Luận văn thạc sỹ - Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
------------

BÙI HẢI HÀ

HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG
CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG
TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI
NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học:

PGS.TS. VŨ DUY HÀO

HÀ NỘI – 2015


LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa
công bố tại bất cứ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn là những thông tin
xác thực.
Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình.

Tác giả luận văn

Bùi Hải Hà

LỜI CẢM ƠN
Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong viện Kinh tế Tài chính –
Ngân hàng, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, đặc biệt là PGS.TS. Vũ Duy Hào đã
tận tình hướng dẫn tôi trong suốt quá trình tôi hoàn thành luận văn. Tôi cũng xin gửi
lời cảm ơn chân thành đến Ba Mẹ, đồng nghiệp đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi hoàn
thành nghiên cứu này.
Tác giả luận văn

Bùi Hải Hà


MỤC LỤC
MỤC LỤC.........................................................................iv
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.................................................xiii
TÓM TẮT LUẬN VĂN..........................................................ii
1. Tính cấp thiết của Đề tài.................................................................................ii
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................ii
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu..................................................................iii
4. Phương pháp nghiên cứu...............................................................................iii
* Phương pháp thu thập dữ liệu........................................................................iii
* Phương pháp xử lý dữ liệu.............................................................................iii
5. Quy trình thực hiện........................................................................................iii
5.1. Cơ sở lý luận để phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp........................iii
5.2. Nguồn dữ liệu............................................................................................iii
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu...................................iii
6.1. Đóng góp trên phương diện lý luận...........................................................iii
6.2 Đóng góp trên phương diện thực tiễn.........................................................iii
7. Kết cấu của luận văn.......................................................................................iv
CHƯƠNG I.......................................................................iv
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN

TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI..............................................iv
1.1Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................iv
1.1.1.Đặc trưng của Ngành xây dựng và Doanh nghiệp Xây lắp......................iv
1.1.2.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp...............................................................iv
1.2. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............iv
12.1.Khái niệm thẩm định tài chính dự án........................................................iv
1.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án........................................................iv
1.2.3. Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp...................................................................................................iv


1.2.4. Các tiêu chí đánh giá hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay
DNXL tại NHTM...............................................................................................v
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM....................................................................................v
1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan............................................................................v
1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan.........................................................................v
CHƯƠNG 2.......................................................................v
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ
TRƯNG..................................................................v
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng....................................................................................vi
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Chi nhánh Hai Bà Trưng.................................................................................vi
2.1.2.Cơ cấu tổ chức.........................................................................................vi
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014............................vii
2.1.3.1. Kết quả chung.....................................................................................vii
2.1.3.2. Huy động vốn.....................................................................................viii

2.1.3.3. Hoạt động tín dụng.............................................................................viii
2.1.3.4. Hoạt động khác..................................................................................viii
2.1.3.5 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn..............................................................viii
2.2. Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014......................................................viii
2.2.1. Hoạt động cho vay DNXL tại BIDV Hai Bà Trưng..............................viii
2.2.2.Thực trạng hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại BIDV Hai Bà Trưng.............................................................ix
2.2.3.Minh họa một quá trình thẩm định TCDA trong một DA cho vay đầu tư


xây dựng nhà ở và văn phòng cho thuê tại ô đất 3.7 đường Lê Văn Lương Quận Thanh Xuân - Hà Nội..............................................................................ix
2.2.3.1.Khái quát về dự án và chủ đầu tư..........................................................ix
2.2.3.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án do BIDV Hai Bà Trưng thực hiện. x
2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014.....x
2.3.1.Kết quả đạt được.......................................................................................x
2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân...........................................................................x
2.3.2.1. Hạn chế.................................................................................................x
2.3.2.2. Nguyên nhân........................................................................................xi
CHƯƠNG 3.......................................................................xi
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN
HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI
NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..........................................xi
31.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020........................................xi
3.1.1. Định hướng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp................xi

3.1.2. Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho
vay doanh nghiệp xây lắp..................................................................................xi
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL....xi
3.2.1. Nâng cao trình độ và đạo đức của cán bộ thẩm định...............................xi
3.2.2. Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định...................xii
3.2.3. Hoàn thiện phương pháp, quy trình thẩm định TCDA...........................xii
3.3. Kiến nghị.....................................................................................................xii
3.3.1. Với Các cơ quan quản lý........................................................................xii
3.3.2.Với BIDV...............................................................................................xii
3.3.3.Với Doanh nghiệp xây lắp......................................................................xii


KẾT LUẬN......................................................................xiii
MỞ ĐẦU...........................................................................1
1. Tính cấp thiết của Đề tài..................................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu...................................................................3
4. Phương pháp nghiên cứu.................................................................................3
* Phương pháp thu thập dữ liệu.........................................................................3
* Phương pháp xử lý dữ liệu..............................................................................4
5. Quy trình thực hiện..........................................................................................4
5.1. Cơ sở lý luận để phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp.........................4
5.2. Nguồn dữ liệu..............................................................................................4
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu....................................5
6.1. Đóng góp trên phương diện lý luận.............................................................5
6.2 Đóng góp trên phương diện thực tiễn...........................................................5
7. Kết cấu của luận văn........................................................................................6
CHƯƠNG 1.......................................................................7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH............7
DỰ ÁN TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI...............................................7
1.1.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................7
1.1.1.Đặc trưng của Ngành xây dựng và Doanh nghiệp Xây lắp........................7
1.1.2.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp...............................................................13
Tương ứng với đặc điểm hoạt động của các doanh nghiệp Xây lắp và các dự án
đầu tư của Doanh nghiệp xây lắp, hoạt động cho vay Doanh nghiệp xây lắp
cũng có những điểm đặc thù, bên cạnh những đặc điểm chung của hoạt động
cho vay thông thường, cụ thể như sau:.............................................................13
Vốn vay lớn, thời gian vay vốn dai, thường có thời gian ân hạn: Đặc điểm nổi
bật của một dự án xây lắp là đòi hỏi lượng vốn đầu tư ban đầu lớn và thường
diễn ra trong thời gian dài từ khi thi công tới khi nghiệm thu, đưa vào sử dụng


và khai thác. Do đó loại hình sản phẩm cho vay phù hợp nhất đối với dự án xây
lắp là cho vay trung hoặc dài hạn, với thời gian vay thông thường dao động
trong khoảng 5 năm tới 10 năm. Bên cạnh đó, do thời gian đầu triển khai dự án
chưa tạo ra doanh thu nên đơn vị vay vốn thường không có nguồn tiền để trả
nợ. Vì lý do này, hầu hết các khoản vay đối với dự án xây lắp đều cần có thời
gian ân hạn với thời gian từ 1-2 năm, tương ứng với khoảng thời gian của giai
đoạn xây dựng ban đầu....................................................................................13
Mức độ rủi ro cao: Cũng do thời gian cho vay kéo dài nên các khoản tín dụng
đối với doanh nghiệp xây lắp thường phải đối mặt với nhiều rủi ro từ các biến
động không lường trước được, bao gồm rủi ro nội tại của doanh nghiệp và rủi
ro thị trường. Một số dự án khi tiến hành thẩm định tại thời điểm bắt đầu khởi
công có kết quả thẩm định khá tốt, hiệu quả cao, khả năng thu hồi vốn tốt..., tuy
nhiên trong thời gian triển khai dự án thì thị hiếu của người tiêu dùng thay đổi,
trượt giá, thị trường bất động sản rơi vào suy thoái, hoặc khung chính sách thay
đổi … dẫn tới việc dự án không đạt được kết quả như kỳ vọng. Đây là rủi ro
khó tránh khỏi đối với những khoản vay có thời hạn dài, đòi hỏi khi tiến hành
thẩm định tài chính dự án, người thực hiện phải tính tới khả năngphát sinh các

biến động và dự phòng cho các yếu tố này.......................................................13
Đặc điểm về đối tượng cho vay: Loại hình chi phí được ngân hàng thương mại
tài trợ vốn trong một dự án là tất cả các chi phí bằng tiền phát sinh trong quá
trình thi công, bao gồm chi phí lương, nhân công, chi phí mua nguyên vật liệu,
thuê máy móc thiết bị, lắp đặt vận hành, tiền thuế sử dụng đất…. Tuy nhiên dự
án xây lắp do ảnh hưởng từ nhiều yếu tố có thể phát sinh các chi phí khác so
với dự toán ban đầu..........................................................................................13
1.2.Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............14
1.2.1.Khái niệm thẩm định tài chính dự án......................................................14
1.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án........................................................14
1.2.3.Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp..................................................................................................19


1.2.4.Các tiêu chí đánh giá hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay
DNXL tại NHTM.............................................................................................21
1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM..................................................................................25
1.3.1.Nhóm nhân tố chủ quan..........................................................................25
1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan.......................................................................27
CHƯƠNG 2.....................................................................29
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -...............................29
CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..............................................29
2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng...................................................................................29
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Chi nhánh Hai Bà Trưng................................................................................29
2.1.2.Cơ cấu tổ chức.........................................................................................30
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014............................31

2.1.3.1.Kết quả chung......................................................................................31
2.1.3.2.Huy động vốn.......................................................................................33
2.1.3.3.Hoạt động tín dụng...............................................................................34
2.1.3.4.Hoạt động khác....................................................................................38
2.1.3.5.Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn...............................................................39
2.2.Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014........................................................40
2.2.1.Hoạt động cho vay DNXL tại BIDV Hai Bà Trưng.................................40
2.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay Doanh nghiệp Xây lắp
tại BIDV Hai Bà Trưng....................................................................................42
2.2.3.Thực trạng hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh


nghiệp xây lắp tại BIDV Hai Bà Trưng............................................................48
Đơn vị: Tỷ VND..............................................................................................52
Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV Hai Bà Trưng...............................52
Nguồn: Phòng Kế hoạch-Tổng hợp BIDV Hai Bà Trưng.................................53
2.2.4.Minh họa một quá trình thẩm định TCDA trong một DA cho vay đầu tư
xây dựng nhà ở và văn phòng cho thuê tại ô đất 3.7 đường Lê Văn Lương Quận Thanh Xuân - Hà Nội.............................................................................54
BIDV CN Hai Bà Trưng nhận được đề nghị của khách hàng về việc cho vay để
đầu tư dự án bất động sản như sau:..................................................................54
2.2.4.1.Khái quát về dự án và chủ đầu tư.........................................................54
2.2.4.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án do BIDV Hai Bà Trưng thực hiện58
Trong từng bước, cán bộ thẩm định đều xem xét kỹ lưỡng đặc điểm riêng của
dự án, căn cứ vào đó đưa ra các giả định và tính toán phù hợp, đồng thời so
sánh các thông số của dự án trong mối tương quan với các dự án cùng quy mô,
cùng địa bàn, cùng đối tượng khách hàng để đánh giá mức độ phù hợp của các
thông tin này.....................................................................................................68
Cán bộ thẩm định áp dụng các chỉ tiêu tài chính được sử dụng phổ biến hiện

nay như NPV, IRR, phương pháp phân tích độ nhạy…....................................68
- Mức độ hiệu quả của dự án............................................................................68
2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014. . .69
2.3.1.Kết quả đạt được.....................................................................................69
Qua 7 năm hoạt động, đặc biệt qua giai đoạn nhiều biến động của nền kinh tế
2010-2014, Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đã không ngừng đổi mới và lớn
mạnh qua các hoạt động của mình đồng thời dần khẳng định được vị thế trên
địa bàn. Cùng với các mảng hoạt động Ngân hàng khác, công tác thẩm định
cũng được chú trọng và không ngừng được cải tiến với mục đích ngày càng
hoàn thiện hơn, mang lại kết quả đáng tin cậy cho Ngân hàng khi ra quyết định
cho vay. Với mong muốn tăng trưởng tín dụng an toàn và sử dụng hiệu quả


nguồn vốn vay, BIDV Hai Bà Trưng đã tiến hành thẩm định và nghiên cứu rất
nhiều dự án trên địa bàn toàn quốc, trong đó chiếm tới 63% số lượng dự án là
các dự án xây lắp. Do có thế mạnh trong hoạt động cho vay xây lắp nên công
tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh đã đạt được những kết quả tương
đối tốt như sau:.................................................................................................69
2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân.........................................................................70
2.3.2.1.Hạn chế................................................................................................70
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, hoạt động thẩm định tài chính dự án tại
Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng
cũng có một số hạn chế cần được tiếp tục khắc phục và cải thiện trong thời gian
tới, cụ thể như sau:...........................................................................................70
Mặc dù Chi nhánh đã rất nỗ lực để giảm chi phí thẩm định tài chính dự án
trong giai đoạn 2010-2014 xuống mức 33.14 triệu đồng năm 2014, nhưng chi
phí bình quân vẫn còn có thể tiếp tục giảm bằng cách triển khai đồng bộ và trên
phạm vi rộng những hệ thống dữ liệu nội bộ dễ dàng duy cập, tổ chức thu thập
thông tin hiệu quả, áp dụng máy móc thiết bị và công nghệ tiên tiến nhất để hỗ

trợ hoạt động thẩm định...................................................................................70
Về thời gian thẩm định tài chính dự án, khi so sánh với các Ngân hàng lớn khác
như Vietinbank, Vietcombank, thời gian thẩm định của BIDV Hai Bà Trưng
vẫn dài hơn. Cụ thể thời gian thẩm định tài chính một dự án của Vietinbank
bình quânvào khoảng 15 ngày, thời gian này của Vietcombank là 14.5 ngày làm
việc. Như vậy BIDV Hai Bà Trưng vẫn còn phải tiếp tục nỗ lực để cải thiện
chất lượng dịch vụ của mình............................................................................70
2.3.2.2.Nguyên nhân........................................................................................72
CHƯƠNG 3.....................................................................76
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI.......76
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM........76
-CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG.............................................76


3.1.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020.......................................76
3.1.1.Định hướng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp................76
3.1.2.Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho
vay doanh nghiệp xây lắp.................................................................................78
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL...80
3.2.1.Nâng cao trình độ và đạo đức của cán bộ thẩm định...............................80
3.2.2.Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định....................84
3.2.3.Hoàn thiện phương pháp, quy trình thẩm định TCDA............................86
3.3.Kiến nghị.......................................................................................................89
3.3.1.Với Các cơ quan quản lý.........................................................................89
3.3.2.Với BIDV................................................................................................91
3.3.3.Với Doanh nghiệp xây lắp.......................................................................92
KẾT LUẬN.......................................................................94

TÀI LIỆU THAM KHẢO......................................................95


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
BHXH
BHYT
BIDV
BQL
CN
CP
DA
DN
DNXL
ĐT
ĐTXD
DV
GTGT
HĐQT
KDNT
LNST
LNTT
NHNN
PA
QĐ
SD
TMCP
TNDN
XD
XDCB
XL

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

Bảo hiểm xã hội
Bảo hiểm y tế

Bank for Development and Investment of Vietnam
Ban quản lý
Chi nhánh
Chi phí
Dự án
Doanh nghiệp
Doanh nghiệp Xây lắp
Đầu tư
Đầu tư xây dựng
Dịch vụ
Giá trị gia tăng
Hội đồng quản trị
Kinh doanh ngoại tệ
Lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận trước thuế
Ngân hàng Nhà nước
Phương án
Quyết định
Sử dụng
Thương mại cổ phần
Thu nhập doanh nghiệp
Xây dựng
Xây dựng cơ bản
Xây lắp


DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH
BẢNG
Bảng 2.1:

Kết quả hoạt động kinh doanh tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn
2010 - 2014.................................Error: Reference source not found

Bảng 2.2:

Giá trị huy động vốn tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014
theo loại hình..............................Error: Reference source not found

Bảng 2.3:

Tình hình dư nợ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2010 - 2014
....................................................Error: Reference source not found

Bảng 2.4:

Cơ cấu dư tín dụng tại BIDV Hai Bà Trưng năm 2014 theo đối
tượng vay....................................Error: Reference source not found

Bảng 2.5:

Cơ cấu dư tín dụng tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014
theo kỳ hạn..................................Error: Reference source not found

Bảng 2.6:

Chi tiết lợi nhuận từ một số dịch vụ tại Chi nhánh giai đoạn 20102014............................................Error: Reference source not found

Bảng 2.7:

Tình hình phân loại nợ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 20102014............................................Error: Reference source not found

Bảng 2.8:

Diễn biến dư nợ của doanh nghiệp xây lắp tại BIDV Hai Bà Trưng
giai đoạn 2010-2014...................Error: Reference source not found

Bảng 2.9:

Chi phí và thời gian thẩm định tài chính dự án bình quân tại BIDV
Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014.......Error: Reference source not
found

Bảng 2.10:

Tăng trưởng số lượng và quy mô dự án xây lắp được thẩm định
giai đoạn 2010-2014...................Error: Reference source not found

Bảng 2.11:

Hiệu quả của dự án xây lắp vay vốn tại BIDV Hai Bà Trưng giai
đoạn 2010-2014..........................Error: Reference source not found

Bảng 2.12:

Tình hình nợ xấu của các dự án đã được thẩm định tài chính tại
BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014. .Error: Reference source
not found


Bảng 2.13:

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Công ty Đầu tư Xây dựng
số 2 Hà Nội giai đoạn 2012-2014Error: Reference source not found

MỤC LỤC.........................................................................iv
MỤC LỤC.........................................................................iv
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.................................................xiii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.................................................xiii
TÓM TẮT LUẬN VĂN..........................................................ii
TÓM TẮT LUẬN VĂN..........................................................ii
1. Tính cấp thiết của Đề tài.................................................................................ii
1. Tính cấp thiết của Đề tài.................................................................................ii
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................ii
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................ii
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu..................................................................iii
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu..................................................................iii
4. Phương pháp nghiên cứu...............................................................................iii
4. Phương pháp nghiên cứu...............................................................................iii
* Phương pháp thu thập dữ liệu........................................................................iii
* Phương pháp xử lý dữ liệu.............................................................................iii
5. Quy trình thực hiện........................................................................................iii
5. Quy trình thực hiện........................................................................................iii
5.1. Cơ sở lý luận để phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp........................iii
5.2. Nguồn dữ liệu............................................................................................iii
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu...................................iii
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu...................................iii
6.1. Đóng góp trên phương diện lý luận...........................................................iii
6.2 Đóng góp trên phương diện thực tiễn.........................................................iii
7. Kết cấu của luận văn.......................................................................................iv
7. Kết cấu của luận văn.......................................................................................iv

CHƯƠNG I.......................................................................iv


CHƯƠNG I.......................................................................iv
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI..............................................iv
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI..............................................iv
1.1Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................iv
1.1Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................iv
1.1.1.Đặc trưng của Ngành xây dựng và Doanh nghiệp Xây lắp......................iv
1.1.2.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp...............................................................iv
1.2. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............iv
1.2. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............iv
12.1.Khái niệm thẩm định tài chính dự án........................................................iv
1.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án........................................................iv
1.2.3. Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp...................................................................................................iv
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay
DNXL tại NHTM...............................................................................................v
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM....................................................................................v
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM....................................................................................v
1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan............................................................................v
1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan.........................................................................v
CHƯƠNG 2.......................................................................v
CHƯƠNG 2.......................................................................v

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU


TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ
TRƯNG..................................................................v
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ
TRƯNG..................................................................v
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng....................................................................................vi
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng....................................................................................vi
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Chi nhánh Hai Bà Trưng.................................................................................vi
2.1.2.Cơ cấu tổ chức.........................................................................................vi
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014............................vii
2.1.3.1. Kết quả chung.....................................................................................vii
2.1.3.2. Huy động vốn.....................................................................................viii
2.1.3.3. Hoạt động tín dụng.............................................................................viii
2.1.3.4. Hoạt động khác..................................................................................viii
2.1.3.5 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn..............................................................viii
2.2. Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014......................................................viii
2.2. Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014......................................................viii
2.2.1. Hoạt động cho vay DNXL tại BIDV Hai Bà Trưng..............................viii
2.2.2.Thực trạng hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại BIDV Hai Bà Trưng.............................................................ix

2.2.3.Minh họa một quá trình thẩm định TCDA trong một DA cho vay đầu tư


xây dựng nhà ở và văn phòng cho thuê tại ô đất 3.7 đường Lê Văn Lương Quận Thanh Xuân - Hà Nội..............................................................................ix
2.2.3.1.Khái quát về dự án và chủ đầu tư..........................................................ix
2.2.3.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án do BIDV Hai Bà Trưng thực hiện. x
2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014.....x
2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014.....x
2.3.1.Kết quả đạt được.......................................................................................x
2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân...........................................................................x
2.3.2.1. Hạn chế.................................................................................................x
2.3.2.2. Nguyên nhân........................................................................................xi
CHƯƠNG 3.......................................................................xi
CHƯƠNG 3.......................................................................xi
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN
HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI
NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..........................................xi
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN
HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI
NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..........................................xi
31.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020........................................xi
31.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020........................................xi

3.1.1. Định hướng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp................xi


3.1.2. Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho
vay doanh nghiệp xây lắp..................................................................................xi
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL....xi
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL....xi
3.2.1. Nâng cao trình độ và đạo đức của cán bộ thẩm định...............................xi
3.2.2. Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định...................xii
3.2.3. Hoàn thiện phương pháp, quy trình thẩm định TCDA...........................xii
3.3. Kiến nghị.....................................................................................................xii
3.3. Kiến nghị.....................................................................................................xii
3.3.1. Với Các cơ quan quản lý........................................................................xii
3.3.2.Với BIDV...............................................................................................xii
3.3.3.Với Doanh nghiệp xây lắp......................................................................xii
KẾT LUẬN......................................................................xiii
KẾT LUẬN......................................................................xiii
MỞ ĐẦU...........................................................................1
MỞ ĐẦU...........................................................................1
1. Tính cấp thiết của Đề tài..................................................................................1
1. Tính cấp thiết của Đề tài..................................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................2
2. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu...................................................................3
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu...................................................................3
4. Phương pháp nghiên cứu.................................................................................3
4. Phương pháp nghiên cứu.................................................................................3
* Phương pháp thu thập dữ liệu.........................................................................3
* Phương pháp xử lý dữ liệu..............................................................................4
5. Quy trình thực hiện..........................................................................................4

5. Quy trình thực hiện..........................................................................................4
5.1. Cơ sở lý luận để phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp.........................4


5.2. Nguồn dữ liệu..............................................................................................4
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu....................................5
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu....................................5
6.1. Đóng góp trên phương diện lý luận.............................................................5
6.2 Đóng góp trên phương diện thực tiễn...........................................................5
7. Kết cấu của luận văn........................................................................................6
7. Kết cấu của luận văn........................................................................................6
CHƯƠNG 1.......................................................................7
CHƯƠNG 1.......................................................................7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH............7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH............7
DỰ ÁN TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI...............................................7
DỰ ÁN TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI...............................................7
1.1.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................7
1.1.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp của Ngân hàng Thương mại.....................7
1.1.1.Đặc trưng của Ngành xây dựng và Doanh nghiệp Xây lắp........................7
1.1.2.Cho vay Doanh nghiệp Xây lắp...............................................................13
Tương ứng với đặc điểm hoạt động của các doanh nghiệp Xây lắp và các dự án
đầu tư của Doanh nghiệp xây lắp, hoạt động cho vay Doanh nghiệp xây lắp
cũng có những điểm đặc thù, bên cạnh những đặc điểm chung của hoạt động
cho vay thông thường, cụ thể như sau:.............................................................13
Vốn vay lớn, thời gian vay vốn dai, thường có thời gian ân hạn: Đặc điểm nổi
bật của một dự án xây lắp là đòi hỏi lượng vốn đầu tư ban đầu lớn và thường
diễn ra trong thời gian dài từ khi thi công tới khi nghiệm thu, đưa vào sử dụng

và khai thác. Do đó loại hình sản phẩm cho vay phù hợp nhất đối với dự án xây
lắp là cho vay trung hoặc dài hạn, với thời gian vay thông thường dao động
trong khoảng 5 năm tới 10 năm. Bên cạnh đó, do thời gian đầu triển khai dự án


chưa tạo ra doanh thu nên đơn vị vay vốn thường không có nguồn tiền để trả
nợ. Vì lý do này, hầu hết các khoản vay đối với dự án xây lắp đều cần có thời
gian ân hạn với thời gian từ 1-2 năm, tương ứng với khoảng thời gian của giai
đoạn xây dựng ban đầu....................................................................................13
Mức độ rủi ro cao: Cũng do thời gian cho vay kéo dài nên các khoản tín dụng
đối với doanh nghiệp xây lắp thường phải đối mặt với nhiều rủi ro từ các biến
động không lường trước được, bao gồm rủi ro nội tại của doanh nghiệp và rủi
ro thị trường. Một số dự án khi tiến hành thẩm định tại thời điểm bắt đầu khởi
công có kết quả thẩm định khá tốt, hiệu quả cao, khả năng thu hồi vốn tốt..., tuy
nhiên trong thời gian triển khai dự án thì thị hiếu của người tiêu dùng thay đổi,
trượt giá, thị trường bất động sản rơi vào suy thoái, hoặc khung chính sách thay
đổi … dẫn tới việc dự án không đạt được kết quả như kỳ vọng. Đây là rủi ro
khó tránh khỏi đối với những khoản vay có thời hạn dài, đòi hỏi khi tiến hành
thẩm định tài chính dự án, người thực hiện phải tính tới khả năngphát sinh các
biến động và dự phòng cho các yếu tố này.......................................................13
Đặc điểm về đối tượng cho vay: Loại hình chi phí được ngân hàng thương mại
tài trợ vốn trong một dự án là tất cả các chi phí bằng tiền phát sinh trong quá
trình thi công, bao gồm chi phí lương, nhân công, chi phí mua nguyên vật liệu,
thuê máy móc thiết bị, lắp đặt vận hành, tiền thuế sử dụng đất…. Tuy nhiên dự
án xây lắp do ảnh hưởng từ nhiều yếu tố có thể phát sinh các chi phí khác so
với dự toán ban đầu..........................................................................................13
1.2.Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............14
1.2.Thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh nghiệp xây lắp.............14
1.2.1.Khái niệm thẩm định tài chính dự án......................................................14
1.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án........................................................14

1.2.3.Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp..................................................................................................19
1.2.4.Các tiêu chí đánh giá hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay
DNXL tại NHTM.............................................................................................21


1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM..................................................................................25
1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong
cho vay DNXL tại NHTM..................................................................................25
1.3.1.Nhóm nhân tố chủ quan..........................................................................25
1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan.......................................................................27
CHƯƠNG 2.....................................................................29
CHƯƠNG 2.....................................................................29
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -...............................29
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -...............................29
CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..............................................29
CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG..............................................29
2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng...................................................................................29
2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng...................................................................................29
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Chi nhánh Hai Bà Trưng................................................................................29
2.1.2.Cơ cấu tổ chức.........................................................................................30
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014............................31
2.1.3.1.Kết quả chung......................................................................................31
2.1.3.2.Huy động vốn.......................................................................................33

2.1.3.3.Hoạt động tín dụng...............................................................................34
2.1.3.4.Hoạt động khác....................................................................................38
2.1.3.5.Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn...............................................................39


2.2.Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014........................................................40
2.2.Phân tích thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014........................................................40
2.2.1.Hoạt động cho vay DNXL tại BIDV Hai Bà Trưng.................................40
2.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay Doanh nghiệp Xây lắp
tại BIDV Hai Bà Trưng....................................................................................42
2.2.3.Thực trạng hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay doanh
nghiệp xây lắp tại BIDV Hai Bà Trưng............................................................48
Đơn vị: Tỷ VND..............................................................................................52
Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV Hai Bà Trưng...............................52
Nguồn: Phòng Kế hoạch-Tổng hợp BIDV Hai Bà Trưng.................................53
2.2.4.Minh họa một quá trình thẩm định TCDA trong một DA cho vay đầu tư
xây dựng nhà ở và văn phòng cho thuê tại ô đất 3.7 đường Lê Văn Lương Quận Thanh Xuân - Hà Nội.............................................................................54
BIDV CN Hai Bà Trưng nhận được đề nghị của khách hàng về việc cho vay để
đầu tư dự án bất động sản như sau:..................................................................54
2.2.4.1.Khái quát về dự án và chủ đầu tư.........................................................54
2.2.4.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án do BIDV Hai Bà Trưng thực hiện58
Trong từng bước, cán bộ thẩm định đều xem xét kỹ lưỡng đặc điểm riêng của
dự án, căn cứ vào đó đưa ra các giả định và tính toán phù hợp, đồng thời so
sánh các thông số của dự án trong mối tương quan với các dự án cùng quy mô,
cùng địa bàn, cùng đối tượng khách hàng để đánh giá mức độ phù hợp của các
thông tin này.....................................................................................................68

Cán bộ thẩm định áp dụng các chỉ tiêu tài chính được sử dụng phổ biến hiện
nay như NPV, IRR, phương pháp phân tích độ nhạy…....................................68
- Mức độ hiệu quả của dự án............................................................................68


2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014. . .69
2.3.Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu
tư & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2010-2014. . .69
2.3.1.Kết quả đạt được.....................................................................................69
Qua 7 năm hoạt động, đặc biệt qua giai đoạn nhiều biến động của nền kinh tế
2010-2014, Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đã không ngừng đổi mới và lớn
mạnh qua các hoạt động của mình đồng thời dần khẳng định được vị thế trên
địa bàn. Cùng với các mảng hoạt động Ngân hàng khác, công tác thẩm định
cũng được chú trọng và không ngừng được cải tiến với mục đích ngày càng
hoàn thiện hơn, mang lại kết quả đáng tin cậy cho Ngân hàng khi ra quyết định
cho vay. Với mong muốn tăng trưởng tín dụng an toàn và sử dụng hiệu quả
nguồn vốn vay, BIDV Hai Bà Trưng đã tiến hành thẩm định và nghiên cứu rất
nhiều dự án trên địa bàn toàn quốc, trong đó chiếm tới 63% số lượng dự án là
các dự án xây lắp. Do có thế mạnh trong hoạt động cho vay xây lắp nên công
tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh đã đạt được những kết quả tương
đối tốt như sau:.................................................................................................69
2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân.........................................................................70
2.3.2.1.Hạn chế................................................................................................70
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, hoạt động thẩm định tài chính dự án tại
Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng
cũng có một số hạn chế cần được tiếp tục khắc phục và cải thiện trong thời gian
tới, cụ thể như sau:...........................................................................................70
Mặc dù Chi nhánh đã rất nỗ lực để giảm chi phí thẩm định tài chính dự án
trong giai đoạn 2010-2014 xuống mức 33.14 triệu đồng năm 2014, nhưng chi

phí bình quân vẫn còn có thể tiếp tục giảm bằng cách triển khai đồng bộ và trên
phạm vi rộng những hệ thống dữ liệu nội bộ dễ dàng duy cập, tổ chức thu thập
thông tin hiệu quả, áp dụng máy móc thiết bị và công nghệ tiên tiến nhất để hỗ
trợ hoạt động thẩm định...................................................................................70


Về thời gian thẩm định tài chính dự án, khi so sánh với các Ngân hàng lớn khác
như Vietinbank, Vietcombank, thời gian thẩm định của BIDV Hai Bà Trưng
vẫn dài hơn. Cụ thể thời gian thẩm định tài chính một dự án của Vietinbank
bình quânvào khoảng 15 ngày, thời gian này của Vietcombank là 14.5 ngày làm
việc. Như vậy BIDV Hai Bà Trưng vẫn còn phải tiếp tục nỗ lực để cải thiện
chất lượng dịch vụ của mình............................................................................70
2.3.2.2.Nguyên nhân........................................................................................72
CHƯƠNG 3.....................................................................76
CHƯƠNG 3.....................................................................76
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI.......76
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI.......76
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM........76
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM........76
-CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG.............................................76
-CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG.............................................76
3.1.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020.......................................76
3.1.Định hướng hoạt động cho vay DNXL và thẩm định tài chính dự án trong
cho vay doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2020.......................................76
3.1.1.Định hướng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp................76

3.1.2.Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho
vay doanh nghiệp xây lắp.................................................................................78
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL...80
3.2.Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay DNXL...80
3.2.1.Nâng cao trình độ và đạo đức của cán bộ thẩm định...............................80