Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định giai đoạn 20122016 của công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Vĩnh Tiến
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2 MB, 101 trang )
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
MỤC LỤC
MỤC LỤC ....................................................................................................................... 1
LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................................. 4
CHƯƠNG 1..................................................................................................................... 6
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH
DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT
VĨNH TIẾN..................................................................................................................... 6
1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công Ty TNHH Thương
Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến ....................................................................................... 7
1.1.1 Giới thiệu về Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến ............. 7
1.1.2 Ngành nghề kinh doanh ................................................................................ 7
1.2 Các điều kiện về địa lý, kinh tế nhân văn của công ty ...................................... 8
1.2.1 Điều kiện về địa lý khí hậu ............................................................................ 8
1.2.2 Điều kiện về lao động dân số ......................................................................... 8
1.2.3 Điều kiện kinh tế, giao thông ........................................................................ 8
1.3 Công nghệ sản xuất của Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
...................................................................................................................................... 9
1.3.1 Sơ đồ tổng quát tạo ra sản phẩm ................................................................... 9
1.3.2 Sơ đồ sản xuất ra sản phẩm......................................................................... 10
1.3.3 Trang thiết bị của công ty TNHH Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến ... 11
1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của Công ty ........................ 13
1.4.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của công ty .................................................. 13
1.4.2 Chế độ làm việc ............................................................................................ 15
1.4.3 Tình hình sử dụng lao động của công ty .................................................... 15
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ............................................................................................. 18
CHƯƠNG 2................................................................................................................... 20
PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI & SẢN XUẤT VĨNH TIẾN NĂM 2016 ......................................... 20
2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty
TNHH Thương mại và sản xuất Vĩnh Tiến ........................................................... 21
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
1
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm năm 2016 của công ty
TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến .......................................................... 24
2.2.1 Phân tích doanh thu của công ty ................................................................. 24
2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian ............................... 25
2.2.3 Phân tích giá trị sản xuất............................................................................. 26
2.2.4 Phân tích tính chất nhịp nhàng của quá trình sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm ...................................................................................................................... 27
2.3 Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ .................................................................. 29
2.3.1 Phân tích hiệu quả sử dụng TSCĐ ............................................................. 29
2.3.2 Phân tích kết cấu tài sản cố định ................................................................ 30
2.3.3 Phân tích tình hình tăng (giảm) tài sản cố định ........................................ 32
2.3.4 Phân tích hao mòn tài sản cố định .............................................................. 33
2.4 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương của Công ty TNHH
Thương mại và Sản xuất vĩnh Tiến ........................................................................ 35
2.4.1 Phân tích số lượng kết cấu lao động ........................................................... 35
2.4.2 Phân tích tình hình tiền lương trong công ty ............................................. 36
2.5 Phân tích giá thành sản phẩm và chi phí sản xuất.......................................... 37
2.5.1 Phân tích chung chi phí sản xuất kinh doanh năm 2016 .......................... 38
2.5.2 Phân tích kết cấu chi phí sản xuất kinh doanh .......................................... 38
2.5.3 Phân tích chi phí trên 1000đ doanh thu ..................................................... 39
2.6 Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất
Vĩnh Tiến năm 2016 ................................................................................................. 40
2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của công ty........................................ 41
2.6.2 Phân tích tình hình mức độ bảo đảm nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh
................................................................................................................................ 48
2.6.3 Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của công ty ...... 53
2.6.4 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh .............................. 58
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ............................................................................................. 63
CHƯƠNG 3................................................................................................................... 64
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH GIAI ĐOẠN 2012 –
2016 CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT VĨNH TIẾN ....... 64
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
2
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
3.1 Cơ sở lựa chọn đề tài .......................................................................................... 65
3.1.1 Sự cần thiết của đề tài .................................................................................. 65
3.1.2 Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ và phương pháp nghiên cứu ................... 66
3.2 Cơ sở lý thuyết .................................................................................................... 67
3.2.1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại tài sản cố định ...................................... 67
3.2.2 Đánh giá tài sản cố định .............................................................................. 69
3.2.3 Sự cần thiết của việc nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản cố định............. 70
3.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng tài sản cố định ........... 71
3.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định trong giai đoạn 2012 – 2016 của
Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến. ........................................... 74
3.3.1 Phân tích tình hình biến động và cơ cấu tài sản cố định ........................... 74
3.3.2 Phân tích mức độ hao mòn tài sản cố định ................................................ 81
3.3.3 Phân tích mức độ trang bị kỹ thuật cho lao động ...................................... 86
3.3.4 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định ............................................... 87
3.3.5 Phân tích mối quan hệ của TSCĐ và kết quả sản xuất kinh doanh ......... 92
3.4 Một số định hướng nâng cao hiệu quả sử dụng TSCĐ của Công ty TNHH
Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến. ...................................................................... 97
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ............................................................................................. 98
KẾT LUẬN CHUNG ................................................................................................... 99
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
3
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
LỜI MỞ ĐẦU
Trong những năm gần đây số lượng các doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào
hoạt động xuất khẩu ngày càng tăng với nhiều loại mặt hàng rất đa dạng và phong phú
như thủy sản, giầy dép, dệt may, đồ thủ công mỹ nghệ...
Ngành dệt may là một trong những mặt hàng xuất khẩu mũi nhọn của nước ta.
Đây là một ngành đòi hỏi vốn ít và sử dụng nhiều lao động hơn so với các ngành khác,
ngoài ra khả năng gặp rủi ro thấp, giải quyết một luợng lớn lao động cho quốc gia. Nước
ta là một nước đông dân và dân số trẻ, lực lượng lao động dồi dào, giá nhân công rẻ. Do
đó phát triển công nghiệp dệt may là hết sức phù hợp với xu thể công nghiệp hóa và
chuyển dịch cơ cấu công nghiệp.
Trong thời gian vừa qua ngành dệt may của nước ta có thể nói đã xâm nhập khá
rộng rãi vào thị trường thể giới và đạt kim ngạch cao.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường cùng với xu thể hội nhập hợp tác quốc tế
đang diễn ra ngày càng sâu rộng, mỗi doanh nghiệp dù ở bất cứ thành phần kinh tể nào,
ở bất cứ ngành nghề nào đều phải đối mặt với những khó khăn thứ thách và nhũng sự
cạnh tranh khốc liệt. Đứng trước những khó khăn thử thách này đòi hỏi mỗi doanh nghiệp
đều phải không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh, hiệu quá sử dụng vốn, nâng cao
năng lực quản lý, sử dụng nguồn nhân lực và tài sản của doanh nghiệp một cách có hiệu
quả.
Được sự giới thiệu của nhà trường và sự đồng ý của Công ty TNHH Thương Mại
& Sản Xuất Vĩnh Tiến em đã có cợ hội được thực tập tại Công ty. Công ty là một doanh
nghiệp trẻ với nhiều triển vọng trong tượng lai. Là một Sinh viên kinh tế đang theo học
chuyện ngành Quản trị doanh nghiệp dưới sự dìu dắt chỉ bảo tận tình của các thầy cộ
giáo trong khoa Quản Trị Kinh Doanh đã giúp em có sự hiểu biết sâu sắc hơn về những
kiến thức mà thầy cô giảng dạy trong quá trình thực tập này.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu
của công ty TNHH Thương mại và Sản Xuất Vĩnh Tiến
Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh năm 2016 của công ty TNHH
Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
Chương 3: Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định giai đoạn 2012-2016 của công
ty TNHH Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
4
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Luận văn này được hoàn thành ngoài sự nỗ lực của bản thân, em còn nhận sự giúp đỡ
tận tình của cô giáo TS. Nguyễn Thị Kim Ngân, các thầy cô giáo trong Khoa Kinh tếQTKD, Trường Đại học Mỏ-Địa chất cùng cán bộ công nhân viên trong Công ty TNHH
Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến đã giúp đỡ em hoàn thành luận văn này.
Với trình độ có hạn, kinh nghiệm về chuyên môn của bản thân còn hạn chế nên
luận văn không thể tránh khỏi những sai sót nhất định, em kính mong các thầy, cô giáo
chỉ bảo để em hoàn thiện luận văn và nâng cao trình độ của mình.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
5
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
CHƯƠNG 1
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN
SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY
TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT VĨNH TIẾN
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
6
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công Ty TNHH Thương Mại
& Sản Xuất Vĩnh Tiến
1.1.1 Giới thiệu về Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
Tiền thân là một doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ từ những năm đầu của thập kỷ 80.
Tên đầy đủ: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT VĨNH TIẾN
Tên giao dịch quốc tế: VINH TIEN TRADE AND PRODUCE COMPANY
LIMITED
Trụ sở chính: Cụm Công nghiệp Vĩnh Trị, Xã Yên Trị, Huyện Ý Yên, Nam Định
Điện thoại: 0350826679
Fax: 03503 967 797
Mã số thuế: 0600326797
Ngày hoạt động: 01/02/2004
Mặt hàng sản xuất chính của công ty là sảm phẩm áo mưa các loạị. Ngoài ra còn tham
gia sản xuất thêm các loại mặt hàng như áo sơ mi, quần âu, ...Vĩnh Tiến là một trong
những doanh nghiệp sản xuất áo mưa hàng đầu của Việt Nam, công ty sản xuất ba nhãn
hiệu sản phẩm chính là RAKODO, VĨNH TIẾN và VĨNH THỊNH.
Với nhiều năm kinh nghiệm và đội ngũ các bộ quản lý, công nhân giàu kinh nghiệm là
cơ sở để công ty tạo ra những sản phẩm có chất lượng cao. Trong nhiều năm liền, sản
phẩm của công ty được bình chọn “Hàng Việt Nam chất lượng cao” đây cũng là một
động lực để giúp công ty không ngừng cố gắng, cải thiện để phát triển sản phẩm đa dạng
về mẫu mã và chất lượng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong và
ngoài nước.
Trong nhiều năm qua, ngoài việc tập trung mở rộng thị trường trong nước, công ty cũng
rất chú trọng quảng bá sản phẩm ra thị trường xuất khẩu. Hiện tại, sản phẩm của Vĩnh
Tiến đã xuất khẩu sang các nước như Đài Loan, Lào, CamPuChia và được các đối tác
đánh giá cao về chất lượng.
1.1.2 Ngành nghề kinh doanh
Sản xuất hàng may sẵn bao gồm:
Áo mưa bộ
Áo mưa cánh dơi
Áo mưa đôi
Áo mưa Măng Tô
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
7
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Áo mưa quảng cáo, áo mưa quà tặng
May mặc quần áo thời trang
Áo mưa – Công ty áo mưa, sản xuất và bán buôn
In áo mưa, dịch vụ in áo mưa
1.2 Các điều kiện về địa lý, kinh tế nhân văn của công ty
1.2.1 Điều kiện về địa lý khí hậu
Cũng như các tỉnh trong vùng đồng bằng Bắc Bộ, Nam Định mang khí hậu cận
nhiệt đới ẩm ấm. Nhiệt độ trung bình trong năm từ 23 – 24 °C. Lượng mưa trung bình
trong năm từ 1,750 – 1,800 mm, chia làm 2 mùa rõ rệt: mùa mưa từ tháng 5 đến tháng
10, mùa ít mưa từ tháng 11 đến tháng 2 năm sau. Số giờ nắng trong năm: 1,650 – 1,700
giờ. Độ ẩm tương đối trung bình: 80 – 85%. Với nền nhiệt như vậy, hàng năm đòi hỏi
công ty luôn cần có các biện pháp đặc biệt và phù hợp để đảm bảo chất lượng sản phẩm
không bị hỏng.
Vùng trung tâm công nghiệp – dịch vụ thành phố Nam Định: có các ngành công
nghiệp dệt may, công nghiệp cơ khí, công nghiệp chế biến, các ngành nghề truyền thống,
các phố nghề… cùng với các ngành dịch vụ tổng hợp, dịch vụ chuyên ngành hình thành
và phát triển từ lâu. Thành phố Nam Định từng là một trong những trung tâm công nghiệp
dệt của cả nước và trung tâm thương mại - dịch vụ, cửa ngõ phía nam của đồng bằng
sông Hồng.
1.2.2 Điều kiện về lao động dân số
Dân số của Nam Định là 1.991.200 người, đứng thứ 3 khu vực đồng bằng sông
Hồng và đứng thứ 8 trong toàn quốc. Mật độ dân số là 1206 người/km2, là một trong
những địa phương có mật độ dân số đông nhất nước. Dân số ở xung quanh công ty đa
phần làm nông vì vậy đây chính là một lực lượng lao động phổ thông dồi dào, đó là điều
kiện để công ty tuyển dụng được những người có năng lực, trình độ nhằm nâng cao năng
lực sản xuất, cũng như quy mô của công ty.
1.2.3 Điều kiện kinh tế, giao thông
Nam Định là một tỉnh thuộc Đồng bằng sông Hồng, nằm gần hành lang kinh tế
duyên hải Bắc Bộ và chịu ảnh hưởng của tam giác tăng trưởng kinh tế Hà Nội - Hải
Phòng - Quảng Ninh.
Giao thông nơi đây có nhiều thuận lợi. Hệ thống giao thông gồm đường sắt và
nhiều đường cao tốc, đường bộ phân bố rộng khắp, giao lưu thuận lợi tới các tỉnh thành
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
8
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Hiện nay, trong xu thế hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, Nam Định đang hội
tụ được cả hai lợi thế rất căn bản là kinh tế biển và công nghiệp dệt – may. Nam Định
lại là nơi có nguồn lao động rất dồi dào và chất lượng lao động đang ngày một nâng cao
cùng với sự nâng cao của trình độ văn hoá, học vấn, tay nghề và sự năng động, nhanh
nhạy trong cơ chế thị trường. Nam Định có hướng đầu tư đúng và có chỉ số phát triển
con người cao.
1.3 Công nghệ sản xuất của Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
Tùy thuộc vào đặc điểm sản xuất, kinh doanh mà mỗi đơn vị có những quy trình
hoạt động khác nhau. Đối với công ty may cũng vậy. Tuy nhiên cốt lõi của quy trình sản
xuất dù có những đặc điểm khác nhau nhưng vẫn dựa vào quy trình sản xuất chung đối
với ngành may mặc.
1.3.1 Sơ đồ tổng quát tạo ra sản phẩm
Hình1-1 Sơ đồ quá trình tạo sản phẩm
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
9
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
1.3.2 Sơ đồ sản xuất ra sản phẩm
Kho nguyên
liệu
Tổ cắt
Tổ sản xuất
may
Tổ KCS
Kho phụ liệu
Tổ gấp gói
Tổ thêu
Tổ nhập
kho
Hình 1-2: Quy trình tạo ra sản phẩm
Quy trình sản xuất của nhà máy là 1 quá trình liên tục kéo dài từ khâu chuẩn bị nguyên vật
liệu(NVL) đến khi sản phẩm hoàn thành. Điều này đã giúp cho quá trình sản xuất diễn ra
liên tục, tuy quá trình sản xuất trải qua nhiều công đoạn nhưng tập trung lại là những công
đoạn sau:
-Công đoạn cắt: Nguyên liệu được đưa lên xưởng. Sau khi trái vải, công nhân tiến hành
giát sơ đồ sao cho tiết kiệm được nguyên liệu nhưng phải đảm bảo chất lượng sản phẩm.
Tùy theo thiết kế mà sau khi cắt xong, sản phẩm có thể được đem đi thêu hay không.
-Công đoạn may: Là khâu quan trọng nhất trong suốt quá trình sản xuất. Nó chiếm nhiều
thời gian nhất từ 70-80% khối lượng công việc và chịu sự phân phối và điều hành từ nhiều
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
10
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
phía: các tổ trưởng, kỹ thuật dây chuyền, năng suất, chất lượng, hiệu quả lao động…phụ
thuộc vào cách quản lý và điều hành bố trí chuyền, điều phối lao động, thiết bị...Ở công
đoạn này, người ta tiến hành tuân thủ theo hướng dẫn kỹ thuật và yêu cầu kỹ thuật của
từng mã hàng bao gồm các công việc: sang dấu, là, may, thùa khuyết, đính cúc, ngoài ra
còn có các yêu cầu khác như thêu, dập, ô zê và các yêu cầu theo tài liệu kỹ thuật của từng
loại sản phẩm.
-Công đoạn là:
Các thành phẩm đã được làm sạch, làm trắng, sau đó sản phẩm được đưa xuống bộ phận
là, ở đây công nhân tiến hành công đoạn là để chuẩn bị kiểm tra và đóng gói.
-Công đoạn đóng gói:
Tổ hoàn thiện nốt giai đoạn cuối là đóng gói sản phẩm.
-Công đoạn nhập kho:
Bộ phận bảo quản tiếp nhận những sản phẩm hoàn thiện đã được đóng gói, lưu trữ và xuất
kho tiêu thụ trên thị trường, công nhân tiến hành kiểm tra và thống kê sản phẩm trước khi
nhập kho cũng như xuất kho
Nhìn chung, ở từng giai đoạn trong quy trình sản xuất tạo ra sản phẩm, công ty TNHH
Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến đều sử dụng, áp dụng công nghệ mới, từ đó có thể sản
xuất những mặt hàng đòi hỏi yêu cầu kỹ thuật cao, hao phí nguyên vật liệu thấp, đồng thời
tiết kiệm thời gian, công sức của người lao động trực tiếp. Vì vậy, có thể giảm giá thành,
tăng khả năng cạnh tranh cho các sản phẩm của công ty.
1.3.3 Trang thiết bị của công ty TNHH Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến
Công ty TNHH Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến được thành lập đến nay gần
15 năm hình thành và phát triển có được trang thiết bị cần thiết và hiện đại. Công ty có đủ
điều kiện cho sản xuất các sản phẩm có chất lượng cao, các trang thiết bị được bảo dưỡng
thường xuyên. Trang thiết bị của công ty được thống kê trong bảng 1-1.
Bên cạnh trang thiết bị sản xuất công ty có cơ sở hạ tầng đầy đủ, nhà làm việc
khang trang dành cho cơ quan quản lý, hai xưởng sản xuất và hai xưởng phụ trợ. Môi
trường làm việc thoải mái cho cán bộ công nhân viên, đảm bảo điều kiện sản xuất được
duy trì tốt nhất.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
11
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Bảng các loại thiết bị sử dụng trong nhà máy
Bảng 1-1
TT
Tên máy móc, thiết bị
Số
TT
lượng
Tên máy móc, thiết bị
Số
lượng
1
Máy phát điện
1
17
Máy đóng cúc
31
2
Máy phát điện
1
18
Máy 1 kim điện tử
34
3
Máy phát điện
1
19
Máy cuốn ống
58
4
Máy ép thủy lực
1
20
Máy 1 kim sen
6
5
Máy cắt vòng
1
21
Máy diễu moi lập trình
1
6
Máy cắt đầu bàn
4
22
Bàn là nhiệt
13
7
Máy xén
2
23
Máy ép nhiệt
13
8
Máy cắt đẩy
6
24
Máy bọ điện tử
2
9
Máy kiểm vải
1
25
Máy bọ cơ
1
10
Máy 1 Kim CN
284
26
Máy đỉa
1
11
Máy 2 Kim
45
27
Máy zichzac
2
12
Máy vắt sổ
15
29
Máy ép nhiệt cao tần
4
13
Máy can sai
15
30
Máy thùa khuy điện tử
1
14
Máy ép sim
31
31
Máy ép mech
1
15
Máy thùa khuy
2
32
Máy đính cúc điện tử
1
16
Máy đính cúc
2
33
Máy nén khí
1
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
12
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của Công ty
1.4.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của công ty
HỘI ĐỒNG
THÀNH VIÊN
GIÁM ĐỐC - QMR
PHÒNG THỊ
TRƯỜNG
KHO
TP
ĐỘI
VẬN
TẢI
PHÒNG KẾ TOÁN
TỔNG HỢP
BẢO
VỆ
TỔ
CƠ
ĐIỆN
NHÀ
ĂN
XƯỞNG QUẦN ÂU
PHÒNG KẾ
HOẠCH
QL
NHÂN
SỰ
KHO NGUYÊN
LIỆU
XƯỞNG SƠ MI
TỔ
CẮT
KHO
BTP
TỔ
MAY
TỔ
HOÀN
THIỆN
KHO PHỤ
LIỆU
TỔ KỸ
THUẬT
XƯỞNG ÁO MƯA
TỔ
KCS
Hình 1.3 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của công ty
Hội đồng thành viên:
Hội đồng thành viên là những người chịu trách nhiệm cao nhất trong việc quản lý
của công ty, là người chỉ huy cao nhất điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của
công ty cũng như việc đảm bảo việc làm và thu nhập của cán bộ công nhân viên trong
toàn công ty theo luật lao động của Nhà nước ban hành và là người chịu trách nhiệm
trước Nhà nước về toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
13
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Giám đốc: Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý điều hành toàn bộ các hoạt động
trực tiếp ở công ty.
Phòng kế hoạch:
- Cùng với ban lãnh đạo công ty hoạch định mặt hàng sản xuất của công ty.
- Lập kế hoạch sản xuất quý, tháng, tuần. Lập kế hoạch tổng cho các nhóm nhân
viên trong phòng thực hiện.
- Theo dõi quá trình xuất nhập hàng của công ty phục vụ kịp thời cho sản xuất.
- Cùng nhân viên kế hoạch tiếp khách hàng, nhận tài liệu kỹ thuật, chuyển giao
tài liệu kỹ thuật cho các bộ phận liên quan.
- Thường xuyên kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện sản xuất và cân đối các mã hàng
để kịp thời xử lý khi có sự cố sảy ra.
- Xử lý các thông tin từ xưởng sản xuất trong phạm vi trách nhiệm.
- Liên kết với các phòng ban liên quan để thực hiện ra kế hoạch sản xuất.
- Kiểm tra đôn đốc các bộ phận, phòng ban, nhân viên được giao nhiệm vụ theo
dõi kế hoạch sản xuất.
- Thường xuyên phối hợp với các bộ phận, phòng ban, trưởng bộ phận ngoài
chuyền may để bàn bạc, phối hợp thực hiện tốt kế hoạch sản xuất.
- Liên lạc với khách hàng khi có sự cố và trở ngại trong quá trình sản xuất đơn
hàng.
- Phân công, giao việc phù hợp với năng lực của từng nhân viên.
- Báo cáo với ban lãnh đạo về tiến độ sản xuất, tình hình sản xuất, kết quả của
việc thực hiện sản xuất.
- Báo cáo ngay những vấn đề không thực hiện được cho ban lãnh đạo công ty giải
quyết.
- Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu của ban lãnh đạo công ty.
Phòng kế toán:
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
14
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Có chức năng tham mưu cho giám đốc về quản lý huy động và sử dụng các nguồn
vốn của công ty đúng mục đích, hiệu quả cao nhất, hoạch toán mọi nghiệp vụ kinh
tế phát sinh của công ty.
Nhiệm vụ: xây dựng kế hoạch tài chính, tổ chức thực hiện các nguồn vốn phục
vụ cho sản xuất kinh doanh, theo dõi giám sát các hợp đồng kinh tế về tài chính,
đôn đốc thu hồi vốn, quản lý nghiệp vụ hoạch toán trong công ty, công tác kiểm
kê trong công ty theo định kỳ quy định, xây dựng quản lý giám sát giá bán và giá
thành của sản phẩm.
Phòng thị trường:
Nghiên cứu tiếp thị thông tin, tìm hiểu sự thật ngầm hiểu của khách hàng
Lập hồ sơ thị trường và dự báo doanh thu
Khảo sát hành vi ứng xử của khách hàng tiềm năng
Phân khúc thị trường, xác định mục tiêu, định vị thương hiệu
Phát triển sản phẩm, hoàn thiện sản phẩm với các thuộc tính mà thị trường mong
muốn.
Quản trị sản phẩm (chu kỳ sống của sản phẩm): Ra đời, phát triển, bão hòa, suy
thoái, và đôi khi là hồi sinh
-
1.4.2 Chế độ làm việc
Hiện nay, Công ty làm việc theo hai chế độ:
- Khối hành chính: Làm việc theo giờ hành chính mỗi ngày làm việc 8 giờ, một tuần làm
việc 6 ngày, được chủ nhật.
- Khối sản xuất: làm việc theo ca, mỗi ca 8 tiếng, số ca làm việc trong ngày do công nhân
đăng kí và tổng số giờ làm việc trong ngày không quá 12 giờ. Một tuần làm việc 6 ngày,
được nghỉ chủ nhật.
1.4.3 Tình hình sử dụng lao động của công ty
Để đạt được hiệu quả trong quá trình quản lý, hoạt động kinh doanh thì ngoài yếu
tố về chuyên môn, tài chính, thì con người chính là một yếu tố cơ bản không thể không
nhắc tới. Nhà máy có một ưu thế là nguồn lao động dồi vào và sẵn có ngay tại địa phương.
Cuối năm 2016, tổng lao động của toàn Công ty là 354 lao động.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
15
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Bảng cơ cấu số lượng lao động
Bảng 1-2
Chỉ tiêu
Trong đó
2015
2016
SL
%
SL
%
Nam
106
29,4
96
27,1
Nữ
255
70,6
258
72,9
Đại học
29
8,0
30
8,5
Theo trình độ
Cao đẳng
10
2,8
12
3,4
chuyên môn
Trung cấp
29
8,0
25
7,1
Lao động phổ thông
293
81,2
287
81,1
Theo chức năng
Lao động gián tiếp
50
13,9
52
14,7
sản xuất
Lao động trực tiếp
311
86,1
302
85,3
361
100
354
100
Theo giới tính
Tổng số
Qua bảng số liệu trên ta thấy số lao động phổ thông là những đối tượng chiếm tỷ lệ
khá cao là 81,1% trong kết cấu lao động của công ty. Ngoài ra số lao động có trình độ đại
học cũng chiếm một tỷ lệ khá thấp trong cơ cấu lao động. Do tính chất đặc thù riêng của
ngành nên cơ cấu và chất lượng lao động như trên là tương đối phù hợp. Đối với công việc
quản lý, hành chính, văn phòng hay cán bộ kỹ thuật thì chất lượng lao động chủ yếu vẫn
là trình độ đại học. Ở những bộ phận phân xưởng thì chủ yếu vẫn là công nhân kỹ thuật,
trung cấp và lao động phổ thông, học nghề. Tuy nhiên, trong thời gian tới để có thể tăng
năng suất, hiệu quả lao động cũng như nâng cao khả năng cạnh tranh của mình trên thị
trường thì việc nâng cao trình độ, chất lượng lao động trong công ty là điều thiết yếu không
thể thiếu. Đồng thời việc nâng cao chất lượng lao động cũng góp phần nâng cao giá trị sản
xuất, giảm bớt được chi phí nhân công. Vì vậy về lâu dài, công ty cần có chiến lược về
con người, tiến tới đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực đáp ứng được yêu cầu công việc
ngày càng phức tạp với công nghệ, máy móc, phương tiện kỹ thuật hiện đại ngày càng
cao.
Phương hướng phát triển của công ty trong tương lai
Tập trung sản xuất sản phẩm may mặc tiêu thụ trên thị trường nội địa và quốc tế.
Xây dựng và phát triển công ty, cũng như các công ty thành viên hoạt động ngày càng
hiệu quả theo định hướng.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
16
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Nâng cao năng lực và trình độ quản lý kinh doanh, phát triển nguồn nhân lực có
trình độ chuyên môn cao.
Đẩy mạnh liên kết hợp tác với các đối tác trong và ngoài nước nhằm thúc đẩy sự
phát triển nâng cao khả năng cạnh tranh, cách thức quản lý.
Cố gắng huy động và sử dụng vốn hiệu quả trong quá trình phát triển và sản xuất
kinh doanh các lĩnh vực mà công ty đang hoạt động, trong đó hoạt động then chốt là sản
xuất các sản phẩm may mặc nhằm đạt lợi nhuận cao nhất, tăng lợi tức cho các cổ đông,
tạo công ăn việc làm ổn định cho người lao động, đóng góp cho ngân sách Nhà nước,
phát triển công ty…
Trở thành công ty có tên tuổi và thương hiệu lớn trên cả nước và quốc tế….
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
17
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Qua nghiên cứu tình hình và những điều kiện sản xuất chủ yếu của công ty TNHH
Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến cho thấy được thuận lợi và khó khăn sau:
Về khó khăn:
- Là 1 vùng kinh tế đang trong giai đoạn phát triển, cơ sở hạ tầng của tỉnh Nam Định cơ
bản vẫn còn thấp đặc biệt là những vùng công nghiệp bên trong tỉnh vẫn chưa có khả
năng thu hút được lao động và dân cư cao, vẫn rất thiếu thốn về các địa điểm dịch vụ xã
hội như bệnh viện, và nhất là đường xá vẫn đang trong giai đoạn nâng cấp.
- Với khí hậu cận biển và có địa lý đặc biệt nên ảnh hưởng của thời tiết đến tỉnh vẫn rất
cao, nhất là trong các mùa mưa bão, ảnh hưởng nặng nề đến công việc phát triển, xây
dựng, kinh doanh của tỉnh.
- Trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu, tình hình lạm phát ngày càng gia tăng đã
làm ảnh hưởng tới nền kinh tế Việt Nam nói chung và các doanh nghiệp nói riêng. Những
biến động về kinh tế có thể gây ra những rủi ro trong kinh doanh, làm ảnh hưởng tới các
khoản chi phí đầu tư, chi phí trả lãi vay. Đã có rất nhiều doanh nghiệp bị phá sản và đóng
cửa.
- Lãi suất ngày càng tăng làm chi phí vốn tăng, nếu công ty không có cơ cấu vốn hợp lý
thì hiệu quả sử dụng vốn là phần vốn vay sẽ bị giảm sút.
- Giá cả đầu vào tăng làm chi phí nguyên vật liệu tăng và làm lợi nhuận giảm.
- Trên thị trường ngày càng xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh với các sản phẩm của
công ty.
Về thuận lợi:
- Công ty xây dựng bộ máy quản lý tinh giản, gọn nhẹ, đảm nhận được mọi công việc cơ
bản của một doanh nghiệp, đồng thời thực hiện tốt các công việc đặc thù về lĩnh vực sản
xuất kinh doanh của công ty. Trên thực tế cho thấy việc tổ chức bộ máy quản lý của công
ty khá phù hợp. Có thể nói những phát triển trong thời gian qua của công ty trước hết là
bắt nguồn từ hiệu quả của việc sắp xếp, tổ chức bộ máy quản lý.
- Cán bộ CNVC từ lãnh đạo đến công nhân các đơn vị sản xuất, các tổ chức đoàn thể
quần chúng, đoàn kết một lòng, thống nhất cao trong mọi hoạt động, từng bước tháo gỡ
khó khăn để thực hiện mọi nhiệm vụ theo kế hoạch đã đề ra.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
18
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
-Về các diện sản xuất của nhà máy nhìn chung tương đối ổn định. Với xu hướng chuyển
dịch dần sang chuyên môn hóa. Nhà máy đã đổi mới về cơ cấu tổ chức nhằm nâng cao
trình độ chuyên môn hóa, dây chuyền sản xuất hiện đại, hiệu quả lao động.
Sau khi rút ra được những khó khăn thách thức, cũng như nắm bắt được những thuận
lợi, cơ hội. Chúng ta tiến hành phần tích kinh tế hoạt động kinh doanh của Công ty
TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến để hiểu rõ hơn được tình hình kinh doanh
của công ty từ đó đưa ra những nhận xét và giải pháp cụ thể.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
19
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
2 CHƯƠNG 2
PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & SẢN XUẤT VĨNH
TIẾN NĂM 2016
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
20
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty TNHH
Thương mại và sản xuất Vĩnh Tiến
Năm 2016 dưới sự chỉ đạo sát sao của Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất
Vĩnh Tiến, toàn thể cán bộ công nhân viên công ty đã khai thác tối đa yếu tố lợi nhuận,
giảm chi phí, tăng năng suất lao động, vượt qua khó khăn, thách thức, phát huy tinh thần
đoàn kết, chủ động, sáng tạo,
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty TNHH Thương mại và
Sản xuất Vĩnh Tiến được thể hiện thông qua bảng các chỉ tiêu kinh tế kĩ thuật của công
ty (Bảng 2-1)
Giá trị sản xuất của công ty thực hiện năm 2016 là 37.485.409.420 so với thực
hiện năm 2015 giảm 14.324.363.234 tương ứng giảm 27,65%. So với kế hoạch năm 2016
giảm 12.064.590.580 tương ứng giảm 24,35%. Giá trị sản sản xuất của công ty đã giảm
đi rõ rệt so với năm 2015, chứng tỏ công ty có thể đã giảm bớt quy mô sản xuất cũng
như giảm nhân công.
Doanh thu thuần của công ty năm 2016 là 45.109.455.114 so với thực hiện năm
2015 giảm 14.384.909.718 tương ứng giảm 24,18%. So với kế hoạch năm 2016 giảm
14.450.544.886 tương ứng giảm 24,26%. Doanh thu thuần của công ty đã giảm đi rõ rệt
so với năm 2015, cũng như nhận xét ở trên, công ty đã gặp một số vấn đề về nhân sự
hoặc sản lượng sản xuất.
Giá vốn hàng bán của công ty năm 2016 là 36.644.803.920 so với thực hiện năm
2015 giảm 15.237.363.214 tương ứng giảm 29,37%. So với kế hoạch năm 2016 giảm
29,99%. Có thể nguyên nhân chính của sự giảm mạnh trong giá vốn hàng bán là công ty
đã sản xuất sản phẩm ít hơn nhiều so với năm ngoái.
Tài sản ngắn hạn bình quân của công ty năm 2016 là 50.669.747.875 so với thực
hiện năm 2015 tăng 16.740.860.690 tương đương tăng 49,34%. So với kế hoạch năm
2016 tăng 15.109.627.875 tương đương tăng 42,49%. Ta thấy chỉ tiêu tài sản ngắn hạn
của công ty năm nay lại tăng đột biến có lẽ vì lượng hàng tồn kho lớn, chưa được xuất
bán cũng có thể tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên đáng kể.
Về phần tài sản dài hạn bình quân của công ty năm 2016 là 16.719.970.390 so với
thực hiện năm 2015 giảm 812.988.430 tương ứng giảm 4,64%. So với kế hoạch năm
2016 giảm 3.530.659.610 tương ứng giảm 7,43%. Chỉ tiêu này của công ty giảm có thể
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
21
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
nguyên nhân là do công ty đã thanh lý một số máy móc, trang thiết bị cũ sử dụng lâu
năm.
Số lao động của công ty năm 2016 là 354 người so với năm 2015 là 361 người
giảm 7 người và tương ứng giảm 1,94%. Vì đa số công nhân ở đây đều là lao động phổ
thông nên nguồn nhân công rất thất thường, có lẽ công ty đã không tuyển được công
nhân vì thiều nguồn cung.
Năng suất lao động bình quân của công ty năm 2016 là 124.123.872(đ/ng-năm)
so với thực hiện năm 2015 giảm 42.467.037 (đ/ng-năm) tương ứng giảm 25,49%. So với
kế hoạch của năm 2016 giảm 30.719.878(đ/người- năm) tương ứng giảm 19,84%. Lý do
chỉ tiêu này giảm nhiều như vậy là do giá trị sản xuất của năm 2016 giảm đi rất nhiều
trong khi lượng lao động giảm không đáng kể.
Về chỉ tiêu tổng tổng quỹ lương của công ty năm 2016 là 10.814.441.536 so với
thực hiện năm 2015 giảm 522.132.387 tương ứng giảm 4,61%. So với kế hoạch năm
2016 giảm 745.878.464 tương ứng giảm 6,45%. Sự giảm đi không có gì là khó hiểu khi
lượng công nhân giảm xuống.
Tiền lương bình quân lao động trực tiếp của công ty năm 2016 là 2.545.772 (đ/ngtháng) giảm so với thực hiện năm 2015 là 71.166(đồng/ng-tháng) tương ứng giảm
2,72%. So với kế hoạch năm 2016 giảm 57.904 (đồng/ng-tháng) tương ứng giảm 2.22%
Tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty thực hiện năm 2016 là 242.207.085 so với
thực hiện năm 2015 tăng 4.131.259 tương ứng tăng 1.74%. So với kế hoạch năm 2016
tăng 1.657.085 tương ứng tăng 0,69%. Ta thấy Lợi nhuận trước thuế của công ty có tăng
nhưng không đáng kể.
Lợi nhuận sau thuế của công ty thực hiện năm 2016 là 193.765.668 so với thực
hiện năm 2015 tăng 8.066.524 tương ứng tăng 4,34%. So với kế hoạch năm 2016 tăng
3.311.988 tương ứng tăng 1,74%
Chỉ tiêu Nộp Ngân sách nhà nước công ty thực hiện năm 2016 là 531.291.713 so
với thực hiện năm 2015 tăng 346.210.468 tương ứng tăng 187.06%. So với kế hoạch
năm 2016 tăng 30.641.343 tương ứng tăng 6,12%. Giải thích cho vấn đề này vì thuế và
các khoản phải nộp của công ty trong năm 2016 vẫn còn nợ tồn năm 2015 là hơn
200.000.000 nên vì vậy sang năm 2016 mới có hiện tượng chỉ tiêu khoản phải nộp cho
nhà nước cao bất thường như vậy.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
22
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu năm 2016 của công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
ĐVT: Đồng
STT
Chỉ tiêu
Bảng 2-1
Đơn vị
tính
Năm 2016
N ăm 2015
So sánh
So sánh
TH 2016/TH 2015
TH 2016/KH 2016
KH
TH
+/-
%
+/-
%
1 Giá trị sản xuất
đồng
51.809.772.655
49.550.000.000
37.485.409.420
(14.324.363.234)
72,35
(12.064.590.580)
75,65
2 Doanh thu thuần
Giá vốn hàng
3
bán
4 Tổng Tài sản bq
đồng
59.494.364.832
59.560.000.000
45.109.455.114
(14.384.909.718)
75,82
(14.450.544.886)
75,74
đồng
51.882.167.135
52.340.000.000
36.644.803.920
(15.237.363.214)
70,63
(15.695.196.080)
70,01
đồng
51.461.846.005
55.810.750.000
67.389.718.265
15.927.872.260
130,95
11.578.968.265
120,75
5 Tài sản NH bq
đồng
33.928.887.185
35.560.120.000
50.669.747.875
16.740.860.690
149,34
15.109.627.875
142,49
6 Tài sản DH bq
Tổng số lao
7
động
đồng
17.532.958.820
20.250.630.000
16.719.970.390
(812.988.430)
95,36
(3.530.659.610)
82,57
Người
361
370
354
-7
98,06
-16
95,67
8 NSLĐ bq
9 Tổng quỹ lương
10 Tiền lương bq
Tổng LN trước
11
thuế
Lợi nhuận sau
12
thuế
13 Nộp NSNN
đ/ngnăm
đồng
166.590.909
154.843.750
124.123.872
(42.467.037)
74,51
(30.719.878)
80,16
11.336.573.923
11.560.320.000
10.814.441.536
(522.132.387)
95,39
(745.878.464)
93,55
đ/ng-th
2.616.938
2.603.676
2.545.772
(71.166)
97,28
(57.904)
97,78
đồng
238.075.826
240.550.000
242.207.085
4.131.259
101,74
1.657.085
100,69
đồng
185.699.144
190.453.680
193.765.668
8.066.524
104,34
3.311.988
101,74
đồng
185.081.245
500.650.370
531.291.713
346.210.468
287,06
30.641.343
106,12
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
23
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Qua bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật của công ty năm 2016 cho thấy rằng
năm vừa qua tuy tình hình kinh tế trong nước và thế giới còn nhiều bất ổn, nhiều công
ty, doanh nghiệp trong nước phải giải thể hoặc đứng trên bờ vực phá sản nhưng công
ty không những vẫn đứng vững mà và vẫn duy trì được hoạt động Tuy nhiên công ty
còn gặp rất nhiều khó khăn, trong nhiều vấn đề giữa trong và ngoài công ty. Đây là
bài toán khó mà lãnh đạo công ty cần phải tiếp tục đưa ra lời giải trong giai đoạn tiếp
theo.
2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm năm 2016 của công ty
TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
2.2.1 Phân tích doanh thu của công ty
Bảng phân tích doanh thu của Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Vĩnh Tiến
ĐVT: Đồng
STT
I
II
III
Nội
dung
Doanh
thu bán
hàng &
cung cấp
DV
Doanh
thu hoạt
động tài
chính
Tổng
doanh
thu
Bảng 2-2
Năm 2016
TH 2015
So sánh
TH2016/TH2015
±
%
So sánh TH
2016/KH2016
±
%
KH
TH
59.494.364.832
60.000.000.000
45.109.455.114
-14.384.909.718
75,82
-14.890.544.886
75,18
111.141.826
120.000.000
48.620.531
-62.521.295
43,75
-71.379.469
40,52
59.605.506.658
60.120.000.000
45.158.075.645
-14.447.431.013
-14.961.924.355
Từ bảng 2-2 ta có một số nhận xét sau:
-Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 14.384.909.718 tương ứng giảm
24,18% so với năm 2015 và giảm 24,82% so với kế hoạch. Nguyên nhân chủ yếu là
lượng hàng tồn kho lớn, công ty chưa xuất bán được nên doanh thu bán hàng giảm
trong năm 2016 là điều đương nhiên. Mặc dù doanh thu bán hàng của công ty giảm,
nhưng không có nghĩa là công ty đang làm ăn đi xuống, có thể họ đã sản xuất xong
hàng nhưng chưa đến lúc bán ra thị trường, hoặc cũng có thể đây chưa phải là thời
điểm tốt trong năm để xuất hàng, có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng hàng
tồn kho của doanh nghiệp, chúng ta chỉ đưa ra một số nguyên nhân khách quan chứ
chưa đưa ra kết luận cụ thể.
-Doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 62.521.295 tương ứng giảm 56,25% với năm
2015 và giảm 59,48% so với kỳ kế hoạch. Nguyên nhân ở đây công ty đã ít tập trung
vào vấn đề đâu tư hoạt động tài chính, có thể vì nó không đem lại hiệu quả cao.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
24
Trường Đại học Mỏ - Địa chất
Luận Văn Tốt Nghiệp
Qua những nhận xét trên, ta cũng thấy nhiều điều bất cập ở công ty, đó là lượng hàng
tồn kho lớn, dẫn đến ứ đọng, không xuất bán được hàng hóa, có thể dẫn đến tình hình
tài chính công ty trục trặc, ảnh hưởng đến việc hoạt động của công ty sau này. Ban
giám đốc cần có phương hướng và việc làm cụ thể để giải quyết tình trạng trên, nhằm
giải quyết tình trạng hàng tồn kho, cải thiện tình hình sử dụng lao động, thiết bị máy
móc trong công ty.
2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian
Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian
ĐVT: đồng
Tháng
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Tổng
Doanh thu bán hàng
SS TH16/TH115
KH 2016
TH 2016
+;%
5.812.334.752 5.986.704.795 4.721.667.806 -1.090.666.946
81,2
3.428.453.454 3.531.307.058 2.421.483.992 -1.006.969.462
70,6
5.145.315.583 5.299.675.050 3.626.933.489 -1.518.382.094
70,5
3.453.732.343 3.557.344.313 3.861.844.576
408.112.233
111,8
5.354.237.786 5.514.864.920 4.837.882.159
-516.355.627
90,4
6.254.862.165 6.442.508.030 5.818.699.796
-436.162.369
93,0
6.274.481.067 6.462.715.499 3.462.429.852 -2.812.051.215
55,2
6.215.146.218 6.401.600.605 5.480.153.202
-734.993.016
88,2
6.265.498.495 6.453.463.450 4.699.261.734 -1.566.236.761
75,0
3.216.512.136 3.313.007.500 4.233.177.648
1.016.665.512
131,6
3.422.575.212 3.525.252.468 2.670.420.190
-752.155.022
78,0
4.651.215.621 4.790.752.090 3.539.075.700 -1.112.139.921
76,1
75,8
59.494.364.832 61.279.195.777 45.109.455.114 -14.384.909.718
Năm 2015
Bảng 2-3
SS TH16/KH16
+;%
-1.265.036.989
78,9
-1.109.823.066
68,6
-1.672.741.561
68,4
304.500.263
108,6
-676.982.761
87,7
-623.808.234
90,3
-3.000.285.647
53,6
-921.447.403
85,6
-1.754.201.716
72,8
920.170.148
127,8
-854.832.278
75,8
-1.251.676.390
73,9
73,6
-16.169.740.663
Qua bảng 2-3 ta thấy giá trị sản lượng tiêu thụ trong năm 2016 tình hình tiêu thụ diễn
ra phức tạp, hầu hết tiêu thụ các tháng đều thấp hơn so với năm 2015 và không đạt so
với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân chính ở đây không phải là do sản phẩm kém chất
lượng mà do sự biến động của thị trường mạnh mẽ làm ảnh hưởng đến tình hình tiêu
thụ của ngành may nói riêng và tất cả các ngành khác nói chung và tình hình này sẽ
còn tiếp tục ảnh hưởng trong năm 2017. Đây là một thử thách rất lớn đối với công ty,
tuy vậy công ty cũng cần phải rà soát lại bước lập kế hoạch để sát với thực tế hơn nữa
để kích thích hoạt động tiêu thụ trong doanh nghiệp.
Cụ thể giảm nhiều nhất là tháng 7 giảm 2.812.051.215 đồng tương đương bằng 55,2%
so với năm 2015 tiếp sau đó là các tháng 3 giảm 1.518.382.094 đồng, tháng 9 giảm
1.566.236.761 đồng. Giảm ít nhất là tháng 6, giảm 436.162.369 đồng. Còn các tháng
4, tháng 10 tăng không đáng kể là 408.112.233 đồng và 1.016.665.512 đồng.
So với kế hoạch năm 2016, giảm nhiều nhất là tháng 7, giảm gần 3 tỷ tương đương
46,4%, tiếp đó là tháng 9 giảm gần 1,7 tỷ, tháng 3 giảm 1,6 tỷ.
Trong các tháng tăng tháng 4, tháng 10, thì tháng 10 tăng nhiều nhất, vượt
920.170.148 đồng tương đương 27,8%.
Sv: Tô Đình Thắng_Lớp QTKD B-K58
25
