Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại Cổ phầnACB 17 q1 unaudited consolidated financial statements

NGAN HANG THIJONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAO TAI CH|NH HOP NHAT GIUA NIEN D9
oUY I NAM 2017


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GIUA NIEN D9
OUY I NAM 2017

NOI DUNG

TRANG

1-2

Bdng cdn d6ike loan hqp nhet gi0a niCn d0
B5o cao k6t

qu, ho?t dong kinh doanh hgp nhdt gi0a nien

86o c6o luu chuy6n ti6n te hqp nh6t giira nien

dO

Thuy6t minh b6o cao tei chinh chan lqc hqp nhat

dO

3

4-5
6-29


NGAN HANG THI.}oNG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo2a/TCTD- HN
(Ban hanh theo Th1ng
49n01 4/TT-NH NN ngAy

BANG cAN o0r KE roAN Hqp NHAT GruA N|EN
TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2017

31 /1

lus6

2nA1 4)

oe
Thuy6t
minh

31t3t2017
Trigu ddng

31t12t2016
I neu oong

3.797.320

3.541.38E
5.119.306
8.,t52.027
6.443.182

TAI SAN
I

It
1

2
3

1

2

vt
1

2

v
I
2
3

tx

2
3

4
5

x
1

3

xt

x
1

2
3

4
5

mit, ving b?c, di qui
gipi
Tian
t?i Ngan hang Nhl nud.c
Tian gi,i va cho vay cec TCTD khec
Tien guit?icac TCTD khac
Cho vay cac TCTD kh6c
Du phdng rii ro

TiAn

Chung khoen kinh doanh
Chung kho6n kinh doanh
Du phdng riiro chung kho6n kinh doanh
c6c c6ng cu tii chinh phli sinh vl c6c tai
san tiichinh khec
Cho vay khach hing
Cho vay kh6ch hang
Dq phdng nli ro cho vay khrch hdng

Chrrng khoen diu tu
Chung kho6n dau tu s5n sang de b6n
Ch0ng kho6n areu lu gio d€n ngay dao h?n
Du phdng rii ro chrhg kho6n irau tu
c6p v6n, diu tu dai h4n
V6n 96p licn doanh
Deu tu veo c6ng ty li6n kitt
Eau tu daihan khac
Du phdng giam gie deu tu daihan
Taisan c6 dinh
Tai sdn c6 dinh hou hinh
a
Nguycn gie tea sdn c6 dinh
b
Hao mdn taisan c6 dinh
Tai s,n c6 dinh vo hinh
a
Nguy€n gi6 taisan c6 dinh
b

Hao mdn tai sen c6 dinh
Bit dong san areu tu
a
Nguyon gia b5t dong san dau lu
b
Hao mdn b6t dong s6n dau tu
Teisen C6 khec
Cac khoan ph,ithu
C6c khodn lei, phi phei thu
Taisan thu6 TNDN hoan lai
Tei sen c6 kh6c
Cec khoan du phdng rii ro cho c6c tai san C6
nOi bdng khec
TONG CQNG TAI SAN

4.324.502
7.953_345

4 083.046
4.074.060

v.3

V,5

v.6

1

.A80.725

(203.761)
519.8s7
542.981

r.r83.306

\23.124)

(28.008)

30.700
175.r04,00E
177 413.536
(2.309.528)
48.529.908
12.318.408
39.269.431
(3.057.931)
192.011
1 280

346
199.537
(9.152)
2.902.958
2.398.753
3.800.060
(1 401.307)
504.205

725.791
(221 s86)
266.E47

268.019

(171.880)
1.2'11.314

16.065
'161.604./r26

163.401.221
(1.796.795)
42.801.465
10.962.613
34.824.159
(2.985.307)
190.194
1.280

.^^:i:,""@
lvv.)3t //nr.
l
116

95gl o ..-1ptAN(

I

z.iso.sqfrf ,i-.c*o
?r",
2.338.722r
L\r\ .a
-, (^r!,
j\ rrl
3.682.372

o'.

('1.343.650) -ary.,- -;
511.836
722.821
(210.985)

211.a72
212.954

(1.172)
7.9t 5.19 t
5.148 816
2.725 000

E.010.270
4.620.331

675.062

666 881

(647.002)

(518.166)

251.536.647

(1.082)

3 241 .224

233.680.877


NGAN HANG THI,,oNG IVIAI CO PHAN A GHAU

r iu

Bo2a/TCTD- HN

(Ban hanh heo Th1na lu s6
49t2Al 4/TT-NH

N N ng Ay 31 /1

2nA1 4)

BANG cAN DOI KE ToAN HgP NHAT GIOA NIEN DQ
TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2017

3't3r2017

Thuy6t
minh

B
I

Nq PHAITRA VA VON CH['

Nha

nutc

Tian gi,i vA vay c{c TCTO khac
1
lren gurcua cac lu I u knac
2
Vay cac TCTD kh6c
t
Tian gl}i cia kh6ch hlng
CAc c6ng cg tei chinh phai sidh va c6c khoan
nq tai chlnh khac
v6n tei trq, iy thac atiu tu, cho vay c6c t6
choc tin dqng chiu roi ro
Phet henh giSy td c6 gie
vlt C{c kho,n nq khac
1
Cac kho,n l6i, phi phditrd
2
Thu6 TNDN hoan lai phaika

3
C6c khodn phiitre va c6ng nq khac
4
Dr/ phdng rij ro kh6c

v

t

T

a
d

v.8
v.9

554.636

4.299.19'1
2
1

v.10

v.3

13't.297

4.246.520

2 570 531
1.675 989

6.5'15.000

3.594.080
2 2A1 452
462
1.312.166

236.9E0.600

219.618.'t61

14.556.047

14.062.716
8.711.240
9.376.965
(665.725)
2 590 181

v.14

I607.514

von dreu le
uo pnreu quy

1A 273 239

(665.725)
2 583.754

Quy

15.165

3

2.349.614
478.166
1.871.448

251.536.647

rONG Ng PHA| rRA vA voN cHU sO HUU

cAc cAM

122.697

6.404_000

v.11
v.12

N9 PHAI TRA

VON cHU sd HUU

V6n cia T6 chuc tin dung

2.23s.',t15
1.735.365
499.750
207.051.269

948.275
350.916

221.244.954

cia T6 chrc tin dung
Chenh lech tY gie h6i do6i
5
Lgi nhuan chua phan ph6i
a
Lqi nhuan ndm nay
b
Lei nhuan loy k6 n5m truoc
2

31t12t2016
raeu oong

00ng

SO HUU

Cic khoan nq Chinh phi va Ngan hang

TONG

rneu

v[.1

KET BAo LANH

10.004.,159

2.761295
1.109.317
1.651.978
233.680.877
10.057.434

ay 28 thdng 4 ndm 2017

Lip bang

[r

Nguy6n ThiD6ng Theo

Giem d6c

fr;;*'
Nguyen Ven Hda
2

i.N

Hii

\c\

ffiaul
Q);;"fj
gd&dn. g/,nl
PH6 T6NG GIAM

E6c


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO3a/TCT0-

HN

(Ban hdnh theo Thdng lusd
49 20 1 4/f T -N H N N ng Ay 3 I /1 2n01 4 )

BAo cAo KET aUA HOAT OQNG KINH DOANH HgP NHAT GIUA NIEN OO

auf

r NAM 2017

Qui

tu deu nim d5n
cu6l qu, I
NAm 2017 Nim 2016

L[y

I

Thuy6t

minh

Nim 2017
Trieu ddng

1

Thu nhAp lai va cac khoan thu nhap
tuong tu
Chi phi lSiva cac chiphituong tu
Thu nhap Iai thuan

2
I
3
4
ll
t

vl.1
vt.2

66.684

42.564 66.684

42.564

Vl 3

39.679

(4.005) 39.679

(4 00s)

Vl4

45.285

rhlan tu hoar dong kinh

Lai/(16) lhuan ttr mua ban chong

doanh

li

tu

mua b6n chung
365.781

Thu nhap iu hoat dong khac

(3.077)

Chi phi hoat dong kh6c

Vl

Lai thuan t& hoat dong khec

Vll

Thu nhap tug6pv6n, mua c6 phan

Vlll Chi phi hoat dong

362.704

v!.s
vt.6

5.553
11.473.788)

Lqi nhuan thuan tO hoat dong kinh

doanh tru6c chi phl d(l, phdng nii
ro tln dqng

1.202.',t09

ChiphidU phong rii ro tin dung

(607.321)

T6ng lqi nhuan

trlrtc thua

594.788
(130.399)
13.777
(116.622)

ch

xll

268.709

247.925

khoan d5u

X
xl

7
8

709 335.144

L6ithuan tu ho?t dong dich vlr

Lai/(6) thuen

lx

3.735.096 4.647.28S 3 735.096
12 1 53.526) (2.739.222) 12.153.s26)
'1.581.570 1.908,067 1.581.570

(67.438) \87 215)
201.271 247.925

kho6n kinh

5
6

Trieu d6ng

335.144
(87.219)

Lai/(16)

v

2016
Trieu d6ng TriC! d6ng
Nlm

Thu nhap trr hoal dong dlch vq
Chi phi ho?t dong dich vu

doanh ngo?ih6i

tV

4.647.289
\2.739.222)
1.90E.067

k6

phi thu6 TNDN h Cn hanh
Chi phi thui! TNDN hoan la
chi phi thuii TNDN

xlll Lqi

nhuan sau thu6

tx

478.166

268

(183.604) 45.285

(67 438)

201.271

(183.604)

265 365.781
(3.077)
(1 318)
59.947 362.704
1
5.553

61 265
(1.318)

61

(1.075

047) (1.473.788)

59.947
1

(1.075.047)

622.697 1.202.109 622.697
(233.447) (607.321) (233.447)

389.250 594.788
(78.974) (130.399)

-

389.2s0
i.78.974J

13.777

{1r6.622) (78.974)
310.276 478.166 310.276

178.9741

TP.HCM, ngay 28lh5ng 4 ndm 2017

Llp beng

K6 toSn

ffi

6x:;'-'^-$
-1-."{OB=-i-s-T

/,."t
*6G"ii1li,n,"

Tiing ciem diic

trudng

Nguyen Ven Hda

k&4P
{a%idn 9/utt
px6 rdruo orAu e6c


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo

MAu BO4aITCTD- HN
(Ban hdnh lhoo Th1ng lu sd
49,201 4/TI-NHNN ngay 31 /1 2n01 4)
LUU GHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIOA NIEN OO

OUY I NAM 2017
(Theo phuons ph6p truc ti6p)

Loy kii til.deu n5m diin

cu6iqui

Nim
lreu

20',7
oonq

I

Nem 2016
lfleu oong

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG KINH DOANH

01 Th! nhap lei va c6c khoan thu nhap tuong tu nhan duqc
02 Chi phi l5i va cac chi phi tuong tp da ke
03 Thu nhap tu hoat itong dich vu nhan iruqc
04 ChCnh lCch s6 ti&n thqc thu/(thuc chi) tu hoal dong kinh
doanh (ngo?itC, vang bac chung kho6n)
05 Th! nhap/(chi phi) khac
06 Tidn thu cec khoan ng de dlrqc xi li'x6a, bir d6p bang
ngudn riiro
07 TiAn chitra cho nhan vien ve ho?t dong quAn li, cong vu
08 Ti6n thuC thu nhap lhuc nop hong ki
Luu chuy6n tidn thuln ti, ho?t dOng kinh doanh trudc
nha}ng thay at6i coa tai san va c6ng nq ho?t atong

Nhang thay ir6i v6 tei sen ho?t dlng
(Tdng)/giam cac khoen tidn gli vA cho vay c6c TCTD khac
1O (Teng)/giem cac khoen va kinh doanh chung khoan

11 (Tdng)/gi,m c6c c6ng cV tai chinh ph6i sinh va c6c lei san tai

09

chinh khac

12 (Teng)/giam cec khoan cho vay kh6ch hang
13 Giam ngudn du phdng d6 bn ddp t6n th6t cac khoin
14 (Teng)/giem kh6c vd taisan hoat dong
Nhang thay arAi vA c,ng nq ho?t atQng
15 Tdng/(giam)cdc khoen nq chinh phi ve NHNN

16 Tdng/{gidm) cec khoan lian g}i, ti6n vay c6c TCTD
17 TAng/(gi.im) tiCn gii cia kh6ch haog
18 Tdng/(giiim) phat hanh giay to c6 gi6
'19 Tdng/(giem) v6n Ei trq, iy thac dau tu, cho vay ma TCTD

20
21
22

I

chiu niri ro
Tdng/(qiam) cec c6ng cu tei chinh ph6i sinh va cAc khoan nq
taichinh kh6c
Tang/(giem) khac ve c6ng nq ho?t dong
ChitLP c6c quY cia TCTD

LUU CHUYIN TIEN THUAN TL/ HOAT O9NG KINH

DOANH

4

5.164.208

(2.450.143)

4.245.998
(1.783802)

247.925

201.271

9.489

156.681

3s3.600

9.133

(1.536.096)

23.437
(1.268.188)
(30 399)

(26.088)

1.919.220

,t.428.559

(2.168.336)
(5.132.734)
(14.635)
(14.012.315)
(560.129)

654.638
2.064.076
14.193.685
(211.000)

973.138
(678 179)

,<{E!
./-

46.s31
l1O 197 539V.

.

/,+/NGAN

H,

,",,({faij}:
\"N cH
to.uur.rrri\tii
6.106.580
6.144.372
305 000

8.600

14.982

521.442
(2.738)

3 727
12.021J

{.2.710.226)

829.945


NGAN HANG THI,oNG MAI cO PHAN A oHAU
MAu BO4aITCTO. HN
(Ban henhheoTh'ng tu sd
4 9/20 1 4/TT-N HNN n gey 3 1 /1 2201 4 )

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIOA NIEN OQ

ouv

r NAM 2017
(Theo phuong phap truc tiep)

Loy k6 tu.ariu nem d6n
cu6i qui I
Nim
Nam 2016
r neu
rfleu oong

2017
oong

LUU CHUY€N TEN TU HOAT DQNG OAU TL/
lvlua sdm tai san c6 dinh
Tidn thu lu thanh ly tei sen c6 dinh
Tien thu tu thanh li bdl dong san dau tLr
Tidn thu dau tu, g6p v6n vao cec don vi khac
Ti6n thu c6 tuc vd lEi nhu6n duqc chia tu c6c khoan dau tu,
g6p v6n dai h?n

01
02
05
08
og

II

LUU CHUY€N TIEN THUAN TI.T HOAT DONG OAU TU

LUU CHUYEN

IEN TU HOAT

(152.615)

-

(83.641)
241

24.589
70.454

3.667

9.501

(148.948)

21.144

OQNG TAI CH|NH

02 Tien thu tu phet haah

giay td cd gie dai han c6 d0 didu kien

tinh vAo v6n tu c6 va cac kho,n v6n vay dai han kh6c
04 c6 toc trd cho c6 dong
lren chr mua co phreu quy

ui
III

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OSNG TAI CH|NH

IV

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

V

TIEN

(2.889.174)

vA cAc KHoAN TUoNG ouoNc TIEN TAI NGAY

THANG

1

oidu chinh inh hudng cia thay

UI

TIEN VA CAC KHOAN TI'ONG OI/ONG TIEN TAI NGAY

31 THANG 3

ti

14.578-877

15.165 '2.190.381
5.565

vl

af6i

1

8s1.089

gie

Tidn vA cec khodn tuong duong tidn g6m c6:
- Tien mil vang bac, dd qui
- TiAn giri lhanh loan l?i Ng6n hang Nhe nuoc ViCt Nam
- Tien g0itaicec t6 chuc tin dung

11.704.866

13.047.035

3.797 .320
4.324.502

3.583.046

3.056.874
5.004.056
4.986.105

TP.HC[4 ngay 28 theng 4 nern 2017

L{p bang

lu\-

K6 to6n

truong

Gi6m doc

|,il^

[i

*n,raiii6-rn ,nao

Nguy6n Vdn Hda

5

{a%,ak 9/ui,t
PHo

rdnc

GiAM

E6c


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD- HN
@an hanh heoThdng tu s6
49/201 4/rT-NHNN ngey 31 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LgC HgP NHAT
OUY I NAM 2017

r.

oAc oreM HoaT oQNG:

1.

Ngan heng duqc cip Gi6y ph6p thanh Ep s6 533/GP-UB va giSy phep ho?t dong s6
0032/NH-GP ngay 24104/1993, voi thdi h?n ho?t dong la 50 nam.

2. Hinh thuc sd hi/u v6n : C6 phln.
3. Thanh phAn HOiddng quan tri:
- ong Tran Hing Huy
- Ong Nguy6n Thinh Long
-

0ng Andrew Colin Vatlis

- Ba Oang Thu Thiy
- Ong

Trln

MQng Hirng

Chi tich
: Ph6 Chi tich
: Ph6 Chi tich
r

:

Thenh viCn

:

Thanh viCn

- ong oem Vdn Turn

iThanh viCn
- ong lran lrgng Kren
:Thanh vien
- 8a Oinh Thi Hoa
:Thanh vi6n

- Ong Dominic Timothy Charles Scr.ven Thanh vien

4.

Thenh phAn Ban T6ng Gidm d6c:
- onq 06

:

T6ng Gidm O6c

- ung Nguyen lnann lo?r

.

Pno tong uram uoc

- onq oam Van Tuen

: Ph6 T6ng Gi6m D6c

- Ong Biri TAn Tai

: Ph6 T6ng ciem D6c

- ong Nguy6n ouc Th6i Han
- Ba Nguy6n Thi Hai

- Bi Nguyen Thi Tuy6t Van

uoc
I Ph6 T6ng ci6m o6c
'Pho long uram uoc
: Ph6 T6n9 ciam o6c

- Ong Nguy6n Vdn Hda

: Ph6 T6ng Giem O6c (tir ngey 12.01.2017)

- ong

5.

Ti

N4inh

Toan

Ti6n Phat

,:/i

l"et\
11qrl'

: Hno long Gram

\.'..
\0,

sd chinh c&a Ngan heng dat tai s6 4+2 duong Nguyen Thi Minh Khai, qu6n 3, thanh
ph6 H6 Chi N4inh. Ngan hang c6 350 chi nhanh va phdng giao dich trCn ce nudc.
HOi

6. lAi

ngAy 3113/2017, Ngen hang c6 cdc c6ng ty con sau:

dqng Ti 16 g6p v6h
O6/GPHDKD
1OO
ciSy ph6p ho?t

TGn C6ng ty con

O/.

CTY TNHH Chung kho6n ACB

CIY TNHH Quin l!' ng va khai th6c tai san

7.

Ngan hang A Chau

0303539425

100 %

CTY TNHH IrTV Cho thue taichinh Ng6n
hang A Chau

O6/GP-NHNN

'100%

CTY TNHH MTV Qudn lY quY ACB

4,I/UBCK-GP

100%"

T6ng s6 nh6n vi6n chinh thrlc cia Ngan hang va c;ic c6ng ty con d6n ngey 31/3/2017 B
10.010 nguoi.

6


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTO- HN
,t

"
BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc Hqp NHAT

r,

rt'iiti.il!,':;r:r\";:;; ;i

THUYET M|NH
ouv r NAM 2oi 7

fl.

Kv KE roAN, DoN v! TreN TE sU DUNG TRoNG KE roAN:

1. Ki, k6 to6n ndm: bdt dlu tu ngay 0'1 th6ng01 veketthicvaongay3l
2. Oon vi ti6n te s d\rng trong k6 toen: ddng ViCt Nam.
lll.

th6ng 12.

CHUAN MUc vA cHE OQ KE rOAN Ap oVNG:

860 c6o tai chinh ney duqc soan lap sl} dung don vi tian tC la ddng Viei Nam, dugc ldm
trdn d6n hang fieu ddng gAn nhet, theo quy uOc gie g6c va phi hqp voi Chu6n muc K6
toan Viel Nam s6 27 - 860 ceo tai chinh gi0a niCn dO ctrng nhu cec Chu6n muc Ke to6n
Viel Nam kh5c, Ch6 iro k6 todn hien hanh ap dung cho cec t6 chuc tin dung hoat dong tai
nuoc CHXHCN Viet Nam va c6c quy arinh ph5p luat liCn qua..
TNp

doin sr) dqng phin mdm

kA to5n dC ghi s6 cac nghiep vq ph6t sinh.

C6c chitieu lrinh bdy trong b6o ceo tAi chinh duqc quy dinh tAi Th6ng tu s6 49/2014/TTNHNN ngay 31/1212014 ma khOng dLpqc th6 hien trong Beo cao tei chinh nay thi duqc
hi6u B kh6ng c6 s6 du.

IV. CHINH SACH KE TOAN AP OUNG:

Chinh sach ke to6n duqc ap dung
ceo taichinh gioa nien d0.

'1. chuy6n d6i tian

nhit qu6n cho ky lap bdo c6o lai chinh ndm va b6o

tC:

Cec nghigp vu ph6t sinh beng ngo?i te duqc quy d6i theo ti gia ep dung vao ngary phet
sinh nghiep vv. Tai srn va c6ng nq bang tiln g6c ngoaitC taithoi di6m cu6ithdng duqc
quy ddi theo ti gia 6p dung veo ngay cu6i th6ng Chenh lech do d6nh grd lai hang th6ng
du?c ghi nhan vao tai khoan chenh lCch denh gi6 lai ngoai te kong bdng can d6i k6 to6n.
56 du chenh ech do denh gi6 hi iruqc k& chuyen veo b6o c6o kA qua ho?t d6ng kinh
doanh veo thdi di6m cu6i ndm.

2.

Nguyon

(i)

Cec cdng ty con

tic thpc

hiCn hqp nhdt beo cao tai chinh:

Cdc c6ng ly con B nhong cong ty ma Tap doan c6 khd ndng quy6t dinh cac chinh sach
lei chinh va chlnh sech ho?t dong. 85o cao tai chinh cia c6c cong ty con duqc hgp nh6t

tu ngay quyen ki6m so6t crla c6c c6ng ty nay duoc trao cho Tap doen. 860 c6o tai chinh
cia cac c6ng ty con s6 khdng duqc hqp nh6l tu ngay Tap doan kh6ng cdn quyen kiCm
so6t c5c cdng ty nay.
Tap doan hach todn vi6c hqp nhet kinh doanh lheo phuong phep mua. Gi6 phi mua bao
g6m gi6 iri hqp ly t?i ngay di6n ra trao d6i cia cec G sdn cac c6ng cu v6n do b,On mua
ph6t hanh va cac khoen n9 phai tre da ph6t sinh hodc da thua nhAn c6ng voi cAc chi phi
lien quan trqc ti6p d(in viec mua c6nq ty con. C6c tai sen dA mua hoAc c6c khoan nq
phdi tre duqc thua nhAn kong viec hop nhet kinh doahh duqc xec dinh khai dau theo gia
tri hqp li taj ngay mua, b6t k6 phan bi ich cia c6 d6ng thi6u s6 la bao nhieu. Phen vuEt
troi gioa gi6 phi mua va phan sd hou cia Tap doan trong gia tri hqp li thuen cia ciic tai
sdn mua duqc ghi nhan la Lgi th6 thuong m?i. Thdi gian sO dung hDu lch cia Lqi th6
thuong m?i duqc uoc tlnh dUng ddn dua trCn thdi gian thu hdi lEi ich kinh t6 c6 th6

.o

I,


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A GHAU
Mau Bosa[CTD- HN

,t"r,rrTi,l,ill':;:rW3;t;i
THUYET MINH BAo CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT
QUV I NAM 2017
mang hicho Tap doan. thdi gian si dung hou lch cia Lqith6 thuong mail6ida khong
qu6 10 nem kC lu ngey duqc ghi nhan. N6u gie phi mua thep hon gid tri hqp lli'cia tai
san ihuAn cia c6ng ty con dugc mua thi phan chCnh lech duQc ghi nhan vAo bao ceo k6t
qua hoat dong kinh doanh hqp nhet.

Cac s6 du noi bO, giao dich va bi nhuan chua thuc hiCn tren giao dich noi bO giira c6c

c6ng ty con va Tap doan dupc loaitru khi lap b6o c6o teichinh hqp nh6t. L6 chua thqc
hiCn cing dugc lo?i trLr, ngo?jtru trudng hqp giao dich th6 hiCn cu th6 sr/ gidm gi6 cia
tei sen duqc chuydn giao. CAc chinh s6ch ke to6n cia c6c c6ng ty con cing duEc thay
d6l khi can thi6t nhem dAm bao tinh nhet quan vdi c6c chinh s6ch k6 toan duoc Ngen
hang ap dung.

(ii) Lqi lch cia c6 dong thiCu s6
Lqi ich cDa c6 ddng thi6u s6 ta mot ptrAn lgi nhuen hoec 16 vd gia tri tai san thuen cia
mot cOng ty con dugc x6c dinh luong ung cho cdc phan lqi ich kh6ng phei do c6ng ty m9
sA hDu mot cach truc ti6p hoic gi6n ti6p thOng qua cdc c6ng ty con.
(iii) Cec c6ng ty lien k6t va c6ng ty li€n doanh
Cac c6ng ty li6n ket la cAc cong ty ma Tap doan c6 kha nang gay anh hudng d6ng k6,
nhung kh6ng n5m quydn ki6m soat.

li

COng ty lien doafh
hgp ddng lien doanh trong d6 Tap doan vd c6c d6i t6c kh6c thqc
hien cdc hoat d6ng kinh t6 trOn co sd thi6l lap quyan ki6m soet chung.

Tap doan 6p dung phudng phSp v6n cho sd hilu d6 hach toen c6c khoen dau Iu vao c6c
c6ng ty lien k6t va liCn doanh trong bao cao tai chinh hqp nhAt cia Tap doan. Tap doen
hudng lqi nhuan hoAc chiu phan 16 kong c6c c6ng ty IiCn ket va liCn doanh sau ng6y hqp
nh6t va ghi nhan trCn bdo cao k& qua ho?t dong kinh doanh hqp nh5t. N6u phln sd hiru
ct]a Tap doan trong khoan 16 crla c6c c6ng ty lien k6t va lien doanh lon hon hoac bang
gia tri ghi s6 crla khoan dau tu vao c6c c6ng ty liCn k6t va li6n doanh, Tap doan kh6ng
phai ti6p tqc phen 6nh cec kho,n 16 ph6t sinh sau d6 tr6n bao c6o tai chinh hqp nhrt tru
khi TAp doan c6 nghia vU thqc hien thanh to6n c6c khoen nq thay cho cec c6ng ty lien
k6t vd IiCn doanh.

3.

C6ng cV tAichinh phaisinh:
C6c c6ng cu tdi chinh ph6isinh duqc ghi nhan tren bang can d6i kC to6n theo gie tri hqp
ddng vAo ngay giao dich, va sau d6 duoc diinh gie hitheo gi6 tri hop ly. Lqi nhuan hoic
16 khi c6c c6ng cu tai chinh phei sinh duqc thuc hien duqc ghi nhan trong b6o cao k6t
que hoal dong kinh doanh. Lqi nhuan hoac 16 chua thUc hiCn khOng duqc ghi nhan trong

b6o c6o k6t qud ho?t dong kinh doanh ma duqc ghi nhan vao khoen muc chCnh lCch
d6nh gie hi cec c6ng cq Ei chlnh phei sinh trCn beng cen d6i k6 to6n va duqc ket
chuy6n veo b6o c6o k6t qu6 ho?t dong kinh doanh vao thoi di6m cu6i nem.

4.

Thu nhap lai va chi phl lai:
Tap doan ghi nhan thu nhAp lei va chi phi l6itheo phuong ph6p dU thu, dU chi. LAi cia
c6c khodn cho vay bi qua han va ciic khoan cho vay kh6ng dugc phan loai la nA di tiCu
chudn kh6ng duqc dv thu ma duqc ghi nhan lrCn co sd thuc thu. Khi mol khoen cho vay

I

i


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bo5aITCTD- HN

,'"",,|P;fr i':;i':;,:r'Jii:;;;i
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC HgP NHAT
ouv r NAM 2017

trd thanh qu6 han hoac kh6ng dugc phan bai Ia n? drl li6u chuen thi s6 l6i dU thu duqc
xu& toan va ghi nhan ngoai bdng, thu nhap l6i cia c6c khoan cho vay nay chi dugc ghi
nhan veo bao c6o ket qud hoal dong kinh doanh khi th! duqc.

5.

Thu nhip phlva hoa harng:
Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan dLrqc tu dich vv thanh toen, dich vu ngan quy va cac
dich vu khec. Phi va hoa hdng nhan dLrqc tu dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va cac
dich vu khac iruoc ghi nhan khithlrc thu.

6.

Cec khoin cho vay khSch hang:
CAc khoan cho vay ng6n han c6 thoi han cho vay d6n 12 lh6ng; cac khoan cho vay trung

h?n c6 thdi han cho vay tu trCn 12 th6ng den 60 th6ng va c6c khoan cho vay dai han c6
thdi han cho vay tren 60 thang.

rii ro va sl.} dung dp
phdng d6 xO y rii ro theo Th6ng tu 02/2013/TT-NHNN ngay 21l01i2013 (Th6ng tu
0212013/TT-NHNN) va Th6ng
09/2014,rrT-NHNN ngdy 18t3t2014 (Th6ng tu
09/2014/TT-NHNN) cia Th6ng d6c NgSn hang Nha nudc Viet Nam.
C6c khodn cho vay kh6ch hang duqc phan loai, trich lap d\-r phdng

tu

Cdc khoan cho vay khech hang duqc ph5n thanh nem nh6m no nhu sau:

Nh6m

'1:

Nq drl tieu chuen

Nh6m 2: Nq can chu

i

Nh6m 3: Nq duditicu chuan
Nh6m 4r N9 nghingd
Nh6m 5r NE c6 khe ndng m6t v6n

Trudng hgp mot kh6ch hang c6 nhiaiu hon mot kho,n nq vii Tap doan ma c6 bAt ky
khoan nq b! chuy6n sang nh6m ng rii ro cao hon thi Tap doan buoc phei ph6n lo?i cdc
khoan ng con l?i cia kh6ch hang d6 vao ci]ng nh6m nq r(]i ro cao hon.
KhiTap doan tham gia cho vay hqp v6n kh6ng phdivoi vaitro la ngan heng irau m6i, Tap
doan lhuc hien phan lo?i cac khoen nq (bao gdm ce khoan vay hqp v6n) cia khech hang
d6 vao nh6m nli ro cao hon gioa d6nh gi6 cia ngan hang d5u m6i ve denh gie cia Tap
doan.
TAp doan phan loai c6c khoen ng vao c6c nh6m ng
d0 rii ro lrong cdc lruong hgp sau day:

-

rii

ro cao hon tuong ung voi muc

Khi c6 nhong bi6n dong bet l9i trong m6i truong, linh vqc kinh doanh tac dong tieu
c\rc truc ti6p diin khd n6ng tra nq cia khech hang;
Cdc chi ti6u tai chinh cia khach hang hoAc khd neng trd nq cia kh6ch hang bi suv
gidm lien

t!c;

-

KhAch hang kh6ng cung c6p cho Tap dodn c6c th6ng tin tai chinh kip thoi' day
chinh x6c de Tap doarn denh 9i6 khd ndng trd nq cia khech hang.

-

Khodn cho vay bi phan loAi vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4
kh6ng di dieu kien phan b?i vao nh6m c6 rii ro thAp hon;

tu mot nem kd

di

ve

iCn nhung


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bosa/TcTD- HN
@an hanh lheo Th6ng tus6
4920 1 4/TT'NHNN nsay 31 /1 2,201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT
ouf r NAM 2017

-

Khoan cho vay ma hanh vi c6p tln dung bi xO phat vi pham hAnh chinh.

DV phdng

lii

to tin dyng:

Viec tinh du phdng cu the dugc cdn cu trcn cAc

sau:

$e

6p dung cho tring nh6m ng nhu
Ty tc

'1

Nh6m 2 Nh6m

Nq

di

d.,.,

0%

ti6u chuen

Nq cAn ch0

50k

Y

3 - Nq duditi6u chuan
Nh6m4-Nqnghingd
Nhdm

Nhom 5

-

phdng

2Aa/o

5a%

Ng c6 kha ndng m6t v6n

1AA%

Du phdng cv th6 duqc tinh tren gi6 tri cac khoen cho vay khAch heng n, di gie tri kh6u
tri cr)a tai san dam bao cho tlng khAch hang vay. Gia tri khru kir cua tai san dam bao
du?c xAc dinh theo ti lg do Ngan hang Nha nudc quy dinh cho tung loai lai san t am
bao

du phdng chung cgng duqc lap nham duy tri mtlc du phdng chung bang
0,75% t6ng gi6 tri cia cac khoen cho vay kh6ch hang, ngo?i tru cec khoin cho vay
MOt khoan

khdch hang duqc phan bai vao nh6m nq c6 kha neng m6t v6n.
srlp

dqng dq phdng

ata

ri,

ly

rii

ro:

Tap doan s& dung du phdng de x6a s6 d6ivdi cec khodn cho vay kh6ng c6 khe nang thu

hdilrong c6c lruong hEp sau:

-

Khach hang la t6 chuc bi giaithd, phd sdn theo quy dinh
m6t tich;
Cac khoan cho vay dLrgc phan loai nh6m 5.

cia

phSp luat, c6 nhan ch6t,

Tap doan theo doi ngoai bang cac khoen cho vay de sl} dung d\.t phong dE x0 ry vA ghi
nhan vao b6o c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh khithu hdiduqc.

7.

Kinh doanh va afiu tu ch[,ng khodn:

(i)

Ch0n9 kho6n kinh doanh:
Chong khoan kinh doanh B chung kho6n ban dau dugc mua ve n6m gio cho muc dich
kinh doanh trong ngrn h?n.
Chung khoen kinh doanh duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru du phdng.rli ro. Du phdng riri
ro dugc lap khi 9i6 thi truong cia ch0ng khoan lh6p hon gi5 tri s6 sach hoac khi chung
khoan thuOc d6ituqng phaitrich d\.r phdng theo Th6ng tu 0212013/TT-NHNN.
L5i ho{c 16 tir kinh doanh chung kho6n duqc ghi nhAn trCn bao c,o k6t que hoat dQng
kinh doanh theo s6 thuan.

(ii) Chung kho6n gio diin ngiy d5o han:

10

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu B05a/ICTD- HN
@an henh heo Th6ng tv s6
49/20 1 4/TT-N H N N n g dy 31 /1 2120 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT
OUY t NAM 2017

chrhg khoen cd ky han c6 dinh va cec khoan
hoac
c6
xec
dinh
dugc
va Tap doan c6 dinh va co kha ndng gio
thanh toAn c6 dinh
th6
d6n ngay d6o han.
Chrng kho5n

gii-f dCn ngay ilao han la cac

i

Chung khoen gio d6n ngay deo h?n duqc ghi nhan theo gia v6n ku dy phdng nli ro. Du
phdng rii ro duqc lap khi chung kho6n c6 d6u hieu sut giem gi6 tri theo ddnh gie cia
Tap doan hoAc khi ch0ng khoen thuoc d6i tugng phei trich du phdng theo ThOng tu
O2l201 3/TT-NHNN,

Gid tri phq koi va chiCt kh6u phet sinh tu vigc mua chung kho6n alugc phan bd vao biio
cdo k6t qua hoat dong kinh doanh theo phuong phep dudng lh,ng tu ngay mua chung
khoen d6n ngdy ddo han cia chung khoan.

Thu nhap lei tD chung kho6n sau ngey mua duEc ghi nhan trCn bao cao k6t qua hoal
dong kinh doanh tren co sd du thu.
(iii) Chung kho6n sgn sang d6 ben:

Chung kho6n s5n sAng dd b6n la cdc chung khoen duoc gio trong thdi gian kh6ng 6n
tinh truoc, c6 lhe duqc b6n de d6p ung nhu cau thanh khoan hoic d6 0ng phd vdi
lrudng hop lhay d6i lai sual, ti 9i6. hoac gi6 tri chung kho6n.
Chung khoan s5n sang d€ b6n iluqc ghi nhan theo gra v6n tru du phong rii ro. Du
phdng r0j ro duqc lap khi gia lhi truong crla chrhg khoan ihSp hon gia tri s6 sdch hoAc
khi chLrng khoan thuoc d6atuqng pheitrich dq phdng lheo Th6ng tu O2l2013/TT-NHN N.
Gi6 ki phu koi va chi6t khdu ph6l slnh tu viec mua ch0ng khoen nq duEc phan b6 vao
bao c6o k6t que hoet dong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng cho khoang thoi
gian deu tu chong khoan.

Thu nhAp lai tu chung kho6n nq sau ngay mua dugc ghi nhan tren bao ceo k6t qua hoal
dong kinh doanh trCn co sd dU thu.

8,

Tian va cac khoin tuong duong tian:
TiCn va cac khoen tuong duong tien bao gdm ti6n, kim loai qui va dA qui liAn gi,i
thanh toiin tai Ngan hang Nhe nuoc ViCt Nam Tin phi6u chinh phi va cec GTCG ngan
h?n kh6c drl irieu kien t.ii chi6t kh6u v6i NHNN, chung khoen c6 lhoi h?n lhu hdi hoac
d6o han kh6ng qu6 3 th6ng kd ltr ng,y mua, tiCn g(}i kh6ng ki, han va c6 ki'han t?i c6c t6
chuc lin dUng kh6c c6 thdi h?n kh6ng qua 3 theng kC lu ngay gii.

9.

Cic kholn dV phdng:
Cac khoan dU phdng duqc ghi nhan khi: TAp doan c6 mot nghia vU hiCn t?i phel sinh tu
c6c su kiCn de qua; Cd th6 arua d6n s\r gidm sut nh0ng lqi ich kinh t6 cen thi6t dd thanh
toan nghia vlr nq; Gi6 tri cia nghia vU n9 d6 duqc uoc tinh mot cach deng tin cay. DU
phdng kh6ng dugc ghi nhan cho c6c khoan 16 hoat dong trong tuong la

10. Thu6 thu nhdp doanh nghiep va chi phi thu6 thu

nh{p doanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghigp dugc ghi nhan t.ong b6o cao k6t que hoat dong kinh doanh
cen cO vao thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hoen hi.

11


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bosa.|ICTD- HN

.'

",,,
THUY€T M|NH BAo cAo rAr cHiNH CHQN L9c Hgp NHAr
ouf

lf;.i'!i;I {;,:,'!,ii:;; ;l,

r NAM 2017

Thu6 thu nhap hign henh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nop hoAc lhu hdi duqc
tinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 sudt thud thu nhap doanh nghiep crla ndm hien hanh.
Thu6 thu nhap hoan lai duqc tinh dAy di, sJ dqng phudng thuc c6ng nq, cho su chenh
lech tam thoi gi0a gi5 tri tinh thu6 cia laa sen va n9 phai ke vOi gi6 tri s6 s6ch ghi kCn
bao cdo tai chinh. Tuy nhien, thu6 thu nhap hoen lAi khOng duqc tinh khi no ph,t sinh tu
slp ghi nhan ban dlu crla mot tai san hay nq phai tra crla mot giao dich kh6ng phai E
giao dich s6l nhap doanh nghiep, ma giao dich d6 khong c6 enh hudng d6n lqi nhuan/16
ke toAn hoac bi nhuan/16 tinh thu6 thu nhap tai lhdi diem qiao dich Thu6 thu nhap hoen
lai duqc linh lheo thu6 suet dU tinh duqc 6p dung trong niCn aro ma tai sen iruqc ban di
hoac khoan ng pheitra dugc thanh toan dua tren thu6 suit da ban hanh hoac xem nhu
c6 hieu luc t?i ngay cira beng can d6i k6 toan.

Tai san thu6 lhu nhap hoAn hi duqc ghi nhan toi chlng muc c6 lh6 si dung duqc
nhirng chenh Ech tam thdi d6 tinh vao lqi nhuan chiu thu6 c6 the c6 dugc lrong tuong
lai.

11. Khoen v6n vay, ph6t hanh

chi'ng kho6n nq:

Chi phi Ei v6n vay, lei chung khodn nq do Tap doan phat hanh duqc ghi nhan lheo
phuong ph6p du chi.
12. V6n

chi sd hilu:

C6c chi phi ph6t sinh hoAc thing du v6n c6 phan li6n quan d6n viec phdt hanh c6 phiiiu
duEc ghi giam hoic teng vao v6n chi sd hilu

ta

cho c6 phi6u ph6 th6ng duqc ghi nhan nhu khoan phei lre irong b6o ceo tai
chinh khi viec chia c6 tuc duoc Oai hol ddng c6 d6ng chap thuAn.
C6 tr/c

56 tian dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi giam vao v6n chrl sd hou, s6 tiCn nhan duqc
khi c6 phi6u quy tai phAt hanh dugc ghi tang vao v6n chrl sd hou, s6 ti6n chenh lgch
gi0a gi6 t6i ph6t hanh ve gid mua vao duqc ghi nhan vao theng du v6n c6 phan.
Cac quy thuoc v6n

chi sd hiru

aruqc kich lep

tu lEi nhuAn sau thu6 nhu sau:

-

Ouy dU iril b6 sung v6n diAu lC cia Ngan heng dugc trich 5% lu lqi nhuan sau thu6
va dugc lrich d6n khi quy nay beng voi v6n dieu lC. Ouy dy kD b6 sung v6n dieu €
duqc dlng dA b6 sung v6n diau lC cia Ngan heng;

-

Ouy dlr phdng tai chinh cia NgAn hang duqc trich 10% tu lEi nhuan sau thu6 va
duqc trich d6n khi quy nay bdng voi 25% v6n di6u lg. Quy du phdng tli chinh dirng
da bn dip phan cdn laicia nh0ng t6n th6t, thiCt h?ivA tai san xdy ra trong qua trinh
kinh doanh sau khi da duqc bi drp bang tiSn bdi thudng cia c6c t6 chuc, ce nhan
gay ra tdn thet, cia t6 chuc b6o hi6m va s0 drrng dv phdng trich lep trong chi phi va

s0 dung cho c6c muc dich kh6c theo quy dinh cia ph6p luAt;

-

Cdc quy khAc
cong ty.

cia cec c6ng ty con duqc trich

12

lap theo quy dinh d6i vdi tung loai hinh


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo5a/TCTO- HN
(Ban hdnh theo Thdng tLt s6
49,2A1 4/TT-NH NN nsAy 31 /1 2/241 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NI.I CH9N LgC HgP NHAT
OUY I NAM 20,17

v.

THONG TIN BO SUNG
KE ToAN

1.

TIEN

cHo cAC KHoAN

MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN OOI

GU TAI cAc TCTD KHAC VA CHO VAY CAC TCTD KHAC:

311312017
Tian gipi t?i cic TCTD kh{c
TiCn g0j kh6ng k, han
- Blng VND
- Bdng ngoei t€
I ten gur co l(y h?n
- Benq VND
- BAng ngo?i tC
- Du phdng rii ro

Cho vay cac TCTO khSc
- Edng VND
- Eeng ngo?i lC
- Dp phdng rui ro cho vay cac TCTD kh6c

T6ng

2.

ti;n gi,i

vA cho vay cac TCTO khac

lneu oonq

31t12t2016
rnel/ oong

2.133.046
126.199
2.006.847
1.746.239
1.950.000

2.348.182
94.569
2.253.613
3.523.120
4.095.000

(203.761)

(171.880)

3.879.285

6.271.302

4 074.060

1

4,074.060

1.880.725

jilj.'

.E80.725

8.152.027

CHUNG KHOAN KINH DOANH:
3'1312017

31112t2016

lngu oong

TriCu ddng

Chi,ng kho6n nq
Chung khoan Chinh ph[r
Chung khoirn do ciic TCTD khiic trong nudc phet hanh
chuPng khoan v6n
ChL/ng khoan von do c6c TCTD khAc pher hanh
Chu n9 khoan v6n do c6c t6 chuc krnh tC trong nu oc
ph6t hanh
Dp ph6ng rii .o ch[,ng kho6n kinh doanh

720.577
720.577

542.98;

490.737

69.934

69.934

473.047

42A 843

\23.1241

{28.008)

5't9.857

13

1.183.306


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
Meu Bo5a/TCTO- HN
(Ban hanh theo rh6ng lu s6
49/201 4/TT-NHNN ngey 31 /1 2,201 4)

THUY6T MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC HgP NHAT
ouY r NAM 2017

3. cAc

GONG cU rAr cHiNH pHAr

srNHVAcAcrAr sAN TAr cHiNH
Ngay

3l th6ng 3 ndm

cUa

KHAG:
2017

T6ng gia tri
T6ng gi6 tri ghi s6 k6 toAn
hqp da,ng (theo (theotigi6t?i ngay lapbaocSo)
tigia ngay hieu
lpc hqp
C6ng nq
TriCu
Tt.,au
TriCu do.g

afdng)
ddng

Taisan
6U"n

C6ng cq tei chinh pheisinh tian tC
- Giao dich ki'han tiCn te
- ciao dich hoan d6itiAn tC

270.641

724

3.663.1ss

29.980

- Mua quydn chqn tiAn t9
+ l\4ua quyen chon l\4ua

.149.790

9.609

+ l\4ua quyan ch9n Bdn

89.104

4.475

- Bdn quydn chqn tidn tg
+ Ban quybn chQn Mua

90s.916

30.181

+ Ben quyen chqn B6h

3.564

198

1

Ngiy 31 thang 12 nim 2016
gia
T6ng
tri cia
T6ng gi5 tri ghis6 kii toen
hqp d6ng (theo (theo ti 9ia tai ngiy lap bao cao)
ti gia ngey hieu
luc hop datng)
C6ng nq
rneu oonq
rieu
tneu oong

Tiisen
oong

C6ng cq Gichinh ph6isinh ti6n tC
- Giao dich ky han tien

281.513

tO

128

- Giao dich ho6n d6i tien tC
- N4ua quyen chan lien te

4.929.851

16.193

+ Mua quydn chqn Mua

631.574

28.S86

+ [.4ua quyen chQn BAn

,143.180

33.075

- Ben quydn chan lien te
+ Ben quyan chQn lrua

689.721

+ Ban quyen chQn BAn

450.818

14

'15.563

2.382


NGAN HANG THI,TONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo5a/TCTD- HN
(gan hanh thea Thbng tusd
49,Q01 4/TT-NH NN ngAy 31 /1

2n01 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHqN LQC HgP NHAT
OUY I NAM 2017

4,

CHO VAY KHACH HANG:

31t3t20',t7
Trie{r
Cho vay cec t6 chuc kinh t6, c6 nhan trong

nuic

ddng

3111212016

Tri0u ddng

176.344.772 162367.909

Cho vay chi6t khSu cong cu chuy6n nhugng va cac gi6y

to c6 gie

126.212
s18.301

Cho thu0 tei chinh

Cec khoin tr6 thay khech hang
cho vay bang v6n tlitrq, iy thec dau lu
Cho vay d6r vor cac t6 chuc cd nhen nu6c ngoar
Cho vaylheo chidinh cia Chinh phi
Nq cho vay duqc khoanh va no chd xi li

Phen tich

Nq

di

Nq
Nq
Nq
Nq

cen

300
23.S51

98.853
905.950
300
28.249

177.413.536

163.101.221

3't3t2017
lneu oonq

31t12t2016

171.793.726

1.044.552

158.512.250
2.023 328

193.836
180.518
'i.046.193

175.865.271

161.955.125

chit luEng ng cho vay (')

ticu chu6n

chi

i

2.163.798

duoi tiCu chuan
nghingd

637 .427

c6 kha ndng m6t v6n

TriCu d6ng

(t) Kh6ng bao gdm 1.548.265 kiCu dong (31/12l2016: 1.445.096 tieu d6ng) cho vay
khach hang
PhAn tich

cia ACBS.

du nqtheothdi gian

Cho vay ngin han
Cho vay trung h?n
Cho vay dai han

311312017

3111212016

lneu oong

TriCu d6ng

97.854.009
18.759.481
60.800.046

76 446.864
21 .320.449
65.633.908

177.413.536

15

163.401.221

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Meu BO5a/TCTD- HN
@an henh theo Thdng ttr s6
49201 4/TT-NHNN ngey 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N L9C HgP NHAT
QUY I NAM 2017

5.

OI.f PHONG CHO VAY KHACH HANG:

Du phdng chung Dt! phdng cu th6
lnelr 0onq
lneu oong

rai

ngey 0110112017
Trich lap hong ki/ (Hoan nhap lrong

S0 dung trong

1214.744

ki)

582.091

96.451

416.282

1.311.155

998.373

978.043
236 661

562.774

ki

T?i ngiy 31/3/2017

fai ngdy 0110112016
Trich lap trong ki/ (Hodn nhap trong ki)
SO dung trong ky

556.S55

(537.638)

T?i ngiy 31/12/20,l6

1.214.704

582.09'l

Dq phdng cU th6 cho c6c khoen cho vay tii ngey 31t3t2}1t duoc tinh tr6n gi6 tri c6c
khoan cho vay tai ngey 311312017 lti! di gia tri kh6u ku cia tai sen dam bao theo Th6ng
tu 0212013/TT-NHNN.
DU phdng chung cho c6c khodn cho vay l?i ngay 31i3l2017 duEc tinh tr6n t6ng du nq
cho vay tai ngay 31/3/2017, ngo?itru cac khodn cho vay iruoc phan loai vao nhom nq co
khd neng met v6n theo Th6ng tu O2l2013/TT-NHN N.

6.

CHUNG KHOAN DAU TU:
31t312017
Trieu ddnq

31t12t2016
Trieu d6ng

11.792.832
11.448.990
869.418
(525.576)

10.444.694
10 487 522
875 0S1
(517 919)

Chung khoen diu tu giii, d'in ngay at6o han
Gi6 tri chung kho6n

Du phdng rii ro chung kho5n dau tu gio d6n ngay deo

36.737.076
39.269.431

32.356.771

h?n

(2.532.355)

(2.467 388)

48.529.908

/r2.801.465

Ch[,ng khoan dAu tu sin sing da bdn
Chung khodn Nq
ChLrng khoan V6n

Du phdng

rii

ro chung kho6n ifau tu s5n sang t e b6n

16

34.824.159

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau BO5a/TCTD- HN
ha h theo t hong tu s6

tBdn

492A14/TT NHNN ngay 31/12nA14)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQc HoP NHAT
QUY INAM 2017

7.

G6P VON, OAU TU DAI HAN:
Phen tich qie tr!

diu tu theo loai hinh diu tu

D5! tu vao cOng ty li6n doanh
Oau tu vao cOng ty lien kCt
Cec khoan dau tu dai han kh6c
Du phdng giem gi6 dau tu dai han

31t3t2017

31tl2t2016

rrqu oong

Trigu d6ng

1.2E0

1.280

346

346
193.537
(10.969)

(9.152)

192.011

190.194

Danh sach c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
Ngay

3l th6ng 3 nl.n 2017 Ngiy 31 thang 12 nem 2016
cia g6c GiA trl Ti lq cia g6c ci6 tri

Ii l0
phin
TCn

hiQn t?i

phan

v6n

(%)
C6ng ty c6 phen Dich vu bao
vC Ngen hAng A Chau (ACBD)
C6ng ty c6 phen SaiGdn kim
hoan AC8-SJC (ACB-SJC)

v6n
(%) TriCu ir6ng Trieu d6ng

Trieu ddng Trieu d6ng

10

200

10

1.000

1.280

1.200

1.626

hien tai

10

346

200

10 1.000
1.200

346
1.280
1.626

Tap doan phan loai khodn dau tu vao ACBD la khoen dau tu vlo cong ty ti6n k6t do Tap
doan c6 dai dien kong HOi ddng Quiin lri hoAc cap quan ti tuong duqng va c6 enh
hudng ddng kd d6ivoic6c chinh s6ch tai chinh ve hoat dOng crla c6ng ty nay
Tap dodn phen loai khodn d5u tu vao ACB-SJC la khoen dau tu vao c6ng ty tien doanh
do Tap doen c6 hqp ddng ddng ki6m sodt vdi bCn liCn doanh

cAc KHoAN Ng cHiNH pHU vA

NGAN HANG NHA

Vay NHNN

Nt/Oc:
311312017

3't t'12t2016

Trieu d6ng

Tri6u d6ng

654.638

Ti6n goi cia Kho bac Nha nudc
Cac khoen nq khac
654.638

17


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
Meu BO5aITCTD- HN
@an hanh theo Thdng lu sd
49/20 1 4/TT-N H N N ng ay

3 1 /1 2120

1

4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC HgP NHAT
ouf r NAM 2oi7

9.

T|EN G[.H vA

vAy cAc T0 cHuc riN DUNG KHAo:

rfleu oonq

3',t12t2016
Trieu ddng

114.47 5

113 057

98.063

'103.469

16.412
2.833.800
1.720.000
1 .1 13.800

s.628
1.622.268
470.000
1.152.268

2.918.275

1.73s.365

1.194.984
781.532
100.000

123.047

155.932

376.70;

't.350.916

499.7s0

3'1312017

Tian gi"i cria c,c TCTD khlc
Tien 9&i kh6ng ki han
- Beng VND
- Beng ngo?i tC
Tidn giic6 kV han
- Edng VND
- Bing ngo?i tC

Vay cec TCTD kh,c
Bing VND
Trong d6: - Vay chi6t khau, tdi chi6t kh6u
- Vay cAm c6, ttr6 chdp

B5ng ngoai tC
Trong d6: - Vay chi6t kh6u, tai chiet khau
- vay clm c6, tn6 ch6p

T6ng

tiin gui vi

4.299.191

vay cac TCTO khic

2.235.115

10. TIEN GUI CUA KHACH HANG:

.
Bing ti6n
Tian g&i khOng

ki

han

sl}j cd k, han
Tian g&iti6t kiem
TiCn

Ti6n ky quy
Tidn gl}i v6n chuyCn dirng

Ngey 31 th6ng 3 nem 2017

d6ng

Bing ngoaiti

long cQng

ineu oonq

lfleu oong

Trieu ddng

.869 877

3.581.983

31.45'1.860

24.097 .485

97.946

24.195 431

156.795 188

6 848.820

163 644.008

.621.368

193.475

1 814 843

72.143

66.709

138 812

10.788.933

221.244.954

27

1

,:l!56!r1

18


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu BO5a/TCTD- HN

@dn hanh lhqo Thdng tu sd
49/201 4/TT-NHNN ngay 31 /1 2.1201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC HgP NHAT
oUY I NAM 2017

.

Ngay 31 theng 12

d6ng

nim

2016

Ineu oong

Bang ngoaito
tneu oong

T6ng c9ng
lneu oong

Tien gl}i khdng kY h?n

28.334.588

3.558.766

3'1.893.354

lren gurco Ky nan
lren gurllel krem

23.160.035

121.358

23 281 .393

143.657.609

6.365.346

150.022.955

1.636.080

12.9A0

1.709.060

76 206

68.301

144.507

0.186,751

ry!!.26'

BSng tiCn

Ti6n

giiv6n

chuyen dr)ng

199i91r8
11. PHAT HANH GIAY

't

Td c6 GIA:

Irar pnreu

31t3t2017

lr|eu oonq
Ki' h?n '1 ndm
Ki' han tren 5 ndm
K!, han kCn 10 ndm

12.

350.000

2.000.000

4.054 000

3'11212016
TriCu ddng
561.000
2.000 000
4 054.000

ji1i,,

6.615.000

3113t2017

3',t l't2t2016

lr eu oong

lne! oong

364.122
3.839.445

2 899 575

42.953

45.691

cAc KHoAN Ng KHAC:

C6c khodn phailra noi b0
Cac khoen phei ka b6n ngoai
Quy khen thudng phuc lqi
Ou phdng riiro kh6c

:!!:.

19

648 814

3.594.080


NGAN BANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu Bo5a/TCTD- HN
(Ban hdnh theo Thdng tus6
49nA I 4/TT-N HN N ng ey

3 1 /1 2./2A1 4

)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N L9C HgP NHAT
ouv r NAM 2017
13. T|NH HiNH

THI.fc HIEN NGHIA vv vOI NGAN sAcH NHA NUOC VA THUE THU

NHAP HOAN LAI:

Tinh hinh th\rc hiCn nghia vu vdi Ngan r{ch Nhi nuoc:

3'111212016

Ph6t sinh trong ki,

nQp
Trieu ddng TriCu d6ng
56 phii

Thud gi6 trigia tdng

311312017

Sii da nQp
TriQu

ddng

Trieu ddng

11.795

24.040

(29.796)

6.039

4.195

130.399

(26.088)

108.506

C6c lo?i thue kh6c

20.200

68.196

(81.541)

6.855

Tdhg cong

36.190

222.635

\137.42s]-

121.400

Thu6 thu nhap doanh nghiep
lnLre nha

-

crat

Thu6 thu nhip hoan lei:
31t3120't7
TriCu t 6ng

Iaisan thu6thu nhap hoan hiliCn quan d6n
khoan ch6nh Ech t?m thdi duqc khru tru
Thue thu nhap ho6n laiphaitre phet sinh
cac khodn chenh lech lam thoi chiu thuii

14.

31t',l2t2016
Trieu d6ng

't3.315

tu
462

voN CHU sd HUU:
C6 phi6u

56 luqng c6 phiiiu ddng ky ph6t hanh
56 luqng c6 phiSu ire b6n ra c6ng chUng
+ C6 phicu ph6 thons
+ C6 phi6u uu dei
56 lugng c6 phiiiu duqc mua lai

31t3t2017
1.027 323.896

s37.696.506

1.027.323.896

937.696.506

+ C6 phi6u ph6 th6ns

+ C6 phi6u uu dei
56 lu?ng c6 phi6u dang luu hanh
+ C6 phicu phd th6ng
+

31t.t2t2016

uo phEu rru oar

'NlCnh gia c6 phi6u dang luu hanh le lO.OOOVND/C6 phiCu.

4't.422.608-

985.901.288

41 422.608

896.273.898


z-9 +

9s

\

{o

o;S
aF:
Ire)

F

p

ts=

q

o

o

E:>

.!ie
d6:

€[

+

q

.!

d?

N

o

,i Ps'
E. ;,,E

q

c

o;
I.E
,>

E

o,+

o.6

\

o.

,&<

f5,

z

o-

I
E

z
E
q

oo
E

I

o

o.

o

F.

+ ..5 E

F
I

l

sl

J

z

o
I
o

(o

:b

>

o

I
z?

1.3

.,4

q

.!

.r

i;

.l

(,

z

o
5

o>
.<

(!F

o
z

-:
2&

IF

I

z
o
z

=E
tro

,15
rO

E

E

=

tr

3

\o

I

\o
o
E

F

:g

o

3

!
\o


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTD- HN
(Ban henh thea Thbng tus6
49/241

THUYET MINH BAo
ouv I NAM 2oi7

/TT-NHN N ngay

31 /1 2/201

4)

cAo TAI cHiNH CHQN L9c HoP NHAT

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TR|NH BAY TRONG BAO CAO
KET OUA HOAT DQNG KINH DOANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG

lhu
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

2.

lar lren gur

lei cho vay
laitu kinh doanh, dau tu chung kho6n nq
phi tu nghiep vu bao lenh
lei cho thue taichinh

kh6c tu ho?l dong tln dung

TI,T:

oiin

D6n

31t312017

31t312016

TriQu ddng

TriQu d6ng

s2.604
3.797.130
729.108
48.524
18.726
1.197

65.215
2.990 047
610.675
48.992
19 223

4.647.2A9

3.735.096

CHI PHi LAIVA CAC KHOAN CHI PHiTUONG TU:

Tra 6itidn

gii

Tre lei ti6n vay
Tre lei phet hanh gi6y to c6 gid
Tra di tidn thu6 tai chinh
Chi phi hoAt dong tin dlrng kh6c

Diin

Diin

31t3t2017

31/3i2016

Trigu d6ng

rne! oong

2.514.178
29.454
171 .515

1.964.905

24.475

7.683

2.739.222

3.

944

78.411
102 527

2.153.526

LAU(LO) THUAN T.f HoAT oONG MUA BAN CHUNG KHoAN KINH ooANH:

o6n
31t3120,17

rneu oong
Thu nhap tu mua beh chung khoen kinh doanh
Chi phive mua b6n chung kho6n kinh doanh
Hoan nhap/(Trich lap) du phdng rii ro chung khoen kinh
doanh

22

D6n
31t3t2016
Tri6u d6ng

43.150
(8.3ss)

1.040

4.884

(4.888)

39.679

(4.005)

(1s7)


NGAN HANG THUONG MAI GO PHAN A CHAU
Meu BO5a/TCTD- HN
(Ban hdnh thea ThOns tusd
49n01 4/TT-NHNN ngey 31 /1 21201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
ouY r NAM 2017

4.

LAU(LO) THUAN Tu HOAT oQNG MUA BAN CHUNG KHoAN DAU

Tu:
Orin

oiin

311312017

31t3t2016
rne! oong

TriCu d6ng

ti

Thu nhap
mua ben chung khoan dau tu
Chi phi ve mua bAn chung khoan deu lu
Hodn nhep/(Trtch lap) dq phohg rii ro chung khoan dau

5.

THU NHAP

TI..P

iu

56.985

(38.156)

\202.433)

45.285

_1I1f9!

Oi6n

o6n

31t3t2017
rn9u oong

3',l.t3t2016

5.231

1

s.553

1

GOP VON, MUA CO PHAN:

Ti

chung kho6n v6n kinh doanh

Tu chung khoen v6n deu tu
Tu gdp v6n deu tu dai h?n
Phan ch a leil16 theo phuong ph6p v6n chi sd hiru
khodn dau tu vao c6ng ty liCn doanh, lien k6t

6.

59.205
(4.003)
(9.917)

neu oong

cia

CHr PHiHOAT OQNG:

Chi nop thu6 va cec khoan phi,
Chi phi cho nh6n vi6n:

tC

phi

Diin

Diin

31t3t2017
Trieu d6ng

31t3t20.16

2.243

- Chi luong va phq cAp
- C6c khoan chi d6ng g6p theo luong
- ChitrE c6p
- Chikh6c
Chi ve Gisen:
- Trong d6 kh6u hao lai san c6 dinh
Chi cho ho?t along quan ry'cOng vU:
Trong d6: - Cong tec phi
- Chi vc cdc ho?t dong doan the cia TCTD
Chi nOp phi bao hiCm, beo toan tAn g0i crla kh6ch hang
Chi du phdng giem gid dau tu dei h?n va rai ro taisan khdc

782.670
173.127
36.224
545
572.774
220.824
69.865
280.139
4.311

2.009
557.987
168.999

34.564
462
353.S62

60.8S3

214.572
61.094
273.764
5.223
123
48.967

127.419

(22.252)

93

1.473.788
23

TriCu d6ng

1.075.047