Báo cáo tài chính quý 4 năm 2016 Cty Cổ Phần Đầu Tư Du Lịch và PT Thủy Sản
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.26 MB, 40 trang )
cONc uoe xA HOr cHri Ncnie vryr NAM
DQc lfp - Tr/ do - Hanh Phtic
---ceoOob----
^^2^\h\
CONG TY CO PHAN EAU TU DU LICH
vA pHer rRI6N rHtY sAN
2t\2
BAO CAO TAI CHINH
Quy
Theo th6ng
412016
tv
20012014/TT-BTC
ngiy 22112120t4 cria B0 Tni Chinh
L4p ngdy 3111212016
\
M6u B 0t-DN
CQNG HOA XA HQI CHU NGH]A VIET
DQc lap - Tg do - Hgnh
NAM
phtic
@an hdnh theo rh6ng tv sd 200/201ilrr-Brc
Ngdv 22/t2/2014 cila BQ rdi chinh)
nANc cAN n6r xE roAN
T4i ngdy 31 thSng 12ndm20t6
T6N tION Vi: CTY CO PHAN
EAU TTI DU LICH & PHAT TzuEN THLfi SAN
Ma s6 thu6: 1600985650
Dia chi: QL80, cum cN vdm c6ng, 6p An Thanh, x6 Binh rhdnh, huy6n L6p vd, tinh D6ng Th6p
Di6n thoai: 0673 680657
Don vi ti€n
STT
ME
CHI TIEU
so
TAI SAN
A TAI SAN NGAN HAN
I Ii6n vi cdc khoin tucrng tlucrng tidn
I
Ti6n
2
C6c khoin tuong clucrng ti6n
r00
110
v.l
lll
rl2
II Eiu tu tdi chinh ngin h4n
120
I
Chfng kho6n kinli doanh
2
Dr; phdng gihm gi6 chring khoSn kinh doanh
1
J
DAu tu n6m gifr dt5n ngdy ddo han
III
Thuy6t
minh
Sti cutii
481.10r.809.587
418.348.208.197
90.155.111.65r
58.401.633.183
359.946.57
88.04s.642.690
5.0r4
2.109.468.961
v.2
121
(*)
4
I
t22
123
E
,4.
130
Ph6i thu ngin han cta kh6ch hdng
131
V.3a
161 .81
2
Trd trudc cho nguoi b5n ngdn han
r32
V.3c
r
3
Phdi thu nQi bQ ngin h4n
rnal tnu tneo tlen do ke hoach hop
1aa
IJJ
dunq_
Sii ttAu ki,
t<3'
734.130.728.134
Cic khoin phii thu ngin h4n
4
Vi€t Nam
d6ng-5y-
31s.446.648.650
9.763.90s
219.993.304.800
0l .198.468.400
22.866.907.666
0.068.340.560
72.586.436.184
42.214.827.080
75.266.024.758
7
134
5
PhAi thu vd cho vay ngdn lran
r35
6
Phii thu ngdn h4n kh6c kh6c
136
7
Du phong phdi thu ngin h4n kh6 ddi (+)
137
8
Tdi sAn thi6u chd'xri' lV
r39
IV Hing t6n kho
273.086.s72.865
140
Y.4a
v.5
r
Hdng t6n kho
141
42.369.067.293
2
Du phdng'giim gi6 hdng tdn kho (*)
149
(154.246.213
V
Iii
150
481.r2s.992
234.024.528
.125.992
234.024.528
sin ng[n han khdc
r5l
1
2
V.l0a
481
5.266.024.7 58
152
J
Thu6 vd c5c khodn kh6c phdi thu Nhd nu6,c
153
I
A
Giao dlch mua b6n lai tr6i phi6u Chinh
r54
5
Tdi s6n ng6n han kh6c
pht
155
trang
1
\lPt
\
CHI TIEU
STT
MA
so
Thuy0t
minh
s5 cutii
t<3'
Sd aau
ry
B
TAI SAN DAI HAN
200
361.507.011.23r
I
Cdc khoin phdi thu ddi h4n
270
8.303.9r5.3s9
8.303.91s.3s9
I
Ph6i thu ddi h4n cta kh6ch hang
2t1
2
Tri tru6c cho ngudi
212
J
V6n kinh doanh d clorl vi truc thu6c
/1
T
Phdi thu nOi b0
5
PhAi thu vO cho vay ddi hpn
215
6
Ph6i thu ddi han kh6c
2t6
8.303.91s.359
8.303.915.3s9
7
Ds phdng phdi thu ddi han kh6 ddi (*)
2r9
225.827.577.109
347.878.056.367
70.495.204.566
172.589.052.094
dii
b6n ddi h4n
368.074.108.921
213
2r4
h4n
v.4b
il Tii sin cd dinh
220
I
sin c6 Aitttt hiru hinh
221
- Nguy€n gi6
222
98.723.062.25r
2r4.788.32r.678
ci6 tri hao mdn luy k6 (*)
223
(28.227 .8s7 .68s)
(42.199.269.584
Tdi sf,n c6 tlinh thu6 tdi chinh
224
t15.232.228.223
rr8.376.974.0r7
225
129.559.899.450
t29.ss9.899.450
226
(14.327 .67 r.227)
(rr.r82.925.433"
40.r00.r44.320
s6.912.030.256
228
41.364.820.r50
58.619.547.423
iu
229
(r.264.61s.830)
(1.101 .5r7 .16',7)
PI
Tdri
-
)
- Nguy€n gi6
- Gi6 tr! hao mdn luy k6
3
(*)
Tdi sin c6 tlinh vd hinh
227
- Nguydn gi6
-,Gi6
II nit
IV
tri
aQng
hao mdn
lu!
kd
(*)
sin tIAu tu
230
- Nguy6n gi6
231
- Gi6 tri hao mdn luy kti 1*;
L)L
Tdri sf,n d& dang
dii han
Chi phi s6n xuAt, kinh doanh dd dang ddi han
241
2
Chi phi xdy dpng co bdn do dang
242
v
DAu tu tiri chfnh ddi han
250
I
DAu tu vdo c6ng ty con
251
2
DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n kt5t
252
5
DAu
tu g6p vdn vdo don vi kh5c
A
a
Dg phdng cl6u tu tdi chinh ddi hpn (*)
5
EAu tu
VI
Tdri
sin diri h4n khdc
tri trudc ddi han
i
t24.429.500.002
'A
\
(8.749.s43.s00)
v.2
10.418.973.891
10.418.973.891
254
(24.789.rr3"
(24.789.rr3)
255
260
Idi
5
Ihi6t bi, vflt tu, phu ting thay th6 ddi han
263
Tdi sAn ddi han kh6c
268
TONG CONG TAI SAN
270
n
H
rr5.679.956.502
253
2
I
v.9
261
v.10b
=
b\
c(
10.394.t84.778
Chi phi
thu nhAp hodn lai
v.8
10.394.184.778
I
sAn thu6
v.7
240
I
n[m gift c16n ngdy d6o h4n
v.6
1.301.377.483
1.497.952.4t7
r.30r.377.483
t.497.952.41,1
262
1.09s.637.739.36s
849.17s.918.507
trang 2
MN
CHI TIEU
STT
so
Thuy6t
minh
Sa cuSi t
sii tldu t<)
NGUON V6N
C
Ng PHAI TRA
300
644.063.944.539
409.089.896.693
I
Nq ngin h4n
310
460.774.479.236
198.122.070.853
I
Phii tri ngudi b6n ng[n hpn
311
v.r2
2
Nguoi mua tri ti6n tru6c ngin han
312
V.14c
2.735.639.979
4.229.352.343
J
Thut5 vd c5c khoAn phAi nQp Nhd nu6c
313
v.13
2.886.059.860
6.167.041.694
A
T
PhAitr6 ngudi lao
314
5
Chi phi ph6i trA ngdn hsn
6
Phii tr6 nOi b0 ng[n
7
PhAi
8
Doanh thu chua thUc hiQn ng6n h4n
318
9
Phii tri ngin h4n kh6c
3t9
V.14a
t.69r.333.425
r.616.604.425
10
Vay vd ng thu6 tdi chinh ngdn h4n
320
v.11
425.563.12r.715
r74.828.350.618
l1
Dy phdng phii
tri
321
T2
Qu! khen thuong phric lgi
322
2.075.46r.533
2.0'7s.46r.s33
13
Qu! binh 6n gi5
JLJ
I4
Giao dich mua b6n lqitr6iphi6u Chinh phri
324
clQng
25.822.862.724
9.205.260.240
315
hp
316
tritheo ti6n d0 k6 hoach hqp d6ng xdy dgng
ng6n h4n
317
V.15e
I=
HG
TU
II
tri
ngudi b6n
dii
h4n
JJZ
- t.
2
Ngucri mua trA tiAn tru6c ddi han
a
J
Chi phi phii
4
PhAi trd nQi b0 vO vdn kinh doanh
334
5
Phii tr6 nOi b0 dii han
335
6
Doanh thu chua thUc hiQn ddi h4n
336
7
Phei tre ddi han kh6c
J)I
8
Vay vd ng thu6
9
TrSi phi6u chuydn cl6i
339
10
C6 phii5u uu
340
11
fhuti thu nhfp hodn l4i phii tr6
341
tii
t
:
aaa
JJJ
ddi han
chinh ddi hpn
338
t2 Dg phdng phii tr6 ddi han
v.11
183.289.465.303
2r0.967.825.840
V.15e
451.513.794.826
440.086.021.814
451.573.794.826
440.086.021.814
381.000.000.000
381.000.000.000
342
13
Qu! ph6t tri6n khoa hgc vd cdng
B
V6N CITU
SO
I
Viin chri
hfru
I
V6n g6p cira chri sd hfiu
4tl
- C6 phitiu ph6 thdng c6 quydn bi€u quy6t
4lla
nghQ
HUU
l/i
JT
Phdi
tri
2r0.967.825.840
331
I
s&
183.289.465.303
330
Ng {di h9n
5+5
400
410
V.15a
trang 3
ME
CHI TIEU
STT
so
sti cutii
t
s5 deu
t)
41lb
- C6 phi€u uu clSi
2
Thflng du v6n c6 phAn
4t2
3
Quy6n chgn chuy6n eOi trai pnii5u
413
A
V5n kh6c cria cht sd hfru
414
5
Cd phit5u quy
(*)
415
6
Ch6nh lQch d6nh gi6lai tdi s6n
416
7
ch6nh lQch
8
Qu!
9
Qu! kh6c thuQc v6n chri sd hiru
420
10
Loi nhufn sau thu6 chua ph6n ph6i
421
dAu
Thuy6t
minh
fj gi5 h6i
4t7
tu phSt tritin
418
- LNST chua phdn pnOi tuy
- LNST phdn phdi trong
tti den cu5i kj,trudc
4.r50.923.066
4.t50.923.066
V.15a
66.422.87r.760
54.935.098.148
54.935.098.7 48
49.908.7s8.238
rr.487 .773.012
5.026.340.s10
42Ia
42tb
kj,
- LNST chua phAn phOi ky nay
42rb
A1)
1l
Ngudn vdn ilAu tu XDCB
il
Ngudn kinh phi
I
Ngu6n kinh phi
421
2
Ngu6n kinh phf dd hinh thdnh TSCD
432
TONG CONG NGUON VON
440
vdr
V.l5e
qui khdc
430
el
II
r.09s.637.739.365
849.175.918.507
DI
r
D6ng Th6p, ngdy . . . th6ng
Nguoi lfp bi6u
K0 toSn trucrns
0l ndm20I7
0
coYc TY CP
cP
%9/ COIIG
\,^
sriu
ttl
ou
s
ttct
Nguy6n Gia ThuAn
trang 4
MAu B 02-DN
cONG Hoa xA HQr cnu Ncrfra vrEr Navt
DQc l{p - Tg do - H4nh Phric
(Ban hdnh theo Th6ng nr sd 200/201 4/TTBTC, Ngdy 22/l 2/201 4 cia B0 Tdi chinh)
BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH
Qu! 4t20r6
T6n rton vi:
cTY co PHAN DAU TUDU LICH & PHAT TRIEN
rrnri
saN
Ma s6 thu6: 1600985650
Dia chi: QL80, CUm CN Vdm C6ng, 6p An Th4nh, xd Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh Ddng Th6p
Dipn tho4i: 0673 68065'7
Ddn vi tiEn: D6ng WPt Nam
stt
Chi ti6u
I
Doanh thu b6n hdng vd cung cAP
dich vu
tru doanh thu
D;nh thulfiud;-d natt nang
3
vi cuns c6p dich vu
2 C6c kho6n gi6m
A
f,
Gi6 v6n hdng b6n
Lqi nhufn
gQp vO b6n hirng vdr
cutts c6p dich vu
6 Doanh thu ho4t clQng tdi chinh
'7
Chi ohi tdi chinh
- Trong d6: Chi phi lei vay
8
Chi phi b5n hdng
9 Chi phi
quin lli doanh nghiQp
ME
01
minh
VI
1
Nim
2016
389.285.407.3 80
389.285.407.380
10
vr.2
2l
2015
208.233.747.313 944;730.309.521
208.114.545.813
186.94'.1
l.604.155.884
944.730.309.521
.052,708 880.639.161.837
2r.167.493.105
64.09r.147.684
9.s82.379.682
6.238.7t0.336
30.0s0.376.083
t7
.2t5
63
8.692.247.458
5;727.510.410
27.022.605.198
16.51 | .657 .125
LT
4.699.224.208
5.003.899.164
15.801.952.314
9.026.654.470
rR
2.736.393.957
2.980.90r.024
'7.439.831.492
1.064.316.172
AI
27.781.606.095
24.916.542.13r
lN
tz
VI.5a
z) VI.5b
31
VI.6
48.234.682
)z
vl.7
80.53 8.414
35.601
40
(32.303.732
(3s.601)
(27.436.619)
50
11.998.801.708
11.55r.192.446
21.754.169.476
16
Chi phi thud TNDN hodn l4i
51
12.031.105.440
VI.9
7
.'7
63 .19 |
r1.55r.228.041
64.185,616
9r.622.235
511.028.696
2.t69.910.804
t.962.',|94982
5',7.874.083
(57.874.083
24.858.668.048
3.49'7
.85r.862
52
60
VI.IO
tr.487.113.012
9.381.28r.642
25.791.374.494
21.360.8r 6.186
t8 Ldi co bAn trdn c6 phi€u
70
VI.IO
302
246
6t I
56r
I9 Ldi suy gi6m tr€n cd phi6u
7l
l7 Loi nhuin
sau thu6 TNDN
\
tl1
Thu nhfp kh6c
Tdng lqi nhu$n kO toin truoc
thu6
l5 Chi phi thu6 TNDN hien hdnh
.849.s79.421
VI.4
ll
I4
50.92r.124.567
16.982.618.300
10
Lqi nhufn khfc
606.331 .156.936
4.607.245.466
30
13
657.252.281.503
5.162.524.520
Lgi nhudn thuin tir hogt ilQng
kinh doanh
t2 Chi phi kh6c
6s8.856,437.3 87
VI.3
L)
1/1
365.398.828.613
23.886.s78.761
20
'22
Nim
I 19.20 I .500
02
l1
Luf ki6 tir tIAu nlm tl6n c,riii t4'
Nim 2015
Nim 2016
Quy a
Thuy6t
Th6p, ngdy. . . th6ng 01 ndm 2017
Nguoi lap bi6u
vA
prdr rnrdt
rurjy siru
--/
Luu TrAn T6n
trang 5
t
cONG
HQt cnu NcHia vEr
DQc lip - Tu do - H4nh Phric
Mdu B 02-DN
Nnv
uon xA
(Ban hdnh theo Th6ng ttr s6 200/20 I 4/TTBTC Ngdy 22/ I 2/20 I 4 cita 86 Tdi chinh)
GIAI TRiNH KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH
Quy 412016
Chi ti€u
stt
Doanh thu b5n h)ng
1
vi
MA
cung c6'P dich
Qul4l2oL6
Thuy€t
minh
Nim 2015
Nim 2016
3
89.285.407.380
Sd
208.233.747.313
Ouf a/2015
Phin tr5m
ti€n
tot^\
86,95
181.051.660.067
VU
khoin gidm trt/ doanh thu
C6c
Doanh thu thuAn v€ b5n hdng vir
cunq cdp dich vu
a
Gid vdn
h)ng bdn
nhuQn gQp v€ b5n hing
cung cdp djch v9
L{i
6
Doanh thu hoat dQng
7
Chi phi
6i
t}i
vi
chinh
chinh
- Trong d6: Chi phi l3i vaY
(100,00)
I 19.201 .500
(1 19.201.s00)
389.285.407.380
208.114.545,813
181.170.861.567
87,05
11
365.398.828.613
186.947.0s2.708
t78.45r,775.905
95,46
20
23.886.518.767
2r.167.493.r0s
2.7L9.0a5.662
L2ps
02
3
5
UI
Ddn vi ti)n: Dbng W€t Nam
so vdi
Tdng/giim Quf 4/2016
10
21
5.162.524.520
4.607.245.466
555.279.054
12,05
22
9.582.319.682
6.238.710.336
3.343.669.346
53,60
23
8.692.247.458
5.727.510.4r0
2.964.737.048
B
Chi phi b5n hdng
24
4.699.224.208
5.003.899.164
(304.674.9s6
(6,09)
9
Chi phi qu6n I'i doanh nghiQP
25
2.136.393.957
2.980.901.024
(244.507.067
(8,20)
10
Ldi nhuQn thubn
doanh
479.877.393
4,Ls
T2
13
tii
hoqt tlQng kinh
30
12.031.105.440
Thu nhqp kh5c
31
48.234.682
Chi phi kh5c
32
80.538.414
L{i
40
nhuQn kh6c
L4 Tdng lQi nhuQn kdto5n trUdc thud
50
tI.551.228.041
5.601
80.502.813
(3s.601)
(32.268.131
3
(32.303.732)
l l.998.801.708
\
48.234.682
H
3,88
447.609.262
r1.551.192.446
rt
5
I]
Chi phi thu6 thu nhflp doanh nghi€P
hi€n hinh
51
Chi phi thud thu nh6p doanh nghiQP
-to
L7
5rr.028.696
2.169.9r0.804
(1.6s8.882.108
(76,45
tL.487.773.012
9.381.281.642
2.LO6.49L.370
22t45
52
hoSn lai
@
60
doanh nshi€p
Lqi nhu?n sau thuQ TNDN cOa Quy 4t2O16tdng22,45o/o so voi Quf 4t2015, tuong duong 2,106 t'i dOng,
giim c6c chi ti€u trong bdng ket qud hoat dOng kinh doanh ch0 yeu ld do:
vdr viQc
ting,
- Doanh thu tdng 86,95%, tuong rlng vdi 181 ,051 t'! d6ng
- Gi6 v6n tdng 95,46 % tuong rlng vdi 178,451ty d6ng, gi6 v6n tdng theo
t! lQ tuong
ung viQc tdng doanh thu.
- Chi phi tai chinh tdng 53,60%, tucrng duong 3,343 t'i d6ng, do tang ng vay d6 dap ung viQc ting cOa doanh thu.
- Chi phi b6n hang vd chi phi qudn
lf
d6u gidm, th6 hien chinh s5ch bdn hdng 6n dinh, viQc qu6n lli nh6n su t6t.
. . th6ng 01
nitm20ll
Gi6m D6c
Ngud'i lap bi6u
EAU TU DlJ TIC|l
Luu Trdn Tin
trang 5'
co. NG
uoa xA
HOr
cnu Ncuia vEr
NaH,l
vriu
B 03-DN
(Ban hanh theo Thdng tu s6 200l20l4fTTBTC Ngdy 22112/2014 cia B0 Tdi chinh)
DQc lap - TU do - H4nh phitc
gAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phucrng ph6p tryc ti6p)
Quy 4/2016
T6n
cTY C6 pHAN DAU TLI DU LICH & PHAT TzuEN THUV SAN
M5 sd thuti: 1600985650
Dla chi: QL80, Cpm CN Vdm C6ng, 6p An Th4nh, x6 Binh Thdnh, huyQn L6p Vo, tinh D6ng Th6p
Di6n thoai: 0613 680657
ST
CHI TIEU
T
I
Luu chuy6n ti6n til ho4t tIQng kinh doanh
I
TiAn thu tir b6n hdng, cung c6p dich vu vd DT kh6c
2
Ti6n chi trd cho nguoi cung cdp hdng h6a vd dich
J
Ti6n ch ffa cho nguoi lao dQng
4
5
w
).
-.I ren cnl lra lal vay
Thut5 thu nhQp doanh
nghidp tld ndp
ME
I huyel
sn
minh
s5 cuSi
02
(334.694.s69.603)
03
(4.040.l2l.1s8)
(7.178.703.s44
04
(8.692.247.458
(7
207.692.520.048
7
Ti6n chi kh6c cho ho4t dQng kinh doanh
07
(52.083.3 12.s07)
Lu'u chuy6n tiAn thuAn tir hopt ilQng kinh doanh
20
459.312.381.491
Ti€n chi d6 mua sim, xdy
ttQng tlf,u
195.1s 1.695.s48)
.434.ssr .947"
56.829.688.098
(t
1
.129
.7
4s
.072)
(6.080.393.044)
tu
dpg TSCE, c6c TS ddi hpn kh6c
2
Ti€n thu tu thanh ly, nhugng b6n TSCD, c6c TS ddi han kh6c
3
Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng
cr,r
(
4
05
06
ti'hogt
.969
651 .130.1 12.169
Ti€n thu kh6c til ho4t dQng kinh doanh
Lu'u chuy6n ti€n
rs'l .984.61
0r
6
II
Sii tIAu t<)
t
ng cta dcm vi kh6c
(673.30s32s)
21
22
z)
\
\
(3s 8.896.43 8.600)
Ti6n thr h6i cho vay, b6n l4i c6c c6ng cu ng cta tlcn vl kh6c
,\^
TiAn chi ttAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
z)
6
Tidn thu trOi eAu nr g6p vdn vdo dcm vi kh6c
26
7
Ti6n thu ldi cho vay, cd hrc vd lgi nhufln dugc chia
27
r30.784.407
63.457 .309
30
(3s8.76s.6s4.r93'
33.390.r51.984
4
Lu'u chuy6n tiAn thudn
III
til ho4t tlQng dAu tu
34.000.000.000
Luu chuy6n tii,n tir hogt tlQng tdi chfnh
phi6u, nh4n v6n g6p cta CSH
3t
I
Ti6n thu tir phdt hdnh
2
Ti6n chi trd v6n g6p cho c6c CSH, mua l4i CP dd ph6t hdnh
32
a
J
Ti6n thu tu di vay
JJ
341.287 .660.040
A
Ti6n trd ng g6c vay
J1{
(113.641 .290.792
)
Ti€n chi tra ng g6c thu6 tdi chinh
J)
6
C6 tric, lqi nhufln d5 trd cho chri sd hiiu
36
Lu'u chuy6n tiijn thuffn tir ho4t tlQng thi chinh
40
227.646.369.248
27.437.668.723
50
328.193.096.s46
54.7 47 .427
Ti6n vd tuqng duong ti6n dAu kj,
60
90.15s.1 l l.6s I
35.407.683.988
Anrr nuong cira thay A6i ry' gia h6i do6i quy d6i ngoqi t€
61
Ti6n vh tuong du'ong ti6n cu6i
70
4r8.348.208.197
90.155.1 I 1.651
cO
Lu'u chuy6n ti6n thu6n trong
k!
t
. . . th6ng
Ngudi lfp biOu
[w'
Luu TrAn TAn
KO to6n tru&ns
Nguy6n Gia Thuin
1s
1.804.512.802
(124.366.844.079
0l
n6m 2017
.663
il
,($
\,
7
cry
cp DAU ru'DU LICH va pHAr rnrBN
rnuv
sAN
B6o c6o
QL 80, Cum CN Vdm Ct5ng, Binh Thanh, LAp Vd, Ddng Th6p
tii
Quy
chinh
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CUINH
Qu! aDIK
T.
DAC DIEM HO4.T DQNG CUA DOANH NGHIE,P
1. Hinh
thric
scr
hiru v6n
C6ng ry C6 phAn DAu tu' Du lich vd Phrit tritin Thriy sAn c6 Gi6y chring nhgn ildng k! kinh doanh sd
1600895650 do So K6 hoach vd DAu tu tinh An Giang cAp nghy l5 th6ng 3 ndm 2008; Ddng ki thay OOi tan
thri I 7, do 36' K€ hoach vd DAu tu tinh D6ng Th6p c6p, ngdy 03 th6ng 01 ndm 201 7.
C6ng ty tlugc chuy6n A6i ttr C6ng ty TNHH DAu tu vd Ph6t tri6n du lich An Giang (Gi6y phdp ddng k! kinh
doanh sO SZOZOOOO8g do So Kt5 hoach vd DAu tu tinh An Giang c6p ngiy 20 thilng6 ndm 2OO7).
V6n g6p tfiuc t0 cria Cdng ty t4i ngdy 3111212016ld
381.000.000.000 vND
Try sd chinh: Qu6c l0 80, Cgm CN Vdm C6ng, dp An Th4nh, xd Binh Thdnh, LAp Vd, D6ng Thdp.
)
4.
6.
II. KV KE ToAN, DoN vI TrDN Tp srl DVNG TRoNG KE ToAN
Ky k6 to6n, dcrn vi tidn tQ sfr dgng trong k6 to6n
,, ' t
Ki,kC
torin ndm cfia Cdng ty bdt dAu tir ngdy 01 thrlng 0l vd k6t thric vdo ngdy 3l th6ng 12 hdng
A
ndm.
Dorr vl ti6n tQ sir dr.rng trong ghi ch6p kti to6n ld d6ng ViQt Nam (VND).
III. CHUAN MItc vA cHE De KB TOAN Ap luNc
l. Che d0 kG to6n 6p dgng:
C6ng ty 6p dyng Che dq K6 to6n doanh nghiQp ban
2211212014 cria
,,
Tuy6n
hdnh theo Thdng
tu's6 z}}lzOl4/TT/BTC
ngdy
86 Tdi chinh
toin vh ChO dO k5 todn
C6ng ty rld 6p dqng c6c ChuAn muc k6 to6n Vi6t Nam vd c6c vdn bin hu6ng d6n ChuAn muc do Nhd nu'dc dd
ban hdnh. C5c b5o c6o tdi chinh duoc lip vd trinh bdy theo dring mgi quy dinh cia tu'ng chuAn muc, th6ng tu
bl5 vd
vi6c tuffn thri ChuAn mqc k6
hu'ong ddn thu'c hiQn chuAn mu'c vd Che dg kt5 to6n hi6n hdnh rlang 5p dpng.
3.
Hinh thric kG to6n 6p dgng
C6ng ty 6p dung hinh thric k6 to6n tren mriy vi tinh
trangT
cry
cp DAU ru'DU
L 80. Cum CN Vdm
LIcH
vl pHAr rnlnN rnuy sAr.l
B5o c6o tdi chinh
Binn Thdnh, Ldp V
!rz\
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Qu! aD|K
rv.
cHiNH sAcH KE TOAN An lrTNc
C6c lo4i ty gi6 triii Ooai :ip dgng trong
t
a. Ty gi6 C6i vOi cdc giao dich blng ngoai
todn
tG
phdt sinh trong kj'
Ty
gi6, giao dich thuc t6 khi mua b6n ngoai tQ (hqp d6ng'mua b6n ngoai tQ giao rrgay, hgp d6ng kj,h4n, hgp
d6ng tuong lai, hgp d6ng quy€n chgn, ho-p d6ng horin OOi;: m ty gi6ky klit trong hgp d6ng mua b6n ngoai td
gifr'a doanh nghiQp vd ngAn hdng thuong mai;
Truong hgp
ho.
p d6ng khong quy clinh
tj' girl thanh to6n thi doanh nghiQp ghi s6 k6 to6n theo
nguyCn t6c:
+ Ty gi6 giao dich thr;c t6 khi g6p v6n hodc nhdn v6n g6p: Li ty gi6 mua ngoai td cira ngAn hdng thu'ong mai
no'i doanh nghiQp m6'tdi khoin d6 nh4n v6n cira nhd dAu tu t4i ngdy g6p vtin;
+ Tj'gi6 giao dlch thp'c t6 khi ghi nhAn no phAi thu: Ldty gi6 mua cta ng6n hdng thuong mai noi
nghiOp clii dinh kh6ch hdng thanh to6n t4i thoi di6m giao dich ph6t sinh;
doanh
+ Ti' gi6 giao dich thuc t6 khi ghi nhAn no phdi tr6: Ld,ty gi6b6n cria ngdn hdng thuong m4i noi doanh nghiQp
du'ki6n giao dich tai tho'i di6m giao dich ph6t sinh;
+ Ddiv6'i chc giao dich mua sim tdi sdn hoic c6c chi phi duo-c thanh todn ngay bing ngoai t€ (thdng qua c6c
tdi kho6n phei tre), ty gi6 giao dich th;r'c t6 le r,i gi6 mua cria ng6n hdng thu'ong mai noi doanh nghiOp thp.c
//<
hi6n thanh to6n.
+ Ti'gi6 ghi s6 thgc t6 dich danh tluoc 6p dung khi thu hdi c5c khoAn no phii thu, c6c kho6n k! cugc, ky qu!,
hodc thanh toiin c6c khoAn no ph6i thu bing ngoai tQ, du'o-c x6c dinh bing ty giStai thoi di6m giao dich ph6t
sinh.
+ Tj'gi6 ghi s6 binh quAn gia quy6n
tC.
+ Ch€nh lQch tj' gi6 thuc tti ph6t sinh trong kj,cta c6c khoAn mpc ti6n tQ c6 gdc ngoai tQ dugc hach to6n theo
ty giri giao dich thuc tO tai thdi <1i6m phSt sinh vd dugc h4ch to6n vdo doanh thu hopc chi phi tdi chinh trong
ndrn tdi chinh.
b.
Tf
gi6 khi tt6nh giri l4i c6c khoin mgc tiiin
tQ c6
giic ngoai
tQ
tai thdi tli6m
lip Bdo cfo tii
chinh
-Ty gi6 giao dich thu'c t6 khi cl6nh gi6laic6c kho6n muc tidn tO c6 gdc ngoai tQ du,o-c phAn loai ld tdi s6n: Ld
ty gi6 mua ngoai tO cira ngAn hdng thuong mai noi doanh nghiQp thudng xuydn c6 giao dich tai thoi diem lap
86o c6o tdi chinh, oOi vOi c6c khoin ngoai tO grii ngAn hdng thi E eilthuc ttl khi d6nh gi6lai ld ty gi6 mua
crla chinh ngAn hdng noi doanh nghiQp m& tdi kho6n ngoai t€.
- Ti'gi6 giao dich thuc t6 khi ddnlr gi6lai crlc khodn muc tidn tO c6 g6c ngoai td cluo. c phAn loai ld no ph6i trA:
Ld tj' gi6 b6n ngoai t€ cria ng6n hdng thuong mai tai thoi di6m lAp Brio c6o tdi chinh;
Ch6nh lQch
lj'
gi6 do d5nh gi6 lai s6 du c6c khoin muc tidn t9 c6 gilc ngo4i tQ tai tho'i di€m cu6i n6m duo-c
hach to6n theo d gi6 giao dich thuc t6 cria ng6n hdng thuong m4i noi doanh nghiQp thudng xuy6n giao dich
c6ng b6 tai thd'i diem lip B5o c6o tdi chinh vd s6 ch6nh l6ch cdn lai sau khi bn trir ch6nh l6ch tdng vd ch6nh
l6ch gi6m duo.c hach to6n vdo doanh thu ho4t dQng tdi chfnh hodc chi phi tdi chfnh trong kj,. Doanh nghi6p
kh6ng duoc chia lo'i nhudn hodc tr6 c6 tri'c tr6n ldi ch€nh l6ch f! gi6 do d6nh gi6 lai s6 du'ngoai tQ
ly fri
"rOi
to6n cia c6c khoin muc tidn tO c6 g6c ngoai tQ.
tic ghi nhin cic khoin tiiin vir c6c khoin tuong tluong ti6n
a. Nguy€n tdc ghi nhiln cdc khodn tiin
Nguyon
C6c khoAn ti6n ld todn b6 sti ti6n hi6n c6 cria C6ng ty t4i thoi cti6m b6o c6o, g6m: tiAn m6t tqi qu!, ti6n gu,i
ngdn hdng kh6ng kj, han vd tiAn tlang chuy6n.
b. NguyAn ilic
ghi nhQn cdc khodn ttong drong tiin
trang
8
tbj
=l
*r
cry cp DAU ru'DU LICH v,q. puAr rRrEN ruuy
86o c6o tii chfnh
sAN
L 80, Cum CN Vdm C6ne. Binh
THUYET MINH NAO CAO TAI CHINH
Qu! 4/2016
C6c kho6n tu'ong duong ti6n ld cdc kho6n dAu tu c6 tho'i gian thu h6i cdn lai khdng qu6 3 th6ng kd tu ngdy
dAu tu' c6 kh6 ndng chuyi5n eOi aE ddng thdnh m6t luqng ti6n x6c clinh vd khdng c6.nii ro trong chuydn
thdnh ti6n k6 ttr ngdy mua khorin dAu tu'd6 tai tlro'i di€m lap 86o crio tdi chinh.
c. NguyAn ilic,
phtong phtip chuyAn Abi cric tting tiin khtic
Khi ph6t sinh c5c giao dich bing ngoai tQ, b€n Ng c6c tdi khoAn ti6n 6p dyng ty gi6 giao dich thuc t6 vd b6n
C6 c5c tdi khoAn ti6n 6p dung ty gi6 ght sd binh qudn gia quydn. Chdnh lQch fj, gi6 thuc ti5 ph6t sinh trong kj,
du'gc lrach to6n v]ro doanh thu hoic chi phi tdi chinh trong ndm tdi chinh.
Tai thoi di6m lap B6o c6o tdi chinh theo quy dinh cria ph6p lu4t, C6ng ty d5nh gi6 lai s6 du ngo4i tQ vd vdng
ti6n tQ theo nguy6n tdc:
- SO au ngopi t6: theo d gi6 mua ngo4i td thuc t6 cria ngAn hdng thucrng m4i t4i tho'i di6m lap 86o c6o tdi
chinh:
- Vdng ti6n tQ: theo gi6 mua trdn thi truong trong nudc tai thoi ditim lap B5o c6o tdi chinh. Gi6 mua trdn th!
tru'ong trong nu'6c ld gi6 mua duoc cdng b6 boi Ngdn hdng Nhd nu6c, Trud'ng hop NgAn hdng Nhd nu6c
kh6ng c6ng b5 gi6 rnua vdng.thi tinh theo gi6 rnua c6ng b6 b6'i c6c don v! du'o. c ph6p kinh doanh vdng theo
lugt tl!nh.
Nguy6n tf c ghi nh{n cr{c khorin tl6u tu
tii
chinh:
Lit'circ kho6n dAu tu ra b6n ngodi doanh nghiQp nhim muc clfch sir dung hqp lj v6n nAng cao hiOu qud hoat
dQng cfia doanh nghiQp nhu: dAu tu g6p v6n vdo c6ng ty con, c6ng ty li6n doanh, li6n kt5t, dAu tu chring
kho6n vd c5c klroAn dAu tu' tdi chinh kh6c...
I
/
$
v
PhAn loai c6c khoAn dAu
tu khi
lAp 86o crio tdi chinh theo nguy6n
- C6c khodn dAu tu c6 kj'h4n thu h6i con l4i kh6ng qu6
du'o.
tic
nhu'sau:
12 th6ng hodc
trong
I
chu kj,s6n xu6t kinh doanh
c phAn loai ld ng6n han.
- C6c kho6n dAu tu c6 kj,han thu h6icon
phAn lo4i ld ddi han.
l4iti'12 th6ngtrd
l6n hodc tr6n
I
chu kj,sdn xu6t kinh doanh
clu.o-c
+ Chri'ng kho6n kinh doanh
Ld khoin dAu tu mua chfng kho6n vd c6ng cu tdi chinh kh6c vi muc dich kinh doanh (ndm gifr'v6'i muc dich
cho'tdng gi6 de b6n ra ki6m lo'i). Chf'ng kho6n kinh doanh bao gdm:
- C6 phi6u, tr6i phi6u ni6m y6t tr€n tlri tru,ong chrlng kho6n;
- C6c lo4i chf'ng kho6n vd cdng cu tdi chfnh kh6c nhu thuong phi6u, hqp tl6ng kj,h4n, ho. p d6ng ho6n ct6i ...
Chring khoSn kinh doanh clu'o. c ghi s6 theo gi6 g6c. Thoi cli6m ghi nhfn cdc kho6n chring kho5n kinh doanh ld
thoi di6m nhd dAu tu'c6 quydn so hfr'u.
tfc
duoc chia clio giai doan tru'6c ngdy ctAu tu dugc ghi gi6m gi6 tri kho6n dAu tu'. Khi nhd dAu tu
duo.c nhan'thOrn cd phi6u md kh6ng phAi trA ti6n do Cdng ty c6 phAn ph6t hdnh th6m c6 phi6u til'th[ng du,
.(
i ,l
von co phdn, qu! kh6c thu6c v6n chri sd h['u hodc chia cd tfi'c bing c6 phi6u, nhd dAu tu chi theo d6i s6 luo.ng
Kl.roAn c6
c6 phiOu ting th€m.
Truo'ng hgp ho6n d6i co phitiu phAi x6c dinh gi6 tri c6 phi6u theo gi6trihqp ly tai ngdy trao cl6i.
Khi.thanh li, nhucmg b6n chring kho5n kinh doanh, gi6 vdn dugc x6c dinh theo phuong ph6p binh qu6n gia
quy6n di dQng cho tilng lo4i chri'ng kho6n.
trang 9
\
\
cry cp DAU ru'DU LrcH vA puAr rnrnN ruuy
QL 80, CUm CN Vdrn C6ng, Binh Thdnh, L6p Vd, D6ng
sAr,l
Brio c5o
Th6p
tii
Quv
chfnh
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 412016
- Dq'phong giArn gi6 clrri'ng kho6n kinh doanh: phAn gi6 tri t6n th6t c6 th6 xAy ra khi c6 bing chrl'ng ch6c
ch6n cho thdy gi6 tri thi trud'ngctacdc loai chring kho6n Cdng ty dang n6m giir vi mr,rc clich kinh doanh bi
gidm so vdi gi5 tri ghi s6. Viec trich ldp hoqc hodn nhdp khoin du phdng ndy duo. c thuc hi€n 6' thcri di6m lap
86o c6o tdi chinh vir dugc ghi nhQn vdo chi phi tdi chinh trong kj,.
+ DAu tu
nim gifr tli5n ngiy d6o
h4n
KhoAn dAu tu' ndy kh6ng ph6n 6nh c6c lo4i tr6i phi6u vd c6ng cp ng n6m gi0 vi muc dich mua b6n Ae ti6m
ld'i. C6c kho6n dAu tu nirn gift dt5n ngdy cl6o hpn bao g6m c6c khoin ti6n gtii ngAn hdng c6 kj, han (tho'i gian
thu hoi con lai tir 3 thSng trd l6n), tin phi6u, kj,phitiu, tr6i phi6u, cd phitiu u'u dhi b6n ph6t hdnh b6t buQc phii
mua lai tai mQt thcri diiln nh6t dinh trong tuolg lai vd c6c khoAn cho vay n6m giir d6n ngdy drlo h4n v6i mpc
dich thu l5i hAng kj, vd c6c khoin ctAu tu'n6m gifr' dtin ngiy d6o han kh6c.
- Du phdng gitm giit c6c khoin dAu tu n6m gifi'd6n ngdy cl6o han: c6c kho6n dAu tu' nim gifr'cti5n ngdy d6o
han n6u chua duoc l|p dU phdng theo quy ctinh cta ph6p lu6t, Cdng ty ph6i d6nh gi6 khd nang thu hoi.
Truong hgp c6 bing chf'ng cfic chin cho th6y mQt phAn hay todn bd kho6n dAu tu c6 thd kh6ng thO thu h6i
duo. c, s6 tdn th6t ph6i ghi nhdn vdo chi phi tdi chinh trong kj,. ViQc trich lAp hodc hodn nhfp khoin dq phong
ndy du'o. c thu'c hi6n 6'thoi di6m lpp 86o c6o tdi chinh. Tru'ong hop sd t6n th6t khdng th6 xdc tllnh clugc mQt
cdch d6ng tin cAy thi khdng ghi gi6m kho6n dAu tu'vii duoc thuytlt minh v6 khA ndng thu h6i cta kho6n dAu tu
tr€n Thuy6t rninh B6o c6o tdi chinh.
1
'(
+ C6c khoin ttAu tu vio cdng ty con, Ii0n doanh, li6n k6t
DA
Khoin
ty con, c6ng ty li6n kdt duqc k6 toSn theo phuong ph6p gi6 g6c. Lo. i nhuAn thuAn
du'o.c clria tu'cong ty con, c6ng ty li6n k6t ph6t sinh sau ngdy dAu tu duo.c ghi nhdn vdo doanh thu tdi chinh
trong kj'. C6c kho6n dugc clria kh5c (ngodi lo-i nhu4n thuAn) dugc coi ld phAn thu h6i c6c kho6n dAu tu vd
du'o. c ghi nhdn ld khoin gi6m tri'gi6 g6c dAu tu.
dAu tu' vdo c6ng
Hoat dQng li€n doanlr theo hinh thri'c Ho4t dQng kinh doanh ddng ki6m so5t vd Tdi sin d6ng ki6m so6t du'gc
C6ng ty 6p dung nguy6n thck€ todn chung nhu'v6i c6c ho4t ct6ng kinh doanh th6ng thuong kh5c. Trong clo:
- C6ng ty theo ddi riOng c5c kho6n thu nh{p, chi phi li0n quan d6n hopt
- C6ng ty theo ddi ri6ng tdi
sAn g6p vt5n
c6ng ng chung, c6ng no ri6ng ph6t sinh
li6n doanh, phAn v6n g6p vdo tdi sin ddng ki6m so6t vd c6c kho6n
ti'hoat rl6ng li6n
doanh.
C6c khoin chi phi li6n quan tru'c ti6p d6n hoat d6ng dAu tu'viro c6ng ty li6n doanh, li6n ktit du'gc ghi nhAn ld
chi phi tdi chinh trong kj,.
- Du phdng tdn th6t clAu tu vdo don vi khSc: kho6n tdn th6t do c6ng ty con, li6n doanh, li6n k€t bi 16 ddn d6n
nhd dAu tu' c6 khA ndng m6t v6n ho{c khoAn dr,r phdng do suy gidm gi5 tri cric khoAn dAu tu ndy. Vidc trich
lap ho[c liodn nh4p khoin dy phong ndy duo-c thqc hiQn d thdi di6m lfp B6o c6o tdi chinh cho tt'ng khoin
dAu tu' vd du'cyc ghi nhAn vdo chi phi tdi chinh trong kj,.
+ Cdc khoin tIAu tu vio c6ng cg v5n cria dcrn vi khic
Ld c5c kho6n dAu tu vdo c6ng cp v6n cta don vi khSc nhung kh6ng c6 quy€n ki6m so6t hodc rldng ki6m sorit,
kh6ng c6 Anh hu6'ng dring kti OOi vOi b6n duo-c rliu tu.
Nguy0n
tic
kG
to6n cic khoin phii thu:
C6c kho6n phAi thu duoc theo d6i chi ti6t theo kj,han ph6i thu, dtii tuqng phAi thu, loai ngoai tQ ph6i thu vd
c6c ytlu tO knac theo nlru cAu quAn lli cia doanh nghiQp.
trang l0
t
1
'P1
\
DU LICH v,c, pHAr rnrEN rnuy sAN
QL 80, Cum CN Vdm C6ng, Binh Thdnh, L6p Vo, D6ng Th6p
cry cp DAU rt/
Brlo c6o tiri chinh
Quy
412016
THUYET MINH NAO CAO TAI CHINTT
Qu!
412016
ph6t sinh trong lcj,, W ei6 ghi nhfln ld $ gi6 mua cta ngdn hdng thuong
mai noi Cdng ty chi clinh kh6ch hdng thanh to6n t4i thcri cliiim giao dich ph6t sinh
OOi vOi chc giao dich
bing ngo4i
tQ
T4i thoi di6m lf,p 86o c6o tdi chinh, c6c khoin phAi thu c6 g6c ngopi tQ dugc d6nh gi6 lai s6 du theo ty gi6
thuc t6 ld fj, gi6 mua ngo4i t6 cria ngin hdng thuong mai noi doanh nghiQp chi clinh kh6ch hdng thanh to6n t4i
thcvi tliiSm lAp B6o c6o tdi chinh. Trulng ho.p doanh nghiQp c6 nhi6u khodn ph6i thu vd giao dich tai nhi€u
ngin hdng thi dugc chf elQng lya chgn ty gi6 mua cia mQt trong nhtng ngdn hdng thuong mai no'i doanh
nghiQp thudng xuy6n c6 giao dich, khoin ch6nh lQch tj gi6 dugc hach to6n bir trir sau d6 hach to5n viro doanh
thu ho[c chi phi tdi chinh. Ri6ng khoAn muc ti6n tr6 tru6c cho kh6ch hdng khdng cl6nh gi6 l4i sd du.
- Lflp dU phong phdi thu kh6 ctdi: Cdc khoin nq phii thu dugc xem xdt trich l4p dy phdng rui ro theo tu6i ng
quri han cta khoAn no hodc theo dg ki6n t6n th6t c6 th6 xiy ra trong trudng hgp kho6n no chua d6n h4n thanh
to6n nhung td chfic kinh tO lAm vdo tinh tr4ng ph6 sin ho[c tlang ldm thri ttrc gi6i thi5, m6t tich, bo tr6n.
Nguy6n
tic ghi nhfn
hirng tdn kho
Hdng t6n kho duoc tinh theo gi6 gdc. Truong hqp gi5 tri thuAn c6 th6 thUc hiQn duoc thAp hon gi6 gdc thi
phii tinh theo gi6 tri thuAn c6 th€ thuc hien ctugc. Gi6 gtic hdng tdin kho bao g6m chi phi mua, chi phi chi5
bi6n vd c5c chi phi liOn quan trgc titSp kh6c ph6t sinh ctiS c6 cluoc hdng tdn kho d dia di6m vd tr4ng th6i hien
a^:
Gi6 tri hdng t6n kho dugc x6c clinh theo phucrng phdp binh qudn gia quy€n.
Hdng t6n kho duoc hach to6n theo phuong ph5p kO khai thuong xuy6n.
- Du'phong gi6m gi6 hdng t6n kho: cu6i ni6n tl6 k6 to6n, ntiu gi6 tri hdng t6n kho kh6ng thu hdi drl do bi hu
hong, l6i tho'i, giri b6n bi gi6m hoac chi phi u6'c tinh At5 hodn thdnh sAn phAm hogc dC sin sdng b6n sdn ph6m
thi C6ng ty l6p dU phdng giim gi6, hdng tdn kho. 56 dg phdng gi6m gi6 hdng tdn kho clugc l{p ld ch6nh lQch
git'a gi6 gdc cria hdng t6n kho lon hon gi5 tri thuAn c6 th€ thUc hipn dugc cria chring.
'=
O0
0r
UI
)H
Hi
Nguy6n
tic ghi
- Nguy6n
nh$n vir khAu hao tAi
sin cti dinh (TSCD), thue tii chinh,
UAt aqng
*
sin tliu tu:
,A
tic ghi nhAn TSCD hfru hinh
Tdi sAn cO Aintt hfi'u hinh, tdi s6n cO Oinh vO hinh tluqc ghi nhAn theo gi6 g6c. Trong qu6 trinh str dgng, tdi s6n
cri Ainn hfr'u hinh, tdi sin cO Ainn vd hinh duo. c ghi nhAn theo nguy€n gi6, hao mdn lu! kO vd gi6 tri con lai.
Tdi s6n c6 einn thud tdi chinh duoc ghi nhfn nguydn gi6 theo gi5 tri hqp ly ho[c gi6 tri hiQn tai cria khoin
thanh to6n ti6n thu6 tOi ttriOu (kh6ng bao g6m thu6 GTGT) vd c6c chi phi trgc ti(5p ph5t sinh ban dAu li6n
quan d6n TSCD thu6 tdi chinh. Trong qu6 trinh st dgng, tdi sin cO Ainn thu6 tdi chinh tluoc ghi nh4n theo
nguy6n gi6, hao mdn lu! k6 vd gi5 tri cdn l4i.
Kh6u hao
- Nhd cria,
duo.
c trich theo phu'ong ph6p dud'ng
v{t ki6n trilc
thing. Thdi gian khAu hao duoc udc tinh nhu
sau:
l0-20 ndm
- M6y m6c, thi6t bl
03-20 n5m
- Phuo'ng i'iOn vAn t6i
.i...
.
- -,Thi€t bi dsng cU qudn lli
- Quy€n sri'dr,rng cl6t v6 thdi han
06 ndm
05
nim
Kh6ng tinh kh6u hao
TSCE thud tdi chinh duoc trich kh6u hao nhu TSCD cria C6ng ty. DOi vdi TSCE thud tdi chinh kh6ng ch6c
ch6n s€ duoc mua lai thi sE duoc tinh trich kh6u hao theo thoi h4n thu6 khi thoi h4n thuO ngin hon thJ gian
sri dung hfru ich cia n6.
n6t e6ng sin dAu tu ducvc ghi nhdn theo gi6 g6c. BAt ddng sin dAu tu rlugc trich kh6u hao nhu TSCD kh6c
cria C6ng ty, trir trulng hqp BDS ddu tu chd tdng gi6 thi kh6ng trich khAu hao md x6c rlinh gi6 tri t6n th6t do
gi6m gi6 tri.
trang I
I
cry
cp DAU ru'DU LICH vn pnAr
rnriN rnuy
86o c5o
sAn
QL 80, Cum CN Vdm C5ne, Binh Thenh,l6p Vd,D6ne Th6p
tii
Qu\'
chinh
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Qu!
Nguy6n
412016
tic ghi nhfln c5c hqp tl6ng hqp tric kinh doanh
Hgp ct6ng ho-p t6c kinh doanh (BCC) lh th6a thu{n bing hqp d6ng cria c6c b6n dO cung thuc hi6n ho4t ddng
kinh t6 nhu'ng kh6ng hinh thdnh ph6p nhAn dQc I{p. BOn nhfn tdi sAn c6c b€n d6ng g6p cho hopt rlQng BCC
k6 to6n khoAn ndy ld no- phAi tr6, kh6ng du'o. c ghi nh{n vdo v6n chri sd htu. BCC c6 c6c hinh tht'c sau:
- BCC theo hinh thuc tdi sAn cl6ng ki6m sorit;
- BCC theo hinh thri'c ho4t dQng kinh doanh d6ng ki6m so6t;
- BCC theo chia loi nhuAn sau thu6.
Nguy6n
tic ghi nh4n thu6 TNDN holn l4i
Tdi sin thu6 TNON ho6n lai vd thu6 TNDN hodn lpi phii tri dugc x6c dinh theo thu6 su6t dr,r tinh sE 6p dung
cho ndrn tdi sAn duo. c thu hdi nay nq ph6i tri duo.'c thanh todn dga tr€n c6c mfc thu6 su6t c6 hiqu luc tqi ngay
ktit th0c ndm tdi chinh.
Nguydn
tic ghi nhin chi phi tri trudc
ViQc tinli vd ph6n b0 chi phi trA tru6'c vio chi phi SXKD tung kj, k6 torin cdn cu vdo tinh ch6t, mric
lo4i chi phi dC lqa chgn phuong phSp vd ti6u thri'c hqp ly, nh6t qu5n.
clQ
tilng
C6c kho6n chi phi trA tru6c dugc theo d6i theo tilng kj, han tri tru6c dd ph6,t sinh, dd phAn bo vdo c6c d6i
tu'gng chiu chi phi cua tilng kj, kt5 to6n vd s6 cdn lai chua phAn b6 vdo chi phi.
:
))
PhAn loaic6c chi phitr6tru'6'c khi
lfp 86o
c6o tdichinh theo nguydn
tic
nhu'sau:
I
- SO tien tr6 tru'6'c clti dugc cung cAp hdng h6a, dich vp trong khoAng thoi gian kh6ng qu6 12 th6ng hodc m6t
chu kj, SXKD th6ng thudng kC til thd'i dii5m trd tru6'c dugc phAn loai ld ng6n ban.
.Jl
{:
IY
ti6n trri tru'6'c d6 tlu'gc cung c6p hdng h6a, dich vg trong khoing thdi glan trdn l2 th6ng ho4c hon m6t chu
kj,SXKD th6ng thu'ong ke tn'thoi ditim trd tru6'c duoc phAn lo4i ld ddi han.
-
SO
Nguy6n tfc ghi nh{n c6c khoin phii tri:
Bao g6m c6c khoAn phdi trA ngu'd'i b6n, ngudi mua
thcyi cliiim b6o c6o, n6u:
tri
tidn trucrc, phAi trA nQi bQ, phii trA kh6c, khoin vay tai
- C6 thoi lran thanh to6n kh6ng qu612 th6ng hodc trong m6t chu kj, s6n xu6t kinh doanh clugc phAn lo4i ld
no.
ngin han.
- C6 thdi han thanh to6n
ti'
12 thdng tro l6n ho{c tr6n 1 chu kj, sin xu6t kinh doanh dugc phdn loai ld no ddi
han.
OOi vOi chc giao dich bing ngoai tO ph6t sinh trong kj,, tj gi6 ghi nh6n ld
mgi noi Cong ty du ki6n giao dich tai thoi ditim ph6t sinh giao dich.
ty
gi6b6n crja ngAn hdng thu'ong
Tai tho'i di6m lap 86o c6o tdi cl.rinh, cdc khoAn ph6i tr6 c6 gdc ngoai t6 duoc rlinh gi6 lai s5 du theo ty gi6
thr,r'c tO ld $ gi6 b6n ngoai tO cfia ngAn hdng thucrng m4i noi doanh nghiQp thuong xuy€n c6 giao dich tai thoi
di6m lfp 86o c6o tdi chfnlr, khoin chdnh l€ch qi gi6 dugc hach to6n bt trt'sau d6 hach toSn vdo doanh thu
hoac chi phi tdi chinh; Ri6ng khoin mpc tidn ngudi mua tr6 ti€n trudc kh6ng cl6nh gi6 lai s6 du.
tic ghi nh$n vay vd nq phii tri thu6 tii chinh
C6c khodn vay du6i hinh thrl'c ph6t hdnh tr6i phi6u hodc ph6t hdnh cd phi6u u'u ddi co di€u khoAn b6t bu6c
b6n ph6t hdnh ph6i mua lai tai mQt thoi cti6m nh6t dinh trong tuong lai kh6ng phin 6nh vdo khoAn muc ndy.
Nguy6n
trang 12
t
:
_L
cry cp DAU ru'DU LICH va pnAr rnrnN rnuy
sAN
86o c5o tdi chfnh
QL 80, Cpm CN Vdrn C6ng, Binh Thdnh, L6p Vo, Ddne Th6p
Qui
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 412016
C6c khoAn vay, no cAn duoc theo d6i chi ti6t theo tirng dtii tugng, tirng kh€ u6c vd ttrng loai tdi s6n vay ng.
C5c kho6n no thu€ tdi chinh duoc ph6n 6nh theo gi6tri hi6n t4i cta khoin thanh to6n ti€n thu€ ttii thi6u hoac
gi6 trf hgp lli cria tdi sAn tlru6.
Khi lap 86o c6o tdi chinh, s6 du' c6c khoAn vay, ng thu6 tdi chinh bing ngoai td phAi cluoc d6nh gi6 theo d
gi6 giao dich thuc t6 tai thoi di6m lap Brlo c6o tdi chinh.
Nguy6n tf c ghi nh{n vay vir v6n hd,a cr{c khoin chi phf tli vay
Chi phi di vay li6n quan truc ti6p d6n c6c khoAn vay duoc ghi nhin vdo chi phf tdi chinh trong kj,, trtr truorg
hqp chi phi di vay li6n quan truc ti6p d6n vi€c dAu tu xdy dung ho{c sin xu6t tdi sin dd dang duoc tfnh vdo
gi6 tri cria tdi sAn d6 (du'oc v6n ho6) khi c6 dt cric di6u kiQn quy
Nguy6n tdc ghi nh4n chi phi ph:ii tri
C6c khoin phii tr6 cho hdng h6a, dich vu dd nhAn dugc tu ngudi b5n hodc cl6 cung cdp cho ngudi mua trong
kj'nhu'ng thu'c t6 chu'a chi tri do chu'a c6 h6a dcrn hodc chu'a dt h6 so, tdi liQu k6 to6n vd c6c kho6n ph6i tr6
cho ngud'i lao cl6ng cfuo-c ghi nhAn vdo chi phi sdn xu6t, kinh doanh trong kj,OC Oam bAo khi chi phiph6t sinh
thuc t6 kh6ng gAy dQt bi6n cho chi phf s6n xu6t kinh doanh tr6n co sd rl6m b6o nguydn tac phtr ho.p git'a
doanh thu vi chi phi. ViQc trich tru6c chi phi ph6i tr6 ph6i dugc tinh toSn mQt c5ch ch4t ch6 vd ph6i co b6ng
tin cdy. Khi c6c chi phf d6 ph6t sinh, n6u c6 ch€nh l6ch vdi sO da trich, kt5 to6n ti6n hdnh ghi
b6 sung hodc ghi gi6m chi phi tuong ring vdi phAn chdnh l6ch.
chri'ng hgp ly,
tfc vi phuong phrlp ghi nh{n c6c khoin dg phdng phii tr6 :
Gi6 tri tluoc ghi nh{n cria m6t khoin dg phdng phii tr6 ld gi6 trf ducrc u6c tinh hqp l;i nhAt ve kh6an ti6n s6
ph6i chi di5 thanh to6n nghia vu ng hiOn t4i t4i ngdy ttSt tnnc kj,kt5 to6n n6m hoic tai ngdy kt5t thric kj, kti toan
:
Y
Nguy€n
,tl
gifr'a ni6n d6.
')
Chi nhtng khoin chi phi li€n quan d6n kho6n du'phong phii tr6 da lap ban dAu mdi
du'phong phAitrd il6,
duo.
c bir d6p bing khoin
Khodn chOnh l€ch gifr'a s6 du phdng plrai tr6 da lQp d ky ke to5n tru6c chua sfr, dung h6t l6n hcyn sd du phong
ph6i trd lip d k! b6o c6o duo'c hodn nhAp ghi gi6m chi phi s6n xu6t, kinlr doanh trong kj,tril khoAn ch6nh
l6ch l6n hon cria kho6n du phdng phii trA vA beo hdnh c6ng trinh xAy l6p duoc hodn nh6p vdo thu nhdp khac
trong kj,.
Nguy6n
tic ghi nhfln doanh thu chua thgc hiQn
Doanh tlru chua thu'c hi€n bao gom doanh thu nhAn tru6c nhu: sti ti6n kh5ch hdng dd tri tru6c cho m6t hoac
nhi6u kj'ktl to6n vd cho thu6 tdi sAn; khoAn ldi nhAn trudc khi cho vay v5n hopc-mua c6c c6ng cu no; ch6nh
l6ch gia b6n hdng tra chAm,
!ri g6p theo cam kt5t so v6i gi6b6n tr6 tiAn ngay; doanh thu tucrng rlrng v6i hdng
h6a, dich w ho{c s6 phni chi6t kh6u giim gi6 cho kh6ch heng trong chuong trinh khdch nang t;-uye;'th6ng.
56 du c6c kho6n doanh thu nhAn trudc bing ngoai t6 n(5u khdng c6 bdng chftng ch6n chin cho th6y C6ng ry
sE phAi trA lai khoin tidn nhAn tru6c cho kh6ch hdng bing ngo4i tO thi kh6ng d6nh gi6 ch6nh lQch
tj, gi,r tai
thoi cti6m lAp 86o c6o tdi chir.rh.
tic ghi nhdn trrii phitiu chuy6n d6i
Tr6i phi6u chuytin d6i ld loai tr6i phit5u c6 th6 chuy6n a6i tnann cd phitlu ph6 th6ng cia cung m6t t6 chrl.c
ph6t hdnh theo c6c cli6u ki6n d6 duoc x6c dinh trong phucrng 6n ph6t hdnh.
Nguydn
TrSi phi6u chuy6n doi du'oc theo d6i theo timg ro4i, kj, han, ldi su6t ve mQnh gi6.
trang
13
s
D(
cry
cp DAU rUDU LIcH vl, pHAr rnmn
ruuy
sAr,l
QL 80, Cum CN Vdm C6ng. Binh Thdnlr, L6p Vo, D6ng Thdp
86o c6o t)ri chinh
Quv
412016
trt\t
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Qu! 4/2016
Khi ph6t hdnh trdi phi6u chuyi5n ddi, phAn no g6c cua trdi phi6u chuyi5n d6i duoc ghi nhqn ld nq phii tr6; c6u
L
t).
X
,
phdn vdn (quy€n chgn cd phi6u) cria tr6i phi6u chuy6n d6i cluoc ghi nhdn ld v6n chri sd hfi'u.
Tai thoi cli6m ghi nhdn ban dAu, chi phi ph6t hdnh tr6i phitSu chuy6n d6i ctuoc ghi giim phAn ng g6c cta tr6i
phi6u. D[nh k], chi plri ph6t hdnh trdi phi6u chuy6n dOi duqc phdn bd dAn phn ho.p v6i kj, han tr6i phi6u theo
phu'ong ph6p dudng thing hobc phuong ph6p lai su6t thr,rc tO bang c6ch ghi tdng gi6 tr! ng g6c vd ghi nhAn
vdo clri phi tdi chfnh hodc v6n h6a phn hqp vdi viQc ghi nhQn ldi vay ph6i trA cria tr6i phi6u; ldi tr6i phi€u ghi
nhAn vdo chi phi tdi chinh.
,, '.i
|
Khi dao han
tr6i phi€u
chuy€n ddi, gi6 tri quydn chon cd phi€u cria tr6i phi6u chuydn
.!
,.
,.^
).
,
ndm gifr'trai phi€u c6 thuc hiQn quydn chon chuy6n d6i thdnh c6 phi€u hay khdng. Ng g6c cira tr6i phi6u
chuy6n d6i du'oc ghi giAm tuong irng v6'i s6 ti€n hodn tr6 trSi phi6u trong trudng hqp ngudi nim giti' tr6i
phitiu khong thu'c hien quydn chgn d6i tr6i phi6u thdnlr c6 phiiSu hoflc ghi tdng v6n ch0 so htu tu'ong il'ng vdi
mQnh girl sti c6 phit5u ph6t hdnh th6m trong trudng hop ngudi nim gift tr6i phitlu thgc hiQn quyOn chon cl6i
trrii phii5u thdnlr c6 phit5u, phAn chOnh lQch gifr'a gi6tri no gdc cria tr6i phi6u chuy6n aOi tcrn hon gi6 tri c6
phir5u ph6t hdnh th6m tinh thqo mQnh gi6 duoc ghi nhpn ld thang du'vdn c6 phAn.
Nguydn tf c ghi nh{n vi5n chrl s& hiiu
tic ghi nhdn v6n g6p cria
kh6c cira chri sd hfr'u
- Nguy€rr
Vdn dAu tu'cria chir s6'lifr'u
..
du'o-c
.l
cht so hfr'u, thdng du'v5n cii
phAn, quydn chgn tr6i phi6u chuy6n doi. vdn
glii nli{n theo s6 v6n thgc g6p cria chri so hfr'u vd du'gc theo d6i chi ti6t cho
tu'ng t6 chric, tilng c6 nhAn tham gia g6p von.
Khi giay phdp dAu tu quy
.
,,!
,
phAn
J
Von gop bdng tdi sAn du'oc ghi nhAn tdng v6n chir sd hiru theo gi6 d6nh gi6.lai crja tdi sin dugc c6c b6n g6p
vdn ch6p nhdn. Ddi vdi tdi s6n v6 hinh nhu thucrng hi6u, nh6n hiQu, t6n thucrng m4i, quydn khai th6c, ph6t
tri6n du' 6n ... chi du'o. c tdng v6n g6p nt5u ph6p luAt c6 li6n quan cho phdp.
I
L
i
n{:
,
rI
r).
^
Dot
vor cong
fy
co phdn, v6n g6p c6 phAn cria c6c c6
- V6n gop c0a chu so hfr'u duoc ghi nhdn theo m6nh gi6 cria c6 phitiu;
- Thang du'v6n c6 phAn du'gc ghi nhAn theo s6 chdnh l€ch lon hon hodc nho hon giira giitthpc t6 ph6t hdnh
c6 phi€u vd rn6nh gi6.
Ngodi ra, th4ng du'von cd phAn cfrng duoc ghi nhAn theo sO chdnh l6ch l6n hon hoac nho hon eifr'a ei6 thu'c t6
ph6t hdnh vd mdnh gi6c6 phi0u khi thi phdt hdnh co phitiu qu!.
r I
)
2
|
+4. , t,
,.A
I
t,i
,.
,.!
Qry6.n chgn chuyen doi tr6i phi6u ph6t hdnn co pnreu pnat srnn khi c6ng ry ph6t hdnh loai tr6i phi6u c6 thti
chuy6n OOi tnann m6t s6 luo-ng cd phi6u xrlc ctinh duoc quy dinh sin trong phucrng rln ph6t hdnh. Girl tri c6u
t
r).
,
phAn v6n cfia tr6i phi6u chuy6n d6i ta chenh l6ch giira t6ng stl ti6n thu vd til viQc ph6t hdnh trrii phi6u chuy6n
ri.
.
,,
.
t
.
).
doi vd gi6 tri cdu phAn no- cta tr6i phi6u chuy6n e6i. fai thoi eli6m ghi nhqn ban diu, gi6 tri quy6n chgn c6
pitiu c0a tr6i phi6u chuytin d6i du'oc ghi nhAn riOng biQt trong phAn vtin dAu tu cia chri sd hiru. Khi drlo han
tr6i phi6u, ktl to6n quy6n chon ndy sang thang du'v6n co phAn.
V6n khrlc ph6n 6nh v6n kinh doanh clugc hinh thdnh do b6 sung tu ktit qui hopt dQng kinh doanh hoic do
,.1
dugc tdng, bieu, tdi tro, d6nh gi6lai tdi sdn (theo quy rlinh hiQn hdnh).
trang 14
cry cp DAU ru'DU LICH ve pnAr rzuEN rnuy
sAN
QL 80, Cum CN Vdm C6ng, Binh Thdnh, LAp Vd, D0ng Th6p
86o c6o
tli
Ouv
chinh
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Qu! aDDK
- Doanh thu
duo.
c x5c dinh tuong d6i ch6c ch6n;
- C6 kha nang thu ctu'gc lgi ich kinh
tC
tir giao d!ch cung cdp d!ch vu d6;
- Xdc dinh dugc phin c6ng vi6c dd hodn thdnh vdo ngdy l4p B6o ciio;
-X6c dinh dugc chi phi phrit sinh cho giao dich vd chi phi dti hodn thdnh giao dlch cung c6'p dich vg d6.
PhAn cdng vi6c cung c6p dich vu
di
hodn thdnh duoc x5c din'h theo phuong phrlp d6nh gi6 c6ng vi6c hodn thdnh.
- Doanh thu hoat d6ng tdi ch{nh
Doanh thu hoat ctQng tdi chinh bao g6r'n doanh thu ti6n ldi, ti6n bAn quydn, c6 tri'c, loi nhuAn duoc chia vd c6c
khoin doanh tlru hopt ct6ng tdi chinh kh6c. OOi vOi ti6n lei thu tir c5c kho6n cho vay, b6n hdng tri chltm, trd
g6p: doanh thu duoc ghi nhAn klii chic ch6n thu dugc vd kho6n g6c cho vay, ng gdc phdi thu kh6ng bi phAn
loai ld quri h4n cAn phAi lflp du phong. Doanh thu tu'c6 tric clugc ghi nhdn khi quy6n nh4n c6 tric dugc x6c l4p.
- Nguy€n tdc ghi nhdn doanh thu hqp d6ng xdy dqmg
Doanh thu hgp d6ng xAy dung duoc ghi nhdn theo m6t trong hai tru'crng hqp sau:
- Hqp il6ng x6y dung quy dinh nhd thAu cluoc thanh to6n theo ti6n d6 kt5 hoach: khi k6t qu6 thu,c hiQn hqp
d6ng clu'oc u6'c tinh m6t c6ch'd6ng tin cAy thi doanh thu ducrc ghinhin tuoxg fng v6i phAn c6ng vi€c
- Hcrp cl6ng xdy dung quy dinh nhd thAu duoc thanh to6n theo gi6 tri khdi luo-ng thr,rc hi6n: khi k6t qu6 thp'c
hi6n hqp d6ng du'oc u'6c tinh mdt crlch d6ng tin c6y vd duoc kh6ch hdng x6c nhAn thi doanh thu du'gc ghi
nhAn tuong fng v6i phAn c6ng vi€c dd hodn thdnh dugc kh6ch hdng xdc nhAn.
Khi k6t qu6
thr,rc hi6n hcrp d6ng khdng
thii udc tinh m6t c6ch cl6ng tin cpy thi doanli thu ghi nhAn tu'ong
- Nguy€n tdc ghi nhQn thu nhdp khac
Thu nhfp kh6c bao gdm c6c khoin thu nhfp kh6c ngodi hopt tlQng sdn xu6t, kinh doanh cta c6ng ty: nhuo. ng
b6n, thanh l! TSCD; ti6n phat do khSch hdng vi pham hqp <16ng; tidn bOi tfruong cria b6n thri ba AC Ut Aap
cho tdi sAn bi t6n th6t; kho6n thu tir ng kh6 ddi da xri lli x6a s6; no phii tr6 kh6ng xric dinh duo-c chi; thu
nhdp tu qud bi6u, tdng bing ti6n, hi6n vAt ...
Nguy6n
tic ghi nh{n
cdc kho6n
t
i
duong chi phi dd ph6t sinh md vi6c duo-c hodn trA ld tucrng tlOi cnac ch6n.
giim trir doanh thu
Vi6c rli6u chinh gi6m doanh thu duoc thuc hi6n nhu sau:
- Di6u
gi6m doanh thu cria kj, phdt sinh nt5u c5c khoin gi6m tru doanh thu ph6t sinh cing kj, ti6u thu
^chinh
sin phAm, hdng h6a, dich vp;
- Di6u chinh gi6m doanh thu nhu sau n6u c6c kho6n gi6m tru doanh thu ph6t sinh sau k! ti6u thu s6n phAm,
hdng h6a, dich vg:
+ Di€u chinh gi6m doanh thu trdn 86o c5o tdi chinh cria kj, l{p b6o c6o n6u ph6t sinh c6c khoAn gi6m tri'
doanh thu'tru6c thoi tti6m ph5t hdnh B6o c6o tdi chfnh;
+ Ei6u chinh giAm doanh thu trdn B5o c6o tdi chinh cria lcj,sau lcj lap b6o c6o n6u phdt sinh c6c kho6n giim
tril doarrh thu sau thd'i di6rn ph6t hdnh 86o c6o tdi chinh.
Chi6t kh6u thucrng mai phAi trd ld khoAn C6ng ty b5n gi6m gi6 ni6m y6t cho khrich hdng mua hdng vdi kh6i lucng
lor.
Gi6m gi6 hing b6n ld kho6n gi6m trir cho ngudi mua do s6n phAm, hdng h6a kdm, m6t phAm ch6t hay kh6ng
dring quy c6ch theo quy dinh trong hgp d6ng kinh tt5.
HAng b6n trd lai ph6n 6nh gi6 tri cria s6 sin phAm, hdng h6a bl kh6ch hdng tri lai do c6c nguy6n .hAn nhu vi
pham cam k6t, vi ph4m hqp tl6ng kinh tt5, hdng bik6m, m6t ptrAm ch6t, khOng ching chring loai, quy c6ch.
trang
16
fl
q
'l
CTY CP DAU TI.IDU LICH vA
pgAr rnrnN rguy
sAN
B5o crio
tlichinh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 412016
Nguy0n
tic ghi nhin
gi6 v6n hdng b6n
Gi6 v6n hdng b6n bao gdm
tri gi6 v6n cria
s6n phAm, hdng h6a, dich vq, U6t egng s6n clAu tu; gi6 thdnh sin
xuAt crla s6n phAm x6y l6p b6n trong kj, vd c6c chi phi li6n quan d6n hoat tt6ng kinh doanh bat Oqng sin cliu
tu ...
Gi6 tri hdng t6n kho hao hut, m6t m6t duo'c ghi nhin vdo gi6 v6n hing b6n sau khi trir di c6c khoin b6i
thuong (n6u c6).
OOi vOi chi phi nguy6n vAt li€u truc tiaip ti6u hao vugt mric binh thudng, chi phi nhAn cdng, chi phi sdn xu6t
chung ct5 Oinn kh6ng phan bo vdo gi6 tri sin phAm nhap kho dugc tinh vdo gi6 v6n hdng b6n sau khi tru cli
c6c khoAn boi thud'ng (ni5u c6) k6 c6 khi sin phAm, hdng h6a chua dugc xdc clinh ld ti6u thp.
Nguy6n
tic ghi nh{n chi phi t}ri chinh
Chi phi tdi chinh bao g6m c6c khoAn chi phi hoat
nhuo. ng chri'ng klio6n; dg phong giAm gi6 chri'ng kho6n kinh doanh; du phong t6n th6t dAu tu vrio dcrn vi kh6c;
khoAn 16 ph6t sinh khi b6n ngoai te, l5 ry gi6 h6i clo6i...
Nguy6n tf c ghi
nhin chi phi brin hhng, chi phi quin ty doanh nghiQp
Chi phi brin hdng ph6n rinh cric chi phi thuc t6 ph6t sinh trong qu6 trinh biin sdn phAm, hdng h6a, cung cAp dich vu.
Chi phi quin lj, doanh nghiQp ph6n rinh c6c chi phi chung cria cdng ty gdm ciic chi phf vA lucrng, bAo hi6m xd hQi,
b6o hi6m y t6, b6o hi6m th6t nghi6p, kinh phi c6ng dodn cria nhAn vi6n quAn ly; chi phf vft li6u vdn phdng, c6ng c9
lao ddng, khAu hao TSCD dung cho qu6n lf c6ng ty; ti6n thu6 d6t, thue m6n bdi; dg phdng no phAi thu kh6 ddi;
dich vu mua ngodi; chi phi bing ti6n kh6c...
Nguyon tdc ghi
nhin chi phf thu6 TNDN
hiQn
hinh, Cp thu6 TNDN hodn lqi
cia kj' hiQn tai vd ciic kj, tru6c n6u chua n6p duoc ghi nhAn ld no ph6i trA. N6u gi6 tri dd
n6p trong kj' hi€n tai vd c6c kj,trudc vugt qua s6 phAi n6p cho cric kj, d6, thi phAn nQp thira s6 duoc ghi nhAn ld tdi
Thut5 thu nhAp hi6n hdnh
sdn
Chi phi thu6 thu nl.rdp doanh nghiQp hi6n hdnh dugc x6c dinh tr€n co sd thu nhAp chiu thu6 vd thu6 suAt thur5
TNDN trong ndm hiQn hdnh. Theo Gi6y chLing nhdn dAu tu s6 511 2t 000 091 chfrng nh6n lAn dAu ngdy I I rhring
05 ndm 201I do Uy ban nhAn ddn tinh D6ng Th6p c6p cho du rin dAu tu "Nhd may Ugt cii Trisedco", C6ng ty c6
nghia vu n6p thuil thu nhAp doanh nghiOp AOi vOi du 6n vdi thuti su6t 20Yo trdnthu nh4p chiu thu6 trong l0 Jr, k6
tt khi bit dAu hoat ddng kinh doanh, sau thoi gian uu ddi rip dung thur5 sudLt lit 25%. bOng ty duoc m-i6n tt rC it,,
nh{p doanh nghidp trong 02 ndm kti tir khi c6 thu nhAp chiu thu6 @irn 2012) vd giim 50% trong 04 nam ti6p theo.
Chi phi thu6 TNDN hodn lai ld s6 thut5 TNDN sE phdi n6p trong tuong lai ph6t sinh trong tucrng lai tir vi0c:
- Ghi nhdn'thu6 thu nhAp ho6n l4i ph6i tr6 trong ndm;
- Hodn nhdp tdi san thu6 thu nhdp hodn tai dd duoc ghi nh0n tir c6c ndm tru6c.
Bdn li6n quan
C6c b6n duoc coi ld liOn quan ntSu mQt b6n c6 khi nang ki6m so6t hoac c6 inh hucrng d6ng kd AOi vOi b6n kia
trong
vi6c ra quytSt dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho?t d6ng. C6c b6n cfrng dugc xem ld b6n li6n quan neu
cung chiu
sg ki€m so6t chung hay chiu Anh hucrng ddng k6 chung.
Trong vi6c xem x6t mdi quan
trong hinh thric phSp lli,
hO cua c6c b€n
li6n quan, bin ch6t cria m6i quan h6 duoc chir trong nhi€u
trang
17
ho.n
r\\
-\l
kllll
/
cry
cp DAU
rri
DU LICH v.n
pnAr rRrEN rnty
sAN
QL 80, Cum CN Vdm C6ne, Binh Thanh, L6p Vo, Ddne ThAp
86o c6o thi chfnh
Qw
412016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 412016
86o crio
bQ ph4n
kinh doanh ld mQt phAn c6 th6 x6c dinh ri€ng biQt tham gia vdo qu6 trinh sdn xu6t ho[c
cung cAp s6n phAm, dfch vp vd c6 rrii ro vi lgi ich kinh tai khAc v6i c6c b0 ph6in kinh doanh kh6c.
BQ phan theo lTnh vr,rc
lli ld mQt phAn c6 thO x6c dinh ri6ng biQt tham gia vdo qu6 trinh sin xuSt ho{c cung
c6p sAn phAm, dich vp trong ph4m vi mQt m6i trucrng kinh t6 cp thd vd c6 rrii ro vd lgi ich kinh t6 khAc vdi
BQ phan theo khu vpc clfa
c6c bQ phf,n kinh doanh trong c6c m6i truong kinh t6 kh6c.
tii chinh
a. Tii s:in tii chinh
Cdng cr;
tv 270, C6ng ty phdn lo4i chc tiri s6n tdi chinh thdnh c6c nh6m:
- Tdi s6n tdi chinh ctugc ghi nhdn theo gi6 tri ho.p ly th6ng qua 86o c6o k6t qu6 ho4t d6ng kinh doanh ld
rn6t tdi s6n tdi chfnh du'o. c nim gifr'AC tintr doanh ho[c dugc xtip vdo nh6m phAn 6nh theo gi6 tri hqp l]i
Theo Th6ng
tlrong qua 86o crio kdt quA ho4t dQng kinh doanh t4i thoi di€m ghi nhdn ban dAu;
- C6c khoAn ddu tu ndm gift d6n ngdy d6o h4n ld c6c tdi s6n tdi chinh, phi ph6t sinh vdi c6c khoAn thanh to6n
c6 Oitrn hodc c6 th6 x6c dinh vd c6 kj, d6o han cd dinh md C6ng ty c6 f dinh vd c6 kh6 ndng git di5n ngdy
tl6o han;
- C6c khodn cho vay vd ph6i thu ld c6c tdi
tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khoAn thanh toan c6 dinh hoac
c6 th6 x6c dinh vd kh6ng dugc ni6m y6t tren thi truong;
sAn
- Tdi sAn sin sdng aC Uan ld c6c tdi sin tdi chinh, phf ph6t sinh dugc x6c dinh ld sin sdng C6 ban ho4c kh6ng
dugc ph6n loai ld tdi sAn tdi chinh dugc ghi nhdn theo gi6 tri hqp lf th6ng qua 86o c6o kt5t quA hoqt dQng
kinh doanh, c6c khoin dAu tu n6m giD'dtin ngdy d6o hqn, c6c khoin cho vay vd phAi thu.
ViQc phAn lo4i cric tdi sin tdi chinh ndy php thu6c vdo muc clich vd bAn ch6t cria thi s6n tdi chinh vd dugc
quytit dinh tai thoi di6m ghi nhfln ban clAu.
tdi chinh criaC6ngtybao gdm tiAn vdti€n gili ngin h4n, c6c kho6n phAi thu kh6ch hdng, phAi thu
kh6c. c6c khodn cho vay. ciic c6ng cq tdi chfnh du'gc niem yt5t uA khong duoc niem yet.
C6ctdi
sAn
C6c tdi s6n tii chinh ducrc ghi nhpn t4i ngdy mua vd dilng ghi nhAn tai ngdy brin. Tpi thoi di6m ghi nhAn lAn
dAu tdi sAn tdi chinh cluoc x6c nhin theo gi6 gt5c cQng vdi chi phi giao dich trpc ti6p li6n quan d6n viOc mua,
ph6t hdnh.
b. Nq ph6i trd thi chfnh vh c6ng cg viin chii scr hfru
C6c c6ng cu tdi chinh du'gc phAn loai ld no phii trA tdi chinh ho4c cong cr,r v6n chir sd hiru tai thoi di6m ghi
nhdn ban dAu phi hqp vdi bAn ch6t vd dinh nghTa cta ncr ph6i tr6 tdi chinh vd c6ng cp v6n chLi sd hfr'u.
Theo Th6ng tu 270, C6ng ty phdn loai no phii tr6 tdi chinh thdnh c6c nh6m:
- No phAi trA tdi chinh duoc ghi nh6n theo gi6 tri hqp lli th6ng qua 86o c6o k6t qui hopt d6ng kinh doanh ld
ng phAi trA dugc nim git OC tlntr doanh hoac duoc x6p vdo nh6m ph6n 6nh theo gi6 tri hgp ly th6ng qua Bao
crio ktit quA ho4t d6ng kinh doanh tai thdi di€m ghi nhAn ban dAu;
- Cdc khodn ng ph6i tr6 tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 tri phAn b6 duqc xiic dinh bing giri tri ghi nhAn ban
dAu crla no ph6i tri tdi chinh tril cli c5c kho6n hodn tr6 g6c, cdng hodc trir c6c khoAn phAn b6 lfiy k6 tinh theo
phu'ong phrlp I6i suAt thuc t6 cria phAn ch€nh l6ch giua giirtri ghi nhAn ban dAu vit giittri d6o han, trir di c6c
khoAn gi6m trt' (truc tiilp hoqc th6ng qua vi6c sir dung mQt tdi khoAn dq phong) do gi6m gi6 tri hodc do
kh6ne thti thu h6i.
trang l8
//<
/
et'
El
,*'I
cry
cp DAU rrlDU LICH ve pnAr rnrEn
rnty
sAN
86o c6o
QL 80, CUm CN Vdm C6ng, Bixh Thanh, L6p Vd, D6ng Thdp
tii
chfnh
Qu! 4/2016
THUYET MINH NAO CAO TAI CHINH
Qu!
412016
tri tdi chinli ndy phg thuQc vdo mgc dfch vd bin ch6t c0a tdi s6n tdi chinh vd duoc
thoi rliiSrn ghi nhAn ban dAu.
ViQc ph6n lo4i ng ph6i
quyt5t clinh tai
No phii trd tdi chinh cta C6ng ty bao g6m c6c khoin phAi trd ngudi b6n, phAi tr6 kh6c, c6c khoAn ng vd vay.
T4i thoi di6m ghi nhdn ban dAu tdt ci no phii trA tdi chinh clugc xdc nhfln theo gi6 gi5c cQng v6i chi phi giao
dich trr,rc tii5p li6n quan di5n viQc ph6t hdnh.
cr,r v6n Chu scv hfu (CSH): Ld hqp ilong chring t6 dugc nhtng lgi ich cdn lai v6 tdi sin cria C6ng ry
khi tru di todn bQ nghia vp,
C6ng
sau
Bi tru c6c cdng cp tdi chinh: Tdi s6n tdi chinh vd ng ph6i he tdi chinh
ctuoc bu tru v6i nhau vh trinh bdy gi6
khi vd chi khi Cdng ty c6 quyen hqp ph6p AO Ut trtr gi6 tri dd rtugc ghi
nhdn; vd c6 dg dfnh thanh torln tr6n co so thu6n ho[c ghi nhAn tdi s6n vd thanh to6n ncr ph6i tr6 ctrng mdt thoi
tri thuAn tr6n BAng
cAn d6i kt5 to6n
di6m.
v.
THONG TIN Bo suNG cHo
cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRtN sANc cAN o6r KE TSAN
1. TITN VA CAC XUOAN TI'ONG DI'ONG
Ti6n
TIDN
.
m[t
. VND
Tidn grh khdng
kj
h4n
- TiCn grii (VND)
I
- -.r len
gut (uslJ)
s4 cuai
W
sa dau W
24.970.825
24.970.82s
10.347.403.996
58.376.662.3s8
19.187.775.8t8
39.188.886.540
77.698.238.694
I
/
I:
10.347.403.996
v
52.292,485.499
25.40s.753.r9s
\
7
-.),
r ren oang cnuyen
C6c khoing tucrng tluong ti6n
- -.r
I
len gul co Ky nan
3s9.946.s7s.0r4
359.946.575.0r4
2.109.468.96r
2.109.468.961
- C6c kho6n dAu tu khric n6m gifi'd6n ngdy itrio han
C0rg
418.348.208.197
90.r55.11 1.651
trang
19
f.)
N
$
aa
?.1
$ '5'
E"a
"F
'5o
€
; E
oH
E
''9=
za
.l=\-
'liv
6
o\
o\
aoo
00
c-
F- t't$
NC{
$
(\l
bo
b'
H
\
a
(\
FIO
A
o
\
F
-z
o\
€
€ooo
racao
t-- F-
O
€ooo
r-l
O
?a)
Fr
o\
6
o\o$
Ci
=
\H
FI
bo
Fr
?a .a
?a
O\ o\
€co
F- r*
s$
c.l c.l
o\
(.) \JX
.<+
00
F-
+
at
-=
;ro
-z
\
b.
C)
\
a
a-)
=
a
F
-F(
.fT'1
z
o\o\o
00000
ra.ao
F- t-A
o\
00
O
€ooo
FrO
ra
aa;
c-
o\
€
$
F-r
(h
.cd
t4
z
.)-l
H
ul
t{
'cq
'3 ?
't'
R-
1-ob
-F
O
D
'(O
Q
.Cg
F
p z
O
r
-) 'a
.1
lii -F
z'F.
oii
U
F
9
co
'-]
'!r
E
.
.1 :a
gP
H.!-
Q
ro
Eb
E
UE
^E
.<(J
.-c* --\,8
L
c
dWsr0!
;\\',R*'tr
-. /< \.E:.H:$O
€ X,:5
=..8
ba
i...s E
oo..N : X E.
,=
H \ s
'u -i
a- i- b.i
o':Q o $
,S\),FU\J
-\a\
L
)
l,\'
!v9vv
,
FF
L
z<(!
.F..F
^YE
;a
=!
.a
O-
^\'
-c.=
-
-f;
T c
,c!
5a E
E'E
3.; ag
-x
F
'e;
,E: E €5 f,*
E; "+ ?€ F?
c€ E 33 ;fi
g= eE
$'E
3a
Eg F <.8
rE .,Eg
=E
qE i A= $E
EE u
Q= :'a
"t
.
>.'-
!
\J
.cd
o
f!' \
N
a.
-lo
oQ
;
.!
ti.=
9
lE
-=
E.e
A
XE
!..r ii
d
l; 's *:?:3's
3s €: 'ci?:$
gE55:
?B
€c
gR
.e.5*
;i5r"3E
':
=s
,=E
: '(g
tr
-t !
;
=lr.h'E1,=
\
..=..8
ro
-ojJ
tr
tr
*F€
F
z
-ti
F .<(!
tr -l
t
;
*O
(),=.O.i
=
!J{O_=cr=A:
's.H
u
x
.D
'J
..d'.F
'= .=
-c
v-.c c
t-t*O
O
\
:.ff
€
=
€
;
I
AA
g
\o
hn!
=F
IE
R
;€
tF F^ !g
'!=
(.)
U
-
bo
?s E^
3c 'gA
fig ;€
;
E
3
Es
?: €i
:g
sF *^ $E
=
,<(!
c-l
i.E * I? *
.c
(O.
Ng IEEE'1
?H 'q;
;;5r:
.:F
!F ::*et
i5s
o.6
€.(i.F:E
:1
al
=X r:X-o t
FE
Ti ;ST€i
-= 1e>
aD'hH o I
:.S ;S
L.,l <)v)a:-xoF=
;.ilS.3'i
a
\t
,/.
I
E!
i
'l
\tP
\
CONC TY CP DAU TU,DU LICH VA PHAT TzunN THUY SAN
QL80, Cym CN Vdm C6ng, An Th4nh, Binh Thdnh, L6p Vd, Ddng
86o c6o tdi chinh
Th5p
Quy 412Q16
BAN THUYET MINH BAo CAo TAI cTTiNH
Qu! a/20r6
Don vitinh: VND
3.
t,,
^:
So cudi
PHAI THU KIIACH HANG
a)
Ngin
kj,
.
S0 dau kj,
161.S19.763.905 219.993.304.800
han
+ C6ng ty CP DAu c5 ChAu A
108.731.657.227 t91.215.t60.612
+ AHCOF INTERNATIONAL DEVELOPMENT CO.,LTD
5.043.840.000
+ BULE STAR CO., LTD (Cry TNHH Sao Xanh)
3.s39.223.000
+ c&D LOGISTTCS(GUANGZHOU)CO., LDT
5.1 12.000.000
+ Cty CP ViQt - Ph6p SX Thri'c 5n Gia Sr1o(PROCONCO)
4.272.553.700
+ XIAMEN C&D COMMODITY TRADING CO..LTD
12.780.000.000
+ C6nB ty CP TAp dodn Sao Mai
t3.983.228.165
7.986.794.700
.26t.813
20.191 .349.428
+ D6i tuo-ng kh6c
b)
Dii
8.351
han
c0ng
c.)
Tri trufc
161.819.763.905
219.993,304.800
cho nguoi bdn
- Cty TNHH SAn XuAt TM NguyQt Trang (bot c6)
2.268.000.000
- Cty CP Xu6t KhAu Thriy HAi SAn Sach
81.468.212.958
- KANEMATSU CORPORATION
- cry TNHH MTV KD
2.958.907.392
& DT Todn cAu
8.952.841.516
- ZHEJIANG LONG YUAN SIFANG CO..LTD
189.390.050
- Desmet Ballestra (SEA) pte. Ltd
- D6i tu'o-ng khSc
c0ng
d) Phai thu cfia khfch hdrng
MOi quan
C6ng ty CP DAu Tu vd Ph6t Tri6n Da Qu6c Gia
C6ng ty me
C6ng ty TAp dodn Sao Mai
C6 d6ng lcrn
PHAI THU KHAC
.'
SO
Gia
.,
13.621.300.000
882.048.0s0
103.3 76. I 00
101.198.468.400
22.866.907.666
li cic bdn li6n quan
OOi tuqng
a,' Ngan nan
13.621.3 00.000
hQ
S6
cuOity
13.983.228.t6s
cuOi t
tri
s5 dAu
DU phdng
36 dAu
Gia
tri
10.068.340.s60
72.586.436.r84
T4m ring
4.7t7.029.124
19.804.854.427
Ph6i thu khric
5.351.311.436
52.781.581 .757
+ Cty Cho thu0 tdi chinh
VietinLeasing
4.083.329.092
k!
7,986.194.700
k!
Ds phdng
4.287.496.819
Lrang2l
cONc
ry
cp DAU TLt DU LICH va pHAr rnrpN
rmrv
86o c5o tdi chinh
sAN
Quy 412016
QL80, CUm CN Vdm Cdng, An Th4nh, Binh Thdnh, L6p Vd, Ddng Th6p
nAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy a/2016
Dcrn
+ Cty cho thu6 tdi chinh qu6c td
ViQtNam
+ Cty Cho thu6 TC VCBlaesing
+ NguySn
Vin
t.07 4.419.724
|.2r3.465.572
r59.489.620
183.413.066
Scrn
22.416.600.000
+ TrAn Ddng Khoa
12.000.000.000
+ Vfr Vdn Ti6n
12.000.000.000
+ Ddi tuong khdc
34.073.000
680.606.300
b) Dhi han
8.303.915.359
5.0r7.612.000
Ky cugc, ky qu!
8.3 03.915.3 59
8.303.915.3 59
t8.372.255.9L9
77.604.048.184
c0ng
TIANG TON KHO
SO
cuOi tci
ula goc
So dAu
DU phdng
Gi6 gdc
vi tinh: VND
ki
Dg phdng
- Hdng clang tli cluong
- Nguydn liQu,
vit
irG
IU
t.302.660.972
352.172.472
liQu
tI
- C6ng cp, dqng cp
- Chi phi
-
sAn xu6t
kinh doanh
'l
rnann pnam
- Hdng h6a
c0ng
I=
UI
dcr dang
13.378.132.639 r54.246.213
s6.s24.315.816
28.638.162.182
17.439.047.970
42.369.067.293
154.246.2t3
:
75.266.024.758
Ghi chri:
- Trong kj,c6 trich lap dU phdng giAm gi6 hdng t6n kho MO c6,
lf
do gi6 b6n hi€n tai th6p hcrn gi6 tdn kho.
trang22
co+\
l'*(..1
!\n(^
roop$Rc.t
Jc.i)
-:
C\cadO\:\O
N
=
-cX
c)\
a0
*s
.i
,9q .>.
o a-r
.c!
-
r
F
A
F
+t
Aq
oosF.roYco
oo r- .a
<.
\.?1.r
n
<-F-cac{oo
Q
(\
oi+X
(\\oQ
=o.i
nq*
b!
.c!
$o\qoo9on
oo-:
F*
nc.t:F9\?;
O\\c;r-NFO\O\of*b(\
..i
- \q
c'l
cl
$C\
.f, c.l
,"i\
C\
$\o
R=
,;
nod
ots
n
Ftog
\O
,r')
\o
c!
\d
\ oo
ea
N
bo
C.l
oon
oo
rnSo\
cil
t-- o
t'-
H
I
(h ,=
r5
bo
'j:
b.0
I
.
U:
-R
.1 v
a1
Ff ,a
.<
:eq
E
a
3
.,r-']
'-
rn
I
oe
^.=
l+i
.-
FZ
|rl
9tr
.-F
'cc':9
.tr ,jl
aa
..)
s
\c'l
Z-(G.
F-
F
rp
v_c
z<)
.o
.9.
c'i +
oooqn
$\ox
\,?
t'-
\n".i
\o c'l \o
\o
a
s
$.N
-
c.i
c.i
q
(-.1 a-l
nin.1
c.iJ=
(a) OO .:
t.- tra \O
oo \o F\
l\
\O t-\^i-N
\o
t--
r.':
=
O\
(\
aq
o
oo
!€€
t-+X
l- c\
\..i .cj
A
6 Y
YGs
gE:
\al
N
oo \O
sq
\\o
oo'H
cl
/5
-OO
qv1
\o \.)
F-
sr
\o=
:6Y
c.l
a.t
9
s
.n
O\-
c.t
a.l
.1 -s'
Nrn
OO
tr,;
NN
t---
a-l
+\t;*:n-
€g
"l r-
.-)
\O
r.-
T
c.l
\O C-l
Ot
\R
\o oo
O\O
F-oo
\o
o.
.a f-
{ooc\
bl c'l
*
\oooo
\o
rq
\(\
$
€:
\q
oo
".i
$$
c\
o
F
,z
"^
(J
\O
OsO
N.Rc'l
O
U)
t-r
ri
v
rf,
v
z
t{
F
\j
\O
XQJ
-6(\\3\
z
{$N.:
E'9{-RPG-.'c'F'
; F a !o: S S:
! i"S rs.F
€
=boistrB'RJ
..O
F- Q *9
lcd { h.r ..1 '{':
z U)l-rr\JrrA
b!
AD
\-:!\
,o
.RoS.
.= H E N
!
\O
.R
ct
=:e':"I
oEa.c.
l=
S-
oP'c.
.h
.b
'l'^J.h *e
*'b -S
s
:jJ ; ^^..
:9 .9 bo -- .R qo
\O
OsO
c.l
0!
T
ta
.9
\o
\o
\a
f o.l
c.t
z-.
A
:f<
TY
c\ c.l
)*r
a
>e
c.t
oo
H
bn
Q.,t
+r-h
\o:
_ea
s(\
ir'1
'x
A@
(O'
a
n
\o
n
s
v?
aa
>6
F>
>z
,
\o
.v
ca oo oo
c.l*:
e-t l-- '-.
c'')
co$Fro
<> I-- 6A
\q
nnN
t-- t-C{
ca
!'-\
LA
\o
c\.adF-c\co
>.':9
F(
,
$
\o
09q:
z
+-q
;:
$
ssq
;+ is
o.c.i l
Xr-
(J
>
"lr ^
\o
n\
ca
o?
\o r/l
c-$
\\
c{-
.:
\
in -X
- r+J
c'l
s\o
ddR
Oca-l
..$jFOSt--
AA5
F
fl
>bo
c.n
\Q .a
it:oop
ca\o:
oo
v?
ca
c1
F
z4
.
oq
v?
ca
F,i
\-z
F
f-(
U
.1
oo
oo
-;
oo
-,a
(o=
FI
oo
c\
5 B'S S "t.,.t
:.1=ss"EtS:B':N 5
3 c R .'o
^^"\S rG.E
= HS
N;:
.
a
O -O
d. o
,o
()
c.l
c.l
h>,(E
,(E
ho
FF
oo
=
ry co pnAN oAu rU DU LrcH vn pHAr rnlEN rHUy sAN
cONc
86o c6o tdi chrnh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINTT
Qu! 4/2016
7. TANG,
crAM TAr sAN co DINH THUE rAr
M6y m6c,
thi6t b
Chi ti6u
Ecnt vi tinh: VND
cnixn
Khdc
c0ng
Nguy6n gi6
56 du dAu ky
t29.559.899.450
129.559.899.450
t29.s59.899.450
t29.s59.899.4s0
1t.182.92s.433
11.182.925.433
3.r44.7 45.794
3.144.745.794
56 tang trong kj,
- rung
Tdng Knqc
khdc
)o
gratn tronq t(\
^I
aA
r
DO OU
A,
cuol
Giri tri hao mdn
luf
k6
al
-l
'
Jo ou'oau
Ky
St5
tang trong
- vt-L
k!
t
nao trong ky
3.I44.745.794
^nau
lqi TSCD thu/ tdi chinh
3.
t44.745.794
- Mua
Sd ei6m trons k,)
Sd du cuOi
Gi6
tri
:
14.327 .67 |.227
t4.321 .67 t.227
cdn l4i
.5i
cl
Tai ngdy dAu kj,
118.376.914.017
Tai nedv cuOi ki
118.316.974.017
115.232.228.223
115.232.228.223
LI
TI
A
fr
8. TANG, GIAM
TAI SAN c6 o
Chi ti6u
VO HINH
Quy6n sir dung
tldt phin mdm m6y tinh
c0ng
Nguy6n giri
56 du'dAu kj,
SO
58.559.547.423
60.000.000
58.6t9.547.423
tang trong kj,
56 gi6m tron
t7.254J27.273
du cuOi k
41.304.820.150
60.000.000
41.364.820.150
|.647 .517 .167
60.000.000
1.707 .517.t67
SO
Gi:i tri hao mdn
SO Au AAu
6;
t7.254.727.273
lu!
56 tang trong ky
306.303.808
306.303.808
749. I 45.1 45
S6 du'cu6i k
|
.204.67 5.830
Gi6 tri cdn l4i
h!
56.912.030.256
Tai nedv cu5i kl
40.100. 144.320
Tai ngdy dAu
749.145.145
60.000.000
1
.264.67 5.830
56.912.030.256
40.100.144.320
trang 24
