CÁC LOẠI THUẾ và hồ sơ KHAI THUẾ PHẢI nộp TRONG QUÝ III 2018

CÁC LOẠI THUẾ VÀ HỒ SƠ KHAI THUẾ PHẢI NỘP TRONG QUÝ III/2018
CÔNG TY TNHH DV TƯ VẤN ĐẠI NGUYÊN
- Thay mặt doanh nghiệp nộp tờ khai, báo cáo tháng, quý, năm.
- Báo cáo Ban Giám đốc tình hình tài chính chính xác, kịp thời nhằm tránh các sai sót và các vi phạm pháp luật.
- Tư vấn cho doanh nghiệp hạch toán đúng và đủ các chi phí phát sinh thực tế theo đúng luật thuế.
- Hoàn thiện hệ thống sổ sách, báo cáo năm bằng phần mềm kế toán
- Hướng dẫn thực hành kế toán, BC thuế, BC tài chính
Rất mong nhận được hồi âm của Quý công ty
Mọi chi tiết xin liên hệ : NGUYỄN PHÂN - 0905261968- 0914874054
gmail:
CÔNG TY TNHH DICH VỤ TƯ VẤN ĐẠI NGUYÊN
633 TRẦN QÚY CÁP - TX. NINH HÒA - KHÁNH HÒA

STT

1

2

3

CÁC LOẠI THUẾ VÀ HỒ SƠ KHAI THUẾ THEO ĐỊNH KỲ PHÁT
SINH TRONG THÁNG

HẠN NỘP

NGÀY HẾT HẠN
Kỳ tháng 6

Kỳ tháng 7

Hồ sơ khai thuế GTGT (01/GTGT) (Khoản 1c Điều 2 Thông tư
26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015); (03/GTGT; 04/GTGT) (Khoản
1d Điều 1 Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/08/2014) (nếu tổng
doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018
tỷ đồng trở lên- Điều 15 Thông tư 151/2014/TT-BTC ngày
10/10/2014), (02/GTGT; 05/GTGT) (Điều 11 Thông tư 156/2013/TTBTC ngày 6/11/2013);
Hồ sơ khai thuế TTĐB (01/TTĐB) và Bảng xác định thuế TTĐB

được khấu trừ (Mẫu số 01-1/TTĐB) nếu có của nguyên liệu mua
Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018
vào, hàng hóa nhập khẩu. (Thông tư số 195/2015/TT- BTC ngày
24/11/2015 của Bộ Tài chính).
Hồ sơ khai thuế tài nguyên (01/TAIN) (Điều 14 Thông tư
156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013)
Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018

Kỳ tháng 8

20/09/2018

20/09/2018

20/09/2018


4

Hồ sơ khai thuế đối với thủy điện (01/TĐ-GTGT; 03/TĐNgày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018
TAIN) (Điều 23 Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013)

20/09/2018

Hồ
sơ
khai
thuế
TNCN (05/KK-TNCN;
06/TNCN;
01/XSBHĐC – ban hành theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày
5 15/06/2015) (nếu số thuế TNCN khấu trừ trong tháng 01 của ít nhất Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018 20/09/2018
một loại tờ khai từ 50 triệu đồng trở lên trừ trường hợp thuộc diện
khai thuế GTGT theo quý)
Hồ sơ thuế Bảo vệ môi trường (01/TBVMT) (Điều 15 Thông tư
6
Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018 20/09/2018
156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013)
Hồ sơ khai phí, lệ phí (01/BVMT; 01/PHLP) (Điều 19 Thông tư
7
Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018 20/09/2018
156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013)
Hồ sơ khai thuế nhà thầu nước ngoài: Mẫu 01/NTNN (Ban hành
kèm theo Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/8/2014 của Bộ Tài
8
Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018 20/09/2018
chính); Mẫu 03/NTNN (Điều 20 Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày
6/11/2013)
Báo cáo sử dụng hóa đơn (BC26/AC) đối với các đơn vị, doanh
nghiệp sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được
sử dụng hóa đơn tự in, đặt in, doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về
9 thuế thuộc diện mua hóa đơn của cơ quan thuế theo hướng dẫn tại Ngày 20 tháng sau 20/07/2018 20/08/2018 20/09/2018

Điều 11 Thông tư số 39/2014/TT-BTC(Lưu ý: Chỉ phải Báo cáo sử
dụng hóa đơn tháng, không nộp Báo cáo sử dụng hóa đơn quý (theo
hướng dẫn tại CV 2010/TCT-TVQT ngày 30/5/2014))
Ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh
Tờ khai lệ phí Môn bài ban hành theo Nghị định số 139/2016/NĐdoanh, nếu chưa hoạt động thì nộp trong thời hạn 30 ngày kể
CP ngày 04/10/2016 và Thông tư số Thông tư 302/2016/TT-BTC ngày
10
từ ngày đăng ký giấy phép kinh doanh (đối với doanh nghiệp
15/11/2016 quy định về Lệ phí Môn bài (thay thế việc kê khai nộp
mới thành lập, hoặc phát sinh chi nhánh, đơn vị trực thuộc
thuế Môn bài.)
mới)
STT CÁC LOẠI THUẾ VÀ HỒ SƠ KHAI THUẾ THEO QUÝ

HẠN NỘP

NGÀY HẾT HẠN


Hồ sơ khai thuế GTGT (01/GTGT; 04/GTGT) quý II/2018 (Người
nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc người nộp
1 thuế có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống (quy định tại Thông tư số
151/2014/TT-BTC)).
Bảng kê chứng từ (CTT 25/AC ban hành kèm theo QĐ 747/QĐ-TCT
2 ngày 20/4/2015) quý II/2018 (Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ
30/07/2018
Ngày 30 quý sau

thuế TNCN)
Báo cáo tình hình sử dụng biên lai thu phí, lệ phí tự in, đặt in của đơn
vị thu phí, lệ phí quý II/2018 (mẫu BC7/AC ban hành kèm theo QĐ
3
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
747/QĐ-TCT ngày 20/4/2015 hoặc Phụ lục 2.5 Thông tư
303/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016)
Hồ sơ khai thuế TNCN (05/KK-TNCN; 06/TNCN; 01/XSBHĐC;
4 02/KK-TNCN – ban hành theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
15/06/2015) quý II/2018
Hồ sơ khai thuế khác (01/TBH; 01/HKNN; 01/VTNN Thông tư số
5
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
39/2014/TT-BTC) quý II/2018
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC 26/AC Thông tư số
6
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
39/2014/TT-BTC) quý II/2018
Bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tự in) quý
7
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
II/2018 (Thông tư 37/2010/TT-BTC ngày 18/3/2010)
Báo cáo về việc nhận in/cung ứng phần mềm tự in hóa đơn quý
8 II/2018 (Mẫu BC01/AC theo Khoản 8, Điều 3 Thông tư

30/07/2018
Ngày 30 quý sau
26/2015/TT-BTC)
Báo cáo về việc nhận in/cung ứng phần mềm tự in hóa đơn quý
9 II/2018 (Mẫu BC01/AC theo Khoản 8, Điều 3 Thông tư
30/07/2018
Ngày 30 quý sau
26/2015/TT-BTC)
10 Báo cáo tài chính Quý II/2018 (Đối với doanh nghiệp nhà nước -Chậm nhất là 20 ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán quý.
Điều 109 Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014)


Chậm nhất là 45 ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán
quý. (Đối với công ty mẹ, Tổng công ty Nhà nước)
STT
1

2

3

4
5

TÊN LOẠI HỒ SƠ KHAI THUẾ THEO TỪNG LẦN PHÁT
HẠN NỘP
SINH
Hồ sơ khai thuế GTGT (05/GTGT) theo từng lần phát sinh (Khoản
10 ngày từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
6, Điều 11, Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013)

Mẫu số 07/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 151/2014/TT-BTCTChậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của
ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính (Điều 15) đối với người nộp thuế tháng đầu tiên bắt đầu hoạt động kinh doanh hoặc tháng đầu
đủ điều kiện và thuộc đối tượng khai thuế GTGT theo quý muốn tiên của năm bắt đầu khai thuế GTGT theo tháng. Việc thực
chuyển sang khai thuế theo tháng. (Điều 15 Thông tư số 151/2014/TT-hiện khai thuế theo quý hay theo tháng được ổn định trọn năm
BTC sửa đổi, bổ sung điểm b, Khoản 2 Điều 11 Thông tư số dương lịch và ổn định theo chu kỳ 3 năm. (Chu kỳ ổn định
156/2013/TT-BTC)
hiện tại là từ năm 2017 – năm 2019)
Hồ sơ khai thuế TNDN theo từng lần phát sinh (02/TNDN Tờ khai
thuế TNDN từ chuyển nhượng BDS theo từng lần phát sinh ban hành
kèm theo TT 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014; 04/TNDN Tờ khai
thuế TNDN dùng cho trường hợp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh
thu ban hành kèm theo TT 151/2014/TT-BTC ngày
10/10/2014; 05/TNDN Tờ khai thuế TNDN đối với thu nhập từ
10 ngày từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
chuyển nhượng vốn ban hành kèm theo TT 156/2013/TT-BTC ngày
6/11/2013; 06/TNDN Tờ khai thuế TNDN dùng cho doanh nghiệp kê
khai thuế TNDN từ hoạt động bán toàn bộ Công ty TNHH một thành
viên do tổ chức làm chủ sở hữu dưới hình thức chuyển nhượng vốn có
gắn với bất động sản ban hành kèm theo TT 151/2014/TT-BTC ngày
10/10/2014)
Hồ sơ khai thuế TTĐB (01/TTĐB) theo từng lần phát sinh (đối với 10 ngày từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
hàng hóa mua để xuất khẩu nhưng được bán trong nước)
Hồ sơ khai thuế Nhà Thầu 01/NTNN (Ban hành kèm theo Thông tư
số 103/2014/TT-BTC ngày 06/8/2014 của Bộ Tài chính);
10 ngày từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
Mẫu 03/NTNN (Điều 20 Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày
6/11/2013) 03/NTNN) theo từng lần phát sinh


6

Hồ sơ khai quyết toán thuế Nhà Thầu (02/NTNN; 04/NTNN ban
hành kèm theo TT 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013) theo từng lần45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng
phát sinh (đối với nhà thầu nộp thuế TNDN theo tỷ lệ%)

7

Ngày thứ 35, kể từ ngày xuất bán (đối với dầu thô bán nội
01/TAIN-DK tờ khai thuế tài nguyên tạm tính đối với dầu thô (từ
địa) hoặc 35 ngày kể từ ngày hoàn thành thủ tục hải quan theo
ngày ... đến ngày)
quy định của pháp luật hải quan (đối với dầu thô xuất khẩu)

8

Ngày 45 kể từ ngày kết thúc hợp đồng dầu hoặc ngày thứ
02/TAIN-DK tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu thô, khí
90 (chín mươi) kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm
tự nhiên
tài chính

9

Thông báo phát hành hóa đơn (Dành cho tổ chức kinh doanh đặt in,
tự in)(TB 01/AC) (Khoản 3, Điều 1 Thông tư 37/2018/TT-BTC ngày
02 ngày trước khi bắt đầu sử dụng hóa đơn.
27/4/2018 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 39/2014/TT-BTC)

Thông báo phát hành hoá đơn điện tử (Ban hành kèm theo Thông tư
10 số 32 /2011/TT-BTC ngày 14 /2/2011 của Bộ Tài chính)

02 ngày trước khi bắt đầu sử dụng hóa đơn.

11

Báo cáo mất, cháy, hỏng hoá đơn (BC 21/AC) (Mẫu số 3.8 Phụ Không quá 05 ngày kể từ ngày xảy ra việc mất, cháy, hỏng
hoá đơn
lục 3Thông tư số 39/2014/TT-BTC).

12

Đề nghị sử dụng hóa đơn tự in/đặt in (Mẫu số 3.14 Phụ lục 3 ban
Trước khi tự in, đặt in hóa đơn lần đầu
hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC).

13

Thông báo ủy nhiệm lập hóa đơn (Điều 17, Thông tư 39/2014/TT03 ngày trước khi bên nhận uỷ nhiệm lập hoá đơn.
BTC).


Tờ khai thuế TNCN áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ chuyển
nhượng bất động sản, thu nhập từ nhận thừa kế và nhận quà tặng là bất Ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế
14
động sản (03/BĐS-TNCN theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày(Khoản 3, Điều 32 Luật Quản lý thuế)
15/6/2015)
Tờ khai thuế TNCN áp dụng cho cá nhân cư trú có thu nhập từ
Ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày hợp đồng chuyển nhượng
chuyển nhượng vốn. cá nhân chuyển nhượng chứng khoán khai trực
15
vốn góp có hiệu lực (Điểm d, Khoản 5, Điều 16 Thông tư

tiếp với cơ quan thuế (04/CNV-TNCN theo Thông tư số 92/2015/TT156/2014/TT-BTC)
BTC ngày 15/6/2015)
Tờ khai thuế TNCN áp dụng cho cá nhân nhận thừa kế, quà tặng
Ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế
16 không phải là bất động sản (04/TKQT-TNCN theo Thông tư
(Khoản 3, Điều 32 Luật Quản lý thuế).
số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015)
Tờ khai thuế TNCN áp dụng cho cá nhân nhận cổ tức bằng cổ phiếu, Ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày chuyển nhượng vốn, chuyển
17 lợi tức ghi tăng vốn khi chuyển nhượng (04/ĐTV-TNCN theo Thôngnhượng cổ phiếu cùng loại, rút vốn, giải thể doanh nghiệp
tư số92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015)
(Điểm d, Khoản 9, Điều 16 Ttư 156/2014/TT-BTC).
Danh sách cá nhân nhận thu nhập (Dành cho tổ chức, cá nhân trả
thu nhập giải thể, chấm dứt hoạt động có phát sinh trả thu nhập
Chậm nhất là ngày thứ 45 (bốn mươi lăm) kể từ ngày có quyết
18 nhưng không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân) Mẫu 05/DSđịnh về việc giải thể, chấm dứt hoạt động.
TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày
15/6/2015)
Ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày phát sinh thu nhập hoặc
Tờ khai thuế TNCN áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ kinhnhận được thu nhập. Trường hợp khi phát sinh thu nhập hoặc
doanh, đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng nhận thu nhập ở nước ngoài nhưng cá nhân có thu nhập đang
19
thưởng từ nước ngoài (04/NNG-TNCN ban hành kèm theo Thông tư ở nước ngoài thì thời hạn khai thuế chậm nhất là ngày thứ 10
số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015)
(mười) kể từ ngày nhập cảnh vào Việt Nam.


20

Bảng đăng ký trích khấu hao TSCĐ (Thông tư số 45/2013/TT-BTC)

Trước khi trích KH hoặc khi thay đổi phương pháp trích
KH; thay đổi thời gian trích khấu hao TSCĐ.

- Có thay đổi các thông tin đăng ký thuế (đối với các tổ chức,
Tờ khai điều chỉnh, bổ sung thông tin đăng ký thuế (08-MST) (Điều cá nhân không thành lập theo quy định của Luật Doanh
21 13, Thông tư 95/2016/TT-BTC)
nghiệp) thì phải thông báo cho cơ quan Thuế trực tiếp quản lý
trong thời hạn 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày phát sinh
sự thay đổi.