Luận văn giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quang trung

B
---O0O---

KHĨA LU
ÀI:

GI
VAY DOANH NGHI

À V
VI

NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG

ình Ph
Sinh viên th
Mã sinh viên
Chuyên ngành

HÀ N

- 2012

: A13509
: Ngân hàng- K


L
L

ên, em xin b

ã tr

ịng bi
à ch

N
ng viên - TS.
ình
ình hồn thành

khóa lu
Em c

ãt

àn thành khóa lu

à có nh

ày.

Thang Long University Library


M
Trang
:

V

À NH

….1

1.1.T ng quan v ho
ng cho vay c a NHTM. ....................................................1
1.1.1Khái ni m............................................................................................................1
1.1.2.Các ho
ng c a NHTM.................................................................................1
1.2. Cho vay Doanh nghi p nh và v a.....................................................................3
1.2.1 Khái ni
m doanh nghi p nh và v a. ............................................3
1.2.1.1. Khái ni m. ......................................................................................................3
m.........................................................................................................4
1.2.1.3. Vai trò c a các doanh nghi p v a và nh ......................................................6
1.2.2. M t s v
n v cho vay Doanh nghi p nh và v a.............................7
1.2.2.1. Khái ni m cho vay Doanh nghi p nh và v a. ..............................................7
m cho vay Doanh nghi p nh và v a.................................................7
1.2.2.3. T m quan tr ng c a cho vay Doanh nghi p nh và v a. ..............................7
1.2.2.4. Phân lo i cho vay Doanh nghi p nh và v a. ..............................................8
1.3. Ch
ng cho vay c
i v i Doanh nghi p nh và v a...........11
1.3.1. Khái ni m ch
ng cho vay ........................................................................11
1.3.2. Các ch
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a. ...........11
1.3.2.1. Ch
nh tính. ........................................................................................11

1.3.2.2. Ch
ng ......................................................................................12
1.3.3. Các nhân t
n ch
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a. 17
1.3.3.1. Nhân t t phía ngân hàng ..........................................................................17
1.3.3.2. Nhân t t phía Doanh nghi p nh và v a..................................................19
1.3.3.3. Nhân t t phía n n kinh t , xã h i .............................................................20
TH
NGHI
ÀV
NAM - CHI NHÁNH QUANG TRUNG……………………………………………22
2.1. Khái quát ho
ng kinh doanh c
n Vi t .22
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c
...............22
u t ch c ................................................................................................23
2.1.2.2 Ch
2.1.3. Các ho

u t ch
n Vi t Nam - chi.........23
m v c a t ng b ph n.......................................................25
ng kinh doanh c
n Vi t............26


2.1.4. K t qu ho
ng kinh doanh c a BIDV.............................................................................................................29

2.1.4.1 Ho
ng v n ...............................................................................29
2.1.4.1. Ho
ng s d ng v n ................................................................................33
2.3.3. Ho
ng kinh doanh khác c a BIDV - chi nhánh Quang Trung................34
2.1.4.4. Tình hình thu nh p - chi phí c a BIDV chi nhánh Quang Trung. ............34
2.2. Th c tr ng ch
i v i Doanh nghi p nh và v a t i Ngân..36
2.2.1.Khái quát ho
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a t i các Ngân hàng...36
2.2.2. Nh
nh chung v
i v i Doanh nghi p nh và v a Ngân
..................................................................................................................................38
2.2.2.1 M
.........................................................................................38
2.2.2.2 Nguyên t c cho vay: ......................................................................................38
u ki n vay v n:.........................................................................................38
ng cho vay: ........................................................................................39
2.2.2.5 B h
..........................................................................................40
2.2.2.6 Quy trình xét duy t cho vay DNNVV: ...........................................................41
2.2.3 Th c tr ng ch
i v i Doanh nghi p v a và nh t i Chi......43
2.2.3.1 Tình hình d
cho vay...............................................................................44
2.2.3.3 Tình hình thu n ...........................................................................................48
2.3.4. Ch
2.3.4.1.Ch

2.3.4.2. Ch

ng cho vay DNNVV...........................................................................49
nh tính ..........................................................................................49
ng ......................................................................................50
c tr ng ch
ng tín d
i v i Doanh nghi p v a và nh
..................................................................................................................................54
2.3.1 Nh ng k t qu
c...................................................................................54
2.3.2. H n ch và nguyên nhân. ...............................................................................55
2.3.2.1. M t s m t h n ch trong cho vay DNVVN t i Chi nhánh..........................55
2.3.2.2. Nguyên nhân làm
n ch
ng tín d
i v i DNVVN. ...56
3 GI

NGHI
ÀV
VI
NAM - CHI NHÁNH QUANG TRUNG……………………………………………60
ng ho
ng ho

ng kinh doanh ..................................................................60
ng kinh doanh chung c a các Ngân hàng. .....................60

ng ho

ng kinh doanh c
..............61
3.1.2
ng, nhi m v tr
...........................................61
3.1.2.1. Các gi i pháp – bi n pháp th c hi n............................................................61
ng v ho
ng cho vay c a Ngân hàng BIDV- chi nhánh............62

Thang Long University Library


3.1.4.
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a c a Ngân hàng BIDV- chi..64
3.2. Các gi i pháp nâng cao ch
i v i Doanh nghi p nh và v a
..................................................................................................................................64
ng khai thác nh ng ngu n v n có chi phí th p................................64
3.2.2 Nâng cao ch
ng cơng tác th
nh. .......................................................65
ng cơng tác ki m tra, ki m sốt ti n vay ...........................................66
3.2.4 X lý k p th i n quá h n. ...............................................................................66
3.2.5. Trích l p qu
p r i ro .............................................................................67
ng ki m tra, ki m soát n i b ............................................................67
3.2.7. Nâng cao ch
ng nhân s .........................................................................67
3.3. M t s ki n ngh ................................................................................................68
3.3.1. Ki n ngh v

c. ........................................68
3.3.1.1. Ki n ngh v
n lý nhà n c.....................................................68
3.3.1.2. Ki n ngh v
c. ..........................................................69
3.3.1.3 Ki n ngh
iv
ut
n Vi t Nam. .....................69
i v i Ngân hàng BIDV – chi nhánh Quang Trung. .................................69


DANH M
B ng 1.1. B

ò c a DNVVN v i n n kinh t
...............6
u t ch c c a BIDV - chi nhánh Quang Trung ...........................24

2.2. Qui trình c p tín d ng ............................................................................27
B ng 2.1. T
ng quy mơ ngu n v
ng..................................30
B
u ngu n v n c a Chi nhánh...........................................................31
B ng 2.3. Ho
ng tín d ng t
n ..................33
2009 – 2011...............................................................................................................33
B ng 2.4. T ng h p k t qu

- 2010......................................35
ng 2.5. Doanh s cho vay c
i v i DNNVV................................37
31/ 07/2011................................................................................................................37
B
theo ngành ngh . ..........................................................................44
Bi
c a các ngành ngh
.................46
B ng 2.8. Ch
..........................................................................................47
B ng 2.9. Doanh s cho vay DNNVV ......................................................................48
B ng 2.10. T tr ng doanh s thu n . .....................................................................48
B ng 2.11. B ng H s thu n .................................................................................49
B
B
B
B

ng 2.12. Thu nh p t lãi cho vay DNNVV..........................................................50
ng 2.13. Ch tiêu quay vòng c a v n...................................................................51
ng 2.14. T l n quá h n ....................................................................................52
ng 2.15. T l trích l p d phòng r i ro cho vay DNNVV .................................53

Thang Long University Library


DANH M

Kí hi

CBNV
CBTD
DN
DNNVV
DPRR

B
Cán b
S
Doanh nghi
Doanh nghi
D
ịng r

DS
NH
NHNN
NHTM
SXKD
TCTD
TGTK

Doanh s
Ngân hàng

TGTT

Ti
Tài s

Vi

S
T
Ti

ên

àv


L
1. TÍNH C

ÀI

DNNVV có vai trị r t quan tr ng trong s phát tri n kinh t c a t t c các
c, chúng góp ph n khai thác ngu n ti
a n n kinh t , gi i quy t vi c làm,
ng kinh t . Do vai trị và v trí quan tr ng c a các DNNVV, nên các
u r t chú ý phát tri n lo i hình doanh nghi p này, t
ng l
y kinh t
phát tri n.
c t lâu ã chú ý phát tri
ã
ra
nhi u cách th c và bi n pháp th c hi
y lo i hình doanh nghi p này phát
tri n và th c t cho th y, các DNNVV Hà N i nói riêng và các DNNVV

c ta
nói chung nh
ã có s phát tri n khá m nh, t
ng tích c
iv i
chi
ng kinh t
c. Tuy nhiên, th c t cho th y vi c phát tri n các
DNNVV hi n v n còn nhi u t n t i, b t c p, k thu t l c h u, hi u qu th p. Có nhi u
nguyên nhân d
n hi
ng này mà nguyên nhân ch y u do thi u v
M t trong nh ng ngu n v n quan tr ng tài tr cho DNNVV
c ta là v n tín d ng
ngân hàng.
n - Chi nhánh Quang Trung là m t NHTM ho t
ng trong l
c kinh doanh ti n t v i ngu n v n c a mình c
ã
t
ph n khơng nh vào s phát tri
a bàn. Tuy nhiên, th c t thì cho vay
c a BIDV i v i DNNVV
c ta
còn nhi u h n ch , ch
u qu tín d ng kém, n quá h n l n và có
b c xúc, là m i quan tâm c a các c p lãnh
o ngành ngân hàng.
Chính vì v
ã quy

cho vay doanh nghi
àv
Chi nhánh Quang Trung” nh
h
à th
vay Doanh nghi
à v
Trung, Hà N

ài: “Gi
Vi
òn h

V i ki n th c và th i gian nghiên c u h n ch nên lu
nh ng thi u sót. Em r t mong nh
c nh ng ý ki
lu

-

- Chi nhánh Quang

tránh kh i
a các th

c hoàn thi

Thang Long University Library

2. M

U
Nghiên c u các v

, các lý lu

n v cho vay và ch

Doanh nghi p nh và v a c

ng cho vay

i.
nghi

àv

t
ã

à nh

và v

- chi nhánh Quang Trung, Hà N
À PH

ÊN C

ng nghiên c u: Ho
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a và ch t
ng cho vay các Doanh nghi p này c
n Chi nhánh
Quang Trung, Hà N i.
* Ph m vi nghiên c u: T p trung nghiên c u nh ng v
v ho
ng cho
vay Doanh nghi p nh và v a t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn
thành ph Vinh, Ngh An.
U
Thu th p s li u, tài ki u v tình hình huy
nh và v a trong nh

ng v n và cho vay Doanh nghi p
n - chi nhánh

d
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a t

giá th c tr ng ch

ng nh

Phát tri n - Chi nhánh Quang Trung thông qua các ch tiêu.
Phân tích th c tr ng ho
quan

n ho

ch

ng ho

ng cho vay Doanh nghi p nh và v a t i Ngân hàng

n - Chi nhánh Quang Trung, Hà N i tham kh o các tài li u liên
ng gi i pháp và ki n ngh nh m nâng cao
ng cho vay Doanh nghi p nh và v a.

5. K T C U LU
Ngồi ph n m
cịn

u, k t lu n, danh m c các b ng, tài li u tham kh o lu


nghi

àv
: Th

v

à
Vi

: Gi i pháp nâng cao ch
v at

- Chi nhánh Quang Trung.
ng cho vay Doanh nghi p nh và

n Vi t Nam- Chi nhánh Quang Trung.

Thang Long University Library


NGHI

À NH

1.1.T
1.1.1Khái ni
ã hình thành, t
tri
kinh t

àng hố. S
l
à quan tr
àng hố phát tri

à phát tri
ã có tác

ình phát tri
– kinh t
àn thi

à tr

– thì

ành nh

tài chính khơng th
Có r

hình th
hay d

àng tùy thu
à nh
ình th

àh

ào t

ên nh
ùng vào nghi

ài chính.

Nhà kinh t
phép kinh doanh c

àm

à trung gian tài chính có gi
ài kho
ài tr

à

à Lu
ngh
tồn b
v

àm

ình t

àng và các ho
àng là ho
ên là nh
às

àd

ên quan.
àng
à

cung
1.1.2.Các ho
- Ho
Ngu

ngân hàng. Bao g

là tồn b
ình th
à:v

àv
t

giá, vay c
khác.
1

àng

ành các gi


+
v
doanh, t
các hình th

i
à các t
à các hình th

+ Phát hành các gi
g
phi

phi
à ch

à lo

à

à dài h
+ Vay t
ình th

kh

: NHTW cho vay v
h
à các gi

+ Vay t

à vay c

các t
chi tr

ên th

ên ngân hàng nh
:v

c
gian thanh toán.

à thu h

às

àm trung

- Ho
Ho

à nghi

g ngu

àng

ào các ho
+ Nghi
d
m

: Là vi

àng vay m

à khi h
à lãi.

ti

àng

+B
ãnh: Là vi
khách hàng khơng có kh
+ Chi

: NHTM chi

à các gi
n và có th

à

các gi
+ Cho th tài chính: NHTM có th
cơng ty cho th tài chính riêng.
- Ho
Ho

ành l

à ngân qu

ng thanh tốn và ngân qu

àng bao g

+ Cung c
+ Th
+ Th

àng
à chi h
2

Thang Long University Library


+ Th

a Ngân hàng Nhà

+ Th
+T

à tham gia h

- Các ho
Bên c
và ngân qu
+
Ngồi ra cịn có
nh

l

v

ịn có nh
ên doanh, mua c

+ Kinh doanh ngo
: mua bán các ngo
+ Kinh doanh vàng b
+
à nh
: NHTM
àng, k
+
ài chính: NHTM cung
ình th
àng.
+B

t
pháp lu

à nh
ài s
ài chính, ti
ành l

: NHTM th
à các d

êt

1.2. Cho vay Doanh nghi
1.2.1 Khái ni
1.2.1.1. Khái ni
Doanh nghi
àv
t
à Vi
trong t
h
phát tri

ên ngân hàng trong

ào qu

àv
àv

.

àm tb
êng.

ò quan tr
ã

èo
. Các DNNVV Vi

ìn nh

. Theo Ch

Doanh nghi
àv
nghìn DNNVV, chi
Ngh
Doanh nghi

iá, gi

óg

-

õ quy

àv

ã
ành ba c

ngu
3

êu nh , nh
ài s

"

ình quân n

à tiêu

"
C
Doanh
nghi
êu
nh
S

Quy mô

Khu v
I. Nông, lâm nghi
th

à
tr

Doanh nghi
T
ngu
20 t
tr

Doanh nghi
S

T

S

ên 10

t

t

v
ên 20 t

t

ên 200

t

ên 200

t

ên 50

20 t
tr

t

ên 10

tr

10 t
tr

t

ên 10

100 t
t ên 10 t

tr

II. Công nghi
d

100 t
t ên 20 t

à xây

à
d

ng
t

-N
y

à chi

ào tri th
Trình

ngu
nh
ph

g tr

nghi

ịn nhi

ành; ngu
à qu
à tính s
àng v
ên các ch
ình

ên tri th

à nh

ình

ên nghi

ình

ành (ki

hình thành qua kinh nghi
90% ch
à nh
Ph
d
anh nghi
à ch
c
ày làm cho các ch
gian dành cho vi
v
à nh
ịn mang tính
tiêu ng

à nhân viên ph

ào l

à kh
ò là ng

ành.
ãnh

ành hàng ngày
à th

ày d

doanh nghi
-

oanh nghi

àv

4

Thang Long University Library


DNNVV có s
às
t
kh

ào các l

thi

ào ho

ìv

àng có s
à DNNVV c

ình doanh nghi

-C
H

ch
ên mơn hóa ho

cơng rõ ràng, s
ào ch
r
ho

à thu

hi

ên n

ì lâu s
ày lý gi

ành c

ành nguyên nhân kìm hãm s
à nh

hi
- Cơng ngh
Trong th
quan tr
hi
thành s
cịn ch
Ngun nhân ch
ngồi ra cịn do n

ịn l
ịr
àt

Trang thi
ên v
àv
h

à do trình
ài chính c

- Ngu
V
tuy
ào ch

ình
quy
ình

ình
ên t

thơng trung h
doanh cá th
lên trong nh
ngành ngh

ình
ên trong s

V
th
t
nh

àt
ày cịn th

ào t
i
ào t
àm th

ào t

àm vi
ành và thi
5

ào
à thu
ên các ch


doanh nghi
chú ý ho
khơng
nghi

ào t

hành qu
ìn chung ch

ên nghi
ịn ph
àm vi

góp ph
àm tri th
khơng m
àv

ày

ào t

- Kh
Nh

doanh c

àv

ịn h

ngh
àv
ành s
ịn nhi

Ho

àm gi
tìm ki

ình cho các s
à lý do mà các s

Doanh nghi
tranh v

àng hóa v

ành thói quen c
àv
ài.

ên c

1.2.1.3. Vai trị c

à nh
hay lãnh th
au, song nhìn chung có m

qu
gi

ịv
- Góp ph
Các doanh nghi

àv

t
trên 97%). Vì th

t

à nh
ịt

l
ìt

ào t

B

àt

ày là

àm là r

ịc

êu

T
DNNVV

T

GDP

Vi

97

50,1

40

M

99,7

53

50

Hàn Qu

99,9

88,4

48,8

Malaixia

99,2

56,4

32

Nh

99,4

89,2

52

( Ngu

)

Nhìn vào b
nghi
trên t

ên c

ên t
ã

trên t

d

ên ho

ày

6

Thang Long University Library


GDP c
chúng ta c
DNVVN.

ên th

ào kho

- Tham gia vào quá trình phát tri
vùng lãnh th Hi
ình tr
ình
các vùng mi
àt
ình
ùng mi
- Làm cho n
. Doanh nghi
nên d
lên c
các Doanh nghi
r
à kh
nghi
àm cho n
- Là tr
c
s
kh
àt

ã, n
ãh
àm
àv

ình, ln

.N
ì doanh nghi

àv
ào thu ngân sách, vào s

àm

1.2.2. M
1.2.2.1. Khái ni
Cho vay là s

àv
àv
ian nh

Cho vay DNNVV c
phát tri
th

kh

c
àn tr

ên t

Doanh nghi
nhiên m

vay c
àng c

àm

ình th
ào m

ình; và có th
à lãi.
àv

àv
i có giá tr

àng có nhu c
à vay ng
àc

à có hi

1.2.2.3. T
+ Là m
trong nh

àv
àng. Cho vay DNNVV c
àng. Chính vì v
7

àm


ịh
ngân hàng. Ngân hàng có chính sách qu
có hi

ài chính.
ình trong n

Cho vay s
doanh nghi

àng có th

-

àng và các

àv
àv

à quy mơ v
ìv

nh
nl

à “t
ị r

à phát tri

DNNVV.
+ B ung v
à nâng cao

. Trong n
à phát tri

là m
DNNVV c
nâng cao ch
t

M

ên
àng

hoá, nguyên nhiên v
t
ì r
DNNVV ch
+ Góp ph

ày c
àng s
ình và b
ên m

M

v
tr
vay. S

ên th

c

àm
àv
ịn

b ài chính, nâng cao hi
các DNNVV ph
doanh nghi

khi s
ày t

ên t

àn tr
1.2.2.4. Phân lo
- Theo k
+ Cho vay ng
Kho
mà m

mua s

àng
ên áp l
úng h

à lãi.

àv

à các kho
ình cho vay này th

à nh

ài tr

ì th
ình thành,

ài s

8

Thang Long University Library


Cho vay mua hàng d
Là lo
ài tr

àng t
ình cho vay kinh doanh ng
ình cho vay này là vi
àng s
t
mua hàng t
th

à kì h
à ch

Cho vay v
Là lo
g

hi hàng t
àng t
ì ngân qu
g toàn b
àng gi

ành ph

ày c
ã tiêu th

àng t
ên lo

àn

b
ình cho vay này th
vay là tồn b
cho vay và gi
à khơng có k
h
chi phí tr ãi và chi phí ngồi lãi nh
ìs
khách hàng, có th
Cho vay ng
Áp d
ình xây d
th
ch
Cho vay theo h
Là m
qu
hi
nh

àng ngày trên tài kho

àng
à ch
v
à kh

ài chính c

ình xây d
ên li
ê thi
trình hồn thành thì m

à khi cơng trình, h

ãng lai c

àng. Nghi
ài kho
ãng lai m

à trong m

+ Cho vay trung h
à dài h
Cho vay trung h
à các kho
tháng.
ình cho vay trong
là t
c

–

ày nh
ài s

9

ài tr
nh.


Kho
ày ch
thanh tốn các kho
ì có th à khác nhau.
Tín d ng tu

àn:

Là hình th

à dài h

hàng và doanh nghi
Cho vay theo d
Nh
ài chính cho các doanh nghi
các d
trong vi
ho

b

ình.
- Phân lo theo tính ch
Theo tính ch

ài s

ài s
ài s

Là hình th
Trong n

ài s

ãnh c

ày r

àng khi cho doanh nghi

B
vay c
th

v
ài s
Cho vay c
Là hình th

ình

à doanh nghi

ùng m

i

Cho vay c
Doanh nghi
chi
phi

ày, doanh nghi
Cho vay c

h

ành cho các cơng ty
ịi h

xây d
ành xây l
Cho vay c
Cho vay c

àng hóa
gs
ãnh
ài s
10

Thang Long University Library


ài s

vay v
tài s
tín khách hàng.

à vi

ài s
ày, Ngân hàng cho doanh nghi

àng cho Doanh nghi
ãnh c
ào uy

Ngoài ra, Chi nhánh còn cho vay DNNVV theo nhi

ành ngh

1.3. Ch
1.3.1. Khái ni

và v
àm
à ho

ìm

s
àng hóa, d
cho vay có
vay bi

m
tr
s

ình doanh nghi
êu l
ính vì v
àng. Ch

ê mua...) c
à có ch

ài tr à kh
àng cao khi hi
ịn
àng phù h

à lãi.
qu

à kh
ài

à ch
àng s

ìên

l

à lãi, cịn doanh nghi
ày có ngh à ngân hàng v

t

ãh

1.3.2. Các ch

àv
àng

1.3.2.1. Ch
Ch
c

à ch

tín d
xã h

h
-

hi
cho mình m

à NHTM, DNVVN và n
àm
ày, các ngân hàng c

ên t

ình th
11


khách hàng c
c
ình
doanh nghi
doanh, và hồn tr
c
thi
v

êu c
t kinh
à lãi cho ngân hàng. Bên c
àng c

àn
às

úng m
-V

ho
thì
l

phí và mang
à ho
ài
sót

các y

ày có th

cho phù h
th

àng ph
àn tn quy trình tín d
àng, nâng cao chuyên môn nghi
ên t
àng t
à phát tri

-M

à có ch

vào s
à phát tri
ích hai chi
hàng cho doanh nghi
nâng cao tri th
th
thu nh

- xã h
à ngân hàng s
àm c

ãh
ãh
ãi làm t

1.3.2.2. Ch
- Doanh s
Doanh s
nghi
m
các nhân t
gi
t

à t
àt
ì doanh s
àng càng t

ã cho doanh
àng. N
ng ho
àng mà

ì ch

àng là không

12

Thang Long University Library


Doanh s cho vay DNNVV

T

=

DNNVV

x 100%
T

T
cho vay t
cao càng th

àv

êu ph

ày càng

t

àl

ã bi
nghi
Ch
T
T

àm

n

êu ph

àng c

kinh t
h

ài
àng y

m r
M
ùv
b
ì
gánh ch . Ch
c
Ch

trong t
c

à ch

àng kém, trình
êu này càng cao thì ch
ịn nh

ên th
àng cao
à ngân hàng ph
àng, s

êu t

àng. Nói các khác, ch

êu này s

bi

àng. Trong t

êu ph
àng bi

cho vay theo lo

ình nào

àng c
àng.

- H

Doanh s
H

x 100%
Doanh s

Ch

. Nó ph
àng s

k
13

êu


ho vay. H
Ngân hàng càng hi
à

ày càng cao càng cho th

- Vịng quay v

Doanh s
Vịng quay v

=

ình qn cho vay
DNNVV

Ch

ình qn cho vay
DNNVV

ì+D

ì

=
2

êu vịng quay v

c
ã ln chuy

ịng chu chuy
ịng quay v
àng cao ch
nhanh. Nói cách khác, ngân hàng s

ngu
ánh tình hình qu
- Ch êu n
N
v
d

à khơng m

+T

NVVN là kho
ên h
àng nào có th

ãi mà DN khơng tr
à Ngân hàng. N

ã
à

ên t
T
T

=
T

T
ph

x100%

ì có bao nhiêu
ên nhân. Ngun nhân có

àn

th
ình

14

Thang Long University Library


l

ài h
áh
àng cao thì ch
Theo quy

àng th
-NHNN

Th

các kho

- Nhóm 1 (N
êu chu
+ Các kho
à lãi
+ Các kho

àm 5 nhóm:

n và t

à có kh
ày và t
à thu h

à lãi b

à có kh
à lãi

cịn l
- Nhóm 2 (N
+ Các kho
+ Các kho

ày;
àng là doanh

nghi
ìt
n

g
à lãi
- Nhóm 3 (N
êu chu
+ Các kho
+ Các kho
k

ày;
ào nhóm 2

+ Các kho
lãi
.- Nhóm 4 (N
+ Các kho
+ Các kho
th
+ Các kho
- Nhóm 5 (N
+ Các kho
+ Các kho
theo th
+ Các kho
n
h

ày;
ãi do khách hàng không

ày;

h

ày theo

ên 360 ngày;
h

+ Các kho
ã quá h
+ Các kho

ày tr

a tr

15

ên, k

ên