Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN PTNT chi nhánh huyện vĩnh thuận

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

MỤC LỤC
LỜI CẢM ƠN...............................................................................................................i
LỜI CAM ĐOAN.........................................................................................................ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP...............................................................iii
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN........................................................iv
MỤC LỤC.................................................................................................................... v
DANH MỤC BẢNG....................................................................................................ix
DANH MỤC HÌNH.....................................................................................................x
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT......................................................................................xi
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.........................................................................................1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu.............................................................................................2
1.2.1 Mục tiêu chung...............................................................................................2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể...............................................................................................2
1.3 Phương pháp nghiên cứu......................................................................................2
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu..........................................................................2
1.3.1Phương pháp phân tích số liệu.........................................................................2
1.4 Đối tượng – phạm vi nghiên cứu..........................................................................2
1.4.1 Đối tượng nghiên cứu là những số liệu và báo cáo về Hoạt động tín dụng của
ngân hàng tại huyện Vĩnh Thuận, tỉnh Kiên Giang..................................................2
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu........................................................................................2
1.4.2.1 Không gian...............................................................................................2
1.4.2.2 Thời gian..................................................................................................2
1.5 Ý nghĩa đề tài........................................................................................................3
1.6 Bố cục nội dung nghiên cứu.................................................................................3
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN.................................................................................4
2.1 Khái niệm và chức năng của Ngân hàng thương mại............................................4
2.1.1 Định nghĩa về NHTM.....................................................................................4
2.1.2.1 Chức năng:...............................................................................................4
2.1.2.2 Hoạt động:...............................................................................................5

2.2 Các vấn đề tín dụng về ngân hàng.......................................................................6
2.2.1 Khái niệm tín dụng.........................................................................................6
2.2.2 Chức năng và vai trò của tín dụng..................................................................6
2.2.3 Phân loại tín dụng...........................................................................................8
2.3 Các hình thức huy động vốn.................................................................................9
2.3.1 Huy động bằng tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức cá nhân dùng cho
thanh toán................................................................................................................9
2.3.2 Huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn............................................9


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

2.3.3 Huy động vốn bằng các chứng từ có giá.........................................................9
2.4 RỦI RO TÍN DỤNG.............................................................................................9
2.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng................................................................................9
2.4.2 Thông thường rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên nhân sau:................10
2.4.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra................................................................10
2.5 Lãi suất cho vay..................................................................................................10
2.6 Về công tác cho vay đối với khách hàng.............................................................11
2.6.1 Nguyên tắc cho vay.......................................................................................11
2.6.2 Điều kiện cho vay.........................................................................................11
2.6.3. Đối tượng cho vay........................................................................................11
2.6.4 Thời hạn cho vay...........................................................................................11
2.7 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng......................................................12
2.7.1 Doanh số cho vay.........................................................................................12
2.7.2 Doanh số thu nợ............................................................................................12
2.7.3 Dư nợ............................................................................................................ 12
2.7.4 Nợ quá hạn...................................................................................................12
2.7.5 Nợ xấu..........................................................................................................12
- Nhóm 5: 100%: Nợ trên 360 ngày.........................................................................13

2.8 Một số chỉ số phản ánh hoạt động tín dụng........................................................13
2.8.1 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%, lần)........................................................13
2.8.2 Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)............................................................13
2.8.3 Hệ số thu nợ..................................................................................................13
2.8.4 Vòng quay vốn tín dụng...............................................................................14
2.8.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)...................................................................14
2.8.6 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (%)..................................................................14
2.9 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong đề tài....................................15
2.9.1 Phương pháp so sánh....................................................................................15
2.9.2 Phương pháp tỷ trọng...................................................................................15
2.9.3 Phương pháp đồ thị.......................................................................................15
2.9.4 Phương pháp suy luận diễn giải....................................................................15
2.10 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU.................................................................................16
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN
VĨNH THUẬN............................................................................................................ 17
3.1 Thông tin chung về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt
Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận...........................................................................17
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển...................................................................17


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

3.1.2. Giới thiệu sơ lược về huyện Vĩnh Thuận.....................................................19
3.1.3. Ngành nghề - Lĩnh vực kinh doanh.............................................................20
3.1.4 Tổng quan về tình hình kinh tế - xã hội........................................................20
3.1.4.1 Tình hình kinh tế - xã hội.......................................................................20
3.1.4.2 Hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng trên địa bàn huyện Vĩnh
Thuận................................................................................................................. 21
3.1.5 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh

Huyện Vĩnh Thuận................................................................................................21
3.1.5.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý..............................................................21
3.1.5.2 Chức năng nhiệm vụ của các đơn vị......................................................22
3.1.6 Chức năng của chi nhánh NHNN & PTNT chi nhánh Vĩnh Thuận..............23
3.1.9 Định hướng phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông
Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận.......................................................27
3.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH
THUẬN.................................................................................................................... 30
3.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm (2015 – 2017).
............................................................................................................................... 30
3.2.1.1 Vốn huy động.........................................................................................32
3.2.1.2 Vốn điều chuyển:...................................................................................33
3.2.2 Tình hình hoạt động cho vay của ngân hàng qua 3 năm (2015 – 2017)........38
3.2.2.1 Doanh số cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi
nhánh huyện Vĩnh Thuận...................................................................................38
3.2.2.2 Doanh số thu nợ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt
Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận....................................................................44
3.2.2.3 Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng qua 3 năm..............................49
3.2.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn của ngân hàng qua 3 năm......................53
3.3.1 Vòng quay vốn tín dụng...............................................................................56
3.3.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động......................................................................57
3.3.3 Nợ xấu trên tổng dư nợ.................................................................................57
3.3.4 Tỷ lệ thu hồi nợ.............................................................................................57
3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Vĩnh
Thuận........................................................................................................................ 58
3.4.1 Nhân tố khách quan......................................................................................58
3.4.2 Nhân tố chủ quan..........................................................................................59

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

Chương 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH THUẬN..................................................61
4.1 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông
Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận..............61
4.1.1 Thuận lợi và cơ hội.......................................................................................61
4.1.2 Khó khăn và thách thức................................................................................62
4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NHNo&PTNT VĨNH THUẬN.............................................................63
4.2.1 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác huy động vốn.................63
4.2.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong công tác cho vay.
............................................................................................................................... 64
Chương 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ....................................................................67
5.1 Kết luận..............................................................................................................67
5.2 Kiến nghị............................................................................................................68
5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước......................................................................68
5.2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam...........69
5.2.3 Một số kiến nghị đối với chi nhánh NHNo&PTNT Vĩnh Thuận..................69
5.2.4 Đối với chính quyền địa phương..................................................................70
TÀI LIỆU THAM KHẢO.........................................................................................71


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

DANH MỤC BẢNG
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................24
Bảng 3.2. Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 2015 – 2017..........................30

Bảng 3.3, Tình hình huy động vốn tại ngân hàng qua 3 năm 2015 – 2017...................34
Bảng 3.4. Doanh số cho vay theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................39
Bảng 3.5. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................42
Bảng 3.6. Doanh số thu nợ theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................45
Bảng 3.7. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................46
Bảng 3.8. Tình hình dư nợ theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................49
Bảng 3.9. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế `của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................51
Bảng 3.10. Nợ quá hạn theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................53
Bảng 3.11, Nợ quá hạn theo ngành kinh tế của ngân hàng qua 3 năm.........................54
2015 – 2017.................................................................................................................54
Bảng 3.12, Các chỉ số ảnh hưởng hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................56


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

DANH MỤC HÌNH
Hình 2.1, Mô hình quan hệ tín dụng..............................................................................6
Hình 3.1, Cơ cấu tổ chức của ngân hàng......................................................................21
Hình 3.2, Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2015 - 2017.........25
Hình 3.3. Tình hình huy động vốn và vốn điều chuyển trong tổng nguồn vốn qua 3
năm 2015 – 2017..........................................................................................................31
Hình 3.4, Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 2015– 2017............................32

Hình 3.5, Cơ cấu các loại vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm 2015 – 2017.........35
Hình 3.6. Doanh số cho vay theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................40
Hình 3.7. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................42
Hình 3.8. Doanh số thu nợ theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 - 2017.................................................................................................................. 45
Hình 3.10, Tình hình dư nợ theo đối tượng vay của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................50
Hình 3.11. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng qua 3 năm
2015 – 2017.................................................................................................................51


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Từ Viết Tắt
CBCNV

Cán bộ công nhân viên

DN

Doanh nghiệp

DV

Dịch vụ

DSCV

Doanh số cho vay

ĐC

Điều chuyển

ĐVT

Đơn vị tính

NHTW

Ngân hàng nhà nước

NHNN & PTNT

Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn

NHTM

Ngân hàng thương mại

NV

Nguồn vốn

ST

Số tiền

TCKT

Tổ chức kinh tế

TG

Tiền gửi

CBTD

Cán bộ tín dụng


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
Trong chương 1, chuyên đề sẽ trình bày sơ lược về tên đề tài nhằm xác định đối
tượng, mục tiêu và phương pháp nghiên cứu đồng thời đưa ra bố cục hợp lý, giúp
chuyên đề được logic

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu
Hiện nay nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, thị trường tài
chính được mở rộng vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm tăng thêm sức ép
cạnh tranh giữa các Ngân hàng trong và ngoài nước. Hàng loạt các Ngân hàng thương
mại cổ phần, Ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài với khoa học công nghệ, trang thiết
bị hiện đại đã ra đời. Thực trạng này đòi hỏi mỗi Ngân hàng phải có sự đổi mới trong
hoạt động kinh doanh của mình, cụ thể là cần tăng quy mô vốn hoạt động, phát triển
nguồn nhân lưc, mở rộng mạng lưới,… Vấn đề này đòi hỏi Ngân hàng cần có kế hoạch
kinh doanh phù hợp trong việc huy động vốn cho vay vốn, công tác xử lý rủi ro sau

cho thích hợp và hiệu quả nhất.
Ngân hàng là một trong những nơi mà Nhà nước có thể điều tiết nền kinh tế một
cách tốt nhất. Điều chỉnh lượng cung-cầu tiền trong nền kinh tế. Giúp nền kinh tế phát
triển một cách bền vững, toàn diện hơn và đòi hỏi Ngân hàng cần phải hoạt động có
hiệu quả để hoàn thành sứ mệnh “phục vụ nhân dân” của mình. Cụ thể là Ngân hàng
Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (NHNo & PTNT) chi nhánh huyện
Vĩnh Thuận, tỉnh Kiên Giang.
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện
Vĩnh Thuận có thể được xem là trái tim cung cấp vốn của nhân dân. Hoạt động tín
dụng của Ngân hàng là hoạt động chủ đạo nhất. Vì vậy, phân tích hoạt động tín dụng
của Ngân hàng là một điều cần thiết. Với hi vọng rằng NHNo & PTNT chi nhánh
huyện Vĩnh Thuận ngày càng phát triển bền vững để hoàn thành xứ mệnh của mình.
Và mong muốn có thể góp một phần công việc vào sự nghiệp phát triển phồn thịnh của
ngân hàng, qua việc đánh giá hoạt đọng tín dụng một cách tổng quát bên cạnh đó xin
đóng góp them một vài ý kiến làm tham khảo đi cùng sự phát triển vững mạnh của
ngân hàng quê hương em. Từ những lý do trên, đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại
Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh
Thuận – Kiên Giang (2015-2017)” được chọn để nghiên cứu.

-0-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

1.2 Mục tiêu nghiên cứu
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông
Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận qua 3 năm 2015 – 2017 để thấy rõ thực
trạng tín dụng tại Chi nhánh hiện nay, trên cơ sở đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao
chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng chi nhánh trong tương lai.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Đánh giá khái quát về cơ cấu nguồn vốn, tình hình thu nhập – chi phí – lợi
nhuận của ngân hàng.
- Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
- Đề xuất một số giải pháp nhầm làm tăng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi
nhánh trong tương lai.
1.3 Phương pháp nghiên cứu
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Các số liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh trong 03 năm (2015,2016, 2017), một số văn bản của ngân hàng.
Ngoài ra đề tài còn sử dụng số liệu, thông tin,…từ các nguồn sách, báo, tạp chí kinh tế,
ngân hàng và những kiến thức đã học vào bài nghiên cứu.
1.3.1Phương pháp phân tích số liệu
+ Phương pháp so sánh số tuyệt đối, phương pháp so sánh số tương đối.
+ Ngoài các phương pháp nêu trên, trong đề tài còn sử dụng các phương pháp
khác như phương pháp đồ thị, phương pháp so sánh tỷ lệ tỷ trọng, phương pháp suy
luận diễn giải…
1.4 Đối tượng – phạm vi nghiên cứu
1.4.1 Đối tượng nghiên cứu là những số liệu và báo cáo về Hoạt động tín
dụng của ngân hàng tại huyện Vĩnh Thuận, tỉnh Kiên Giang.
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu
1.4.2.1 Không gian
Đề tài này chỉ nghiên cứu trong phạm vi Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển
Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận, tỉnh Kiên Giang.
1.4.2.2 Thời gian
- Thông tin số liệu được sử dụng cho nghiên cứu trong giai đoạn 2015 - 2017.
- Đề tài được thực hiện trong 2 tháng, bắt đầu từ 28/05/2018 – 23/07/2018.

-1-

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

1.5 Ý nghĩa đề tài
- Chuyên đề chủ yếu xoay quanh thực trạng huy động vốn, cho vay, thu nợ, dư
nợ, diễn biến nợ xấu trong 3 năm (từ năm 2015 – 2017).
- Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay,
hạn chế rủi ro và phát huy vai trò của ngân hàng.
- Đúc kết bài học kinh nghiệm trog hoạt động tín dụng.
1.6 Bố cục nội dung nghiên cứu
Đề tài được cấu trúc thành 5 chương cụ thể như sau:
Chương 1: Mở đầu
Chương 2: Cơ sở lý luận
Chương 3: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát
Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận
Chương 4: Một số giải pháp năng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận
Chương 5: Kết luận và kiến nghị
Kết luận:
Chương 1 giúp ta có cái nhìn tổng quát về chuyên đề nghiên cứu, xác
định cụ thể về mục tiêu chung và riêng của đề tài, đối tượng, phạm vi nghiên cứu,
đồng thời đưa ra những phương pháp nghiên cứu hỗ trợ việc tình toán và sắp xếp đề
tài theo một bố cục hợp lý.

-2-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN

Chương 2 sẽ trình bày những lý luận cơ bản về ngân hàng, tín dụng ngân
hàng. Những quy định trong hoạt động tín dụng và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
hoạt động tín dụng. Những kiến thức và thông tin này sẽ là cơ sở để tìm hiểu sâu sắc
hơn và đi vào phân tích về thực trạng tín dụng của Ngân Hàng Agribank chi nhánh
huyện Vĩnh Thuận ở chương 3.
2.1 Khái niệm và chức năng của Ngân hàng thương mại
2.1.1 Định nghĩa về NHTM
Ngân hàng thương mại (Ngân hàng trung gian) là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà
hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm
hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiếc khấu và phương
tiện thanh toán.
Luật 47/2010/QH12 Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam định nghĩa:
Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân
hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động
ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín
dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ
ngân hàng bao gồm: Huy động vốn dưới mọi hình thức, cho vay ngắn hạn, trung hạn
và dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, cho vay trả góp,… và cung cấp
các dịch vụ ngân hàng khác.
2.1.2 Chức năng và hoạt động của NHTM
2.1.2.1 Chức năng:
 Chức năng trung gian tài chính
Đây là chức năng đặc trưng của NHTM, nó có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc
đẩy sự nghiệp phát triển của nền kinh tế. Thực hiện chức năng này, NHTM đã huy
động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cơ quan, đoàn thể, tiền tiết
kiệm của dân cư,…và sử dụng nguồn vốn của nền kinh tế.
Khi thực hiện chức năng làm trung gian, NHTM đã tiến hành điều hòa vốn từ nơi
thừa sang nơi thiếu, kích thích quá trình luân chuyển vốn của toàn xã hội và thúc đẩy

quá trình sản xuất của doanh nghiệp.
 Là trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
NHTM với tư cách là thủ quỹ của các doanh nghiệp đã tạo điều kiện để Ngân
hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng. Trong quá
trình thanh toán, Ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho vàng, sau đps sử
-3-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

dụng các công cụ lưu thông tín dụng cho giấy bạc Ngân hàng (séc, giấy, chuyển ngân,
thẻ thanh toán,…)
Khi khách hàng gửi tiền vào trong Ngân hàng, họ sẽ được Ngân hàng đảm bảo an
toàn trong việc cất giữ và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là các
khoản thanh toán có giá trị mới, cùng khắp địa phương, mà nếu khách hàng tự thực
hiện sẽ tốn kém và khó khăn, vì thế đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu
thông.
 Cung cấp dịch vụ Tài chính – Ngân hàng
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, Ngân hàng có điều
kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp, nên có thể
thực hiện một số dịch vụ kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng
khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp,…để được
hưởng hoa hồng, sẽ vừa tiết kiệm được chi phí, vừa đạt được hiệu quả cao.
 Ngân hàng thương mại “tạo ra tiền”
Quá trình tạo ra tiền của NHTM được thực hiện nhờ vào hoạt động tín dụng và
nhờ vào việc các NHTM hoạt động trong cùng một hệ thống. Tiền ở đây chính là bút
tệ. Bút tệ chỉ được tạo ra thông qua hoạt động tín dụng giữa các Ngân hàng.
2.1.2.2 Hoạt động:
 Hoạt động huy động vốn:
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các NHTM hoạt động. Bằng nhiều hình

thức (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu), NHTM có thể huy
động từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các doanh nghiệp.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào Ngân hàng thì được
ngân hàng cấp cho một quyển sổ tiết kiệm. Khách hàng có trách nhiệm quản lý sổ và
mang theo khi đến ngân hàng để giao dịch.
Tiền gửi tiết kiệm có 2 loại là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm
không có kỳ hạn. Mục đích của loại tiền gửi này của công chúng là nhằm để sinh lời từ
tiền nhàn rỗi của mình.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là loại tiền gửi không kỳ hạn của các doanh
nghiệp. Loại tiền gửi này không nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để thanh toán,
chi trả trong kinh doanh.
 Hoạt động tín dụng:
Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ không phân
biệt thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực: sản xuất, kinh doanh, thương mại, tiêu
dùng, xây dựng, xuất nhập khẩu…

-4-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

 Dịch vụ thanh toán chuyển tiền:
- Thanh toán xuất nhập khẩu và dịch vụ chuyển tiền, thanh toán quốc tế, chuyển
tiền qua mạng.
- Chuyển tiền nhanh bằng hình thức chuyển tiền điện tử.
- Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền nhanh.
- Thực hiện dịch vụ cầm cố và các nghiệp vụ Ngân hàng khác.
2.2 Các vấn đề tín dụng về ngân hàng
2.2.1 Khái niệm tín dụng.
Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng

cho khách hàng trong một thời hạn nhất định.
Tín dụng bao gồm 3 nội dung:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng từ người sở hữu sang người sử dụng.
- Sự chuyển nhượng này mang tính chất tạm thời và có thời hạn.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo kinh phí.
Quan hệ tín dụng trên có thể diễn tả theo mô hình sau:
Giá trị sử dụng
Chủ sở
hữu

Bên đi
vay
Giá trị sử dụng + lãi

Hình 2.1. Mô hình quan hệ tín dụng
2.2.2 Chức năng và vai trò của tín dụng
 Chức năng:
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: Đây là chức năng cơ bản nhất của tín
dụng. Nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ được điều hòa từ nơi
“thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế. Cả hai mặt tập trung và
phân phối vốn tiền tệ được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả.
Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho toàn xã hội.
Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: đây là chức năng hệ quả của chức
năng trên.
 Vai trò:
Nói đến vai trò của tín dụng là nói đến sự tác động của tín dụng ảnh hưởng đến
kinh tế, xã hội như thế nào. Tác động của tín dụng có cả mặt xấu lẫn tốt. Mặt tốt là nếu
-5-

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

biết vận dụng linh hoạt những cơ chế, chính sách về tín dụng như: lãi suất, quy chế cho
vay…thì tín dụng sẽ mang lại hiệu quả của nó là kích thích nền kinh tế phát triển.
Ngược lại nếu để tín dụng phát triển tràn lan, không kiểm soát hoặc kiểm soát theo
một khuôn khổ áp đặt, một cơ chế tín dụng cứng nhắc sẽ làm tổn hại đến nền kinh tế,
gây ảnh hưởng xấu đến đời sống kinh tế- xã hội. Trong nền kinh tế, tín dụng có những
vai trò to lớn sau:
Góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển.
Để duy trì hoạt động liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh đòi hỏi vốn của
các DN đồng thời phải tồn tại ở cả 3 giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông. Hiện
tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra ở các DN. Với chức năng tập trung và
phân phối của mình, tín dụng góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá
trình sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục. Trong mọi nền kinh tế thì tín dụng đều
phát huy những vai trò to lớn sau:
- Đối với các DN, hộ gia đình, cá nhân: tín dụng là nguồn cung ứng vốn.
- Đối với dân chúng: tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư.
- Đối với toàn xã hội: tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng vốn.
b. Góp phần ổn định tiền tệ - ổn định giá cả.
Nếu thực hiện tốt việc huy động vốn và sử dụng vốn sẽ góp phần giảm khối
lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, giữ được cân đối Hàng - Tiền và ổn định được
giá cả.
Với vai trò cung ứng vốn của mình, tín dụng tạo điều kiện cho quá trình sản
xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ được cung ứng
kịp thời cho thị trường. Không những thế, tín dụng còn giúp các DN, hộ gia đình, cá
nhân có điều kiện để mở rộng quy mô sản xuất, thay đổi máy móc thiết bị… làm tăng
năng suất, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, hiệu quả lao động, khả năng cạnh tranh, từ đó
làm giảm áp lực khan hiếm hàng hóa hoặc hàng hóa kém chất lượng trên thị trường,
góp phần ổn định giá cả.
c. Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm.

Việc cung ứng vốn tín dụng tạo điều kiện khai thác các tiềm năng sẵn có như:
tài nguyên, lao động, đất, rừng…do đó có thể thu hút được nhiều lao động trong xã
hội, tạo công ăn việc làm cho người dân.
Với nhiều loại hình cho vay, tín dụng không chỉ cung ứng vốn cho các DN mà
còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư. Bên cạnh các Ngân hàng thương mại còn có các
Ngân hàng chính sách, các tổ chức tín dụng khác sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu vay
vốn hợp lý của các cá nhân để phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, dụng cụ
sinh hoạt, hoặc tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo… Từ đó tạo tiền đề quan
trọng để ổn định trật tự xã hội, tạo điều kiện cho xã hội phát triển lành mạnh, chính trị
-6-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

được giữ vững và chính điều đó tạo lòng tin cho các nhà đầu tư, các thành phần kinh
tế…an tâm tiếp tục đầu tư vào sản xuất kinh doanh.
2.2.3 Phân loại tín dụng.
 Theo thời hạn cho vay.
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian
liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn
trả của khách hàng. Theo thời gian, tín dụng được phân thành:
 Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến 12 tháng.
 Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
 Tín dụng dài hạn: Thời hạn cho vay trên 60 tháng.
 Theo mục đích tín dụng.
 Cho vay sản xuất kinh doanh.
 Cho vay tiêu dùng.
 Cho vay cán bộ nhân viên.
 Cho vay sản xuất nông nghiệp.
 Cho vay sữa chữa nhà cửa.

 Theo phương thức cho vay.
 Cho vay theo món: Cho vay mà mỗi lần vay vốn người này và tổ chức tín dụng
đều phải làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp động tín dụng. Từng khoản vay là
một hợp đồng tín dụng gắn với một phương án sử dụng vốn cụ thể.
 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa
thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong khoảng thời gian nhất định.
 Cho vay theo hạn mức thấu chi: Ngân hàng cho phép người vay chỉ vượt số tiền
có trên tài khoản thanh toán trong một giới hạn và thời gian nhất định.
 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng.
 Cho vay không có đảm bảo: Cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hay
bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng để
vay vốn để quyết định cho vay.
 Cho vay có đảm bảo: Cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo cho tiền vay như
thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba khác.
 Theo phương thức hoàn trả nợ vay.
 Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay một lần khi đáo hạn.
 Cho vay nhiều kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.
 Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả năng
tài chính của mình, người đi vay có thể trả bất cứ lúc nào.
-7-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

2.3 Các hình thức huy động vốn
2.3.1 Huy động bằng tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức cá nhân dùng
cho thanh toán.
Thực tế hiển nhiên khi nền kinh tế phát triển, mọi giao dịch kinh tế ngày càng mở
rộng cả về không gian lẫn mức độ hoạt động của nó. Do vậy các tổ chức và cá nhân đã
và sẽ sử dụng Tài khoản thanh toán như một công cụ hữu hiệu cho việc thu - chi tài

chính của mình là điều chắc chắn phải dùng. Do đó tài khoản thanh toán sẽ góp phần
tăng trưởng nguồn vốn tạm thời cho các Ngân hàng thương mại.
2.3.2 Huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
Đây là hình thức huy động mang tính truyền thống của các Ngân hàng thương
mại. Trong đó người gửi tiền sẽ được cấp một sổ tiết kiệm và sổ này được coi là giấy
chứng nhận có tiền gửi của Ngân hàng khi khách hàng có nhu cầu chứng minh, cầm
cố, chiết khấu…
2.3.3 Huy động vốn bằng các chứng từ có giá.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn
trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều
kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua. Các
giấy tờ có giá bao gồm:
- Giấy tờ có giá ngắn hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao gồm kỳ
phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
- Giấy tờ có giá dài hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở lên kể
từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các
giấy tờ có giá dài hạn khác.
Hoạt động bằng các loại giấy tờ có giá, ngân hàng có thể thu hút nguồn vốn lớn
vào ngân hàng với thời gian ngắn. Vì để huy động được nguồn vốn lớn để đầu tư, đặc
biệt là đầu tư trung và dài hạn thì ngân hàng không thể dựa vào nguồn tiền tiết kiệm
của cá nhân và hộ gia đình. Đối với ngân hàng nguồn vốn có được từ việc phát hành
các giấy tờ có giá thì rất ổn định nhưng NHTM phải trả một mức lãi suất lớn hơn
nhiều và ngân hàng chỉ phát hành các loại giấy tờ có giá khi đã có kế hoạch về nguồn
vốn cụ thể. Đặc biệt là khi phát hành giấy tờ có giá phải được Ngân hàng Nhà nước
phê duyệt.
2.4 RỦI RO TÍN DỤNG.
2.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc do một nhóm khách hàng không thực hiện
được nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro
xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan

-8-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả
gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng
bị phá sản.
2.4.2 Thông thường rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên nhân sau:
- Khách hàng vay vốn gặp nguy cơ và tai nạn bất ngờ hoặc thua lỗ trong kinh
doanh nên không có tiền trả nợ dẫn đến nợ quá hạn.
- Bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế trong nước và thế giới.
- Do chính bản thân Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, vi phạm nguyên tắc cho vay,
phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực .
2.4.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra.
- Về phía ngân hàng:
Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng
là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người đi vay và cho vay.
Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh
chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi
được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh toán của ngân hàng không
thể đảm bảo được.
Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán,
dần làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá sản.
- Về phía hoạt động kinh tế - xã hội:
Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã
hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Chính vì vậy, rủi
ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lang ra nhiều ngân hàng,
chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng. Lúc đó, nhiều người sẽ đua

nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến
toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây
ra tình trạng thất nghiệp.
2.5 Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là lãi suất mà Ngân hàng cho khách hàng vay. Nó là yếu tố quan
trọng trong hoạt động của Ngân hàng, việc ấn định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên
các thông số về mức kỳ vọng sinh lời của Ngân hàng. Lãi suất cho vay phải được
Giám đốc chi nhánh, sở giao dịch các phòng ban ấn định và giám sát chặt chẽ để đảm
bảo bù đắp các loại chi phí như: chi phí vốn, chi phí rủi ro tín dụng và các khoản sinh
lời cần thiết để hoạt động của Ngân hàng có lãi và tăng trưởng.

-9-


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

Lãi suất cho vay = Chi phí vốn vay + Mức lợi nhuận kỳ vọng.
Chi phí vốn cho vay = Chi phí huy động vốn + Chi phí dự phòng rủi ro + Chi
phí thanh khoản + Chi phí hoạt động.
2.6 Về công tác cho vay đối với khách hàng
2.6.1 Nguyên tắc cho vay.
Khách hàng phải sử dụng nguồn vốn đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng
vay vốn.
Khách hàng phải hoàn trả đủ số nợ gốc và lãi đã thỏa thuận trong hợp đồng vay
vốn. Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo qui định của Chính phủ và Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
2.6.2 Điều kiện cho vay.
Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo
qui định của bộ luật dân sự.
Khách hàng phải có khả năng về tài chính đảm bảo khả năng trả nợ trong thời

hạn cam kết.
Khách hàng phải có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư có khả thi và
hiệu quả.
Thực hiện các qui định về đảm bảo tiền vay đúng qui định của Chính phủ của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
2.6.3. Đối tượng cho vay.
 NHNo nơi cho vay thực hiện cho vay các đối tượng sau:
- Đối với doanh nghiệp: Là giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các
khoản chi phí để thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư
phát triển.
- Đối với hộ sản xuất:
+Vật tư, chi phí trồng trọt, chăn nuôi như: giống, phân bón, thuốc trừ sâu, thức
ăn, thuốc chữa bệnh,…
+Vật tư, chi phí các ngành tiểu thủ công nghiệp và công nghiệp như: nguyên vật
liệu, lao động công cụ nhỏ, tiền thuê nhân công, chi phí sửa chữa nhỏ máy móc tàu
thuyền,…
+Vật tư, hàng hóa đối với hộ làm dịch vụ sản xuất và kinh doanh thương nghiệp.
2.6.4 Thời hạn cho vay.
Thời hạn cho vay là khoản thời gian mà bên vay được quyền sử dụng vốn vay.
Thời hạn cho vay được tính từ khi ngân hàng cho rút khoản tiền vay đầu tiên cho đến
khi thu hồi hết nợ. Thời hạn cho vay được các bên thoả thuận phù hợp với chu kỳ sản

- 10 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

xuất kinh doanh hàng hoá, chăn nuôi, trồng trọt,... và phù hợp với khả năng thanh toán
của khách hàng.
Theo quyết định 1627 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thời hạn

cho vay là thời hạn tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh
doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và
nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thoả thuận về thời hạn cho vay. Đối với các
pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động
còn lại theo quyết định thành lập và giấy phép hoạt động tại Việt Nam. Đối với cá
nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống tại
Việt Nam.
2.7 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng
2.7.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tấc cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng
vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
2.7.2 Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tấc cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về I đáo hạn vào
một thời điểm nhất định nào đó.
2.7.3 Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một
thời điểm nhất định nào đó.
Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh hai chỉ tiêu doanh số cho vay và
doanh số thu nợ.
2.7.4 Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả
nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài
khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.
2.7.5 Nợ xấu
Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà
nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ
được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng
mất vốn).”
Cụ thể nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày,
đồng thời Quyết định trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả

năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: thứ nhất, đã quá hạn trên 90 ngày và
thứ hai khả năng trả nợ đáng lo ngại.

- 11 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

* Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN sửa đổi bổ sung quyết định số:
439/2005/QĐ-NHNN thì tỷ lệ trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ như sau:
- Nhóm 1: 0% : Nợ quá dưới 10 ngày.
- Nhóm 2: 5%: Nợ từ 10 ngày đến 90 ngày.
- Nhóm 3: 20%: Nợ từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Nhóm 4: 50%: Nợ từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Nhóm 5: 100%: Nợ trên 360 ngày.
2.8 Một số chỉ số phản ánh hoạt động tín dụng
2.8.1 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%, lần)
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ/Vốn huy động =

x 100
Nguồn vốn huy động

Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho
nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. C hỉ
tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, bởi vì chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy
khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho
thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa có hiệu quả.
2.8.2 Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn (%).

Tổng dư nợ
Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn =

x 100
Tổng nguồn vốn

Chỉ số này cho ta thấy mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. Nó giúp ta
phân tích và so sánh khả năng cho vay của ngân hàng trên tổng nguồn vốn. Nếu chỉ
tiêu quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, bỡi vì chỉ tiêu càng cao thỳ ngân hàng sử
dụng vốn cao, ngược lại nếu chỉ tiêu thấp thỳ ngân hàng đang bị trì trệ vốn, sử dụng
vốn bị lãng phí, có thể ảnh hưởng đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
2.8.3 Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

x 100
Doanh số cho vay

- 12 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay
của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh
nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá
tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả.
2.8.4 Vòng quay vốn tín dụng.
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =

x 100
Dư nợ bình quân

Trong đó:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay
nhanh hay chậm. Số vòng quay càng lớn càng tốt mang lại lợi nhuận cao cho ngân
hàng.
Là mức độ để đánh giá tính hiệu quả trong kinh doanh của ngân hàng với số vốn
huy động trong cùng một thời gian, số lãi được trả cố định trong một tháng hoặc một
năm. Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ thu nợ của ngân hàng.
2.8.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%).
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn /Tổng dư nợ =

x 100
Tổng dư nợ

Tỷ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân
hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
2.8.6 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (%)
Tổng nợ xấu
Tổng nợ xấu/tổng dư nợ =

x 100
Tổng dư nợ

Tỷ số này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và đo
lường nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ rệt. Tỷ số này càng cao thỳ cho ta thấy
chất lượng tín dụng của ngân hàng kém và ngược lại.

- 13 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

2.9 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong đề tài
2.9.1 Phương pháp so sánh
Đây là phương pháp được sử dụng rộng rãi và phổ biến nhất trong phân tích kinh
tế, được áp dụng từ khâu đầu đến khâu cuối cùng của quá trình phân tích, trong đó:
o So sánh số tuyệt đối: là việc xác định chênh lệch trị số của chỉ tiêu phân tích
với trị số của chỉ tiêu kỳ gốc. Kết quả phân tích cho thấy sự biến động của
hiện tượng kinh tế đang nghiên cứu.
Công thức:
∆y = y1 – y0
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trước
y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: phần chênh lệch của các chỉ têu năm sau so với năm trước.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của
các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu
kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
o So sánh tương đối: là việc xác đinh % tăng (giảm) giữa thực tế so với kỳ
gốc, kết quả cho biết tốc độ tăng trưởng của hiện tượng kinh tế.
o Công thức:
y1 – y0

∆y =
x 100
y0
Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước.
y1: chỉ tiêu năm sau.
∆y: biến động của chỉ tiêu năm sau so với năm trước.
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu
kinh tế trong thời gian đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so
sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc
phục.
2.9.2 Phương pháp tỷ trọng
Xác định tỷ lệ % của từng yếu tố so với tổng thể, từ đó biết được đâu là yếu tố
trọng yếu, có sức ảnh hưởng manh đến tổng thể.
2.9.3 Phương pháp đồ thị
Xây dựng các biểu bảng, biểu đồ dạng đường, hình, cột, minh họa rõ hơn bằng
hình ảnh mức biến động hay thể hiện cơ cấu của các chỉ tiêu qua các năm.
2.9.4 Phương pháp suy luận diễn giải
Trong quá trình phân tích có kết hợp suy luận và diễn giải để làm rõ
hơn.
2.10 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
- 14 -

vấn đề


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

Để thực hiện cho đề tài nghiên của mình, việc lược khảo tài liệu liên quan là rất

cần thiết. Đặc biệt là tài liệu liên quan đến Phân tích hoạt động tín dụng tại các ngân
hàng. Sau đây là tài liệu được lược khảo trong qua trình thực hiện đề tài:
Đề tài có tham khảo luận văn: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Thương Mại Cổ Phần Xây Dựng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” của sinh viên Phan
Thị Cẩm Tú, Lớp ĐH Tài Chính – Ngân hàng 5B, Trường Đại học Tây Đô thực hiện
vào năm 2014. Trong quá trình thực hiện luận văn tác giả đã thực hiện các mục tiêu:
nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian năm 2011 –
2013 thông qua các chỉ tiêu: doanh số cho vay, thu nợ, nợ quá hạn. Phân tích các nhân
tố ảnh hưởng hoạt động tín dụng và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng. Bên cạnh đó tác giả sử dụng các phương pháp so sánh số tương đối,
tuyệt đối, bình quân gia quyền và phương pháp tỷ trọng. Từ những mục tiêu và
phương pháp trên tác giả đã thực hiện luận văn về đề tài tín dụng tại Ngân hàng
Thương Mại Cổ Phần Xây Dựng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.
Kết luận:
Chương 2 giúp chúng ta khái quát lại về ngân hàng thương mại, tín dụng ngân
hàng, nắm rõ những quy định chung về tín dụng như là nguyên tắc, điều kiện cho vay,
quy trình cho vay,… Đồng thời, xác định rõ ràng, cụ thể về ý nghĩa và công thức của
các chỉ tiêu đánh giá, làm cơ sở đề tài phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận.

- 15 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI
NHÁNH HUYỆN VĨNH THUẬN
Để hiểu rõ hơn về cơ cấu tổ chức, hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp
và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận. Chương này sẽ tập

trung phân tích một số nội dung sau:
 Tổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi
nhánh huyện Vĩnh Thuận.
 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận.
 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận.
3.1 Thông tin chung về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt
Nam chi nhánh huyện Vĩnh Thuận
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Năm 1988: Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo
Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ)
về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông
nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam hoạt động theo mô
hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật
các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát
triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để
xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần
thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông
thôn.
Trong năm 1998, NHNo đã tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ tồn
đọng cũ và quản lý chặt chẽ hơn công tác thẩm định, xét duyệt các khoản cho vay mới,
tiến hành các biện pháp phù hợp để giảm nợ thấp quá hạn.
Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, NHNo
tích cực mở rộng quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại, nhận được sự tài trợ của
các tố chức tài chính tín dụng quốc tế như WB, ADB, IFAD, Ngân hàng tái thiết Đức,
…đổi mới công nghệ, đào tạo nhân viên. Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả 50 dự án

nước ngoài với tổng số vốn trên 1.300 triệu USD chủ yếu đầu tư vào khu vực kinh tế
nông nghiệp, nông thôn. Ngoài hệ thống thanh toán quốc tế qua mang SWIFT, NHNo
- 16 -


Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận

đã thiết lập được hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử, máy rút tiền tự động ATM
trong toàn hệ thống. Tiến hành đổi mới toàn diện mô hình tổ chức, mạng lưới kinh
doanh theo hướng tính giảm trung gian, tăng năng lực cho các đơn vị trực tiếp kinh
doanh. Đổi mới công tác quản trị điều hành, quy trình nghiệp vụ theo hướng đơn giản
hoá các thủ tục tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng. Tập trung mọi nguồn lực đào
tạo cán bộ nhân viên theo hướng chuyên môn hoá. Tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật,
hiện đại hoá công nghệ.
Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội
dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lượng tài sản
có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đổi mới sắp xếp lại
bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại, tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán
bộ tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện
đại.
Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, NHNo tiếp
tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế. Đến cuối năm 2002 NHNo là thành viên của
APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là thành viên chính thức
Ban điều hành của APRACA và CICA.
Năm 2003 NHNo&PTNT VN đã đẩy nhanh tiến độ thực hiện Đề án Tái cơ cấu
nhằm đưa hoạt động của NHNo&PTNT VN phát triển với quy mô lớn, chất lượng,
hiệu quả cao. Với những thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới, đóng góp
tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước, sự
nghiệp Công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn, Chủ tịch nước Cộng
hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã ký quyết định số 226/2003/QĐ/CTN ngày

07/05/2003 phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới cho Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Tính đến năm 2004, sau 4 năm triển khai thực hiện Đề án tái cơ cấu giai đoạn
2001- 2010, Ngân hàng Nông nghiệp đã đạt được những kết quả đáng khích lệ. Tình
hình tài chính đã được lành mạnh hơn qua việc cơ cấu lại nợ và tăng vốn điều lệ, xử lý
trên 90% nợ tồn động. Mô hình tổ chức từng bước được hoàn thiện nhằm tăng cường
năng lực quản trị điều hành. Bộ máy lãnh đạo từ TW đến chi nhánh được củng cố,
hoàn thiện, quyền tự chủ trong kinh doanh được mở rộng hơn.
Đến cuối năm 2005, vốn tự có của NHNo&PTNT VN đạt 7.702 tỷ VND, tổng tài
sản có trên 190 ngàn tỷ, hơn 2.000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán bộ nhân
viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam), ứng dụng công
nghệ hiện đại, cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo… Đến nay,
tổng số Dự án nước ngoài mà NHNo&PTNT VN tiếp nhận và triển khai là 68 dự án
với tổng số vốn 2.486 triệu USD, trong đó giải ngân qua NHNo là 1.5 tỷ USD. Hiện
- 17 -