s n c đ nh vô hình
Ph n m m máy vi tính
Giá mua c a ph n m m vi tính m i mà ph n m m này không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n
c ng có liên quan thì đ c v n hoá và h ch toán nh tài s n c đ nh vô hình. Ph n m m vi tính đ c
tính kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong vòng ba n m.
(j)
Xây d ng c b n d dang
Xây d ng c b n d dang ph n ánh các kho n chi cho xây d ng và máy móc ch a đ c hoàn thành
ho c ch a l p đ t xong. Không tính kh u hao cho xây d ng c b n d dang trong quá trình xây d ng
và l p đ t.
(k)
Chi phí tr tr
c dài h n
(i)
Công c và d ng c
Công c và d ng c đ
t 2 đ n 3 n m.
(ii)
Th
ng hi u nh
c ghi nh n theo nguyên giá và đ
c phân b theo ph
ng pháp đ
ng th ng
ng quy n
Th ng hi u nh ng quy n ph n ánh giá tr th ng hi u “Vinaconex” nh n đ c t T ng Công ty C
ph n Xây d ng và Xu t nh p kh u Vi t Nam (“Vinaconex”) theo m t h p đ ng li-x ng ký gi a hai bên
v i th i h n 20 n m. Th ng hi u nh ng quy n đ c ghi nh n là chi phí tr tr c, ban đ u đ c
ph n ánh theo nguyên giá và đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng trong 20 n m.
(iii) Chi phí thuê v n phòng
(l)
Chi phí thuê v n phòng đ
th ng trong 46 n m.
c ph n ánh theo nguyên giá và đ
Các kho n ph i tr th
ng m i và các kho n ph i tr khác
Các kho n ph i tr th
c phân b theo ph
ng pháp đ
ng
ng m i và kho n ph i tr khác th hi n theo nguyên giá.
(m) D phòng
M t kho n d phòng đ c ghi nh n n u, do k t qu c a m t s ki n trong quá kh , Công ty có ngh a v
pháp lý hi n t i ho c liên đ i có th
c tính m t cách đáng tin c y, và ch c ch n s làm gi m sút các
l i ích kinh t trong t ng lai đ thanh toán các kho n n ph i tr do ngh a v đó. Kho n d phòng
đ c xác đ nh b ng cách chi t kh u dòng ti n d ki n ph i tr trong t ng lai v i t l chi t kh u tr c
thu ph n ánh đánh giá c a th tr ng th i đi m hi n t i v giá tr th i gian c a ti n và r i ro c th
c a kho n n đó.
(n)
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p tính trên l i nhu n ho c l c a n m bao g m thu thu nh p hi n hành và
thu thu nh p hoãn l i. Thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh ngo i tr tr ng h p có các kho n thu thu nh p liên quan đ n các kho n m c đ c ghi
nh n th ng vào v n ch s h u, thì khi đó các thu thu nh p này c ng đ c ghi nh n th ng vào v n ch
s h u.
13
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu d ki n ph i n p d a trên thu nh p ch u thu trong n m, s d ng
các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán, và các kho n đi u ch nh thu ph i n p
liên quan đ n nh ng n m tr c.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo ph ng pháp b ng cân đ i k toán cho các chênh l ch t m th i
gi a giá tr ghi s cho m c đích báo cáo tài chính và giá tr s d ng cho m c đích tính thu c a các
kho n m c tài s n và n ph i tr . Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n d a trên cách th c
d ki n thu h i ho c thanh toán giá tr ghi s c a các kho n m c tài s n và n ph i tr s d ng các m c
thu su t có hi u l c ho c c b n có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n trong ph m vi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu
trong t ng lai đ tài s n thu thu nh p này có th s d ng đ c. Tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c
ghi gi m trong ph m vi không còn ch c ch n là các l i ích v thu liên quan này s s d ng đ c.
(o)
Doanh thu
(i)
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi ph n l n r i ro và
l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hoá đ c chuy n giao cho ng i mua. Doanh thu
không đ c ghi nh n n u nh có nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh n ng thu
h i các kho n ph i thu ho c liên quan t i kh n ng hàng bán b tr l i.
(ii)
Cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo t l ph n
tr m hoàn thành c a giao d ch t i ngày k t thúc niên đ . T l ph n tr m hoàn thành công vi c đ c
đánh giá d a trên kh o sát các công vi c đã đ c th c hi n. Doanh thu không đ c ghi nh n n u nh
có nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh n ng thu h i các kho n ph i thu.
(iii) H p đ ng xây d ng
Doanh thu h p đ ng xây d ng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo ti n đ
hoàn thành khi k t qu c a h p đ ng xây d ng có th
c tính đ c m t cách đáng tin c y. Ti n đ
hoàn thành đ c đánh giá d a trên kh o sát các công vi c đã th c hi n. Doanh thu không đ c ghi
nh n n u nh có nh ng y u t tr ng y u không ch n ch n liên quan đ n kh n ng thu h i các kho n
ph i thu.
(p)
Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng
Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo
ph ng pháp đ ng th ng d a vào th i h n c a h p đ ng thuê. Các kho n hoa h ng đi thuê đ c ghi
nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh nh là m t b ph n h p thành c a t ng chi phí thuê.
(q)
Chi phí vay
Chi phí vay đ c ghi nh n là m t chi phí trong n m khi chi phí này phát sinh, ngo i tr tr ng h p chi
phí vay liên quan đ n các kho n vay cho m c đích hình thành tài s n đ đi u ki n v n hóa chi phí vay
thì khi đó chi phí vay s đ c v n hoá và đ c ghi vào nguyên giá các tài s n c đ nh này.
(r)
Các công ty liên quan
Các công ty liên quan bao g m các c đông và các công ty con c a Công ty.
14
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
(s)
Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán
Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán, nh đ c đ nh ngh a trong H th ng K toán Vi t Nam, đ
trình bày trong các thuy t minh thích h p c a báo cáo tài chính riêng này.
3.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t
4.
ng đ
c
ng ti n
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
10.835.126.330
4.065.179.762
25.109.399.206
114.289.053
746.371.670
49.103.283.333
40.009.705.298
49.963.944.056
Các kho n ph i thu ng n h n
Bao g m trong các kho n ph i thu ng n h n có các kho n ph i thu t các bên liên quan sau:
31/12/2010
VN
Ph i thu t các c đông
Th ng m i
37.392.684.331
31/12/2009
VN
5.374.350.000
Kho n ph i thu th ng m i t các c đông không có đ m b o, không ch u lãi và đ n h n theo quy đ nh
trong h p đ ng ký v i Công ty.
Các kho n ph i thu ng n h n khác bao g m:
Ph i thu t các đ i tr
Ph i thu khác
ng đ i thi công (*)
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
61.394.217.404
5.286.492.781
32.531.122.411
-
66.680.710.185
(*)
32.531.122.411
ây là các kho n t m ng cho đ i tr ng các đ i thi công đ th c hi n các h ng m c công trình
ch a hoàn thành c a công ty. Các kho n t m ng này s đ c quy t toán v i Công ty sau theo
ti n đ hoàn thành c a các h ng m c thi công. N u các đ i tr ng không quy t toán đ c các
kho n t m ng này, h s ph i tr l i Công ty s ti n đã t m ng.
15
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
5.
Hàng t n kho
31/12/2010
VN
Công c và d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
6.
31/12/2009
VN
429.178.000
113.026.896.132
28.320.790.304
113.456.074.132
28.320.790.304
Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a
VN
D ng c
v n phòng
VN
Máy móc
và thi t b
VN
Ph ng ti n
v n chuy n
VN
S d đ un m
T ng trong n m
Thanh lý
369.238.094
171.454.545
-
103.543.427
431.615.281
-
18.704.846.608
41.457.427.190
(595.454.545)
1.702.005.785
2.497.256.669
(448.100.909)
20.879.633.914
44.557.753.685
(1.043.555.454)
S d cu i n m
540.692.639
535.158.708
59.566.819.253
3.751.161.545
64.393.832.145
T ng
VN
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao
trong n m
Thanh lý
36.223.928
55.660.289
408.807.208
125.257.285
625.948.710
74.986.701
-
94.318.858
-
5.853.277.169
(11.963.470)
330.413.533
(118.552.356)
6.352.996.261
(130.515.826)
S d cu i n m
111.210.629
149.979.147
6.250.120.907
337.118.462
6.848.429.145
333.014.166
429.482.010
47.883.138
385.179.561
18.296.039.400
53.316.698.346
1.576.748.500
3.414.043.083
20.253.685.204
57.545.403.000
Giá tr còn l i
S d đ un m
S d cu i n m
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 tài s n c đ nh h u hình có giá tr ghi s là 26.860 tri u VN
(31/12/2009: 16.897 tri u VN ) đ c th ch p t i ngân hàng đ b o đ m cho các kho n vay c a Công
ty (xem Thuy t minh 17).
Trong nguyên giá tài s n c đ nh h u hình t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 có các tài s n có nguyên giá
25 tri u VN đã kh u hao h t nh ng v n đang đ c s d ng (31/12/2009: Không).
16
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
7.
Tài s n c đ nh vô hình
Ph n m m
máy vi tính
VN
Nguyên giá
S d đ un m
T ng trong n m
43.600.000
50.000.000
93.600.000
S d cu i n m
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao trong n m
19.160.775
22.824.443
S d cu i n m
41.985.218
Giá tr còn l i
S d đ un m
S d cu i n m
24.439.225
51.614.782
Trong nguyên giá tài s n c đ nh vô hình t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 có các tài s n có nguyên giá
18 tri u VN đã kh u hao h t nh ng v n đang đ c s d ng (31/12/2009: Không).
8.
Xây d ng c b n d dang
2010
VN
T ng trong n m và s d cu i n m
27.488.031.463
2009
VN
-
17
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
9.
Các kho n đ u t tài chính
31/12/2010
u t v n dài h n t i công ty con:
Công ty C ph n u t và V t
li u PVV (tr c đây là Công ty
C ph n u t và V t li u
Vina-Petro)
Công ty C ph n Xây d ng Dân
d ng Công nghi p PVV (tr c
đây là Công ty C ph n Xây
d ng Dân d ng Công nghi p
Vina-Petro)
Công ty C ph n Ki n trúc
Vina-Petro
Công ty TNHH Xu t nh p kh u
Xây d ng ông Thành
Các kho n đ u t dài h n khác
Công ty TNHH Thành ph
Xanh (a)
D án Khu đô th m i Nam An
Khánh (b)
31/12/2009
S l ng
c ph n
n m gi
%
s h u
% quy n
bi u quy t
490.000
70%
70%
4.900.000.000
-
490.000
70%
70%
4.900.000.000
-
150.000
70%
70%
1.500.000.000
-
100%
100%
29.700.000.000
-
20.000.000.000
-
101.926.729.102
-
162.926.729.102
-
VN
VN
(a)
ây là kho n t m ng theo h p đ ng h p tác kinh doanh v i Công ty TNHH Thành ph Xanh.
Theo h p đ ng này, m t pháp nhân m i s đ c thành l p đ th c hi n d án đ u t xây d ng
khu chung c t i Ph ng Phú H u, Qu n 9, Thành ph H Chí Minh. Công ty s góp v n tr giá
t ng đ ng 5.992.500 ô la M vào d án này t ng ng v i 51% l i ích trong d án.
(b)
ây là kho n góp v n vào D án Khu đô th m i Nam An Khánh, Xã An Khánh, Huy n Hoài
c, Thành ph Hà N i. Công ty nh n chuy n nh ng 20% giá tr đ u t c a m t bên th ba vào
d án này.
18
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
10. Chi phí tr tr
c dài h n
Công c và
d ng c
VN
Th ng hi u
nh ng quy n
VN
Chi phí thuê
v n phòng
VN
Các kho n
khác
VN
T ng
VN
S d đ un m
6.722.489.322
T ng trong n m 23.164.624.221
Phân b
trong n m
(7.943.073.845)
5.763.287.671
-
5.927.519
10.369.093.855
81.674.482
311.398.680
12.573.378.994
33.845.116.756
(67.067.501) (350.987.531)
(8.660.306.958)
S d cu i n m
5.464.109.590
21.944.039.698
(299.178.081)
10.307.953.873
42.085.631
37.758.188.792
11. Vay ng n h n
Vay ng n h n
Vay dài h n đ n h n tr (Thuy t minh 17)
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
211.114.902.234
6.788.231.877
13.447.812.846
-
217.903.134.111
13.447.812.846
i u kho n và đi u ki n c a các kho n vay ng n h n hi n còn s d nh sau:
Lo i
ti n
Kho n vay Ngân hàng VIB VN
Kho
Kho
Kho
Kho
n vay 1 t PVFC
n vay 2 t PVFC
n vay t Cen Group
n vay t các cá nhân
Kho n vay Ngân hàng VIB đ
VN
VN
VN
VN
Lãi su t
danh ngh a
(n m)
Lãi su t t i
th i đi m
gi i ngân
+/- 2%
12%
12%
9%
9%
N m
đáo h n
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
2011
44.087.341.336
-
2011
2011
2011
2011
4.000.000.000
83.684.292.647
43.200.000.000
36.143.268.251
13.447.812.846
-
211.114.902.234
13.447.812.846
c đ m b o b ng tài s n hình thành t v n vay.
Kho n vay 1 t T ng Công ty Tài chính C ph n D u khí Vi t Nam (“PVFC”) đ c đ m b o b ng h p
đ ng y thác qu n lý v n s 10/2010/Vinaconex-PVC/UTQLV-TD, ký ngày 9 tháng 4 n m 2010, có
giá tr y thác 8.000.000.000 VN .
Kho n vay 2 t PVFC, kho n vay t Cen Group và các kho n vay t các cá nhân không đ
b o.
cđ m
19
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
12. Ph i tr ng
Trong ph i tr ng
i bán
i bán có các kho n ph i tr các công ty liên quan nh sau:
31/12/2010
VN
Ph i tr các c đông
Ph i tr các công ty liên quan khác
31/12/2009
VN
1.080.000.000
1.335.542.000
-
Kho n ph i tr th ng m i đ i v i các c đông và các công ty liên quan không đ
ch u lãi và ph i tr khi có yêu c u.
13. Ng
i mua tr ti n tr
Bao g m trong các kho n ng
c
i mua tr ti n tr
c có các kho n tr tr
c t các bên liên quan sau:
31/12/2010
VN
Tr tr c t các c đông
Th ng m i
14. Thu ph i n p Nhà n
c đ m b o, không
19.322.449.585
31/12/2009
VN
16.801.984.089
c
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
623.793.631
5.112.623.338
175.616.293
359.534.738
839.017.187
16.282.600
5.912.033.262
1.214.834.525
15. Chi phí ph i tr
Trích tr
c chi phí nguyên v t li u cho công trình
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
16.732.661.182
6.386.460.780
20
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
16. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Doanh thu ch a th c hi n
Ph i tr m t ngân hàng th ng m i (*)
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i và b o hi m y t
C t c
Lãi vay
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
(*)
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
99.784.145.455
80.000.000.000
290.524.060
3.029.180.000
2.651.403.638
1.216.780.931
144.383.186
4.501.575
1.313.705.048
186.972.034.084
1.462.589.809
ây là m t kho n t m ng v n Công ty nh n đ c t m t ngân hàng th ng m i trong n c theo
m t h p đ ng h p tác đ u t ký k t gi a Công ty và ngân hàng th ng m i này đ tài tr m t d
án xây d ng c a Công ty.
17. Vay dài h n
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
Vay dài h n
Hoàn tr trong vòng 12 tháng (Thuy t minh 11)
24.506.352.680
(6.788.231.877)
5.677.878.090
-
Hoàn tr sau 12 tháng
17.718.120.803
5.677.878.090
i u kho n và đi u ki n c a các kho n vay dài h n còn s d là nh sau:
Lo i
Lãi su t N m đáo
ti n danh ngh a h n
Vay dài h n t Ngân hàng
TMCP i D ng
Vay dài h n t PVFC
Các kho n vay này đ
(31/12/2009: Không).
VN
VN
10,5%
12%
2015
2015
31/12/2010
VN
31/12/2009
VN
6.335.218.728
18.171.133.952
5.677.878.090
-
24.506.352.680
5.677.878.090
c đ m b o b ng tài s n c đ nh có giá tr ghi s là 26.860 tri u VN
21
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
18. V n c ph n
V n c ph n đ
c duy t và đã phát hành c a Công ty là:
31/12/2010
S c phi u
VN
V n c ph n đ
31/12/2009
S c phi u
VN
5.000.000
50.000.000.000
5.000.000
50.000.000.000
V n c ph n đã phát hành
C phi u ph thông
5.000.000
50.000.000.000
3.005.600
30.056.000.000
S c phi u hi n đang l u hành
C phi u ph thông
5.000.000
50.000.000.000
3.005.600
30.056.000.000
c duy t
C phi u ph thông có m nh giá là 10.000 VN . M i c phi u ph thông t ng ng v i m t phi u
bi u quy t t i các cu c h p c đông c a Công ty. Các c đông đ c nh n c t c mà Công ty công b
vào t ng th i đi m. T t c c phi u ph thông đ u có th t u tiên nh nhau đ i v i tài s n còn l i
c a Công ty.
Bi n đ ng v n c ph n trong n m nh sau:
2010
S c
phi u
2009
VN
S c
phi u
VN
S d đ un m
C phi u phát hành trong n m
i u ch nh gi m (*)
3.005.600
1.994.400
-
30.056.000.000
19.944.000.000
-
1.050.000 10.500.000.000
2.555.600 25.556.000.000
(600.000) (6.000.000.000)
S d cu i n m
5.000.000
50.000.000.000
3.005.600
30.056.000.000
(*) Trong n m 2008, T ng Công ty C ph n Xây d ng Xu t nh p kh u Vi t Nam (“Vinaconex”)
đóng góp v n c ph n vào Công ty b ng th ng hi u “Vinaconex” v i giá tr là 6 t VN . N m
2009, Vinaconex và Công ty đã th ng nh t hoàn nh p kho n v n góp này do các quy đ nh hi n
hành c a Vi t Nam ch a cho phép ghi nh n vi c góp v n b ng giá tr th ng hi u. Sau đó,
Công ty đã ký k t m t h p đ ng li-x ng v i Vinaconex v vi c s d ng th ng hi u “Vinaconex”
trong vòng 20 n m v i t ng giá tr h p đ ng là 6 t VN . Th ng hi u “Vinaconex” đ c ghi
nh n là “Th ng hi u nh ng quy n” trong tài kho n Chi phí tr tr c dài h n (Thuy t minh 10).
Theo Quy t đ nh s 725/UBCK-GCN c a Ch t ch y ban Ch ng khoán Nhà n c ngày 5 tháng 11
n m 2010, t ngày 20 tháng 12 n m 2010 đ n ngày 28 tháng 2 n m 2011, Công ty đã th c hi n phát
hành c phi u ra công chúng v i n i dung nh sau:
22
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
(i) Phát hành thêm 10.000.000 c phi u cho các c đông hi n h u, trong đó 9.930.200 c phi u v i
giá bán 10.000 VN /c phi u; 69.800 c phi u v i giá bán 11.000 VN /c phi u.
(ii) Phát hành thêm 15.000.000 c phi u cho các đ i tác chi n l
phi u.
c v i giá bán 11.000 VN /c
Vi c phát hành c phi u ra công chúng này đã đ c i h i đ ng C đông c a Công ty thông qua vào
ngày 25 tháng 8 n m 2010 và đ c Công ty hoàn thành trong giai đo n t ngày 1 tháng 1 n m 2011
đ n ngày 28 tháng 2 n m 2011.
19. Doanh thu
T ng doanh thu th hi n t ng giá tr hàng bán và d ch v đã cung c p không bao g m thu giá tr gia
t ng.
Doanh thu thu n bao g m:
T ng doanh thu:
Bán hàng hóa và cung c p d ch v
Bán b t đ ng s n
H p đ ng xây d ng
Doanh thu thu n
2010
VN
2009
VN
112.698.104.156
9.803.339.000
610.693.361.483
100.699.019.999
733.194.804.639
100.699.019.999
2010
VN
2009
VN
20. Giá v n hàng bán
T ng giá v n hàng bán c a:
Hàng hoá và d ch v
B t đ ng s n
H p đ ng xây d ng
104.627.460.319
6.295.911.000
563.008.456.391
93.676.386.572
673.931.827.710
93.676.386.572
23
Công ty C ph n u t Xây d ng Vinaconex-PVC
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ti p theo)
21. Doanh thu ho t đ ng tài chính
2010
VN
Lãi ti n g i ngân hàng
Lãi ti n g i t h p đ ng y thác v n v i T ng Công ty
Tài chính C ph n D u khí Vi t Nam
2009
VN
3.101.721.228
2.413.654.074
1.690.849.069
-
4.792.570.297
2.413.654.074
22. Chi phí tài chính
2010
VN
Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
Chi phí tài chính khác
2009
VN
12.842.792.166
201.624.440
1.616.197.397
198.310.877
-
14.660.614.003
198.310.877
23. Thu thu nh p
(a)
Ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
2010
VN
Chi phí thu hi n hành
N m hi n hành
D phòng thi u nh ng n m tr
c
2009
VN
6.322.843.314
72.826.143
855.257.187
-
6.395.669.457
855.257.187
24
