Ứng dụng mô hình Camel trong phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam

I H C QU C GIA HÀ N I
TR
NG
I H C KINH T
----------------------------

NGUY N THU DUNG

NG D NG MÔ HÌNH CAMEL TRONG PHÂN
TệCH
TÀI CHệNH T I NGÂN HÀNG TMCP CỄC
DOANH NGHI P
NGOÀI QU C DOANH VI T NAM
Chuyên ngành: QU N TR KINH DOANH
Mã s : 60 34 05

LU N V N TH C S QU N TR KINH DOANH

Ng

ih

ng d n khoa h c: PGS.TS. TR N TH THỄI HÀ

HÀ N I - 2007


M CL C
L i cam oan
Danh m c ch vi t t t
Danh m c cỏc s , b ng bi u

Mở đầu ....................................................................................................................1
CHƯƠNG 1: NHữNG VấN Đề Lý LUậN CƠ BảN Về PHÂN TíCH TàI
CHíNH NGÂN HàNG THƯƠNG MạI THEO MÔ HìNH CAMEL .................4
1.1.Tổng quan về phân tích tài chính Ngân hàng th-ơng mại .....................................4
1.1.1. Khái niệm Ngân hàng th-ơng mại .....................................................................4
1.1.1.1. Khái niệm......................................................................................................... 4
1.1.1.2. Đặc điểm hoạt động của ngân hàng th-ơng mạiError! Bookmark not
defined.
1.1.2. Hoạt động phân tích tài chính Ngân hàng th-ơng mạiError! Bookmark not
defined.
1.1.2.1. Khái niệm và sự cần thiết của phân tích tài chính Ngân hàng th-ơng mại
.....................................................................Error! Bookmark not defined.
1.1.2.2. Những nguyên tắc trong phân tích tài chính ngân hàng th-ơng mại . Error!
Bookmark not defined.
1.2. Nội dung của mô hình CAMEL .........................Error! Bookmark not defined.
1.2.1. Khái niệm ........................................................Error! Bookmark not defined.
1.2.2. Nội dung phân tích tài chính Ngân hàng th-ơng mại theo mô hình
CAMEL ......................................................Error! Bookmark not defined.
1.2.2.1. Phân tích vốn của NHTM ...........................Error! Bookmark not defined.
1.2.2.2. Phân tích chất l-ợng tài sản Có...................Error! Bookmark not defined.
1.2.2.3. Phân tích khả năng quản lý .........................Error! Bookmark not defined.
1.2.2.4. Phân tích khả năng sinh lời .........................Error! Bookmark not defined.
1.2.2.5. Phân tích khả năng thanh khoản .................Error! Bookmark not defined.


CHƯƠNG 2: Thực trạng phân tích tài chính tại Ngân hàng
TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam ...... Error!
Bookmark not defined.
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam
(VPBank) ...........................................................Error! Bookmark not defined.

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của VPBankError!

Bookmark

not

defined.
2.1.2. Bộ máy tổ chức hoạt động của VPBank ........Error! Bookmark not defined.

1


2.1.3. Các hoạt động chính của VPBank ..................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.1. Quản trị điều hành .......................................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.2. Công tác quản trị rủi ro ...............................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.3. Hoạt động huy động vốn.............................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.4. Hoạt động tín dụng ......................................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.5. Các hoạt động kinh doanh khác .................Error! Bookmark not defined.
2.1.3.6. Hoạt động của các Công ty trực thuộc .......Error! Bookmark not defined.
2.1.3.7. Các hoạt động khác .....................................Error! Bookmark not defined.
2.1.4. Tình hình tài chính ..........................................Error! Bookmark not defined.
2.1.4.1. Vốn điều lệ...................................................Error! Bookmark not defined.
2.1.4.2. Tổng tài sản..................................................Error! Bookmark not defined.
2.1.4.3. Kết quả hoạt động kinh doanh....................Error! Bookmark not defined.
2.2. Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính tại VPBankError!

Bookmark

not defined.
2.2.1. Phân tích nguồn vốn (C) .................................Error! Bookmark not defined.

2.2.1.1. Nội dung phân tích nguồn vốn ...................Error! Bookmark not defined.
2.2.1.2. Đánh giá chất l-ợng phân tích nguồn vốn .Error! Bookmark not defined.
2.2.2. Phân tích chất l-ợng tài sản (A) .....................Error! Bookmark not defined.
2.2.2.1. Nội dung phân tích chất l-ợng tài sản ........Error! Bookmark not defined.
2.2.2.2. Đánh giá chất l-ợng phân tích tài sản ........Error! Bookmark not defined.
2.2.3. Phân tích khả năng sinh lời (E) ......................Error! Bookmark not defined.
2.2.3.1. Nội dung phân tích khả năng sinh lời.........Error! Bookmark not defined.
2.2.3.2. Đánh giá chất l-ợng phân tích khả năng sinh lờiError! Bookmark not
defined.
2.2.4. Phân tích khả năng thanh khoản (L) ..............Error! Bookmark not defined.
2.2.4.1. Nội dung phân tích khả năng thanh khoản Error! Bookmark not defined.
2.2.4.2. Đánh giá chất l-ợng phân tích khả năng thanh khoảnError!

Bookmark

not defined.
2.2.5. Nguyên nhân ...................................................Error! Bookmark not defined.


2.2.5.1. Nguyªn nh©n chñ quan ...............................Error! Bookmark not defined.
2.2.5.2. Nguyªn nh©n kh¸ch quan ...........................Error! Bookmark not defined.

1


CHƯƠNG 3: Các đề xuất nhằm ứNG DụNG MÔ HìNH CAMEL
TRONG PHÂN TíCH TàI CHíNH Tại NGÂN HàNG TMCP các doanh
nghiệp NGOàI QUốC DOANH VIệT NAM ..... Error! Bookmark not defined.
3.1. Mục tiêu trong công tác phân tích tài chính tại VPBankError! Bookmark not
defined.

3.1.1. Định h-ớng phát triển của VPBank ...............Error! Bookmark not defined.
3.1.2. Mục tiêu công tác phân tích tài chính tại VPBankError!

Bookmark

not

defined.
3.2. Các đề xuất ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính tại VPBank
Error! Bookmark not defined.
3.2.1. Chuẩn bị các điều kiện để ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài
chính tại VPBank ..............................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1.1. Nguồn thông tin ..........................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1.2. Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng
.....................................................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1.3. Thành lập bộ phận chuyên môn chịu trách nhiệm phân tích tài chính
ngân hàng...................................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1.4. Tuyển dụng và đào tạo về phân tích tài chính cho các cán bộ
chuyên trách ............................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1.5. Ban hành quy trình phân tích chuẩn ...........Error! Bookmark not defined.
3.2.2. Các đề xuất về hệ thống chỉ tiêu phân tích theo mô hình CAMEL trong nội
dung phân tích tài chính tại VPBank ...............Error! Bookmark not defined.
3.2.2.1. Xây dựng các chỉ tiêu phân tích vốn của ngân hàng Error! Bookmark not
defined.
3.2.2.2. Xây dựng các chỉ tiêu phân tích chất l-ợng tài sản Có của ngân hàng
................................................................Error! Bookmark not defined.
3.2.2.3. Xây dựng các chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng
................................................................Error! Bookmark not defined.

3.2.2.4. Xây dựng các chỉ tiêu phân tích khả năng thanh khoản của
ngân hàng................................. Error! Bookmark not defined.
3.3. Kiến nghị ............................................................Error! Bookmark not defined.
KếT LUậN .................................................................. Error! Bookmark not defined.
TàI LIệU THAM KHảO ........................................................................................6

1


M

U
1. S c n thi t c a đ tƠi
Ngân hàng là m t trong các t ch c trung gian tài chính quan tr ng nh t c a

n n kinh t . V i t cách là trung gian tài chính, Ngân hàng th

ng m i là lo i hình

doanh nghi p kinh doanh đ c thù vì kinh doanh các lo i hàng hoá đ c bi t là ti n t ,
vàng b c, ch ng khoán,…và cung ng các d ch v ngân hàng theo quy đ nh c a
pháp lu t. Th c t kinh nghi m trên th gi i cho th y, đánh giá m t doanh nghi p
nói chung đã khó và ph c t p nh ng đánh giá m t ngân hàng càng ph c t p và khó
kh n h n v i nh ng nét đ c thù c a nó. Vi c đánh giá chính xác và đúng đ n ho t
đ ng c a m t ngân hàng không nh ng giúp cho Ngân hàng có nh ng đ nh h

ng

đúng đ n mà còn s d ng các k t qu đánh giá này đ có nh ng đi u ch nh k p th i
nh m kh c ph c nh ng m t y u kém, phát huy nh ng m t m nh đ đ a công vi c

kinh doanh đi t i trình đ hoàn thi n h n. M t trong nh ng công c đánh giá quan
tr ng mà các nhà qu n tr s d ng đ đánh giá ho t đ ng c a Ngân hàng là phân
tích tài chính.
Phân tích tài chính là khâu quan tr ng nh t trong công tác qu n tr ngân hàng.
qu n lý t t ho t đ ng kinh doanh, nhà qu n tr ngân hàng không nh ng ph i bi t
t ch c quá trình ho t đ ng, nghiên c u th tr
ph i th

ng, h ch toán k toán,….mà còn

ng xuyên phân tích tài chính đ có th đ a ra b c tranh toàn c nh v tình

hình và n ng l c tài chính, đánh giá đ

c k t qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân

hàng, trên c s đó có nh ng quy t đ nh qu n lý ho t đ ng kinh doanh phù h p
nh m góp ph n h n ch r i ro và nâng cao l i nhu n c a ngân hàng. V i vai trò
quan tr ng nh v y, phân tích tài chính ngân hàng đ

c coi là m t trong nh ng

công c quan tr ng và h tr đ c l c cho các nhà qu n lý ngân hàng.
M t trong các ph

ng pháp phân tích tài chính đ

c công nh n r ng rãi đ i

v i vi c phân tích tài chính ngân hàng là mô hình CAMEL.

xây d ng

ây là mô hình đ

c

M t nh ng n m 1980. Theo mô hình này, các nhà phân tích ph i phân


tích tài chính c a Ngân hàng th

ng m i c các nhân t đ nh tính và đ nh l

ng.

Mô hình CAMEL là mô hình phân tích ho t đ ng c a doanh nghi p r t ph bi n và
đ

c ch p nh n r ng rãi

nhi u n

c trên th gi i đ i v i vi c phân tích tài chính

ngân hàng. Mô hình này r t h u ích cho các nhà phân tích tài chính c ng nh nhà
qu n lý ngân hàng trong vi c đánh giá và đ a ra d đoán s lành m nh c a NHTM
m t cách đáng tin c y, t đó nh n bi t nh ng c h i kinh doanh, nh ng d u hi u r i
ro và đ a ra các quy t đ nh h p lý nh m nâng cao kh n ng sinh l i c a Ngân hàng.
Hi n nay, vi c áp d ng mô hình CAMEL vào phân tích tài chính c a các Ngân
hàng Vi t Nam còn nhi u v n đ c n hoàn thi n. Ngân hàng TMCP các doanh

nghi p ngoài qu c doanh Vi t Nam (VPBank) là ngân hàng th

ng m i c ph n đã

tr i qua 14 n m ho t đ ng v i nh ng th ng tr m trong quá trình hình thành và phát
tri n. Tr

c nh ng thách th c c a xu th h i nh p kinh t qu c t v trình đ qu n

lý, v n, công ngh , các tiêu chu n v k toán và ki m toán…thì công tác phân tích
tài chính c a VPBank càng tr nên quan tr ng đ giúp các nhà lãnh đ o đ a ra các
quy t đ nh qu n lý kinh doanh phù h p, nâng cao n ng l c c nh tranh đ chi n
th ng trong cu c c nh tranh kh c li t đang di n ra .
Tuy nhiên, công tác phân tích tài chính c a VPBank hi n nay còn nhi u h n
ch . V đ i ng phân tích: Ngân hàng ch a t ch c đ

c b ph n phân tích chuyên

nghi p, trình đ phân tích c a nhân viên phân tích còn h n ch . V đi u ki n phân
tích: do s h n ch v công ngh tin h c ngân hàng nên vi c k t xu t các d li u
cho công tác phân tích tài chính ch a đáp ng đ

c yêu c u, các báo cáo tài chính

ch mang tính ch t th ng kê. V n i dung phân tích: Ngân hàng ch a xây d ng
đ

c h th ng các ch tiêu cho phân tích các báo cáo tài chính nên vi c phân tích

còn s sài, m i ch tính toán m t s các ch tiêu tài chính, ch a có s liên k t gi a

các ch tiêu đó trong phân tích.
Nh n th y đ

c t m quan tr ng và s c n thi t c a công tác phân tích tài

chính t i Ngân hàng Ngoài qu c doanh c ng nh tính h u ích c a mô hình CAMEL
trong phân tích tài chính ngân hàng, tôi đã quy t đ nh l a ch n đ tài: “ ng d ng
mô hình CAMEL trong phân tích tài chính t i Ngân hàng TMCP các doanh


nghi p Ngoài qu c doanh Vi t Nam” đ nghiên c u.

2. Tình hình nghiên c u
T i VPBank đã th c hi n công tác phân tích tài chính thông qua vi c phân tích
các báo cáo tài chính. Tuy nhiên, do tr i qua th i k khó kh n c a nh ng n m tr

c

n m 2004, Ngân hàng t p trung vào vi c c ng c và m r ng ho t đ ng kinh doanh
nên công tác phân tích tài chính m i ch d ng l i
chính và công vi c này do K toán tr

vi c phân tích các báo cáo tài

ng đ m nhi m. Hi n nay ch a có m t

nghiên c u nào v vi c áp d ng mô hình CAMEL vào công tác phân tích tài chính
VPBank.
Chính vì v y, công trình nghiên c u “ ng d ng mô hình CAMEL trong
phân tích tài chính t i Ngân hàng TMCP các doanh nghi p Ngoài qu c doanh

Vi t Nam” s nghiên c u vi c ng d ng mô hình CAMEL vào công tác phân tích
tài chính c a VPBank và s c g ng l p ch tr ng đ i v i công tác phân tích tài
chính tr

c đó.

3. M c đích vƠ nhi m v nghiên c u
- M c đích: Ch ra nh ng h n ch trong phân tích tài chính t i VPBank hi n
nay và đ a ra các đ xu t nh m ng d ng mô hình CAMEL vào công tác phân tích
tài chính.
- Nhi m v nghiên c u:
 Nh n di n th c tr ng công tác phân tích tài chính t i VPBank.
 Trên c s làm rõ b n ch t các y u t c a mô hình CAMEL, đ i chi u v i
nh ng đi u ki n th c t c a Ngân hàng trong vi c áp d ng mô hình này.


a ra các đ xu t nh m ng d ng mô hình CAMEL vào phân tích tài

chính t i VPBank.
4.
-

it
it

ng vƠ ph m vi nghiên c u
ng nghiên c u: Công tác phân tích tài chính t i VPBank.

- Ph m vi nghiên c u: Ph m vi nghiên c u c a đ tài gi i h n trong ho t đ ng

phân tích tài chính t i VPBank và l y s li u trên các báo cáo tài chính c a VPBank
trong 3 n m 2004, 2005, 2006 đ minh gi i cho vi c ng d ng mô hình CAMEL
trong phân tích tài chính t i VPBank.
5. Ph

ng pháp nghiên c u

Lu n v n s d ng t ng h p các ph

ng pháp nghiên c u c b n nh :

- Duy v t bi n ch ng và duy v t l ch s
- T ng h p, so sánh, phân tích s li u
- Th ng kê kinh t …
6. D ki n nh ng đóng góp m i c a lu n v n
a ra các đ xu t và ki n ngh nh m ng d ng thành công mô hình CAMEL
vào công tác phân tích tài chính t i VPBank.
7. C u trúc c a lu n v n
Lu n v n g m 3 ch
- Ch
th

ng:

ng 1: Nh ng v n đ lý lu n c b n v phân tích tài chính Ngân hàng

ng m i theo mô hình CAMEL.
- Ch

ng 2: Th c tr ng phân tích tài chính t i Ngân hàng TMCP các doanh

nghi p ngoài qu c doanh Vi t Nam.
- Ch

ng 3: Các đ xu t nh m ng d ng mô hình CAMEL trong phân tích tài

chính t i Ngân hàng TMCP các doanh nghi p ngoài qu c doanh Vi t Nam.


CH
NH NG V N

Lụ LU N C

NGÂN HÀNG TH

NG 1
B N V PHÂN TệCH TÀI CHệNH

NG M I THEO MÔ HÌNH CAMEL

1.1. T ng quan v phơn tích tƠi chính Ngơn hƠng th
1.1.1. Khái ni m Ngân hàng th

ng m i

ng m i

1.1.1.1 Khái ni m

Thu t ng “ngân hàng” đã có t r t lâu, t th k 17 tr v tr

c, lúc này ngân

hàng ch a phát tri n và ch a có vai trò quan tr ng, nó ch là m t ngh mua bán và
làm d ch v thông th

ng. Các t ch c buôn ti n này đ u cho vay n ng lãi và ho t

đ ng không n đ nh. Theo chi u dài c a l ch s cùng v i s phát tri n c a n n kinh
t , trong m i giai đo n khác nhau thì ho t đ ng ngân hàng c ng thay đ i theo
h

ng ngày càng đa d ng, phong phú và ph c t p v m t nghi p v . M t khác do

t p quán lu t pháp c a m i qu c gia, m i vùng lãnh th khác nhau đã d n đ n quan
ni m v ngân hàng không đ ng nh t gi a các khu v c trên th gi i. Tuy nhiên, b t
k qu c gia nào c ng đ nh ngh a “ngân hàng” trong m t đ o lu t, quy đ nh ch t ch
ho t đ ng c a ngân hàng nh m m c đích b o v quy n l i khách hàng và phù h p
v i l i ích chung c a qu c gia.
Có th đ nh ngh a ngân hàng qua ch c n ng (các d ch v ) mà chúng th c hi n
trong n n kinh t . V n đ là

ch không ch ch c n ng c a các ngân hàng đang

thay đ i mà ch c n ng c a các đ i th c nh tranh chính c a ngân hàng c ng không
ng ng thay đ i. Th c t là r t nhi u t ch c tài chính bao g m c các công ty kinh
doanh ch ng khoán, công ty môi gi i ch ng khoán, qu t

ng h và công ty b o

hi m đ u đang c g ng cung c p các d ch v c a ngân hàng. Ng

c l i, ngân hàng


c ng đ i phó v i các đ i th c nh tranh (các t ch c tài chính phi ngân hàng) b ng
cách m r ng ph m vi cung c p d ch v , h

ng v l nh v c b t đ ng s n và môi

gi i ch ng khoán, tham gia ho t đ ng b o hi m, đ u t vào qu t

ng h và th c

hi n nhi u d ch v m i khác.
Xét trên ph

ng di n nh ng lo i hình t ch c tài chính cung c p thì Ngân

hàng là lo i hình t ch c tài chính cung c p m t danh m c các d ch v tài chính đa
d ng nh t – đ c bi t là tín d ng, ti t ki m và d ch v thanh toán – và th c hi n
nhi u ch c n ng tài chính nh t so v i b t k m t t ch c kinh doanh nào trong n n
kinh t (Theo sách Qu n tr Ngân hàng th

ng m i c a Peter S.Rose).

Ngân hàng bao g m nhi u lo i tùy thu c vào s phát tri n c a n n kinh t nói
chung và h th ng tài chính nói riêng. Ngân hàng v i tên g i riêng theo t ng nhóm
khác nhau có m c đích ho t đ ng đ c bi t, có s khác nhau trong tài s n có (ngh a

là đ i t

ng đ u t ). Ng

i ta phân bi t ngân hàng th

chính khác b ng vi c phân bi t tài s n ngân hàng th
cách phân bi t này, m t ngân hàng th
v n cho vay vào m c đích th
c a nó. Ngân hàng th
th ph n và s l

ng m i đ

ng m i v i các t ch c tài
ng m i d a trên tài s n. V i

c xác đ nh v i đ c tr ng có t l

ng m i và công nghi p là chi m đa s trong tài s n

ng m i chi m v trí quan tr ng nh t v quy mô tài s n và v

ng các ngân hàng. Ngân hàng th

doanh ti n t mà nhi m v ch y u và th
ti n này đ cho vay và cung

ng m i là doanh nghi p kinh

ng xuyên là nh n ti n g i, s d ng s

ng các d ch v ngân hàng. Theo Ngh đ nh s

49/2000/N -CP ngày 12/9/2000 c a Chính ph v t ch c và ho t đ ng c a Ngân
hàng th

ng m i thì: Ngân hàng th

ng m i là ngân hàng đ

cđ

c th c hi n

toàn b ho t đ ng ngân hàng và các ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan vì
m c tiêu l i nhu n, góp ph n th c hi n các m c tiêu kinh t c a Nhà n
Vi t Nam, khái ni m ngân hàng đ

c.

c đ nh ngh a trong Lu t các TCTD

n m 1997 và Lu t s a đ i b sung Lu t các TCTD n m 2004 nh sau "Ngân
hàng là lo i hình TCTD đ

c th c hi n toàn b ho t đ ng ngân hàng và các

ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan. Theo tính ch t và m c tiêu ho t đ ng,
các lo i hình ngân hàng g m NHTM, ngân hàng phát tri n, ngân hàng đ u t ,

TÀI LI U THAM KH O
TI NG VI T
1. Chính Ph

(2000), Ngh đ nh s

49/2000/N -CP c a Chính ph

ngày

12/9/2000 v t ch c và ho t đ ng c a NHTM, Hà N i
án phát tri n ngành Ngân hàng Vi t Nam đ n n m

2. Chính Ph (2006),
2010 và đ nh h

ng đ n n m 2020 đ

c Th t

ng Chính ph thông

qua tháng 5/2006, Hà N i.
3. Ngân hàng Nhà n
v/v h

c (2005), Công v n s 788/CV-KTTC2 ngày 13/6/2005

ng d n cách xác đ nh v n t có đ i v i các TCTD, Hà N i.

4. Phan Thu Hà – Phan Th Thu Th o (2002), Ngân hàng th

ng m i - Qu n

tr nghi p v , Nhà xu t b n th ng kê, Hà N i.
5. L u Th H

ng (1988), Giáo trình tài chính doanh nghi p, Nhà xu t b n

giáo d c, Hà N i.
6. Nguy n Thiên Nga (2005),

ng d ng ph

chu n m c qu c t t i Ngân hàng
7. Ngân hàng Nhà n

ng pháp phân tích tài chính theo
u t và phát tri n Vi t Nam, Hà N i.

c (2000), Quy t đ nh s 488/2000/Q -NHNN5 ngày

27/11/2000 v/v ban hành Quy đ nh v vi c phân lo i tài s n “có”,
trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng
ngân hàng c a t ch c tín d ng”, Hà N i.
8. Ngân hàng Nhà n

c (2002), Quy t đ nh 1145/2002/Q -NHNN ngày

18/10/2002 v/v ban hành ch đ báo cáo tài chính đ i v i các t ch c
tín d ng”, Hà N i.
9. Ngân hàng Nhà n

c (2004), Quy t đ nh s 297/1999/Q -NHNN5 ngày

25/8/1999 và thay th b ng Quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN ngày
19/4/2004 v vi c ban hành “Quy đ nh v các t l đ m b o an toàn
trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng”, Hà N i.


10. Ngân hàng Nhà n

c (2005), Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày

22/4/2005 v/v ban hành “Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s
d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a
t ch c tín d ng”, Hà N i.
11. Ngân hàng Nhà n

c Vi t Nam (2005), K y u h i th o khoa h c”Nâng

cao n ng l c qu n tr r i ro các NHTM Vi t Nam”, Nhà xu t b n
Ph

ng ông.

12. Nhà xu t b n Chính tr Qu c gia (1998), Lu t Các t ch c tín d ng,
Hà N i.

13. Nhà xu t b n Chính tr Qu c gia (2003), Lu t Ngân hàng Nhà n
Nam đã đ

c Vi t

c s a đ i, b sung, Hà N i.

14. Nhà xu t b n Chính tr Qu c gia (2004), Lu t s a đ i, b sung m t s đi u
c a Lu t các t ch c tín d ng, Hà N i.
15. Nguy n N ng Phúc (2004), Phân tích tài chính trong các công ty c ph n
Vi t Nam, Hà N i.
16. Perer S.Rose (2004), Qu n tr Ngân hàng Th

ng m i,

i h c Kinh t

qu c dân, Nhà xu t b n Tài chính, Hà N i.
17. Tôn Thanh Tâm, 2003, Bàn v đánh giá và x p h ng các đ nh ch tài chính
theo ph

ng pháp “Camel”, T p chí Th tr

ng Tài chính Ti n t s

3.2003
18. Nguy n V n Ti n (2005), Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng,
Nhà xu t b n th ng kê.
19. Lê V n T (2004), Qu n tr Ngân hàng th

ng m i, Nhà xu t b n tài

chính, Hà N i.
20. VPBank (2004-2006), Báo cáo th
Hà N i.

ng niên c a VPBank 3 n m 2004-2006,


TI NG ANH
1. Basel

Committee

on

Banking

Supervision

(2004),

International

Convergence of capital Measurement and Capital Standards .
2. Brigham, Eugene F., Louis C.Gapenski and Michael Ehrhardt (1999),
Financial Management, ed. Fort Worth, Texas
3. Diana R. Harrington (2001), Corporate financial analysis, South- Western
College Publishing, Canada.
4. Gegorge H.Hempel (1998), Bank management – Text and case

5. Roberto Bonfatti (2003), A CAMELS analysis of Bank of America
corporation.
6.

Sonia B.Saltzman and Darcy Salinger (1998), Acton CAMEL Technical Note

7. Waymond A.Cirier (2001), Credit Analysis of Financial Institution,
Euromoney Books.
8.

WB - Adviser to SBV (2005), CAMELS ratings for the examination of bank.

9. VinaCapital, 2006, Vietnam Equity Research - Banking sector Report.