HAG BCTC Tong hop da soat xet ban nien 2013
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.3 MB, 53 trang )
Cong ty C6 ph&n Hoang Anh Gia Lai
Cac bao cao tai chlnh tong hqp gifra nien d¢
Ngay 30 thang 6 nam 2013
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
NQI DUNG
Trang
Thong tin chung
1-2
Bao cao cua Ban Giam a6c
3
Bao cao v~ k~t qua cong tac soat xet cac bao cao tai chfnh tong hqp gill'a ni€m d¢
4
Bang can a6i k~ toan tong hqp gill'a nien a¢
Bao cao k~t qua hoGlt dong kinh doanh tong hqp gill'a nien a¢
Bao cao IU'u chuyen ti~n t$ tong hqp gill'a nien d¢
Thuy~t minh cac bao cao tai chfnh tong hqp gill'a nien d¢
5-6
7
8-9
10-51
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
TH6NG TIN CHUNG
CONG TY
C6ng ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("C6ng ty") dll'Q'C thanh l~p theo lu~t Doanh Nghi$p cua Vi$t
Nam theo Giay cht:mg nMn dang ky kinh doanh s& 3903000083 ngay 1 thang 6 nam 2006 do s&
Ke ho~ch va Dau tll' tinh Gia Lai cap va hai mll'O'i m&t (21) giay chll'ng nh~n dang ky kinh doanh
dieu chTnh.
Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, Cong ty c6 12 cong ty cons& hQou tn,Yc tiep va 2 cong ty lien ket
("T~p doan") nhll' dU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh s& 15 cua cac bao cao tai chinh tong hqp giQoa
nien do (ngay 31 thang 12 nam 2012: 11 cong ty con va 2 cong ty lien ket). Ngoai ra, mots& cong ty
con s& hQou tn,Yc tiep b&i C6ng ty cOng c6 tong cong 39 c6ng ty con cap ben dU'&i, trong d6, 2 c6ng
ty con da dU'Q'C quyet d!nh thanh ly.
Hi$n t~i. ho~t dong chinh cua Cong ty va cac cong ty con Ia phat tri~n can hod~ ban va cho thue;
xay dl,l'ng; tr6ng va kinh doanh cao su, mia dU'ang va co dau; xay dl,l'ng va kinh doanh thuy di$n;
khai khoang; san xuat va kinh doanh san pham b~ng go va da granite; kinh doanh khach s~n va khu
nghT dll'6'ng; va cac ho~t dong ve th~ thao va giai tri.
Cong ty c6 tn,J s& chfnh t~i s& 15, DU'ang Trll'ang Chinh, Phll'ang Phu Dong, Thanh ph& Pleiku,
TTnh Gia Lai , Vi$t Nam.
HQI DONG QUAN TR!
Thanh vien Hoi d6ng Quan tri trong ky va t~i ngay l~p bao cao nay bao g6m:
HQ
va ten
6ng Doan Nguyen Dll'c
6ng Nguyen Van Sl,l'
Ong Doan Nguyen Thu
6ng Le Hung
6ng Nguyen Van Minh
Ong vo HQou Bien
Ba Vo Thi Huyen Lan
6ng Pornchai Lueang-a-papong
Chifc vv
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
tCY nhi$m ngay 19 thang 8 nam 2013
bo nhi$m ngay 23 thang 4 nam 2013
BAN KI~M SOAT
Thanh vien Ban Ki~m soat trong ky va t~i ngay l~p bao cao nay bao g6m:
HQ
va ten
6ng Nguyen Van T&n
Ong Nguyen Xuan Th
Chifc vv
tCY nhi$m ngay 19 thang 8 nam 2013
Trll'&ng Ban
Thanh vien
Thanh vien
1
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
TH6NG TIN CHUNG (tiep theo)
BAN GIAM DOC
Thanh viem Ban Giam doc trong ky va t~i ngay lcflp bao cao nay bao g6m:
He;> va ten
Ch{fc VI,/
6ng Nguyt§n Van Sl,l'
6ng Doan Nguyen Thu
6ng LeVan Ro
6ng Tra Van Han
6ng Nguyen Van Minh
6ng Vo Trll'6'ng SO'n
Tong Giam doc
Ph6 Tong Giam
Ph6 Tong Gh3m
Ph6 Tong Giam
Ph6 Tong Giam
Ph6 Tong Giam
doc
doc
doc
doc
doc
NGl1CYI £>~1 DI~N THEO PHAP LU~T
Ngll'6'i d~i dien theo phap lucfit cua Cong ty trong ky va t~i ngay lcflp bao cao nay Ia 6ng Nguyen Van
Sl,l'.
KIEM TOAN VIEN
Cong ty TNHH Ernst & Young VietNam Ia cong ty kiem toan cho Cong ty.
2
Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai
BAO CAO COA BAN GIAM 80C
Ban Giam doc Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va cac bao
cao tai chinh tong hQ'p giU>a niE3n d¢ cua Cong ty vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2013.
TRA.CH NHIEM COA BAN GIAM £>0C £>01 VOl cAc BAO cAo TAl CHiNH TONG HO'P GllfA
NII~N £>Q
.
.
Ban Giam doc chiu trach nhiem dam bao cac bao cao tai chinh tong hqp giU>a nien do cho hing ky
k~ toan phan anh trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chinh tong hqp giU>a nien do, k~t qua hoc;~t d¢ng
kinh doanh tong hqp giU>a nien do va tinh hinh IU'u chuy~n tien te tong hqp giU>a nien d¢ cua Cong
ty. Trong qua trlnh l~p cac bao cao tai chinh tong hqp giQ>a nien do nay, Ban Giam doc can phai:
•
Iva chon cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dt,mg cac chinh sach nay mot each nhat quan ;
•
thl,I'C hi$n cac danh gia va U'cYC tinh mot each hQ'p ly va th~n trong;
•
neu ro cac chu~m mvc k~ toan ap dt,mg cho Cong ty c6 dU'Q'C tuf!n thu hay khong va tat ca
nhU>ng sai lech trong y~u so v&i nhU>ng chuan mvc nay da dU'Q'C trinh bay va giai thich trong
cac bao cao tai chinh tong hqp giU>a nien d¢; va
•
l~p cac bao cao tai chfnh tong hqp giU>a nien do tren cO' s& nguyen t~c hoc;~t dong lien tt,Jc trl.Y
tm&ng hqp khong th~ cho r~ng Cong ty se ti~p tt,Jc ho<;Jt dong.
Ban Giam doc chiu trach nhiem dam bao viec cac so sach k~ toan thfch hqp dU'Q'C IU'u giU> d~ phan
anh tinh hinh tai chfnh tong hqp giU>a nien do cua Cong ty, v&i mt.Yc do chfnh xac hqp ly, tc;~i bat ky
thai di~m nao va dam bao r~ng cac so sach k~ toan tuan thu v&i he thong k~ toan da dU'Q'c ap
dt,mg. Ban Giam doc cOng chiu trach nhiem ve viec quan ly cac tai san cua Cong ty va do d6 phai
thvc hien cac bien phap thfch hqp d~ ngan ch~n va phat hien cac hanh vi gian l~n va nhU>ng vi
phc;~m khac.
Ban Giam doc cam k~t da tuan thu nhU>ng yeu cau neu tren trong viec l~p cac bao cao tai chfnh
tong hqp giU>a nien do vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.
CONG 80 COA BAN GIAM £>0C
Theo y ki~n cua Ban Giam doc, cac bao cao tai chfnh tong hqp g iU>a nien do kern theo phan anh
trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chfnh tong hqp giU>a nien do cua Cong ty vao ngay 30 tMng 6
nam 2013, k~t qua ho<;Jt dong kinh doanh tong hqp giU>a nien do va tinh hinh IU'u chuy~n tien te tong
hqp giU>a nien do cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay phu hqp v&i Chuan mvc k~ toan va
Che do ke toan VietNam va tuan thu cac quy dinh phap ly c6 lien quan.
Ngay 26 thang 8 nam 2013
3
EY
Building a better
working world
Ernst & Young Vietnam Limited
28th Floor, Bitexco Financial Tower
2 Hai Trieu Street, District 1
Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Tel: +84 8 3824 5252
Fax: +84 8 3824 5250
ey.com
So tham chieu: 60752790/16353993
sAo cAo VE KI:T QUA CONG rAe SOAT XET cAc sAo cAo TAl CHiNH TONG
HQ'P GIO'A NIEN £>¢
Kinh gU>i: Quy C6 dong va Hc)i d6ng Quan trj Cong ty c6 ph§n Hoang Anh Gia Lai
Chung toi da soat xet cac baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do cua Cong ty Co phc§n Hoang Anh
Gia Lai ("Cong ty") dU'Q'c trinh bay tll' trang 5 d~n trang 51 baa gom bang can doi ke toan tong hqp
giCJ>a nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2013, baa cao ket qua ho;;~t dong kinh doanh tong hqp giCJ>a
nien do va baa cao IU'u chuyen tien t$ tong hqp giCJ>a nien do cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung
ngay va cac thuy~t minh baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do kem thea.
Vi$c l~p va trinh bay cac baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do nay thuoc trach nhi$m cua Ban
Giam doc C6ng ty. Trach nhi$m cua chung toi Ia dU'a ra baa cao nh~n xet ve cac baa cao tai chinh
tong hqp giCJ>a nien do nay dl,l'a tren cO' so cong tac soat xet cua chung toi.
o-
Chung t6i da thl,l'c hi$n cong tac soat xet theo Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam so 91
Cong tac soat
xet bao cao tai chinh. Chuan ml,I'C nay yeu cau chung toi phai l~p k~ ho;;~ch va thl,I'C hi$n c6ng tac soat
xet de CO Sl,l' dam bao VLJ'a phai ve Vi$C lieu cac bao cao tai chinh tong hqp giQ>a nien dO CO con cac
sai sot trong y~u hay khong. Gong tac soat xet chu yeu bao gam vii;lc trao doi v&i nh~m Sl! cua Gong ty
va ap d1,mg cac thu t1,1c ph an tich doi v&i nhCJ>ng thong tin tai chinh. Do d6, cong tac soat xet cung d1p
mot mlic do dam bao thap hO'n cong tac kiem toan. Chung toi kh6ng thl,I'C hien c6ng vii;lc kiem toan
nen chung toi khong dU'a ray ki~n kiem toan.
Dl,l'a tren cO' so cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 Sl! kien nao de cho r§ng cac
bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do kem theo kh ong phan anh trung thl!c va hqp ly tren cac khia
c;;~nh trong y~u tinh hinh tai chinh tong hqp giCJ>a nien do cua Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013,
k~t qua ho;;~t dong kinh doanh tong hqp giCJ>a nien do va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ tong hqp giCJ>a
nien do cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay phU hqp v&i cac Chuan ml,l'c ke toan va Che do
k~ toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.
Tuy kh6ng dU'a ra baa cao chap nh~n tll'ng phc§n, chUng toi xin IU'u y den Thuyet minh so 2.1 cua cac
bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do, trong d6 tri nh bay v ii;lc Cong ty Ia cong ty me c6 cac cong ty
con va Cong ty dang trong qua trinh hoan thanh cac bao cao tai chinh hqp nhat giQ>a nien do cua
Gong ty va cac cong ty con ("T~p doan") vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang
6 nam 2013 de dap Ling cac quy d!nh ve cong bo thOng tin hii;ln hanh. NgU'&i slY d1,1ng cac bao cao tai
chinh tong hqp giCJ>a nien do can doc cac bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do nay cung v&i cac
bao cao tai chinh hqp nhat giCJ>a nien do vao ngay va cho ky k~ toan sau thang ket thuc ngay 30 thang
6 nam 2013 de CO dU'Q'C day du thong tin ve tinh hinh tai chfnh hqp nhat giQ>a nien dO, ket qua ho<;~t
dong kinh doanh hqp nhat giCJ>a nien do va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCJ>a nien do cua toan
T~p doan.
rach nhi~m Hfru h~n Ernst & Young Vi~t Nam
Le vo TrU'&ng
Kiem toan vien
Giay CN8KHN kiem toan
so: 1588-2013-004-1
Thanh pho Ho Chr Minh, VietNam
Ngay 26 thang 8 nam 2013
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B01a-DN
BANG CAN 801 Kt: TOAN TONG HOP GIO'A NII~N 80
vao ngay 30 thang 6 nam 2013
·
·
N'1l._an
' VNEJ
Mas6
TAl SAN
Thuy~t
minh
100
A.
TAl SAN NGAN H~N
110
I.
Tien
1. Tien
4
Cac kholm cf!lU tLP ngAn h9n
1. £)au tU' ngan h;;m
5
111
120
II.
121
130
Ill. Cac kholm phai thu ngAn h9n
131
132
135
139
140
1.
2.
3.
4.
Phai thu khach hang
Tra trLY&c cho ngLYCl'i ban
Cac khoan phai thu khac
Dl! phong phai thu ngan h<;m
kho doi
141
IV. Hang ton kho
1. Hang t6n kho
150
v.
151
152
158
B.
TAl SAN DAI H~N
220
I.
Tai san co c1fnh
1. Tai san co djnh hCi'u hlnh
Nguyen gia
Gia trj hao mon lOy ke
2. Tai san co djnh vo hlnh
Nguyen gia
Gia tri hao mon lOy ke
3. Chi phf xay dl,l'ng CO' ban
d& dang
250
251
252
258
259
260
II.
10
11
12
13
Cac khoan c1llU tLP dai h9n
1. Dau tU' vao cong ty con
2. Bau tU' vao cong ty lien ket
3. Bau tU' dai h<;in khac
4. Dl! phong giam gia dau tLY
tai chfnh dai h<;in
15.1
15.2
16
16
Ill. Tai san dai h9n khac
261
262
1.
2.
268
3.
270
9
Tai san ngAn h9n khac
1. Chi phf tra trLY&c ngan h<;in
2. Thue gia tri gia tang dLYqc
khau tni
3. Tai san ngan h<;in khac
200
221
222
223
227
228
229
230
6
7
8
17
Chi phf tra trU'&c dai h<;in
Tai san thue thu nh$p
hoan l<;ii
Tai san dai h<;in khac
30.2
TONG CQNG TAl SAN
5
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngay 31 thang 12
nam 2012
11.678.960.544
9.489.203.945
1.770.176.886
782.646.261
1.770.176.886
782.646.261
81.783.240
81.783.240
81.783.240
81.783.240
9.071.990.472
7. 775.903.721
260.110.634
142.281.607
8.669.611.300
266.835.767
107.568.998
7.402.120.175
(13.069)
(621 .219)
567.270.954
646.499. 720
567.270.954
646.499.720
187.738.992
2.849.530
202.371.003
56.837.147
15.315.506
169.573.956
37.860.498
107.673.358
10.998.384.074
10.772.593.790
638.253.178
640.604.526
354.232.432
439.470.034
(85.237.602)
94.272.978
96.605.812
(2.332.834)
345.739.629
429.242.966
(83.503.337)
94.672.684
97.119.811
(2.447.127)
189.747.768
200.192.213
10.318.818.462
9.994. 731.350
10.024.143.133
12.500.000
288.175.329
9.697.066.228
12.500.000
285.165.122
(6.000.000)
-
41.312.434
137.257.914
40.844.874
136.460.631
467.560
329.723
467.560
22.677.344.618
20.261.797.735
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B01a-DN
BANG CAN DOl K~ TOAN TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep thea)
vao ngay 30 thang 6 nam 2013
. VNEJ
NJgan
Mas6
NGUONVON
ThuyiJt
minh
300
A.
NQ'PHAI TRA
310
311
312
313
314
I.
N9' ngan h
2. Phai tra cho ngLY&i ban
3. NgLY&i mua tra tiem tm&c
4. Thue va cac khoan phai n¢p
Nha nLY&c
5. Phai tra ngLY&i lao dong
6. Chi phi phai tra
7. cac khoan phai tra, phai
n(>p kMc
8. Quy khen thLY&ng, phuc lqi
315
316
319
323
330
333
334
II. N9'dili h
2. Vay va nq dai h~n
400
B. VON CHU
410
411
412
417
418
420
I.
440
TONG CQNG NGUON VON
18
19
20
21
22
23
24
SO HlfU
Von chti s& hCPu
1. von co phan
2. Th~ng dlf von co phan
3. Quy aau tlf phat trien
4. Quy dt! phong tai chinh
5. Lqi nhu~n chLYa phan phoi
25.1
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngay 31 thang 12
nam 2012
10.841.762.139
10.975.961.313
6.372.607.300
2.479.380.920
91.560.642
601.888.280
3.982.833.741
1.079.799.184
207.047.462
289.313.258
34.039.501
7.841.334
310.584.448
38.671.150
6.663.713
367.970.286
2.794.636.864
52.675.311
1.939.686.048
53.682.640
4.469.154.839
7.562.923
4.461 .591.916
6.993.127.572
7.592.007
6.985.535.565
11.835.582.479
9.285.836.422
11.835.582.479
7.181.546.930
3.544.438.784
8.622.737
227.739.764
873.234.264
9.285.836.422
5.373.710.490
2.880.972.568
8.622.737
223.672.692
798.857.935
22.677.344.618
20.261.797.735
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngay 31 thtlng 12
nam 2012
75.675
70.683
CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
CH{T/~U
Ngo~i
tt;l- DO Ia My (US$)
~vL
Ba Nguyen Thi Do Quyen
NgLY&i l~p
Ngay 26 thang
Ba H6 Thi Kim Chi
Ke toan trLY&ng
a nam 2013
6
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai
B02a-DN
BAO CAO K~T QUA HOAT BONG KINH DOAN H TONG HOP GIO'A NI~N 80
cho ky ke toan sau thang ·ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
·
Nan VNEJ
Ma
so
Thuy~t
KHOAN Ml)C
minh
Cho ky k~ toan
6 thang k~t thUc
ngay 30 thang 6
nam 2013
Cho ky k~ toan
6 thang k~t thUc
ngay 30 thang 6
nam 2012
1. Doanh thu ban himg va cung
c~p djch vv
26.1
584.436.695
1.180.445.444
02
2. Cac khoan giam trw doanh thu
26.1
(222.227)
(157.877)
10
3. Doanh thu thu~n vii ban hang
va cung c~p djch vv
26.1
584.214.468
1.180.287.567
4. Gia vim hang ban va djch Vt.J
cung c~p
27
(504.191.270)
(1 .062.740.179)
80.023.198
117.547.388
675.654.648
534.112.818
(550.691.564)
(455.272.634)
(511 .569. 750)
(407. 745. 781)
(30.391.345)
(29.200.852)
01
11
20
5. Lgi nh~~n gc}p vii ban hang va
cung cap djch vv
21
6. Doanh thu ho\lt dc}ng tai chinh
22
7. Chi phi tai chinh
23
26.2
28
Trong d6: Chi phi lai vay
24
8. Chi phi ban hang
25
9. Chi phi quan
ly doanh nghi~p
(43.203.971)
(39.668.548)
30
10. LQ'i nhu~n thu~n tU> ho\lt dc}ng
kinh doanh
131.390.966
127.518.172
29
5.255.664
6.387.945
nh~p
31
11. Thu
32
12. Chi phi khac
29
(19.488.354)
(44.946.408)
40
13. L6 khac
29
(14.232.690)
(38.558.463)
50
14. LQ'i nhu~n trU'ac thu~
117.158.276
88.959.709
51
15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
30.1
(35.487 .1 09)
(43.731.484)
52
16. (Chi phi) IQ'i ich thu~ TNDN
hoan 1\li
30.2
(329.723)
931.501
60
khclc
17. LQ'i nhu~n thu~n sau thu~
46.159.726
sa Nguyen Thi Bo Quyen
NgU'O'i lc;lp
Ngay 26 thang 8 nam 201 3
7
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B03a-DN
BAO CAO LLJU CHUY~N TI~N TE TONG HOP GIO'A NII~N DO
cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 th~ng 6 nam 2013
.
N.;gan
. VNEJ
Mas6 KHOA.N Ml)C
Thuy~t
minh
Cho ky k~ toan
6 thang k~t thUc
ngay 30 thang 6
nam 2013
Cho ky k~ toan
6 thang k~t thUc
ngay 30 thang 6
nam 2012
117.158.276
88.959.709
11.654.436
5.391.850
10.671.877
608.150
(4.151.924)
(671.001.31 0)
511.569.750
837.734
(529.022. 066)
407.745.781
(29.378.922)
(20.198.815)
872.300.504
79.228.766
(67.077.005)
45.321 .737
(561. 783.388)
2.239.055
(66. 784.896)
647.910.220
(9.099.891)
(207.269.170)
(4.241.016)
(187.093.044)
(3.457.803)
(13.719.973)
330.912.873
145.983.486
(18.392.931)
(98.691.261)
-
4.574.254
(1 .362.921 .823)
I.
01
02
03
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
16
20
21
22
23
24
25
26
27
30
LU'U CHUYEN TIEN Tlf
HO~T DQNG KI~H DOANH
LQ'i nhu~n trU'&c thue
EJi~u chinh cho cac khoan:
Khau hao va khau trCr
Cac khoim dl,l' phong
(U:ii) lo ch€mh l~ch ty gia hoi doai
chU'a thl,l'c hi~n
Lai ter ho<;~t a¢ng aau tll'
Chi phi di vay
11, 12
28
L8 tU. hoat dong kinh doanh trU'&c
thay d6i vf>n .IU'u d(>ng
Giam cac khoan phai thu
Giam (tang) hang tOn kho
(Giam) tang cac khoan phai tra
Giam (tang) chi phi tra tm&c
Ti€ln lai vay aa tra
Thue thu nh$p doanh nghi~p
aa n¢p
Ti€ln chi khac cho ho<;~t a¢ng
kinh doanh
30.1
LU'u chuylm ti~n thucln tU. ho~t d9ng
kinh doanh
II. LU'U CHUYEN TIEN TlY
HOAT DONG DAU TU'
Ti€l~ chi de mua sam, xay dl,l'ng tai
san co d!nh
Ti€ln thu tCr thanh ly, nhll'qng ban tai
san co d!nh
Ti€ln chi cho vay
Ti€ln thu hOi cho vay
Tien chi dau tll' g6p von vao cac
aO'n vi khac
Ti€ln thu hOi ban l<;~i cac khoan aau
tll' g6p von vao cac dO'n vi khac
Tien thu lai cho vay, co t(J'c va lqi
nhu$n da nh$n
LU'u chuy~n ~i~n thucln sl'P d!Jng vao
ho~t d9ng dau tlJ'
558.414.489
-
(1.735.317.322)
(950.179.651)
270.000.000
122.025.000
131 .914.325
476.010.082
(793.381 .439)
(1.809.183.399)
1.052.599.770
-
2.191 .397.679
( 1.793.998.258)
3.122.944.574
(1.640.443.468)
1.449.999.191
1.482.501.1 06
Ill. LU'U CHUYEN TIEN TlY
31
33
34
40
HOAT DONG TAl CHiNH
Tien. thu tCr phat hanh co phieu
Tien vay ngan h<;~n, dai h<;~n aa
nh$n
Ti€ln chi tra nq goc vay
LU'u chuy~n ti~n thucln tU. ho~t
d9ng tai chinh
8
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai
B03a-DN
BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; TONG HO'P GIO'A NII~N DO (tiep theo)
cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
NJg
Cho ky k~ toan
6 tMng k~t thtlc
ngay 30 tMng 6
nam 2013
Cho ky k~ toan
6 tMng k~t thtlc
ngay 30 tMng 6
nam 2012
987.530.625
(180.698.807)
ky
782.646.261
2.334.979.337
ky
1.770.176.886
2.154.280.530
Mas6 KHOAN Ml)C
minh
50
Tang (giam) ti~n thuan trong
60
Ti~n aau
70
Ti~n cu6i
ky
~~ ~
/.-
Ba Nguyen Thi
Ngl1'6'i l~p
Do Quy€m
Ba Hb Thi Kim Chi
Ke toan trU'&ng
Ngay 26 thang 8 nam 2013
9
: -y·
.
~.
. _,,·.-~
.
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HOP GIO'A NI~N £>0
vao ngay va cho ky ke toim sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
1.
THONG TIN DOANH NGHI~P
Gong ty Co ph~m Hoa~g Anh Gia Lai ("Gong ty") dU'Q'C th~mh l~p thea Lu~t Doanh Nghi!\'!p
cua Vi!\'!t Nam thea Giay ch(rng nh~n dang ky kinh doanh so 3903000083 ngay 1 thang 6
nam 2006 do S& Ke ho<;ich va £>au tU' tinh Gia Lai cap va hai mU'O'i m&t (21) giay ch(rng
nh~n dang ky kinh doanh aiE§u chinh.
Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, Gong ty c6 12 cong ty con s& hfru tn,rc tiep va 2 cong ty
lien ket ("T~p aoan") nhU' aU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh so 15 cua cac bao cao tai chfnh
tong hQ'p gifra nien ao (ngay 31 thang 12 nam 2012: 11 cong ty con va 2 cong ty lien ket).
Ngoai ra, mot so cong ty con s& hfru tn,rc tiep b&i Gong ty cOng c6 tong cong 39 cong ty
con cap ben dU'&i, trong d6, 2 cong ty con da OU'Q'C quyet djnh thanh ly.
Hi$n t<;ii, ho<;it dong chfnh cua Gong ty va cac cong ty con Ia ph at tri~n can ho a~ ban va cho
thue; xay dl,J'ng; trong va kinh doanh cao su, mfa aU'cmg va co dau; xay dl,J'ng va kinh doanh
thuy di$n; khai khoang; san xuat va kinh doanh san pham b~ng go va da granite; kinh
doanh khach s<;in va khu nghi dU'cmg; va cac ho<;it dong vE§ th~ thao va giai trf.
Gong ty co tn,J s& chfnh t<;ii so 15, 8LJ>ang TrLJ>ang Chinh, PhLJ>ang Phu Bong, Thanh pho
Pleiku, Tinh Gia Lai, Vi$t Nam.
2.
CO' s6' L~P cAc BAO cAo TAl CHiNH
2.1
Chu§n m(.FC va h~ thong
ke to{m ap dt,mg
Gong ty Ia cong ty m~ cua cac cong ty con aU'Q'C trlnh bay t<;ii Thuyet minh s& 15.1 va Gong
ty dang trong qua trlnh hoan thanh cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gili'a nien do cua Gong ty
va cong ty con vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013
a~ aap Cmg cac quy d!nh vE§ cong b& thong tin hi$n han h.
NgU'ai SLY dl)ng cac bao cao tai chfnh tong hQ'p giQoa nien do can dtong hQ'p gifra nien ao nay cung v&i cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gifra nien ao cua T~p
aoan vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 a~ co aU'Q'c
day au thong tin vE§ tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat gifra nien do, ket qua ho<;it dong kinh doanh
hQ'p nhat gifra ni€m ao va tlnh hlnh IU'u chuy~n tiE§n t$ hQ'p nhat gifra nien ao cua T~p aoan.
10
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GllrA NIE:N £>0 (ti~p theo)
vao ngay va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
2.
CO' SO L~P
cAc BAO cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
2.1
Chuan m~ va h~ thong ke toan ap dt,mg (ti~p theo)
Cac bao cao tai chfnh t6ng hqp giO>a niem d¢ cua Cong ty dli'Q'C trlnh bay b~ng ngan dong
Viet Nam ("ngan VN£>") phu hqp v&i Ch~ d¢ K~ toan Viet Nam va Chulm ml,l'c K~ toan Viet
Nam so 27- Bao cao tai chfnh giO>a niem d¢ va cac Chulm ml,l'c K~ toan Viet Nam khac do
B¢ Tai chfnh ban Mnh theo:
•
Quyet d!nh so. 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh bon
Chulm ml,l'c Ke toan Viet Nam (£>qt 1);
•
Quyet d!nh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau
Chulm ml,l'c Ke toan Viet Nam (Dqt 2);
•
Quy~t d!nh so 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh sau
Chu~n ml,l'c K~ toan Viet Nam (f>Q't 3);
•
Quyet d!nh so 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau
Chu~n ml,l'c K~ toan VietNam (£>qt 4); va
•
Quyet d!nh so 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh bon
Chu~n ml,l'c K~ toan Viet Nam (£>qt 5).
Theo do, bang can doi k~ toan t6ng hqp giO>a nien d¢, bao cao k~t qua hoc;~t dong kinh
doanh t6ng hqp giO>a nien d¢, bao cao lll'u chuyem tien te t6ng hqp giO>a nien d¢, cac thuyet
minh bao cao tai chfnh t6ng hqp giO>a nien do dli'Q'C trlnh bay kem theo va viec sli dl,Jng cac
bao cao nay khong danh cho cac doi tll'qng khong dU'Q'C cung cap cac thong tin ve thu tl,JC,
nguyen t~c va thong le k~ toan tc;~i VietNam va hO'n nO>a khong dli'Q'C chu d!nh trlnh bay tinh
hinh tai chfnh , k~t qua hoc;~t d(>ng kinh doanh va lll'u chuyen tien te theo cac nguyen tac va
thong le k~ toan dll'qc chap nh~n r(>ng rai & cac nll'&c va lanh th6 kMc ngoai Viet Nam.
2.2
Hinh thiPc
so ke toan ap dt,mg
Hinh thU>c s6 ke toan ap dl,Jng cua Cong ty Ia Nh~t ky Chung.
2.3
DO'n vj titm t~ ke toan
Cong ty thl,l'c hien viec ghi chep s6 sach ke toan b~ng dong Viet Nam.
2.4
Ni€m d9 ke toan
Nien d¢ k~ toan cua Cong ty ap dl,Jng cho viec l~p bao cao tai chfnh t6ng hqp bat dau tll'
ngay 1 tMng 1 va k~t thuc vao ngay 31 th~mg 12.
11
C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NII~N BO (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT cAc CHiNH SACH Kl: TOAN CHO YI:U
3.1
Thay aoi trong chinh sach ke toan
~ac chinh sach ke toan cua Cong ty sCr d1,mg de l;%1p cac bao cao tai ch inh tong hQ'p giO>a
n1en do dU'Q'C ap dvng nh~t quan v&i cac chinh sach da dU'Q'C sCr dvng de l;%1p cac bao cao
tai chinh tong hqp cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 va cac bao cao
tai chinh tong hqp giO>a nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam
2012, ngo~i _trCr cac thay doi ve chfnh sach ke toan lien quan den anh hU'&ng cua chenh
lech ty gia hoi doai.
Khi l;%1p cac bang can doi ke toan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam
2012, ben c~nh viec tiep tvc ap d1,1ng Chuan m11c Ke toan VietNam so 10 - Anh hU'&ng cua
viec thay doi tY ~ia hoi doai ("CMKTVN so 10") nhU' trong cac nam trU'&c, Cong ty da ap
d1,1ng ThOng tU' so 179/2012fTT- BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 2012
quy djnh Ve ghi nh;%ln , danh gia, Xlf ly cac khoan chenh lech tY gia hoi doai trong doanh
nghiep ("Thong tU' 179").
Theo Thong tU' 179, t~i ngay ket thuc ky ke toan, cac tai san va cong nQ' tien te co goc ngo<;ii
te dU'Q'C quy doi ra VNB theo ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng m<;ii nO'i Cong ty m& tai
khoan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012. Cong ty sCr dvng ty
gia blnh quan lien ngan hang t<;ii ngay ket thuc ky ke toan de th11c hien viec quy doi nay.
sa
Thong tU' 179 dU'Q'C ap dl,lng tCr ngay 31 thang 12 nam 2012 tren CO'
phi h6i to. Anh
hU'&ng cua viec thay doi ter sCr dvng ty gia blnh quan lien ngan hang sang sCr d1,1ng ty gia
mua vao cua ngan hang thU'O'ng m<;ii trong viec danh gia l<;ii so dU' ngo<;ii te cuoi ky den cac
bao cao tai chinh tong hQ'p vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6
nam 2013 Ia khong trong yeu, xet tren khia C<;inh tong the.
3.2
Tilm
Tien bao gom tien m~t t<;ii quy, tien gCri ngan hang va tien dang chuyen.
3.3
Cac khoim phai thu
Cac khoan phai thu dU'Q'C trlnh bay tren cac bao cao tai chinh tong hQ'p giO>a nien do theo
gia tri ghi so cac khoan phai thu ter khach hang va phai thu khac cung v&i dl! phong dU'Q'C
l;%1p cho cac khoan phai thu kh6 doi.
D11 phong nQ' phai thu kh6 doi the hien phfln gia tri dl! kien bi ton th~t do cac khoan phai thu
khong dU'Q'c khach hang thanh toan phat sinh doi v&i so dU' cac khoan phai thu t<;ii thai diem
ket tMc ky ke toan. Tang ho~c giam so dU' tai khoan d11 ph6ng dU'Q'C h<;ich toan vao chi phi
quan ly doanh nghiep trong bao cao ket qua ho<;it dong kinh doanh tong hQ'p giO>a nien do.
3.4
Hang ton kho
Hang ton kho dU'Q'C ghi nh;%ln theo gia th~p hO'n giQ>a gia thanh de dU'a moi san pham den vi
tri va dieu kien hien t<;ii va gia tri thuim co the th11c hien dU'Q'c. Gia tri thufin co the th11c hien
dU'Q'C Ia gia ban U'OC tinh cua hang t6n kho trong dieu kien kinh doanh blnh thU'6'ng trCr chi
phi U'&c tinh de hoan thanh va chi phi ban hang U'&c tin h.
Cong ty ap d1,1ng phU'O'ng phap ke khai thU'6'ng xuyen de h<;ich toan hang t6n kho v&i gia tri
dU'Q'C xac d!nh nhU' sau:
Nguyen v;%1t lieu va hang h6a - gia von thl,fC te theo phU'O'ng phap blnh quan
•
1
g1a quyen
Thanh pham va chi phi san - gia von nguyen v;%lt lieu va lao dong trl,fC tiep cong V6'i
chi phi san xu~t chung dU'Q'C phan bo d~,Ya tren cong
xu~t. kinh doanh d& dang
su~t ho<;it dong blnh thU'6'ng.
Can ho dang xay d~,Yng de ban dU'Q'c ghi nh;%1n theo gia th~p hO'n giO>a gia thanh va gia tri
thuim co the th11c hien dU'Q'c. Gia thanh bao gom cac chi phi lien quan tr11c tiep den viec
xay d~,Yng can ho, bao g6m ca chi phi di vay. Gia tri thuan c6 the th11c hien dU'Q'C bao g6m
gia ban hien hanh trer di chi phi U'&c tinh de hoan thanh can ho va cac chi phi ban hang va
tiep thi U'&c tinh.
12
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NIE:N DO (tiep thea)
vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT CAC CHiNH SACH Ki: TOAN CHO Yi:U (tiep thea)
3.5
DI;P phong giam gia himg tdn kho
Dl,l' phong gi_~m gia han.~ t~n kho -~U'Q'~ trich l~p cho phan ~ia tri 91,1' ~i.en bi t6n that do cac
kho~n suy gtam trong gta tn (do gtam gta, hU' hong, kem pham chat, lot thai v.v.) c6 the xay
ra doi v&i nguyen v~t lieu, thanh pham, hang h6a ton kho thuoc quyen s& hO>u cua Cong ty
dl,l'a tren b~ng cht.fng hqp ly ve Sl,l' suy giam gia trj t<;~i ngay ket thUC ky ke toan.
Tang ho~c giam so dU' tai khoan dl,l' phOng dU'Q'C hc;~ch toan vao gia von hang ban trong bao
cao ket qua hoc;~t d(>ng kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(>.
3.6
Tai san
co c1inh hfFu hinh
Tai san co d!nh hO>u hlnh dU'qc ghi nh~n thea nguyen gia tn:r di gia tri hao mon lOy ke.
Nguyen gia tai san co d!nh hO>u hlnh bao gam gia mua va nhO>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c
tiep den viec dU'a tai san vao hoc;~t dong nhU' dl,l' kien.
Cac chi phi mua sc1m, nang cap va dcSi m&i tai san co d!nh hQ>u hlnh dU'Q'C von h6a va chi
phi bao trl, stia chO>a dU'Q'c hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp
giO>a nien d(> khi ph at sinh.
Khi tai san c& d!nh hO>u hlnh dU'Q'c ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lOy ke
dU'Q'C x6a s6 va cac khoan lai hay Ia phat sinh do thanh ly tai san deu dU'qc hc;~ch toan vao
bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(>.
3.7
Tai san
co c1inh vo hinh
Tai san co dinh vo hlnh dU'Q'C ghi nh~n thea nguyen gia tn:r di gia tri hao mon lOy ke.
Nguyen gia tai san c& d!nh vo hlnh bao gam gia mua va nhO>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep
den Vi$C dU'a tai san vao Slr dl)ng nhU' dl,l' kien.
Cac chi phi nang cap va d6i m&i tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai
san va cac chi phi khac dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a
nien d(> khi phat sinh.
Khi tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon ~Oy ke
dU'Q'C x6a s6 va cac khoan lai Ia phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua
hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giQ>a nien do.
Quytm siP dt,mg c1~t
c?
Quyen sti dl,Jng dat dU'Q'C ghi ~h~n nhU' tai san
djnh vo hln~ khi Co~g ty_ dU'Q'C cap gia~
chting nh~n quyen sti dl,Jng dat. Nguyen gia quyen sti dl,Jng dat bao gom tat ca nhO>ng cht
phi CO lien quan trl,I'C tiep den Vi$C dU'a dat VaO tr<;~ng thai san sang de Slr dl,Jng.
Ph~n m~m may tinh
Phan mem may tinh khong phai Ia cau phan kh6ng the thieu cua phan ct.fng thl dU'Q'C ghi
nh~n nhU' tai san co djnh VO hlnh va dU'Q'C phan bcS trong thai gian Slr dt,mg hQ>u ich.
3.8
Khtw hao
Khau hao tai san co dinh hQ>u hlnh va tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C trich thea phU'ang phap
khau hao dU'cmg thang trong thai gian hO>u dl,Jng U'&c tinh cua cac tai san nhU' sau:
May moe va thiet bi
Nha ctia va vat kien true
PhU'ang ti$n ~~n chuyen
Thiet bi van phong
Cay lau nam
Phan mem vi tinh
Tai san khac
5 - 12 nam
1o - 50 nam
8 - 20 nam
3- 10 nam
20 nam
5 nam
8- 15 nam
Quyen sti dl,Jng dat c6 thai hc;~n khong xac d!nh thl kh6ng trich khau hao.
13
Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HQ'P GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)
3.9
Chi phi xay dt,Png CO' blm d& dang
Chi phf xay d1,mg cO' ban d& dang bao gom cac chi phf lien quan tn,l'c tiep den vi$c xay
d1,mg cac cong trlnh nha xU'&ng, va~ phong, VU'O'n cay cao su cua Cong ty ma cac cong
trlnh nay chU'a hoan thanh tc;~i ngay ket thuc ky ke toan.
V/.f&n cay cao su
Bao gom cac chi phf lien quan tn,l'c tiep den vi$c phat triem vU'&n cay cao su nhU' chi phf
khao sat, dem bu d~t. khai hoang, VU'CYn U'O'm, phan b6n, v$n chuyE§n cay gi6ng, nguyen v$t
li$u khac, chi phf nhan cong, dU'O'ng di va hang rao, phong chay chli'a chay va bao v$,
thu6c di$t co va cac chi phf lien quan khac.
3.10
Tai san thue
Vi$c xac dinh xem mot th6a thu$n Ia ho~c ham chlia mot hQ'p dong thue dU'Q'C can c(J' vao
noi dung CUa thoa thu~n Va yeu CftU phai danh gia xem Vi$C thl,I'C hi$n thoa thu~n CO phl,J
thuoc vao vi$c SLY dvng mot tai san Cl,l thE§ nao d6 ho.;ic chuyE§n giao quy~n SLY dvng tai san
do.
Cac hqp dong thue dU'Q'c phan loc;~i Ia cac hqp dong thue tai chfnh khi cac di~u khoan cua
hqp dong thue v~ can ban chuyE§n giao moi rui ro va lqi fch lien quan den quy~n s& hli'u cua
tai sancho ben di thue. TM ca cac thue tai san khac dU'Q'C phan loc;~i Ia thue hoc;~t dong.
Ti~n thue theo hqp dong thue hoc;~t dong dU'Q'c hc;~ch toan vao Mo cao ket qua hoc;~t dong
kinh doanh t6ng hQ'p, phan b6 theo phU'O'ng phap dU'O'ng th~ng cho khoan th6'i gian thue.
3.11
Chi phi di vay
Chi phf di vay dU'Q'C hc;~ch toan vao chi phf hoc;~t dong trong ky phat sinh, trll' khi cac khoan
chi phf di vay nay dU'Q'C v6n h6a nhU' theo noi dung cua doc;~n tiep theo.
Chi phf di vay lien quan trl,I'C tiep den vi$c mua s~m. xay dl,l'ng ho~c hlnh thanh mot tai san
cv thE§ dU'Q'C v6n h6a vao nguyen gia tai san. Vi$c v6n h6a chi phf di vay se dU'Q'C tc;~m
ngll'ng lc;~i trong cac giai doc;~n ma qua trlnh dau tU' xay dl,l'ng ho~c san xu~t tai san d& dang
bi gian do<;~n, trll' khi Sl,l' gian doc;~n d6 Ia can thiet Vi$c v6n hoa chi phf di vay se ch~m d(J't
khi cac hoc;~t dong chu yeu can thiet cho vi$c chuan bi dU'a tai san d& dang vao SLY dl,Jng
ho~c ban da hoan thanh.
3.12
Chi phi tra trus&c
Chi phf tra trU'&c bao gom cac chi phf tra trU'&c ng~n hc;~n va chi phf tra trU'&c dai hc;~n tren
bang can d6i ke toan t6ng hqp gili'a nien do va chu yeu Ia chi phf lien quan phat hanh trai
phieu, gia v6n cong cv, dvng cv va ti~n thue d~t tra trU'&c. Cac chi phf tra trU'&c dU'Q'C phan
b6 trong khoang th&i gian tra trU'&c cua chi phf tU'O'ng (J'ng v&i cac IQ'i fch kinh te dU'Q'c tc;~o
ra tll' cac chi phf nay.
3.13
Cac khoan a~u tU'
Cac khoan dau tU' vao cac cong ty con, cong ty lien ket va dau tU' khac dU'Q'C ghi nh~n theo
gia mua thl)'c te trll' di dl,l' phong. 01,1' phong dU'Q'C l~p cho vi$c giam gia tri cua cac khoan
dau tU' vao ngay ket thuc ky ke toan tU'O'ng (J'ng v&i chenh 1$ch gili'a gia g6c cua khoan dau
tU' v&i gia tri hqp ly tc;~i ngay d6. Tang ho.;ic giam s6 dU' tai khoan dl)' phong dU'Q'c hc;~ch toan
vao chi phf tai chfnh tren bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hQ'p gili'a nien do.
14
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHi_NH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013
3.
TOM TAT cAc CHiNH SACH Kt TOAN CHO YtU (tiep theo)
3.14
Cac khoan phai tra va chi phi trich trt.J'&c
Cac khoan ~hai tra va chi phf trfch trU'&c dU'Q'c ghi nh<;~n cho s6 tiE§n phai tra trong tU'O'ng lai
lien quan den hang h6a va dich v1,1_ aa nh<;ln dU'Q'C, khong ph1,1 thuoc vao vi$c Cong ty aa
nh<;ln OU'Q'C h6a dO'n cua nha cung cap hay chU'a.
3.15
Trich trt.J'&c trC)' cap thai vi~c
Trq cap thai vi$c cho nhan vien OU'Q'C trfch tm&c vao cu6i moi ky bao cao cho toan bo
ngU'Cl'i lao dong aa lam vi$c t~i Cong ty dU'Q'C hO'n 12 thang cho den ngay 31 thang 12 nam
2008 v&i mlic trfch cho moi nam lam vi$c tfnh den ngay 31 thang 12 nam 2008 b~ng mot
ntia mlic IU'O'ng binh quan thang theo Lu<;~t Lao dong, Lu<;~t bao hiem xa hoi va cac van ban
hU'&ng dan c6 lien quan. TLI' ngay 1 thang 1 nam 2009, mlic IU'O'ng binh quan thang de tfnh
trq cap thai vi$c se OU'Q'C dieu chinh vao cu6i moi ky bao cao theo mlic IU'O'ng binh quan
cua sau thang gtln nhat tfnh den th
Khoan trq cap thai vi$c trfch trU'&C nay OU'Q'C sti dl,lng de tra trq cap thai Vi$c cho ngU'Cl'i lao
dong khi cham dlit hqp a6ng lao dong theo Dieu 48 cua Bo lu<;lt Lao dong.
3.16
Cac nghi~p vv b~ng ngo<}i t~
Cong ty ap d1,1ng hU'&ng dan theo Chucfm ml,l'c Ke toan Vi$t Nam s6 10 "Anh hU'&ng cua vi$c
thay obi ty gia h6i aoai" ("CMKTVN s6 10") lien quan den cac nghi$p v1,1 b~ng ngo~i t$ va aa
ap d1,1ng nhat quan trong cac ky tm&c. Ben c~nh CMKTVN s6 10, b~t atlu tll' ngay 31 thang
12 nam 2012. Cong ty ap d1,1ng ThOng tU' 179 de aanh gia l~i cac khoan m1,1c tien t$ c6 g6c
ngo~i t$ t~i ngay ket thuc ky ke toan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6
nam 2012. Cong ty tiep t1,1c sti d1,1ng ty gia binh quan lien ngan hang t~i ngay bao cao ae
thl,l'c hi$n vi$c quy obi nay do Thong tU' 179 dU'Q'C ban hanh sau ngay 30 thang 6 nam 2012
va OU'Q'C ap dl,lng tren CO' ScY phi h6i t6.
Cac nghi$p v1,1 phat sinh b~ng cac dO'n vi tien t$ khac v&i aO'n vi tien t$ ke toan cua C?ng ty
(VND) dU'Q'C h~ch toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghi$p v1,1. T~i ngay ket thuc
ky ke toan, cac khoan m1,1c tien t$ c6 g6c ngo~i t$ dU'Q'C aanh gia l~i theo ty gia mua vao
cua ngan hang thU'O'ng mc;~i nO'i Cong ty m& tai khoan tc;~i th
g6c ngoc;~i t$ cu6i ky dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh tbng hqp.
15
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NIEN DO (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)
3.17
Phan phoi l9'i nhu~n thulm
LQ'i nhu<;~n thuan sau thue dLYQ'C chia cho cac co dong sau khi dLYQ'C cac co dong thong qua
tG'Ii DG'Ii h¢i Co dong ThLYO>ng nien, va sau khi trich cac quy theo Di~u 1~ cua Cong ty va cac
quy d!nh phap ly cua Vi~t Nam.
•
Quy dl! ph6ng tai chfnh
Quy nay dU'Q'C trich l<;lp nh~m bao v~ cac hOG'It d¢ng kinh doanh cua Cong ty trU'&c cac ru i ro
ho~c thi~t hG'Ii kinh doanh ho~c dl! phong cho cac khoan lo ho~c thi~t hG'Ii va cac tmO>ng hQ'p
bat kha kh~ng ngoai dl,l' kien, Vi dl,l nhU' h6a hOG'In, bat on kinh te va tai chinh cua quoc gia
ho~c cua bat ky nai nao khac. v.v.
•
Quy aau tU' phat trit:n
Quy nay dLYQ'C trlch l<;lp nh~m m& r<;>ng hoG'It d¢ng kinh doanh ho~c dau tLY chi~u sau cua
Cong ty.
... Quy khen thU'ang va ph(Jc lqi
Quy nay dLYQ'c trich l<;lp nh~m khen thLY&ng va khuyen khich, dai ng¢ v<;~t chat, dem IG'Ii phuc
IQ'i chung va nang cao dO>i song v<;~t chat va tinh than cho cong nhan v ien va cac hoG'It d¢ng
xa h¢i.
3.18
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu dLYQ'c ghi nh<;ln khi Cong ty c6 kha nang nh<;ln dLYQ'C cac IQ'i ich kinh te c6 the xac
d!nh dLYQ'c m¢t each chac chan. Cac di~u ki~n ghi nh<;~n c1,1 the sau day cOng phai dLYQ'c dap
(mg khi ghi nh<;ln doanh thu :
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dLYQ'c ghi nh<;ln khi phan l&n rui ro va IQ'i ich gan l i~n v&i quy~n s& hO>u
hang h6a da dLYQ'C chuyen sang ngLYO>i mua.
D6i v&i vi~c ghi nh<;~n doanh thu can h¢, doanh thu dLYQ'C hG'Ich toan khi th6a man tat ca cac
di~u ki~n sau day:
•
Cong ty da chuyen giao phan l&n rui ro va IQ'i ich gan li~n v&i quy~n s& hO>u can h¢ cho
ngLYO>i mua;
...
Cong ty khong con nam giQ> quy~n quan ly can h¢ nhU' ngLYO>i s& hO>u can h¢ ho~c
quy~n kiem soat can h¢;
•
Doanh thu dLYQ'c xac dinh tLYang d6i chac chan;
•
Cong ty da thu dLYQ'c ho~c se thu dLYQ'C IO'i ich kinh te tCr giao d!ch ban can h¢; va
•
Xac d!nh dLYQ'C chi phi lien quan den giao d!ch can h¢.
Hqp a6ng xay d(J'ng
Khi ket qua thl,I'C hi~n hQ'p d6ng xay dl,l'ng c6 the dU'Q'C U'cYC tlnh mot each dang tin c<;ly va
dLYQ'C xac nh<;ln b&i khach hang, thl doanh thu va chi phi lien quan den hQ'p d6ng dLYQ'C ghi
nh<;ln tLYang (mg v&i phan cong vi~c da hoan thanh dLYQ'c ~hach hang xac nh<;ln vao ngay
ket thuc ky ke toan. Cac khoan tang (giam) khoi ILYQ'ng xay lap, cac khoan thu b6i thLYO>ng va
cac khoan thu khac chi dLYQ'C hG'Ich toan vao doanh thu khi da dLYQ'c thong nhat v&i khach
hang.
Khi ket qua thl,l'c hi~n hQ'p d6ng xay dl,l'ng khong the dLYQ'C LY&c tfnh m¢t each dang tin c<;~y,
thi doanh thu chi dLYQ'C ghi nh<;ln tLYang ling v&i chi phi cua hQ'p dong da phat sinh ma vi~c
thu h6i Ia tLYang d6i chac chan. Chi phi cua hO'P dong chi dLYQ'c ghi nh<;~n Ia chi phi trong ky
khi cac chi phi nay da phat sinh.
16
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NI~N 80 (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT cAc CHlNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.18
Ghi nh~n doanh thu (tiep theo)
Doanh thu cung ctlp dich VlJ
Doanh thu ter vi$c cung dtp cac djch Vl,J dU'Q'c ghi nh~n khi d!ch v1,1 da dU'Q'C tht,J'c hi$n va
sau khi da trer cac khoan chiet kh~u. giam gia va cac khoan thue khong dU'Q'c kh~u trer.
Ti~n lai
Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi tiE§n lai phat sinh tren cO' s& d6n tfch (c6 tfnh den IO'i t(rc ma tai
.
san dem l~i) trCr khi kha nang thu h6i ti~n lai khong ch~c ch~n.
Ti~n cho thue
Thu nh~p tll' ti~n cho thue tai san theo hqp d6ng thue ho~t dong dU'Q'C h~ch toan vao ket
qua hoc;it dong kinh doanh t6ng hqp theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng trong suot thai gian
cho thue.
co t&c
Thu nh~p dU'Q'C ghi nh~n khi quyE§n dU'Q'C nh~n khoan thanh toan c6 t(rc cua Gong ty dU'Q'C
xac l~p.
3.19
Thue
Thue hi~n Mnh
Tai san thue va thue phai nop cho ky ke toan hi$n hanh va cac ky trU'&C dU'Q'C xac djnh
b~ng gia trj dt,J' kien phai nop ChO (hoc;lc dU'Q'C thu h6i tCr) CO' quan thue, Slr d1,1ng cac m(rc
thue SU~t va cac lu~t thue CO hi$U lt,J'C den ngay ket th(Jc ky ke toan .
Thue hoan l~i
Thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C xac d!nh cho cac khoan chenh l$ch tc;im thai t~i ngay ket thuc
ky ke toan giCPa nien do giCPa cO' s& tfnh thue thu nMp cua cac tai san va nq phai tra va gia
tri ghi so cua chung cho m1,1c dfch l~p bao cao tai chfnh giCPa nien do.
Thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra dU'Q'C ghi nMn cho t~t ca cac khoan chenh l$ch tc;im thai
chju thue, ngoc;ii trCr thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra phat sinh tCr ghi nh~n ban dau cua mot
tai san hay nq phai tra tCr mot giao djch ma giao djch nay khong c6 anh hU'&ng den lqi
nhu~n ke toan hoc;lc lqi nhu~n tfnh thue thu nMp (hoc;lc lo trnh thue) tc;ii thai diem phat sinh
giao d!ch.
Tai san thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C ghi nh~n cho tat ca cac chenh l$ch t~m thai dU'Q'C kh~u
trCr, gia tri dU'Q'C kh~u trer chuyen sang cac nam sau cua cac khoan lo trnh thue va cac
khoan U'U dai thue chU'a sll' d1,1ng khi ch~c ch~n trong tU'O'ng lai se c6 lqi nhu~n tfnh thue de
sll' d1,1ng nhCPng chenh lech tc;im thai dU'Q'C kh~u trer, cac khoan lo trnh thue va cac U'u dai
thue ChU'a Slr dl,Jng nay, ngoc;ii trCr tai san thue hoan lc;ii phat sinh tCr ghi nh~n ban dau cua
mot tai san ho~c nq phai tra tll' mot giao djch ma giao dich nay khong c6 anh hLY&ng den IQ'i
nhu~n ke toan hoc;lc lqi nhu~n tfnh thue thu nh~p (ho~c lo trnh thue) t~i thai diem phat sinh
giao djch.
Gia tri ghi so cua tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lc;ii dU'Q'C xem xet lc;ii vao ngay
ket thuc ky ke toan giCPa nien do va dLYqc ghi giam den m(rc bao dam ch~c ch~n co du lqi
nhu~n tfnh thue cho phep lqi fch cua mot phan hoc;lc toan bo tai san thue thu nh~p hoan lc;ii
dU'Q'C sll' d1,1ng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lc;ii chU'a ghi nh~n trLY&c day
dU'qc xem xet lc;ii vao ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien do va dU'qc ghi nh~n khi ch~c ch~n
c6 du IQ'i nhu~n tfnh thue de c6 the sll' dl,Jng cac tai san thue thu nh~p hoan lc;ii ChU'a ghi
nh~n nay.
Tai san thue thu nh~p hoan lc;ii va thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra dU'Q'C xac dinh theo thue
SUat dt,J' tfnh se ap dt,mg cho nam tai san dU'Q'C thu h6i hay nq phai tra dU'Q'C thanh toan dt,J'a
tren cac m(rc thue suat va lu~t thue CO hieu lt,J'C vao ngay ket th(Jc ky ke toan .
17
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHi.NH TONG HQ'P GIO'A NI~N 80 (tiep thea)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
3.
TOM TAT cAc CHiNH sACH Kt TOAN CHO YtU (tiep thea)
3.19
Thue (tiep thea)
Thu!J hoan t<;~i (tiep thea)
Thue thu nh~p hoan l<;!i dU'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho<;!t dong kinh doanh ngoc;li trll'
trU'ang hqp thue thu nh$p phat Sinh lien quan den mot khoan ml,JC dU'Q'C ghi th~ng vao von
c~u s& hfru, trong tmang hqp nay, thue thu nh~p hoan l<;!i cOng dU'Q'C ghi nh~n tn,l'c tiep vao
von chu s& hfru.
Gong ty chi bu trll' cac tai san thue thu nh$p hoan l<;!i va thue thu nh~p hoan l<;ti phai tra khi
cac da~ vi nop thue co quyem hqp phap dU'Q'C bu trll' gifra tai san thue thu nh~p hi$n hanh
v&i thue thu nMp hi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nh$p hoan l<;ti va thue thu
nh~p hoan l<;!i phai tra lien quan den thue thu nh~p doanh nghi$p cua cung mot dan vj nop
thue va dU'Q'C quan ly bQ>i cung mot CO' quan thue va dO'n Vj nop thue dl,l' djnh thanh toan
thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren CO' SCY thufm.
3.20
Cong c~ tai chinh
Ghi nh~n ban
alw va trinh bay
Tai san tai chfnh
Thea Thong tU' so 21 0/2009/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009
hLP&ng dan ap dt,Jng Chu~n ml,l'c Bao cao Tai chfnh Quoc te ve trinh bay bao cao tai chfnh
va thuyet minh thong tin doi v&i cong c1,1 tai chfnh ("Thong tU' 21 O"}, tai san tai chfnh dU'qc
phan lo<;!i mot each phu hqp, cho m1,1c dfch thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh tong hqp
gifra nien do, thanh tai san tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n thea gia tr! hqp ly thOng qua bao cao ket
qua ho<;tt dong kinh doanh tong hqp gifra nien do, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan
d~u tU' gifr den ngay dao h<;tn va tai san tai chfnh s~n sang dll ban. Gong ty quyet d!nh viec
phfm la<;ti cac tai san tai chfnh nay tc;li thai dillm ghi nh~n l~n d~u.
T<;ti thai dillm ghi nh~n l~n d~u. tai san tai chfnh dU'Q'C xac d!nh thea gia goc cong v&i chi phf
giaa d!ch trl,l'c tiep lien quan den viec phat han h.
Cac tai san tai chfnh cua Gong ty baa g6m tien va cac khoan tien gll'i nggm h<;tn, cac khaan
phai thu khach hang va phai thu khac, cac khaan cha vay, cac cong c1,1 tai chfnh dU'Q'c niem
yet va kh6ng dU'Q'C niem yet
Na phai tra tai chfnh
Nq phai tra tai chfnh thea ph<;!m vi cua ThOng tU' 210, cha mt,Jc dfch thuyet minh trong cac
bao caa tai chfnh tong hqp giQ>a niem dO, dU'Q'C phan la<;!i mot each phu hQ'p thanh cac
khoan nq phai tra tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n thong qua bao caa ket qua ha<;!t dong kinh daanh
tong hqp gifra nien do va cac khaan nq phai tra tai chfnh dU'Q'c xac d!nh thea gia tr! phan
bo. Gong ty xac d!nh vi$c phan la<;!i cac nq phai tra tai chfnh tc;li thai diem ghi nh~n lfin df!u.
Tat ca nq phai tra tai chfnh dU'Q'c ghi nh~n ban df!u thea gia goc cong v&i cac chi phf giaa
d!ch trl,l'c tiep lien quan den vi$c phat han h.
Nq phai tra tai chfnh cua Gong ty baa g6m cac khaan phai tra ngLPai ban va cac khoan phai
tra khac, chi phf phai tra, cac khaan nq va vay.
Gia tri sau ghi nMn
tim aiw
Hien tc;li Thong tU' 210 kh6ng c6 hU'&ng dan ve viec xac djnh l~i gia tr! cua cac cong Cl,l tai
chfnh sau ghi nh~n ban df!u. Do d6 gia tr! sau ghi nh~n ban dau cua cac cong Cl,l tai chfnh
dang dU'Q'C phan anh thea nguyen gia.
Bu tru cac cong cv tai chfnh
cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh dU'Q'c bu trll' va gia tr! thufin se dU'Q'c trinh bay
tren bang can doi ke taan tong hQ'p giQ>a nien do neu, va chi neu, dan vi c6 quyen hqp ph_ap
thi hanh viec bu trll' cac gia tr! da dU'Q'C ghi nh~n nay ya co y d!nh bu trll' tren ca s& thuan,
ha~c thu dU'Q'C cac tai san va thanh taan nq phai tra dong thai.
18
Cong ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai
S09a-DN
THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CH[NH TONG HQ'P GIO'A NII~N 80 (tiE~p thea)
vaa ngay va cha ky k~ taan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
4.
TI~N
Ngan VNEJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12
nam 2013
nam 2012
Ti€!n glii ngan hang
Ti€!n m~t tc;~i quy
Ti€!n dang chuyen
1.768.624.615
1.372.819
179.452
780.985.450
1.587.335
73.476
TONGCQNG
1.770.176.886
782.646.261
Cong ty da th~ chap 1.074.970 trieu VNfl ti€!n glii ngan hang de dam baa cha khaan vay
ngan hang cua Cong ty tc;~i Ngan hang flau tU' va Phat trien Viet Nam - chi nhanh Sinh fl!nh
(Thuy!Jt minh
18).
so
5.
DAU TU' NGAN H~N
So dU' tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 chu
y~u the hien gia tri tai san rang cua Khu nghl
dU'C'Yng f)a L<;~t da dU'Q'C chap thu~n de thanh ly cha mot ben thll' ba, thu tl,JC phap ly cua viec
chuyen nhU'Q'ng chU'a haan thanh vaa ngay l~p cac baa caa nay.
6.
PHAI THU KHACH HANG
Ngan VNEJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12
nam 2013
nam 2012
Cac khaan phai thu thU'ang mc;~i va d!ch v1,1
Phai thu ti€!n ban can ho
Phai thu thea hqp d6ng xay dl,l'ng
101.139.964
91.137.150
67.833.520
149.481.784
87.355.528
29.998.455
TONG CQNG
260.110.634
266.835.767
Phai thu khach hang baa g6m cac khaan phai thu cac ben lien quan Ia 135.404.879 ngan
VNfl tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuy!Jt minh
31).
so
7.
TRA TRU'OC CHO NGU'CYI BAN
Ngan VNEJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12
nam 2013
nam 2012
Tra trU'&C cha nha cung cap hang h6a va
d!ch Vl,J
Tra trU'&c cha nha thau cua cac cong trinh xay
dl,l'ng can ho va mua may moe, thi~t bi
TONG CQNG
102.724.581
86.453.704
39.557.026
21.115.294
142.281.607
107.568.998
Tra truo&c cha ngU'6'i ban baa g6m cac khaan tr~ trU'&c c~a cac ben lien quan Ia 4 7.160. 720
ngan VNf) tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuyet minh so 31).
19
Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GllrA NI~N DO (ti~p theo)
vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
8.
CAC KHOAN PHAI THU KHAC
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngan VND
Ngay 31 thang 12
nam 2012
Phai thu cac ben lien quan
(Thuy~t minh
31)
Phai thu tl1 thanh ly khoan d~u tll'
Cho vay va lai cho vay ng~n h<;~n cac cong ty
Cho cac cong ty khac mll'Q'n khong tfnh lai
Lai dl,f thu tien gll'i ngan hang
Cac khoan khac
5.315.021.209
2.537.273.275
587.158.342
189.410.889
5.445.728
35.301.857
6.624.027.708
15.979.275
583.716.823
118.269.668
15.794.000
44.332.701
TONGCQNG
8.669.611.300
7.402.120.175
so
9.
HANG TON KHO
Ngan VND
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngay 31 thang 12
nam 2012
Chi phf cua cac can h9 dang xay de ban
Thanh pham
Hang h6a
San pham d& dang
Trong <16:
Hop a6ng xay dt,mg
San xu~t
Ojch VI)
Nguyen v~t li$u
V~t li$u xay dl,fng
Cong c1,1, d1,1ng c1,1
456.296.301
18.300.298
43.986.513
36.027.776
494.578.112
16.387.335
60.827.370
65.714.682
21.758.241
12.517.763
1.751.772
497.890
10.862.070
1.300.106
61.683.174
3.969.225
62.283
578.765
7.216.926
1.196.530
TONG CQNG
567.270.954
646.499.720
Bao g6m trong chi phf cua cac can h9 dang xay de ban, dl,f an Bau Th<;~c Gian da dll'Q'C th~
ch
so
10.
TAl SAN NGAN H~N KHAC
Ngan VND
Ngay 30 thang 6
nam 2013
Ngay 31 thang 12
nam 2012
Cac khoan t<;~m ling cho nhfm vien ph1,1c Vl,l cho
ml,IC dfch san XUat kinh doanh
Cac khoan kMc
169.523.836
50.120
107.361.197
312.161
TONG CQNG
169.573.956
107.673.358
20
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
11.
TAl SAN
CO D!NH HO'U HiNH
Ngfm VNEJ
Nhacifa,
v~t ki!Jn true
Maym6c
thi!Jt bj
PhU'O'ng ti~n
v~n chuy!Jn
Thi!Jt bj
van phong
Vu&n cay
tau nam
Taisan
khac
so dll' aau ky
Tang trong ky
Thanh ly trong ky
Giam khac trong ky (*)
Ph~n IO<;ii l<;ii
312.353.074
14.548.188
(4.780.874)
(421.355)
(2.570.230)
43.907.356
13.409.832
(629.981)
(2.102 .003)
5.740.479
56.567.388
35.503
(487.131)
(334.334)
(8.676.820)
7.025.413
453.981
(159.982)
(3.138.300)
704.719
6.698.345
11.096
2.691.390
(39.069)
19.068
(334.587)
(199.941)
(821 .191 )
429.242 .966
28.458.600
(6.392.555)
(6.235. 002)
(5.603.975)
So dll' cuoi ky
319.128.803
60.325.683
47.104.606
4.885.831
6.689.440
1.335.671
439.470 .034
so dU' aau ky
Tang trong ky
Thanh ly trong ky
Giam khac trong ky (*)
Phan lo<;ii lc;~i
41.225.456
4.696.231
(314.501)
(159.640)
(7.371)
16.190.589
2.886.930
(334.156)
(977.298)
1.155.024
19.276.146
2.634.709
(99.385)
(143.141)
(5.873.818)
3.511.352
516.231
(143.019)
(1.274.632)
(738.680)
2.052.992
481.188
1.246.802
101.815
(334.587)
(176.347)
-
83.503.337
11.317.104
(1 .225.648)
(2.753.216)
(5.603. 975)
So dU' cuoi ky
45.440.175
18.921.089
15.794.511
1.871.252
2.372.892
837.683
85.237.602
so dU' aau ky
271.127.618
27.716.767
37.291.242
3.514.061
4.645.353
1.444.588
345.739.629
So dU' cuoi ky
273.688.628
41.404.594
31.310.095
3.014.579
4.316.548
497.988
354.232.432
Trang c16:
Th!J chaplc~m c6 a!J clam Mo cac
cho khoan vay (Thuy!Jt minh s6 18
va 24)
273.688. 628
41.404.594
-
-
-
-
315.093.222
T6ng c{)ng
Nguyen gia
-
-
Khau hao lOy k6
Gia tri con
-
(22.158)
(139.130)
l~i
(*) Phan loc;1i l<;ii theo quy dinh cua Thong tU' so 45/2013/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 25 tMng 4 nam 2013.
21
C6ng ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T M_INH C~C ~AC? C~O TAl CH~NH TONG HOP GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
12.
TAl SAN cO D!NH VO HiNH
Ngan VND
Quy~n sif
dt,mg aat
PhtJn m~m
may vitinh
Tongc{)ng
Nguyen gia
so dlY dau ky
Giam trong ky
91.690.405
5.429.406
(513.999)
97.119.811
(513.999)
So dlY cuoi ky
91.690.405
4.915.407
96.605.812
so dlY dau ky
Tang trong ky
Giam trong ky
2.447.127
337.332
(451.625)
2.447.127
337.332
(451.625)
So dlY cuoi ky
2.332.834
2.332.834
Hao mon luy k~
Gia trj con
l~i
so dlY dau ky
91.690.405
2.982.279
94.672.684
So dlY cuoi ky
91.690.405
2.582.573
94.272.978
Trang a6:
The chap/cam c6 at: aam baa cac
khaan vay (Thuyet minh s6 18 va 24)
13.
91.690.405
91.690.405
CHI PHi XAY DI,I'NG CO' BAN DO DANG
Ngan VND
Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thang 12
nam 2013
nam 2012
14.
Chi phi triE§n khai phan mem SAP
Nha xLY&ng va v~t kien true
Chi phi tr6ng cay cao su
Cac cong trinh xay dl)'ng khac
126.636.447
25.679.866
23.389.781
14.041.674
121.929.088
41.379.565
23.377.781
13.505.779
TONGCQNG
189.747.768
200.192.213
CHI PHi LAI VAY DU'Q'C VON HOA
Trang ky, Cong ty da von h6a cac chi phi lai vay Ia 10.406.628 ngan VN£> (ky ke toan 6
thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 Ia 11.425.553 ngan VN£>). £>ay Ia chi phi lai vay
phat sinh tt1 cac khoan vay ngan hang dE§ sll' dt,mg cho viec ph at triE§n cac dl! an can h(l.
22
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TCNG HO'P GIO'A NI~N BO (tiep theo)
vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013
cAc CONG TY CON VA cAc CONG TY LIEN K~T
15.
cAc
15.1
Cac khoim aau tU' tr~ tiep vao cac cong ty con
KHOAN DAU TU' VAo
Chi tiet ve cac khoan d~u tU' vao cac cong ty con nhU' sau:
Ngay 30 thang 6 nam 2013
Ten cong ty con
Tinh t~ng
ho;;Jt dong
Ngay 31 thang 12 nam 2012
sa hfl'U (%)
Ty 1~
Gia goc
Ngan VNEJ
sa hfl'U (%)
Ty 1~
Gia goc
Ngan VNEJ
dong
91 ,18
3.638.100.000
91 ,18
3.331 .783.464
Dang ho;;~t dong
98,18
3.253.537.647
99,41
3.294.129.247
Linh V(JC
kinh doanh
Gac Tong Gong ty con quan ly nganh
Gong ty Co phan Gao su Hoang Anh Gia Lai
Gong ty Co phan Xay dl,l'ng va PMt trien Nha Hoang Anh
Tr6ng cay cao su
Bat dong san
Dang
ho;;~t
Cong ty Co phan Thuy di~n Hoang Anh Gia Lai
Nang lli'Q'ng
Dang
ho;;~t
dong
92,73
1.530.303.300
92,63
1.527.000.000
Cong ty Co phan Khoang san Hoang Anh Gia Lai
Khaikhoang
Dang
ho;;~t
dong
99,78
1.241 .736.052
99,78
1.241.736.052
San xuat
Dang
ho;;~t
dong
88,71
113.486.248
79,85
100.986.248
B~nh vi~n
Dang
ho;;~t
dong
99,00
99.000.000
99,00
94.740.417
Cong ty Co phan The thao Hoang Anh Gia Lai
CLB Bong da
Dang
ho;;~t
dong
51,00
59.000.000
51 ,00
59.000.000
Cong ty Co phan Hoang Anh Me Kong (i)
Bat dong san
Dang
ho;;~t
dong
49,00
40.591 .600
Cong ty TNHH V&H Corporation (Lao) (ii)
Tr6ng cay cao su
Trll'&c
ho;;~t
dong
80,00
26.930.800
80,00
26.930.800
Xay d1,mg va kinh doanh
Dang
ho;;~t
dong
51 ,85
15.800.000
51,85
15.800.000
Xay dl,l'ng
Dang
ho;;~t
dong
55,12
4.680.000
55,12
4.680.000
Quan ly bat dong san
va khach s;;~n
Trll'&c
ho<;~t
dong
94,50
977.486
94,50
280.000
Cong ty Co phan G6 Hoang Anh Gia Lai
Gac cong ty con dang trong giai do;;Jn tai cau true
Cong ty Co phan B~nh vi~n HAGL
Cong ty Co phan HAGL Mi~n Trung
Cong ty Co phan Xay dl,l'ng Cau dll'&ng Hoang Anh Gia Lai
Cong ty Co phan Quan ly Bat dong san va Khach s:;m
Hoang Anh Gia Lai (ii)
10.024.143.133
TONG C0NG
9.697.066.228
(i) Cong ty c6 tren 50% quyen biE§u quyet va kiE§m soat tc;~i cong ty con nay.
(ii)TrU'&c hoc;~t d()ng thE§ hien tl nh hlnh cac cong ty con dang trong giai doc;~n d~u tU' va chU'a di vao hoc;~t dong kinh doanh tc;~i ngay 30 thtmg 6 nam 2013.
23
