Tóm tắt các công việc kế toán cần làm từ tháng 12/2016 đến tháng 03/2017

Tóm tắt các công việc kế toán cần làm từ tháng 12/2016
đến tháng 03/2017
Năm 2016 sắp qua đi, năm 2017 sắp đến, công việc Kế toán càng trở nên bận rộn và gấp
gáp hơn vào thời điểm giao nhau giữa 2 năm. Với mong muốn giúp các bạn kế toán làm
việc được rõ ràng, nắm được các việc cần phải làm trong thời điểm từ tháng 12/2016 đến
tháng 03/2017, VnDoc xin được tổng kết và gửi tới các bạn tài liệu các công việc của Kế
toán từ 12/2016 - 03/2017. Cùng xem và note lại nhé các bạn.
Thường thì một kế toán viên trong thời gian cuối năm sẽ phải làm một số việc sau:
Lập tờ kê khai thuế GTGT tháng cuối năm
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12
Lập tờ khai thuế TNCN theo tháng/Quý 4
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý 4
Báo cáo quyết toán tình hình sử dụng hóa đơn
Tờ khai thuế môn bài của năm sau
Đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ năm sau nếu có
Lập báo cáo tài chính năm bao gồm:
Thuyết minh BCTC
Bảng cân đối kế toán
Kết quả hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền tệ
Bảng cân đối tài khoản
Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước
Bảng kê tổng hợp nhập - xuất - tồn (nếu có)- Nếu DN của bạn có đồng thời hoạt động
SXKD chịu thuế và không chịu thuế GTGT trong năm 2016 và đã thực hiện phân bổ
số


Các bạn Kế toán cần nhớ thêm về thời hạn nộp các giấy tờ Thuế quan trọng dưới đây:
1/ Trong tháng 12/2016:
– Chậm nhất ngày 20/12/2016, NỘP MẪU 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo
phương pháp khấu trừ cho 2 năm 2017+2018, nếu doanh nghiệp mới thành lập trong năm

2014, 2015 hoặc quý 1+2+3/2016, có doanh thu dưới 1 tỷ.
– Chậm nhất 31/12/2016, nộp lại TỜ KHAI MÔN BÀI, nếu trong năm 2016 có thay
đổi bậc môn bài.
– Rà soát lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2016.
Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả
năm.
Tại ngày 31/12/2016:
+ Thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2016 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC,
TSCĐ…
+ Thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2016, bao gồm tất cả các
khoản công nợ phải thu, phải trả…
2/ Trong tháng 01/2017:
– Chậm nhất ngày 30/01/2017: Nộp TIỀN LỆ PHÍ MÔN BÀI cho năm 2017. Năm
2017 là năm có sự đổi mới về môn bài theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP ngày
04/10/2016:


– Chậm nhất ngày 20/01/2017: Nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho
tháng 12/2016): Thuế GTGT tháng 12/2016, thuế TNCN tháng 12/2016, báo cáo tình
hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2016 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).
– Chậm nhất ngày 30/01/2017: Nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo QUÝ (cho quý
04/2016): thuế GTGT quý 4/2016, thuế TNCN quý 4/2016, báo cáo tình hình sử dụng
hóa đơn quý 4/2016 và các tờ khai theo quý khác (nếu có). Riêng thuế TNDN chỉ nộp
TIỀN THUẾ mà ko phải nộp tờ khai.
3/ Trong tháng 02/2017:
– Chậm nhất ngày 20/02/2017: Nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho
tháng 01/2017): Thuế GTGT tháng 01/2017, thuế TNCN tháng 01/2017, báo cáo tình
hình sử dụng hóa đơn tháng 01/2017 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).
4/ Trong tháng 03/2017
– Chậm nhất 31/03/2017: NỘP BCTC năm 2016 cho cơ quan thuế, cơ quan thống kê và

cơ quan đăng ký kinh doanh.
– Chậm nhất 31/03/2017: Nộp tờ khai QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN + TNCN 2016
và các tờ khai QT năm 2016 khác (nếu có). Nộp bổ sung tiền thuế TNDN + TNCN nếu
quyết toán có chênh lệch so với tạm tính quý.
Mỗi loại hình doanh nghiệp có thể phát sinh thêm một số công việc kế toán khác nhau
nhưng trên đây là các công việc kế toán cụ thể mà kế toán phải làm.