Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Viglacera Tiên Sơn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (932.94 KB, 30 trang )
T NG CÔNG TY VIGLACERA
CÔNG TY C
PH N VIGLACERA TIÊN S N
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
đã đ c ki m toán
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban Giám đ c
02 - 03
Báo cáo Ki m toán
Báo cáo tài chính đã đ
04
c ki m toán
05 - 29
B ng cân đ i k toán
05 - 07
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
08
Báo cáo l u chuy n ti n t
09
Thuy t minh Báo cáo tài chính
10 - 29
1
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Viglacera Tiên S n (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a mình và Báo
cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011.
CÔNG TY
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n ti n thân là Công ty Granite Tiên S n là doanh nghi p Nhà n c đ c chuy n đ i
theo Quy t đ nh s 1309/Q -BXD ngày19/10/2007 c a B tr ng B Xây d ng v vi c chuy n Công ty Granite Tiên
S n tr c thu c T ng Công ty Th y tinh và G m xây d ng (nay là T ng Công ty Viglacera) thành Công ty C ph n
Viglacera Tiên S n.
Tr s chính c a Công ty t i: Khu công nghi p Tiên S n, huy n Tiên Du, t nh B c Ninh
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Ông Nguy n V n Sinh
Bà Nguy n Th S u
Ông Quách H u Thu n
Ông Nguy n Th Vinh
Ông Ngô Tr ng Toán
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
Các thành viên c a Ban Giám đ c đã đi u hành công ty trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Ông Nguy n Th Vinh
Ông Quách H u Thu n
Ông Tr ng Ng c Minh
Ông Nguy n Thanh H i
Giám đ c
Phó Giám đ c
Phó Giám đ c
Phó Giám đ c
Các thành viên Ban Ki m soát
Ông L u V n L u
Ông Nguy n
c Khanh
Bà Nguy n Th Trang
Ông Bùi Anh D ng
Tr ng ban
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Mi n nhi m ngày 30/03/2011
B nhi m ngày 30/03/2011
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNG B
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng, k t
qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo tài chính,
Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
-
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
2
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
-
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n
m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh có
liên quan hi n hành;
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c đ
trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a Nhà
n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ
ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty
t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính
k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Cam k t khác
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s 09/2010/TTBTC, ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng khoán.
B c Ninh, ngày 03 tháng 02 n m 2012
TM. Ban Giám đ c
Giám đ c
Nguy n Th Vinh
3
a
a
a
S : ……./2012/BC.KTTC-AASC.KT6
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Kính g i:
Quý C đông, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n đ c l p ngày ngày 03 tháng 02
n m 2012 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo
l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đ c trình
bày t trang 5 đ n trang 29 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi
là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u
công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a
đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th
nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n
m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan
tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m
toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình
tài chính c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu kinh doanh và
các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t
Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Không nh m ph nh n ý ki n trên, chúng tôi xin l u ý ng
i đ c Báo cáo tài chính đ n v n đ sau:
Công ty đã thay đ i th i gian kh u hao c a máy móc thi t b nên kh u hao tài s n c đ nh n m 2011 gi m so v i n m
2010. Chi ti t s thay đ i này đ c trình bày Thuy t minh 2.7 c a Báo cáo tài chính.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán (AASC)
M nh C ng
Phó T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0744/KTV
Hà N i, ngày 04 tháng 02 n m 2012
Phan Bá Tri u
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 1471/KTV
4
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s TÀI S N
Thuy t
minh
100 A. TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t
111 1. Ti n
130
131
132
133
135
139
ng đ
ng ti n
3
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
4
5
140 IV. Hàng t n kho
141 1. Hàng t n kho
150
151
152
154
158
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n ph i thu Nhà n
5. Tài s n ng n h n khác
6
7
c
8
9
200 B. TÀI S N DÀI H N
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
10
11
12
250 IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
258 3. u t dài h n khác
13
260 V. Tài s n dài h n khác
261 1. Chi phí tr tr c dài h n
268 3. Tài s n dài h n khác
14
270 T NG C NG TÀI S N
5
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
222.402.585.309
197.296.475.871
7.382.177.472
7.382.177.472
33.986.408.764
33.986.408.764
68.628.297.419
52.491.882.296
619.109.484
1.703.042.682
16.856.478.452
(3.042.215.495)
74.152.301.556
54.472.919.549
1.581.964.607
11.574.865.062
6.522.552.338
-
143.405.905.288
143.405.905.288
83.251.515.967
83.251.515.967
2.986.205.130
2.346.150.685
161.912.884
111.329.106
366.812.455
5.906.249.584
5.552.705.211
12.884.123
340.660.250
348.904.320.317
349.480.958.192
341.410.898.940
289.632.656.334
444.165.432.673
(154.532.776.339)
32.651.559.160
44.386.073.309
(11.734.514.149)
18.823.683.446
25.110.321.640
(6.286.638.194)
303.000.000
343.104.566.742
289.714.567.755
425.580.760.540
(135.866.192.785)
30.814.297.432
36.847.561.965
(6.033.264.533)
22.575.701.555
28.110.321.640
(5.534.620.085)
-
1.300.000.000
1.300.000.000
1.300.000.000
1.300.000.000
6.193.421.377
5.970.421.377
223.000.000
5.076.391.450
3.965.391.450
1.111.000.000
571.306.905.626
546.777.434.063
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
(ti p theo)
Mã s NGU N V N
300 A. N
Thuy t
minh
PH I TR
310
311
312
313
314
315
316
317
319
320
323
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
330
333
334
336
II. N dài h n
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
400 B. V N CH S
410
411
412
416
417
418
420
16
17
18
19
20
21
H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
22
440 T NG C NG NGU N V N
6
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
448.221.132.354
410.509.319.892
363.877.198.004
246.890.688.444
86.224.163.665
1.085.579.588
5.398.489.503
1.250.343.754
12.395.642.033
10.031.492.565
600.798.452
295.000.401.983
210.689.904.530
63.154.028.073
1.294.053.460
7.300.906.769
3.626.751.940
4.765.235.582
4.077.203.829
92.317.800
84.343.934.350
230.000.000
84.010.004.790
103.929.560
115.508.917.909
220.000.000
115.202.784.929
86.132.980
123.085.773.272
136.268.114.171
123.085.773.272
99.000.000.000
16.171.178.487
(312.123.565)
4.417.818.521
1.961.895.561
1.847.004.268
136.268.114.171
99.000.000.000
16.171.178.487
81.559.854
4.417.818.521
1.166.263.853
15.431.293.456
571.306.905.626
546.777.434.063
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s CH TIÊU
005 5. Ngo i t các lo i
005a - ô la M
005b - EUR
nv
tính
Thuy t
minh
USD
EUR
Ngô Tr ng Toán
K toán tr ng
B c Ninh, ngày 03 tháng 02 n m 2012
I K TOÁN
31/12/2011
01/01/2011
3.939,97
489,94
3.024,72
853,55
Nguy n Th Vinh
Giám đ c
7
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Mã s CH TIÊU
Thuy t
minh
N m 2011
VND
N m 2010
VND
01
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
23
606.819.890.036
452.439.374.198
02
2. Các kho n gi m tr doanh thu
24
24.934.066.913
7.267.339.272
10
3. Doanh thu thu n v bán hàng
và cung c p d ch v
25
581.885.823.123
445.172.034.926
11
4. Giá v n hàng bán
26
474.610.345.147
357.090.817.517
20
5. L i nhu n g p v bán hàng
và cung c p d ch v
107.275.477.976
88.081.217.409
21
22
23
24
25
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
3.034.835.796
62.039.394.165
48.311.782.444
31.341.528.279
10.751.436.683
2.195.313.592
35.852.439.666
27.926.082.583
22.343.181.468
9.704.292.970
30
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
6.177.954.645
22.376.616.897
31
32
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
7.897.938.565
11.000.919.603
426.676.282
2.124.564.694
40
13. L i nhu n khác
(3.102.981.038)
(1.697.888.412)
50
14. T ng l i nhu n k toán tr
3.074.973.607
20.678.728.485
51
52
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
746.628.630
-
5.191.822.456
-
60
17. L i nhu n sau thu TNDN
2.328.344.977
15.486.906.029
70
18. Lãi c b n trên c phi u
235
2.336
Ng
i l p bi u
Ngô Th Th o
27
28
29
30
c thu
31
32
K toán tr
ng
Ngô Tr ng Toán
8
B c Ninh, ngày 03 tháng 02 n m 2012
Giám đ c
Nguy n Th Vinh
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Theo ph
N m 2011
ng pháp gián ti p
Mã s CH TIÊU
01
02
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20
21
22
26
27
30
Thuy t
minh
I. L U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Lãi/l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
- T ng/gi m các kho n ph i thu
- T ng/gi m hàng t n kho
- T ng/gi m các kho n ph i tr
(không k lãi vay ph i tr , thu TNDN ph i n p)
- T ng/gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L U CHUY N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n
dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n
dài h n khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
33
34
35
36
40
50
L u chuy n ti n thu n trong k
60
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
Ngô Tr ng Toán
K toán tr ng
N m 2010
VND
3.074.973.607
20.678.728.485
26.311.652.190
(593.215.177)
48.311.782.444
77.105.193.064
31.607.341.958
(658.698.395)
27.926.082.583
79.553.454.631
8.635.983.781
(60.154.389.321)
30.816.443.777
(17.964.807.574)
(35.452.686.927)
10.187.144.806
(4.351.180.612)
(42.860.623.042)
(4.818.903.774)
1.338.648.423
(3.018.604.423)
2.692.567.873
(2.998.313.915)
(27.164.934.929)
(3.595.101.719)
76.712.730.510
(62.733.849.262)
16.543.635.621
(28.483.865.632)
(91.125.219.439)
(25.000.000)
III. L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a
ch s h u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
31
N m 2011
VND
3
618.215.177
(27.890.650.455)
2.000.000.000
603.085.822
(88.522.133.617)
-
61.020.000.600
531.093.056.869
(519.369.613.370)
(6.683.153.392)
(6.452.714.520)
(1.412.424.413)
456.776.062.659
(436.199.291.085)
(3.570.022.102)
(4.500.000.000)
73.526.750.072
(26.610.506.995)
1.548.252.076
33.986.408.764
6.275.703
7.382.177.472
32.443.442.773
(5.286.085)
33.986.408.764
Nguy n Th Vinh
Giám đ c
B c Ninh, ngày 03 tháng 02 n m 2012
9
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
1
. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n ti n thân là Công ty Granite Tiên S n là doanh nghi p Nhà n c đ c
chuy n đ i theo Quy t đ nh s 1309/Q -BXD ngày19/10/2007 c a B tr ng B Xây d ng v vi c chuy n Công
ty Granite Tiên S n tr c thu c T ng Công ty Th y tinh và G m xây d ng (nay là T ng Công ty Viglacera) thành
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n.
Tr s chính c a Công ty t i: Khu công nghi p Tiên S n, huy n Tiên Du, t nh B c Ninh
V n đi u l c a Công ty là 99.000.000.000 VND
Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
- Chi nhánh t i Thái Bình
- Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh
- Chi nhánh Kinh doanh Mi n B c
a ch
KCN Ti n H i, Thái Bình
Q. Tân Bình, Tp. HCM
KCN Tiên S n - B c Ninh
Ho t đ ng kinh doanh chính
S n xu t, kinh doanh g ch p lát
Kinh doanh g ch p lát
Kinh doanh g ch p lát
Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2300317851 do S K ho ch và u t t nh B c Ninh c p l n đ u
ngày 01 tháng 11 n m 2007 và thay đ i l n th 4 ngày 24 tháng 8 n m 2010 thì ho t đ ng kinh doanh c a Công ty
là:
- S n xu t, kinh doanh các s n ph m g ch p lát Granite, Ceramic và các lo i v t li u xây d ng khác;
- Hoàn thi n và trang trí các công trình công nghi p và dân d ng;
- T v n, thi t k , chuy n giao công ngh s n xu t v t li u xây d ng;
- Khai thác và ch bi n khoáng s n;
- Kinh doanh, d ch v v n chuy n hàng hóa b ng ô tô;
- Kinh doanh nguyên v t li u xây d ng;
- Kinh doanh máy móc, thi t b và ph tùng thay th .
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có nh h
ng đ n Báo cáo tài chính
Nhà máy Viglacera Thái Bình đ c thành l p n m 2010 đã đi vào s n xu t n đ nh t tháng 10/2010. Hi n t i
Công ty c ng đang tri n khai d án đ u t chi u sâu mua s m các máy móc thi t b nh m nâng cao n ng l c s n
xu t cho nhà máy t i Thái Bình.
Chi nhánh Kinh doanh Mi n B c đ c thành l p theo Quy t d nh s 32/VIT-HDQT ngày 04/05/2011 c a H i đ ng
qu n tr Công ty C phàn Viglacera Tiên S n. Ho t đ ng kinh doanh hi n t i c a Công ty là kinh doanh các s n
ph m g ch p lát Granit, ceramic và các lo i v t li u xây d ng khác.
Dây truy n nhà máy Viglacera Tiên S n d ng s n xu t đ s a ch a, b o d
22/12/2011 và d ki n ho t đ ng tr l i t ngày 15/02/2012
2
. CH
ng đ nh k n m 2012 t ngày
VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
2.1 . K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
10
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
2.2 . Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3
n m 2006 đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a
B tr ng B Tài chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
2.3 . Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2.4 . Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
Theo H p đ ng giao khoán gi a Công ty và Chi nhánh, Giám đ c chi nhánh ch u trách nhi m cá nhân trong
tr ng h p đi u hành ho t đ ng kinh doanh không hi u qu , n u k t qu ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh b l
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các
kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra, bao g m các kho n ph i thu giám đ c chi nhánh nh đã trình
bày trên.
2.5 . Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t n
kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ
Hàng t n kho đ
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n
c xác đ nh theo nguyên v t li u chính.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
2.6 . Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh
toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n TSC
thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu
k và giá tr còn l i.
11
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Kh u hao đ
c trích theo ph
ng pháp đ
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b v n phòng
- Quy n s d ng đ t
- Giá tr th ng hi u
c
c tính nh sau:
10 - 50
20
06 - 10
03 - 08
49
14
n
n
n
n
n
n
m
m
m
m
m
m
TSC thuê tài chính đ c trích kh u hao nh TSC c a Công ty.
i v i TSC thuê tài chính không ch c ch n
s đ c mua l i thì s đ c tính trích kh u hao theo th i h n thuê khi th i h n thuê ng n h n th i gian s d ng
h u ích.
Ngày 07/12/2011, Công ty đã g i công v n s 2634/VIT-TCKT “V/v ng ký ph ng pháp kh u hao TSC ” t i
c c thu B c Ninh đ đ ng ký ph ng pháp tính kh u hao và thay đ i th i gian kh u hao tài s n c đ nh n m
2011, t ng giá tr kh u hao gi m 13.922.279.019 VND so v i th i gian kh u hao tr c khi thay đ i và l i nhu n
tr c thu c a công ty t ng lên 10.241.829.398 VND.
2.7 . Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các công ty khác đ c trình bày theo ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n
nh n đ c t s l i nhu n l y k c a các công ty sau ngày đ u t đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong
k . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t
đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
2.8 . Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá)
khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có th i gian đ dài
(trên 12 tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì đ c tính vào giá tr c a tài s n
đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái
phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
T l v n hoá chi phí lãi vay trong k là: 0%
2.9 . Chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.10 . Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên
t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
12
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.11 . Các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c
chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m.
c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ
phòng ph i tr đó.
c bù đ p b ng kho n d
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i
tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n h n
c a kh an d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong k .
2.12 . V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí
tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d
v n c ph n.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
2.13 . Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c h ch
toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m đ c ghi
nh n vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính. T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c
ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i
th i đi m này. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c ti n m t, ti n g i, ti n đang
chuy n, các kho n n ng n h n có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong Ph n V n
ch s h u trên B ng cân đ i k toán và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s
d cu i n m c a các kho n n dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
c a n m tài chính. Tuy nhiên, tr ng h p ghi nh n l chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các
kho n m c n ph i tr dài h n vào chi phí d n đ n k t qu kinh doanh c a công ty b l , m t ph n chênh l ch t
giá có th đ c phân b vào các n m sau đ công ty không b l nh ng m c ghi nh n vào chi phí trong n m ít nh t
ph i b ng chênh l ch t giá c a s d ngo i t dài h n ph i tr trong n m đó.
Theo quy đ nh t i Chu n m c K toán Vi t Nam s 10 - " nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái" thì các
nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán đ c h ch toán theo t giá giao d ch vào
ngày phát sinh nghi p v . T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t (ti n m t, ti n g i, ti n đang
chuy n, n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i
đi m này. T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n
t có g c ngo i t cu i n m đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.
N u Công ty h ch toán theo Chu n m c K toán Vi t Nam thì toàn b kho n lãi/ l chênh l ch t giá do đánh giá
l i s d cu i n m c a các kho n ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, n ph i thu, n ph i tr có g c ngo i t đ c
ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá h i đoái” trong ph n V n ch s h u trên B ng cân đ i k toán v i s
ti n là 312.123.565 VND s đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính trong n m 312.123.565 VND.
13
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
2.14 . Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i
mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng
hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c
xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài
chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n
t vi c góp v n.
2.15 . Ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
14
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
2.16 . Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n ngày
k t thúc k k toán n m.
3
. TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
4
01/01/2011
VND
701.732.348
520.721.259
6.159.723.865
148.834.857
524.575.130
33.312.998.777
7.382.177.472
33.986.408.764
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
2.727.972.316
173.077.845
58.298.336
374.989.734
5.074.883.368
9.521.820
47.928.910
1.319.498.101
12.260.387
924.333.642
2.892.000
2.506.080.835
600.644.438
2.026.909.385
997.187.335
136.857.602
71.522.831
256.713.422
561.054.051
2.010.023.439
273.432.545
127.928.910
222.972.593
276.281.113
11.076.136
986.715.258
354.285.056
18.542.251
-
16.856.478.452
6.522.552.338
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
(3.042.215.495)
-
(3.042.215.495)
-
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC
Ph i thu ng i lao đ ng
BHXH, BHYT, KPCD ph i thu ng i lao đ ng
Thu TNCN ph i thu ng i lao đ ng
Các kho n ph i thu khác ng i lao đ ng
Cho vay m n v t t (Công ty Viglacera Th ng Long)
Công ty C ph n Viglacera Hà N i
Công ty TNHH Th ng m i & TXD Anh Trung
Công ty c ph n g ch c Bát Tràng - Coneco
Công ty Sen vòi Viglacera
Công ty TNHH Qu nh Ph ng
Công ty TNHH u t và Th ng m i An Thái
Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công th ng
Công ty TNHH TM & DV Nguy n Gia
Ph i thu Chi nhánh T ng Công ty Viglacera t i TP HCM
Ph i thu Ông V Huy S n - Giám đ c CN Mi n Nam
Ph i thu Chi nhánh T ng Công ty Viglacera - CN Mi n B c
Ph i thu Ông Nguy n Tr ng Ngh - Giám đ c CN Mi n B c
King - Strong Tools And moulds Company LTD
Doanh nghi p t nhân V n
c
Ph i thu khác
5
31/12/2011
VND
.D
1.215.147.131
PHÒNG PH I THU NG N H N KHÓ ÒI
Ph i thu khách hàng (*)
(*) D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho các kho n ph i thu Giám đ c Chi nhánh t
l c a chi nhánh nh đã trình bày trong thuy t minh 2.5.
15
ng ng v i ph n
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
6
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. HÀNG T N KHO
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang (*)
Thành ph m (**)
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
24.653.792.010
18.012.516.275
1.311.451.429
92.033.861.141
1.190.682.343
6.203.602.090
21.511.548.193
14.614.369.618
2.277.928.660
40.431.364.927
1.585.421.737
2.830.882.832
143.405.905.288
83.251.515.967
(*) Theo Ngh quy t h i đ ng qu n tr Công ty, ngày 22/12/2011 Công ty đã quy t đ nh d ng s n xu t đ s a
ch a b o d ng đ nh k n m 2012. Trong đó, Nhà máy Viglacera Tiên S n d ng s n xu t t ngày 22/12/2011 và
nhà máy Viglacera Thái Bình d ng s n xu t t ngày 03/01/2012.
(**) S d thành ph m t n cu i n m nay t ng t ng ng v i vi c hoàn thành các d án đ u t theo chi u sâu t i
nhà máy Viglacera Tiên S n và nhà máy Viglacera Thái Bình c a Công ty.
7
. CHI PHÍ TR TR
C NG N H N
N m 2011
VND
N m 2010
VND
S d đ uk
S t ng trong k
S đã k t chuy n vào chi phí SXKD trong k
Gi m khác
8.440.530.939
5.800.270.254
294.110.000
-
S d cu i k
2.346.150.685
-
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.252.099.753
220.841.570
129.422.727
480.835.208
164.864.188
20.319.417
77.767.822
-
2.346.150.685
-
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
111.329.106
-
12.884.123
111.329.106
12.884.123
Trong đó chi ti t s d cu i k bao g m:
Chi phí s a ch a tài s n
Chi phí làm k tr ng bày s n ph m t i các đ i lý
Chi phí qu ng cáo
Chi phí showroom
Chi phí đi công tác
Chi phí đào t o
Chi phí khác
8
. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N
C
Thu xu t nh p kh u
Thu thu nh p cá nhân
16
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
9
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. TÀI S N NG N H N KHÁC
T m ng
10
. TÀI S N C
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
366.812.455
340.660.250
366.812.455
340.660.250
NH H U HÌNH
Xem chi ti t Ph l c 1
11
. TÀI S N C
Nguyên giá
S d đ uk
S t ng trong k
- Thuê tài chính
trong k
S gi m trong k
S d cu i k
Giá tr hao mòn
l yk
S d đ uk
S t ng trong k
- Kh u hao TSC
trong k
S gi m trong k
S d cu i k
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
T i ngày cu i k
NH THUÊ TÀI CHÍNH
Máy móc
thi t b
VND
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
VND
TSC h u hình
khác
VND
C ng
VND
35.443.813.662
7.538.511.344
7.538.511.344
1.403.748.303
-
-
36.847.561.965
7.538.511.344
7.538.511.344
42.982.325.006
1.403.748.303
-
44.386.073.309
5.992.969.401
5.532.257.466
5.532.257.466
168.992.150
168.992.150
168.992.150
-
6.033.264.533
5.701.249.616
5.701.249.616
11.525.226.867
337.984.300
-
11.734.514.149
29.450.844.261
31.457.098.139
1.234.756.153
1.065.764.003
-
30.814.297.432
32.651.559.160
17
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
12
. TÀI S N C
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
NH VÔ HÌNH
Quy n
s d ng đ t
VND
Nguyên giá TSC
S d đ uk
S t ng trong k
S gi m trong k
- Gi m khác (*)
S d cu i k
Giá tr hao mòn
l yk
S d đ uk
S t ng trong k
- Kh u hao TSC
trong k
Gi m trong k
- Gi m khác (*)
S d cu i k
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
T i ngày cu i k
Th
ng hi u
VND
Ph n m m
máy vi tính
VND
C ng
VND
22.973.839.140
(3.000.000.000)
(3.000.000.000)
19.973.839.140
5.000.000.000
5.000.000.000
136.482.500
136.482.500
28.110.321.640
(3.000.000.000)
(3.000.000.000)
25.110.321.640
4.195.334.493
420.458.364
420.458.364
1.339.285.592
354.256.153
354.256.153
17.949.851
17.949.851
5.534.620.085
792.664.368
792.664.368
(40.646.259)
(40.646.259)
4.575.146.598
1.693.541.745
17.949.851
(40.646.259)
(40.646.259)
6.286.638.194
18.778.504.647
15.398.692.542
3.660.714.408
3.306.458.255
136.482.500
118.532.649
22.575.701.555
18.823.683.446
ng hi u c a Công ty đ
c ghi nh n t
Th
ng ng v i h s xác đ nh giá tr doanh nghi p khi c ph n hóa
(*) Phân lo i l i tài s n c đ nh t m t ng n m 2010 (Thuy t minh 10 - Tài s n c đ nh h u hình)
13
. CÁC KHO N
UT
TÀI CHÍNH DÀI H N
Mua c ph n Công ty CP Th
14
. CHI PHÍ TR TR
ng m i Viglacera
01/01/2011
VND
1.300.000.000
1.300.000.000
1.300.000.000
1.300.000.000
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
5.887.692.290
82.729.087
61.590.906
35.000.000
35.280.000
468.063.482
2.974.439.917
391.017.145
5.970.421.377
3.965.391.450
C DÀI H N
Trong đó chi ti t s d cu i k bao g m:
Chi phí thuê đ t làm bi n qu ng cáo t i Thái Bình
Chi phí làm k tr ng bày
Chi phí mua b n quy n Windows
Chi phí công c d ng c ch phân b
Chi phí s a ch a l n TSC ch phân b (*)
Chi phí tr tr c dài h n khác
(*)
31/12/2011
VND
c phân b trong 02 n m k t ngày phát sinh chi phí
18
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
16
. VAY VÀ N
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
NG N H N
Vay ng n h n
Vay ngân hàng ng n h n (VND)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng NN&PTNT T Liêm
- Ngân hàng Ngo i th ng Hà N i
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
Vay ngân hàng ng n h n (USD)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng NN&PTNT T Liêm
- Ngân hàng Ngo i th ng Hà N i
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
- nh h ng CL t giá theo BB ki m toán nhà n
Vay đ i t ng khác
N dài h n đ n h n tr
N dài h n đ n h n tr (VND)
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
189.900.291.816
160.370.817.047
107.554.651.464
10.234.224.177
15.390.540.545
27.191.400.861
158.689.363.566
110.654.575.069
55.203.980.139
2.742.432.360
29.535.802.125
23.172.360.445
29.529.474.769
20.828.778.551
6.484.347.082
2.216.349.136
56.990.396.628
36.918.702.964
43.082.502.165
29.274.215.557
1.037.770.032
8.054.886.548
4.715.630.028
32.286.332
4.920.000.000
52.000.540.964
34.961.740.964
6.840.000.000
5.800.000.000
8.778.702.964
15.500.000.000
6.600.000.000
5.800.000.000
7.061.740.964
15.500.000.000
20.071.693.664
20.071.693.664
17.038.800.000
17.038.800.000
246.890.688.444
210.689.904.530
c
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng CP Công th
- Công ty mua bán n và tài s n t n đ ng c a DN
ng VN
N dài h n đ n h n tr (USD)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
Thông tin chi ti t liên quan đ n s d kho n vay ng n h n t i ngày 31/12/2011:
H p đ ng
Th i h n vay
Lãi su t
S 022010-NH TMCP
Công th ng - KCN
S 022010-NH TMCP
Công th ng - KCN
S
02/2008 - NH
T&PT B c Ninh
S
02/2008 - NH
T&PT B c Ninh
S
02/2009 - NH
Ngo i Th ng Hà N i
S
02/2009 - NH
Ngo i Th ng Hà N i
S
06/H TD- NH
NN&PTNT T Liêm
08 tháng
16,5%
107.554.651.464
Tín ch p
08 tháng
8,0%
20.828.778.551
Tín ch p
06 tháng
17,0%
27.191.400.861
Tín ch p
06 tháng
6,5%
2.216.349.136
Tín ch p
06 tháng
18,2%
15.390.540.545
Tín ch p
06 tháng
6,5%
6.484.347.082
Tín ch p
10 tháng
18,0%
10.234.224.177
Tín ch p
(%/n m)
S d n g c
VND
189.900.291.816
19
Ph ng th c
đ mb o
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
17
. THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
Thu
Thu
Thu
Thu
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
C
giá tr gia t ng
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
2.392.658.588
2.876.968.852
128.862.063
271.980.216
6.949.243.996
79.682.557
5.398.489.503
7.300.906.769
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu đ i
v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày trên
Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
18
. CHI PHÍ PH I TR
Trích tr c chi phí h tr bán hàng
Chi phí thuê đ t t i Nhà máy Tiên S n
Chi phí lãi vay ph i tr (*)
Chi phí ph i tr khác
(*) Bao g m 6.879.483.334 VN
t n m 2010
19
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.777.272.727
526.127.850
9.300.021.456
792.220.000
526.127.850
3.848.862.054
390.245.678
12.395.642.033
4.765.235.582
lãi ch m tr theo h p đ ng mua bán tài s n s 20/VIT-HDI-DATC/2010 l y k
. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
B o hi m th t nghi p
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Ti n b o lãnh h p đ ng
Các kho n vay, t m nh p v t t
Chi phí v n t i ph i tr c a CN Mi n Nam
Các kho n ph i tr khác
20
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
467.415.697
1.098.018.188
35.756.681
74.000.000
17.127.224
8.339.174.775
871.025.000
3.523.401.685
2.075.834.389
1.868.913.701
342.636.641
157.786.658
87.321.926
10.934.523
3.478.524.081
871.025.000
527.184.660
762.472.766
1.317.841.655
10.031.492.565
4.077.203.829
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
20
. PH I TR DÀI H N KHÁC
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
230.000.000
220.000.000
230.000.000
220.000.000
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
Vay dài h n (*)
Vay ngân hàng (VND)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
54.238.163.210
22.813.640.379
20.834.640.379
1.979.000.000
66.563.157.147
33.666.302.444
25.887.302.444
7.779.000.000
Vay ngân hàng (USD)
- Ngân hàng Công th
28.203.558.248
28.203.558.248
32.896.854.703
32.896.854.703
3.220.964.583
29.771.841.580
14.271.841.580
15.500.000.000
48.639.627.782
17.639.627.782
31.000.000.000
84.010.004.790
115.202.784.929
Nh n ký qu , ký c
21
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
. VAY VÀ N
c dài h n
DÀI H N
ng KCN Tiên S n
Vay đ i t ng khác
N dài h n
Công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Công th ng Vi t Nam (**)
Công ty Mua bán n và Tài s n t n đ ng c a doanh nghi p
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay dài h n:
S kh
c
S 20110402/H TDTH-VIT - NH
TMCP Công th ng - KCN Tiên
S n (USD)
S 03-VIT/H TD - NH TMCP
Công th ng - KCN Tiên S n
(VND)
S 03/H TD - NH T&PT B c
Ninh (VND)
Công ty cho thuê Tài chính Ngân
hàng Công th ng Vi t Nam
Công ty Mua bán n và Tài s n
t n đ ng c a doanh nghi p
Th i h n vay
Lãi su t
7,30%
S d n g c
VND
48.275.251.912
Vay dài h n t i
h n tr (VND)
20.071.693.664
60 tháng
60 tháng
20,50%
27.674.640.379
6.840.000.000
60 tháng
20,00%
7.779.000.000
5.800.000.000
21,00%
23.050.544.544
8.778.702.964
9,60%
31.000.000.000
15.500.000.000
83.728.892.291
56.990.396.628
(*) Tài s n đ m b o ti n vay là toàn b dây chuy n, máy móc thi t b đ ng b t i nhà máy Viglacera Tiên S n,
nhà máy Viglacera Thái Bình và giá tr quy n s d ng đ t t i nhà máy Viglacera Tiên S n.
(**) Các h p đ ng thuê tài chính v i Công ty cho thuê tài chính TNHH M t thành viên Ngân hàng TMCP Công
th ng Vi t Nam g m 236/2008/TSC-CTTC ký ngày 21/10/2008, 220/2008/TSC-CTTC ký ngày 05/09/2008,
270/2008/TSC-CTTC ký ngày 31/12/2008, 158/2009/TSC-CTTC ký ngày 18/09/2009, 206/2009/TSC-CTTC ký ngày
16/11/2009, 245/2009/TSC-CTTC ký ngày 22/12/2009, 255/2009/TSC-CTTC ký ngày 25/12/2009, 53/2010/TSCCTTC ký ngày 22/04/2010, 87/2010/TSC-CTTC ký ngày 02/07/2010, 176/2011/TSC-CTTC ký ngày 18/12/2011
th i h n thuê t 48 tháng đ n 60 tháng theo đó lãi su t ph i tr đ c tính theo lãi su t cho thuê th n i đ c đi u
ch nh 03 tháng m t l n theo lãi su t ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam cho Công ty cho thuê tài chính
TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam vay c ng v i biên đ 3%/n m.
21
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
22
. V N CH S
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
H U
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
Xem chi ti t Ph l c 2.
b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
31/12/2011
VND
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a các đ i t ng khác
T l
%
01/01/2011
VND
T l
%
50.490.000.000
48.510.000.000
51,00
49,00
50.490.000.000
48.510.000.000
51,00
49,00
99.000.000.000
100,00
99.000.000.000
100,00
c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u n m
- V n góp t ng trong n m
- V n góp cu i n m
C t c, l i nhu n đã chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr
c (*)
N m 2011
VND
N m 2010
VND
99.000.000.000
99.000.000.000
45.000.000.000
54.000.000.000
99.000.000.000
13.860.000.000
4.500.000.000
(*) Trong k , Công ty th c hi n chia c t c n m 2010 theo m c 14% b ng ti n m t trên v n đi u l theo Ngh
quy t s 02/VIT- H C ngày 30/03/2011 c a i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 c a Công ty C ph n
Viglacera Tiên S n.
d) C phi u
S l ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND / c phi u
22
31/12/2011
01/01/2011
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
e) Các qu c a Công ty
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
23
. CÁC KHO N GI M TR
4.417.818.521
1.166.263.853
N m 2011
VND
N m 2010
VND
549.323.369.104
57.496.520.932
392.676.005.982
59.763.368.216
606.819.890.036
452.439.374.198
N m 2011
VND
N m 2010
VND
88.540.140
24.730.410.200
115.116.573
690.932.654
6.364.813.262
211.593.356
24.934.066.913
7.267.339.272
N m 2011
VND
N m 2010
VND
524.389.302.191
57.496.520.932
385.408.666.710
59.763.368.216
581.885.823.123
445.172.034.926
N m 2011
VND
N m 2010
VND
418.354.998.694
56.255.346.453
301.969.885.971
55.120.931.546
474.610.345.147
357.090.817.517
. DOANH THU THU N V BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
Doanh thu thu n bán hàng N i đ a
Doanh thu thu n bán hàng Xu t kh u
26
4.417.818.521
1.961.895.561
DOANH THU
Chi t kh u th ng m i
Hàng bán b tr l i
Gi m giá hàng bán
25
01/01/2011
VND
. T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
24
31/12/2011
VND
. GIÁ V N HÀNG BÁN
Giá v n c a hàng bán
Giá v n c a d ch v đã cung c p
Doanh thu, giá v n n m tài chính 2011 t ng so v i n m tài chính 2010, do các d án đ u t theo chi u sâu t i nhà
máy Viglacera Tiên S n và nhà máy Viglacera Thái Bình hoàn thành
23
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
27
. DOANH THU HO T
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
NG TÀI CHÍNH
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi chênh l ch t giá phát sinh trong k
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
28
478.827.777
139.387.400
1.564.545.367
852.075.252
603.085.822
55.612.573
1.536.615.197
-
3.034.835.796
2.195.313.592
N m 2011
VND
N m 2010
VND
48.311.782.444
1.917.843.052
8.350.219.681
3.388.237.803
71.311.185
27.926.082.583
7.915.649.982
10.707.101
62.039.394.165
35.852.439.666
N m 2011
VND
N m 2010
VND
7.761.446.526
136.492.039
25.454.545
401.221.737
7.897.938.565
426.676.282
N m 2011
VND
N m 2010
VND
7.538.511.344
3.461.282.285
1.125.974
2.124.537.994
26.700
11.000.919.603
2.124.564.694
. THU NH P KHÁC
Thanh lý tài s n c đ nh
Thu nhâp khác
30
N m 2010
VND
. CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
L chênh l ch t giá phát sinh trong k
L chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i k
Chi phí tài chính khác
29
N m 2011
VND
. CHI PHÍ KHÁC
Thanh lý tài s n c đ nh
Chi phí t m d ng s n xu t
Chi phí khác
24
