Những quy định pháp luật về mở, sử dụng và quản lý tài khoản (bản trình chiếu powerpoint)

Chào mừng quý thầy cô và các bạn

BÀI THUYẾT TRÌNH


Những quy định pháp luật về mở,
sử dụng và quản lý tài khoản.


NHỮNG NỘI DUNG CHÍNH
I. Khái niệm tài khoản thanh toán
II. Đặc điểm của tài khoản thanh toán
III. Nội dung pháp luật về mở, sử dụng và quản lý tài khoản thanh toán
IV. Thưc trạng, một số thuận lợi, hạn chế và hướng hoàn thiện về việc mở, sử
dụng và quản lý tài khoản thanh toán.


I. Khái niệm tài khoản thanh toán

Tài khoản là công cụ để ghi chép,
phản ánh vốn tiền tệ của chủ tài khoản.
Chủ tài khoản là người đứng tên mở
tài khoản.

Tài khoản thanh toán là tài khoản do
người sử dụng dịch vụ thanh toán mở tại
các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
để thực hiện giao dịch thanh toán theo
quy định của Ngân hàng nhà nước.

II. Đặc điểm của tài khoản thanh toán
- Là loại tài khoản tiền gửi không kỳ hạn.
- Mục đích: để sử dụng dịch vụ thanh toán.
- Chủ thể có quyền mở tài khoản thanh toán: NHNN, ngân hàng, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài...
- Chủ thể tham gia: chủ thể quản lý tài khoản, chủ tài khoản và người thụ
hưởng.
- Quan hệ thanh toán đối với chủ tài khoản độc lập với quan hệ mua bán hoặc
cung ứng dịch vụ làm phát sinh quan hệ thanh toán.
- Lãi suất trên số dư trong tài khoản thanh toán: số dư trong tài khoản thanh
toán luôn trong tình trạng là sẵn sàng để thực hiện hoạt động chi trả thanh toán của
các chủ tài khoản.


III. Nội dung pháp luật về mở, sử dụng và quản lý tài khoản thanh toán
1. Thẩm quyền mở và quản lý tài khoản

Điều 8 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP về thanh toán không dùng tiền mặt.

- NHNN mở tài khoản thanh toán cho Kho bạc Nhà nước, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài, ngân hàng trung ương các nước, các ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ
quốc tế, ngân hàng quốc.

- NHNN mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng trung ương các nước, mở tài khoản thanh toán và
thực hiện giao dịch thanh toán ở nước ngoài theo các điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành
viên tham gia.


Hoạt động mở tài khoản của các tổ chức tín dụng được quy định cụ thể tại Luật các tổ
chức tín dụng 2010:

- Đối với ngân hàng thương mại: (Điều 101)
- Đối với công ty tài chính ( Điều 109)
- Đối với công ty cho thuê tài chính ( Điều 114)
- Đối với tổ chức tín dụng là hợp tác xã ( điểm d, đ khoản 4 Điều 118)
- Đối với tổ chức tài chính vi mô (Điều 121)


2. Nội dung về chế độ mở, sử dụng và quản lý tài khoản.

Các văn bản quy định chi tiết:

Thông tư 23/2014/TT-NHNN về việc sử dụng tài khoản thanh toán.
Thông tư số 61/2014/TT-BTC hướng dẫn đăng ký và sử dụng tài khoản tại Kho bạc nhà
nước trong điều kiện áp dụng hệ thống thông tin quản lý ngân sách và kho bạc.


a. Thủ tục mở tài khoản

Tại Ngân hàng Nhà

Tại Ngân hàng và chi nhánh ngân

nước

hàng nước ngoài

Lập một bộ hồ sơ

Kiểm tra, đối chiếu

các giấy tờ đã
kê khai

Lập một bộ hồ sơ

Kiểm tra, đối chiếu
và xử lý hồ sơ

Tại Kho bạc nhà nước

Lập hồ sơ đăng ký
sử dụng tài khoản

Xem xét, giải quyết
hồ sơ (2 ngày)

Giải quyết việc mở

Tiến hành ký hợp

KBNN lưu hồ sơ

tài khoản thanh

đồng mở, sử dụng

đăng ký sử dụng

toán (1 ngày).

TKTT

tài khoản


Đối tượng mở tài khoản tại KBNN

Điều 3 Thông tư số 61/2014/TT-BTC quy định đối tượng các đơn vị, tổ chức, cá nhân đăng ký và sử dụng tài
khoản tại KBNN, gồm:
- Các đơn vị, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước và các đơn vị, tổ chức được ngân sách hỗ trợ.
- Các đơn vị chủ đầu tư có dự án đầu tư xây dựng cơ bản (ĐTXDCB) thuộc ngân sách các cấp.
- Các Ban quản lý dự án được giao quản lý dự án ĐTXDCB, có tư cách pháp nhân, được phép đăng ký và sử
dụng tài khoản tại KBNN ghi trong Quyết định thành lập hoặc văn bản của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
- Các quỹ tài chính Nhà nước.
- Các đơn vị, tổ chức được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép thu các khoản phí, lệ phí, thu xử phạt
hành chính, tịch thu theo quy định.
- Các đơn vị, tổ chức có thẩm quyền hoàn trả các khoản thu NSNN.
- Các đơn vị, tổ chức, cá nhân khác đăng ký và sử dụng tài khoản tại KBNN theo quy định của cơ quan Nhà nước
có thẩm quyền.


b. Sử dụng tài khoản

Tại NHNN

Tại NH và CNNHNN

Tại KBNN

Điều 14 Thông tư số

Quy định tại Điều 10 của thông

Quy định tại Điều 15 của thông

tư 23/2014/TT-NHNN về việc sử

tư 23/2014/TT-NHNN về việc sử

dụng tài khoản thanh toán.

dụng tài khoản thanh toán.

61/2014/TT-BTC hướng dẫn
đăng ký và sử dụng tài khoản tại
Kho bạc nhà nước trong điều
kiện áp dụng hệ thống thông tin
quản lý ngân sách và KB.


1. Thực trạng về việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản thanh toán.

Từ năm 2008 đến nay, các dịch vụ, phương thức thanh toán không dùng tiền mặt đã được phát triển mạnh mẽ và đang
dần đi vào cuộc sống, phù hợp với xu thế thanh toán của các nước trong khu vực và trên thế giới.
Tỷ lệ sử dụng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán đang có xu hướng giảm dần.
Đến 2013 hơn 65% đơn vị thực hiện chi trả lương qua tài khoản.
Tính đến cuối tháng 3/2014, cả nước có trên 15.500 máy rút tiền tự động và trên 137.700 điểm chấp nhận thanh toán thẻ
được lắp đặt.
Trong năm 2013, số lượng và giá trị giao dịch qua POS tại Việt Nam tăng trưởng khá cao, tăng 34% và 26% so với năm
2012.
Từ sự phát triển của hệ thống máy ATM nên cũng không tránh khỏi việc tôị phạm rình rập ở máy ATM. Liên tiếp gần đây,

ngân hàng cùng
công an đã phát hiện nhiều vụ tội phạm sử dụng các thiết bị cài đặt trên
tin chủ thẻ rồi

chuyển sang thẻ trắng để rút tiền.

máy ATM để ăn cắp dữ liệu thông


2. Thuận lợi trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản thanh toán.
- Tài khoản thanh toán không hạn chế về số lần bạn muốn gửi tiền hoặc rút tiền ra khi sử dụng.
- Ngân hàng điện tử giúp khách hàng được thông báo tự động, chủ động tra cứu thông tin tài khoản và thực hiện
các giao dịch.
- Thay vì trước kia khách hàng phải đến trực tiếp ngân hàng để làm thủ tục rút tiền thì hiện nay chỉ cần đến các
máy ATM của ngân hàng mình để rút tiền. Giao dịch vừa an toàn vừa nhanh chóng lại giảm một lượng lớn công việc cho
các ngân hàng.
- Có thể sử dụng tài khoản thanh toán để thanh toán hàng hóa hay dịch vụ mà ko cần dùng đến tiền mặt.
- Việc sử dụng tài khoản thanh toán khách hàng vẫn có thể kiểm soát được việc chi tiêu.
- Với việc sử dụng tài khoản thanh toán khách hàng có thể bảo đảm số tiền của mình.
- Khi sử dụng thẻ thanh toán khách hàng được hưởng rất nhiều ưu đãi và giảm giá đặc biệt cho chủ thẻ tại các địa
điểm mua sắm và giải trí.


3. Bất cập và hướng hoàn thiện trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản
thanh toán.

Hạn chế cho vay bằng tiền mặt, tăng cường cho vay qua
tài khoản khách hàng.

Thứ nhất: thói quen sử

Khuyến khích mở tài khoản cá nhân, tạo tiền đề cho thanh
toán không dùng tiền mặt phát triển

dụng tiền mặt của người
dân.

Tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thực hiện giao dịch
thanh toán và nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn của các cán bộ
thực hiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt.


3. Bất cập và hướng hoàn thiện trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản
thanh toán.

Cần ban hành hệ thống văn bản pháp lý bảo vệ quyền
lợi các tổ chức và cá nhân tham gia thanh toán qua tài
khoản thanh toán

Thứ hai, những bất
Kịp thời ngăn chặn các hành vi lừa đảo trong quốc gia và
trên thế giới, phòng chống các hoạt động gian lận trong thanh
toán.

Tiếp tục hoàn chỉnh và thực hiện các đề án thành
phần trong thanh toán không dùng tiền mặt

cập trong hành lang
pháp lý.

3. Bất cập và hướng hoàn thiện trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản
thanh toán.

Cần tăng cường hệ thống máy ATM, máy POS, các điểm
chấp nhận thẻ.

Thứ ba, những hạn chế
Song song với đó là tự động hóa và nâng cao chất lượng
phục vụ thanh toán thẻ tại các cơ sở này

Lắp đặt các máy quẹt thẻ tại các cửa hàng, siêu thị, trung
tâm mua sắm… để tăng cường việc thanh toán tiền mua
hàng, trả phí dịch vụ của khách hàng.

của các sản phẩm dịch
vụ được cung cấp.


3. Bất cập và hướng hoàn thiện trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản
thanh toán.

Nhà nước cần đầu tư trang thiết bị để hiện đại hóa ngân
hàng

Hệ thống kết nối Internet phải đủ nhanh, đủ mạnh, cho phép
thực hiện các giao dịch nhanh chóng, không bị gián đoạn

Thứ tư, những hạn chế
về hạ tầng kỹ thuật.

Chính phủ cần xem xét giảm thuế nhập khẩu cho những máy móc
phục vụ cho công nghệ thanh toán thẻ ở Việt Nam hoặc ít nhất cũng
tạo điều kiện dễ dàng cho hoạt động nhập khẩu những máy móc này.


3. Bất cập và hướng hoàn thiện trong việc mở, sử dụng và quản lý tài khoản
thanh toán.

Thực hiện quảng cáo qua ti vi, báo đài, trên Internet về
những phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt.

Thứ năm, công tác thông
tin tuyên truyền chưa
được quan tâm, chú

Lôi cuốn khách hàng theo hướng đa dạng hóa, chú trọng
những khách hàng có tiềm năng.

Giúp khách hàng nhận thức rõ hơn về các sản phẩm
dịch vụ của ngân hàng trong đó có các dịch vụ về thanh toán.

trọng và định hướng
đúng đắn.


THE END