PHÂN TÍCH báo cáo tài CHÍNH kèm THEO GIẢI TRÌNH
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.44 MB, 35 trang )
coxc ry co
pHAN oAu
ru vA pHAr rndN ru
ruAr nims nUdNc
AN n+ rANc
22\2
BAO CAO TAICHiNH
HdPNHAT
cONc
rv cd pnAr.u BAu ru vA pHAr rndN or,I AN na rANc
ruAl niNu oUdltc vn cONc ry coN
euf 2 NAM 2or7
NdI GUI
:
cONG Ty cp DT & prDA HA TANG THAr BiNH
3l/21l(ha Van Cdn, KP5, P.HBC, Thri
DTJdNG
Drlc
Mdu sd B 01 - DN
(Ban hdnh theo th6ng
tu
sd z}O/2el4lTT-BTC
ngdy 2211212014 cria BTC)
nANc cAN odr
rf roAN Hdp uHAr
2
TAI SAN
MS
2
1
rnN
e. rAr sAu NcAN
NAM 2017
Thuydt
s6 cuiii
ty
sii
dAu
k)
minh
30t06t20r7
olto4t20tl
3
4
5
[00
25I.2rt.O49.7t5
294.60s.606.557
Ti6n vd cdc khorin tUdng
110
3.t65.528.453
r.653.07I.471
l. Tidn
111
3.165.528.453
1.653.07t.471
2. C6c khoin trrong tlrrong tidn
T12
.
II.
khoin
Cr{c
t16'u
1. Chung kho6n
trt tdi chinh ngdn h4n
.
3. ^x
D6u
tu
t20
kinh doanh
2. Dg phdng gi6m gi6 chimg
I
121
kho6n kinh doanh
(*)
.- -l
n6m giir tl6n
ngdy tl6o h4n
!
r22
LZ3
III'..9--e-:-.51-"-{.*.p-t'.{i.$r.-"e*.hLn............................
130
r70.894.388.225
2r3.973.754.059
1.Phii thu ngdn h4n crla khrich hdng
131
J
76.622.421.729
1rr.812.513.747
2.Tri
132
6
r9.t96.847.492
29.161.25r.526
4
75.075.119.004
12.993.988.786
59.416.I6t.837
62.598.760.824
59.416.16r.837
62.598.760.824
tru6c cho ngUdi biin ng6n han
3. Phei thu n6i b6 ngdn han
133
4.Phaithu theo tidn
134
dO
kdho4ch hop tl6ng XD
5. Phai thu vA cho vay ng6n han
135
6. Phai thu ng6n han khric
136
7. Dr1 phdng
phii thu ngdn han kh6 dbi (*)
r37
r39
IV. Hdne tdn kho
140
l,.lt-*#.19L$g
I4T
2.
V.
1'
Du phdng gldm gi6hdng t6n kho (*)
149
Tii sin ngdn han khdc
150
9Ii
p-li
-tl4
gF-{:
${l.lll
2. Thud GTGT drroc khdu
3. Thud
vi
c:ic khodn
4. Tdi s6n ngSn han khiic
phii
dii
r09.525.8r2
r52
t7
153
I7
15.282.935.931
14.156.32r.811
2.114.r72.520
h4n
200
690.154.649.970
2r0
4r4.570.222.931.
cta kh6ch hing
211
J
tntdc cho ngttdi brln dd.i han
212
6
1. Phei thu ddi han
2.'tr|
thu
mJdc
16.380.020.203
155
B- TAI SAN DAI HAN
- Cric khodn
r7.734.971.200
151
trt
phii thu Nhd
7
4rr.836.070.277
234.328.812.105
r92.456.515.676
t80.69t.362.784
I
3.
2
Vdn kinh doanh 6 don vi tn/c thu6c
2r3
Phii
214
thu ddi han nOi b6
4
3
5
5. Phei thu v6 cho vav ddi han
215
6. Phei thu ddi han kh6c
216
7. Dt/ phdng ph6i thu ddi han kh6 ddi (x)
2r9
(27
220
20.766.570.454
21.507.r76.ttz
22L
13.996.770.454
14.737.376.r72
II- Tai sin cd dlnh
Tdi s6n c6'tlinh hfru htnh
L.
a. Nguy€n gi6
P
:..9i* .ln..l-* g..*g il*i..5. 9.
2. Tdi sdn cdeinfr
a.
Nguy6n gid
b.
ci6 ri
1,.
Tl
a.
Nguy6n gid
f.)
rhu6 tii chinh
.532.413.6t6
9
24.807.494.528
24.980.22r.80r
223
9
(ro.8r0.724.07 4)
(r0.242.84s.629)
6.769.800.000
6.769.800.000
6.769.800.000
6.769.800.000
243.55r.865.713
242.893.279.810
243.55r.865.713
242.893.219.810
8.rr9.949.051
8.149.644.057
226
.!'j"h...
227
228
10
229
da'u nr
230
231
:.llsHet.-c-if.
(*)
232
han
240
- Gi6 tri hao mdn lfly kd
sdn dd dang
dii
phi sin xudt, kinh doanh dd dang
-cli eli *y-
(2',7
222
(*)
hao mdn luy kd
III. Ba't dQng sin
?,
.s32.4r3.6r6)
24.348.309.004
)a/1
b.
Gi6 tri hao mdn lflv kd
.....,...........,,.:............................:.......-
1. Chi
23.277.830.420
225
i. $_'-. g_{-.qit[_".."
IV. Tai
4
9yre- :-{
Ph
99
dii
han
241
8
a^a
_a_*l.g
V. Cdc khodn tldu trr Oi chinh
dii
han
250
1.
Ddu trr vio c6ng ty li6n kdt, li6n doanh
252
z
4.569.949.057
4.569.949.051
2.
Ddu trr g6p vdn vdo tldn vi kh6c
253
2
4.050.000.000
4.079.69s.000
han
254
2
4. Ddu td ndm gifi ddn ngdy il6o han
255
3. Dr/ phbng ttdu trr
VI. Tai srln
dii
tii
chinh
dii
han khdc
260
l. Chi phi trd tnldc ddi h4n
26r
T*i r i.* ll'.y-i. $-Y.*?r.l-"-1*.lei
3. Thidt bi, vat trr, phu ting rhay rhd dAi han
262
-2.,.
4.
Tii sin
ddi han khdc
NG cQNG
13
(500.000.000)
(s00.000.000)
3.146.041.815
3.I73.503.1L6
3.146.041.815
3.1',73.503.716
263
268
rAr sAN (2io = 1oo + 2oo)
270
94t.365.699.685
982.165.280.649
A.Nq pnAr rnA
300
437.669.607.OO9
418.59t.252.809
I. Nd ngdn han
310
257.584.738.876
266.567.412.570
wcudNvdN
l. Phei tre ngrrdi b6n ngdn han
?.,..-Ngy-a-i-+.Pr.gs..gei]..99-d-e+sfu
..f
.cl
311
16
24.0r2.000.rr2
29.832.3r2.219
3LZ
t4
798.033.680
801.231.680
t
2
3
1,.T$_i.yL._Tg.tt'-q.l.tt.pn,ei.ll_Q_n_wtrggr,qg
JIJ
L]
4. PhAi trd ngrrdi lao ddng
314
5. Chi phi
6. PhAi
phii trd ngdn han
315
tri n6i bO ngdn han
tri ngin han khiic
19,.-Y*y-.y*..ng.llt9-t*i.s_li*.te{1.1.?l
18
6.699.896.364
319
19
5.937.r91.561
14.624.967.692
320
15
204.564.12r.366
r98.722.033.366
919.434.599
922.494.599
180.084.868.133
2r2.O23.840.239
321
IEI
322
13.
Qu! binh dn gi6
323
lai tr6i phidu Chinh
II. N{ dii han
tri dii
2.823.37r.123
6.699.896.364
Qu! khen thudng, phric ldi
Phei
2.488.r78.423
20
12.
1.
r2.14r.r05.521
318
-?{.plg$.pl4i.f-4
14. Giao dich mua brin
12.165.882.77r
3r't
I-1.,
r-g-fu
5
316
T.Phaitrd theo tidn d0 kdho4ch hgp tt6ng XD
9. Phei
4
324
330
h4n ngrtdi biin
JJ1
I6
28.036.499.267
27.888.694.507
2. Ngrrdi mua trd tidn tnldc ddi han
JJZ
t4
13.830.956.035
13.62r.424.895
3. Chi phi phdi trd ddi han
JJJ
18
30.746.938.680
42.503.95r.206
4. Phei
tri ndi b6 vd vdn kinh doantr
5. Phei tr6 nQi b6
dii
han
6. Doanh thu chua rhuc hien
7. Phai ft6
8.
dii
334
335
dii
han
336
han khric
JJI
19
69.761.696.59r
59.73s.860.610
tii
338
15
37.s93.209.646
68.164.341.107
109.561.914
109.567.9r4
Vay vd nd rhu6
chinh ddi h4n
g.Trdiphidu chuydn ddi
339
10. Cd phidu uu clSi
340
11. Thud thu nhAp hodn
12.
ldi phii
tri
D{ phdng phdi tri dii han
342
13 Qu! phr{t tri6n khoa hoc vd c6ng ngh€
B.
vdN cnri sd ufru
1+oo=+ Lo+420)
I. Vdn chri sd hilu
1.
341
343
400
503.696.092.676
503.574.027.840
4r0
503.696.092.676
503.574.027.840
482.906.290.000
482.906.290.000
482.906.290.000
482.906.290.000
7.058.473.65r
1.058.413.651
4II
Vdn.tldu trr cria chri sd hflu
:.-Qd..p-*i-r-pt'd.g':$.:9..g:r-Q-r'9i9tlgsydt
4IIa
- Cd phidu rru dai
4IIb
412
3. Quydn chon chuydn ttdi trrii phidu
4. Vdn kh6c
cta chri
5. Cd phidu quy
sB
hfru
414
(*)
415
6. Ch6nh l6ch
tlinh gi6 lai Ai
7, -cle-+ _ts:I
ti
_ek
4t3
lg-i -{gli
sen
416
417
25
25
I
9,
.9tti. 9'{y. _ty. pna**-d_i'
2
3
418
25
2,..99i..1'S.ttg.g{n.I-a.p_.9**..t'_g|'".p
419
nd'.SII..t 9..ltg
420
19,.
-$f 5Ii
.
:
.tHu0_q.
l_1,,Lqi nhu{n sau thud chrJa phdn phdi
: _t-_rylT
gl* p|
s p|_0_r.lly [9__4_il
*o-ity
42r
truds
: -L-{9-T :II.* nI?: plf_1 _Fi_ t3y_
12. Ngudn vdn ddu tu XDCB
5
29.616.256.220
13.13r.329.025
(16.006.992.031
42la
16.406.375.070
(13.209.88 1.150)
42Lb
(2.675.046.045
(2.797.rr0.88r
A'J
25
'
g:.lie*9r.--H*.-p..1'i.-y.*.sri.-\8.:-..
430
1.
431
2. Ngudn kinh phi da hinh thdnh TSCD
432
rdNc cONc NcudN vdN
440
1+:o=:oo+4oo)
4
941.365.699.685
982.165.280.649
thdng
1
ucr/dr rAp
Vfr Thi Thanh
Ph4m
Dtc
T6h
ndm 2017
O
F
F
Fr
/d
\
+Y
m
Z a d
Si
.E
o o\
ca
o\
/i
lr) ,a;
-1
rn
c.l
)d
z
o
)€
d
c-l
ca)
@
\v
oo
,r;
cr
c-
S
Ir-
ttr-
$
rn
v!o
o.l
c.l
n
v
-f,
c{
c.l
oo
/(q!
N
R
oq
oo
R
N
\
t--
\o
ca
co
ca
c.l
d
ra-)
c.;
c.i
sro
)6
z
od
co
O
O
T
r.)
ar;
,r;
c\l
co
q
t-r--
n
v
ca
ca
!n
ca
N
\n
'\1
r>
o\
09
c.i
\
:-
v?
rr
oo
€
rn vi
N
ca
oo
o\
rrcl v?
(n
N
r; A n
!n
oo
@
ca
s
ar;
od
c.i
,t;
co
\t
N
cO
co
co
ca;
N
F-
r-
rtl
l
co
00
oo
od
f-
00
.r;
s
n
^i
oo
\n
A
+
c\
\(q)
'Z bo<
,1€
(n
F
\(o
OO
lAl
N..ai
O'Zo
m-N t \
\n \o
E ,r;
q
r\
N
x
\>
I
s
e.l
co
..-
-i
,t;
#
\ qca
c.l
s
c.l
f--
ca;
,a;
|'-
o\
o\
\ d
s ol
cf)
t--
*'
-.j
rn
?
$
il
o\
n
c.)
+
c.l
co
o.i
o\
u.)
a
ca
!\o
icn
C.l
io\
ici
\o
ioo
oq
in
js
!s
\a
od
od
c-
oq
r*
N
+
.
Iol
!oi
.l
E-{
\<
!
:
z
o.
.t
L
z
)6
\
Ir-.
c-i
c.i
n
$
A
c.l
co
ar;
o\
@
ft:
\n
o\
00
z
r- +
voo \o
|..
\n
N
';
$
n
co
rn
N
q
$
p
ca
c..l
\n
t-A
$i
*i
_.
6l
ca
n q
so\
q
?
c- co
v r+
n
N
c")
rn
f-
t,n
co
oi
s
q I
\n
cr)
N
q
od
a s
cO
d
c.l
o\
sc.l
+
co
n
s
n
co
co
o\
c.;
\o
00
9
v
oo
f
f-
\n
s
+
ail
l-{
FI
z rv c\
z
(o. ,<
o
F
*i
sd
p
q
E-r
\iq
cn
cl
ca
N
c\l
c-
\
c-
co
co
z
z
N
N
l
oo
d
r.1
\
s-
d
co
v
vcn
s
ca
a<;
*i
od
oo
n
co
cl N
co
tr*
*i
cn
c.:l
c! q
oo
s
tc.]
o\
-i
F-
ca;
N
a
a
o\
(.i
cn
\
c.]
c{
N
h
v
c'l
*'
+
N 00
ca
oq
!
v
v?
tr)i
\o
l,n
t- N
coi
c.i
\
c\l
N
6i
I
:
r)<
:
F-\
o
\o
O\i
h
.!a F
4tr
g'9
C.l
ol
N
er\
O.l
N
N
sc.l +
N
rn
N
co
co
co
$
rn
la)
c..l
ta)
v
z
ql
r-
U
H
z-9\5
/li
\<
\b
>i
r* "=
x
o
g(n
\a!
-ql
\-/
(c)
((g
oi
,(!
F<
sn
C€.
to
>i oi
,-(ni
^i
\(gi
ri
>€
fi
\u/
ZN
Uca
'/.
i
Ei
-:
\i
d.
(oi
>i
ai
qi
\!
'\:
d:
:i
)i
.*i
bo
bo:
tl
oc\J !
v:
tl
O:
.ii
/Qi
r:i
-{i
.i
:$
G;
ri Fli
s r.n i
!
i
Ni
t\
xi
s!
iEi
Pi
CU'i
C)
bo
d
Y
Ei
.>\i
I
x!.
-i
-: 6d:-:
x!
€
N
Ui
Ni
N
i
bo:
oi
di
d
/
O
zcd i
/
J4i
Oi
Hi
.i
*!
-
b0i
d.
.F:
>i
zd
boi
rc€i
si
zc! i
!
^i
<().i
x!
Y:
-
Oi:
-a
O
-
!
aoi
rrr r i
^
'ab
,\d
=.i
>i
.<
FI.r]
ca
fTN
f:
oo
)61
.if
c..!
/<6
-
co
\-i
;i
.:i
,
Ji
(c!' i
E:
,r!
b'i
Qi Qi Fli
H!
H:
-q:
o
o:
v:
g
H
T
v
N
/cg i
si
Y
N
+
N
tl
3
.:4
<6.
oi
JZi
F Oi.:
CJ
\o
si \qi
)i
J
t:i
:i
.ri
co
tl
p.
Fl
- -:
xi
-i
J1
a
^:
zi
z \o!
A:
-:
zi
z -:
ai
F:
\o
N
ol
:
r!
\o
q(O
F
6i co: .+ !n
rn
r*i
.*i
Ui
\oi
t
U
t-r
-!
i
.*i
'<;
H!
.!
oo:
co
sco
/d
o
\> E
H
\
,Cd
z
o
\(q)
)d
t--
.F
\n
Fr
:t'!
v
/
€
\
J4
r>
q
,d
z
sg.
s
e.t
.H
)G
z
ol
ca
vl
N
)cl
z
N
\o _d
>rd
.b
}\
=';
5tr
g'e
C.l
i{'
r- c-
:o
Fr
\'
q
d
.R
"(o
,y
bo
s-
d
q.
J1
,N
-
N
b0
bo
r(.;)
r\
U
a=
\o
\c)
d
d
ro 1o
-
tl
d.
d
d
d
b.
'1
.l
oi A
c.l
;:
e\)
H
d
a
()
rn
b
S
- \
d
.c€
- {
d
F-l
T4
'q
N
rc!
b[
O
'3
I
.<.
F.l
Fr
'N
F.
Fr
.t
s
ac
.t
c\
oi I*
z
lc€
r(s
C.l
s
cONG Ty cp DT & prDA HA TANG THAr BINH
3ll2l
\(ha Van Cdn, KP5, P.HBC, Thri
DTJONG
M6u so.B 0t - DN
Drlc
(Ban hinh theo th6ng
tu
sd 200i2014/TT-BTC
ngdy 22112/2014 cria BTC)
BAo cAo LUu crruyiN
Qui
2
Ndn 2017 (Theo phuong phdp gi6n tidp)
Chi ti6u
MS TM
I
. Lrnr
1.
rdN rE HOp NuAr
2
3
Quj 2 Ndm 2017
Quf 2 Ndm 2016
4
5
chuydn tidn td ho4t ttQng kinh doanh
Ldi nhufln trudc thud
l1
152.581.045
6.003.069.331
140.605.718
r.s69.420.306
Di6u chinh cho ciic khoin
Kht'u hao
02
Cric khoin drI phdng
03
LaDn6 ch€nh l6ch
rt
Lq9/-te tg lp-*9.q-ru-
gi6 hdi do6i
04
9i* tg
(..,f
(484.1s3
06
1.25r.723.839
Chi phi l6i vay
y edi v6n luu dQng
08
gl$l/-si{-+-se9 5lg*r
pl{i
09
1,l}1
Qang)igiim hdng t6n kho
- Tdng/(giim) cric kho6n phdi
phii
10
tri
(kh6ng kd lai vay
di
l1
trd
tt
ho4t tl6ng kinh doanh
chuy€n ti€n thu6'n
ttho4t
dQng
(12.712.984
27.46r.90r
13
(1.251.723.839
(34.761.979.831
91.204.626.967
KD
(39.186.670.462)
..........................(?.?:982;.?.1.3-).
(1.956.960.s06)
(372.446.s96)
28.000.000
15
Ti6n chi khiic cho hoat cl6ng kinh doanh
Lfit
(9s2.544.727
t2
I4
Thud thu nhdp doanh nghiQp dd nOp
Tidn thu kh6c
...................?.e-;.?.32'.1.e:1.?;.1.79
phii tr6,
nQp)
(Tdng)/gi6m chi phi trd trrldc
Ti6n l6i vay
1.956.960.506
9.312.329.940
1.-Lf i.rl.y.tr-.H.1':eLe-g,.o.s.H"n.9g*-rl'99'9:.
thud thu nhdp
(2r1.120.203)
16
(3.060.000)
20
26.2rr.321.290
24.540.463.745
II. Luu chuydn tidn td ho4t tlQng ildu tr/
1.
Ti6n chi cld mua sdm, xdy drlng TSCD vd c6c Oi s6n ddi
han khric
2. Ti€n thu
2I
tt
thanh
lf,
nhrrong b6n TSCD vd c6c tdi sdn
han kh6c
.
Ti6n chi cho vay mua c6c cdng cg nd cria don vi kh6c
.
Ti6n thu h6i cho vay, b6n l4icdc c6ng cg nd cira
vi khilc
.
Tidn chi ddu trr g6p vdn vdo ddn vi khiic
Ir9.ltt'"1r9.i.9i.*.tg.egn.y-d*-'-*-"-.9-o-tr.yi.5li:"
362.000.000
di
22
ZJ
.tA
25
26
29.695.O00
Chl ti6u
MS TM
.,
I
7.
Ti6n thu
lli
cho vav. cd trlc vd ldi nhuAn duoc chia
Lm chuydn ti6'n
thud'n
ttho4t
dQng
diu ttr
3
Quf 2 Ndm 2017
Quf 2 NIm 2016
4
5
27
484 153
6.925.r28
30
30.179.153
368.925.r28
33
66.048.088.000
s6924.852.075
34
(90.777 .r37.46r)
(8L.769.820.932
40
(24.729.O43.46t)
(24.844.968.857
50
I.512.456.982
60
t.653.0'r.471.
3.460.895.703
3.165.528.453
3.525.315.719
III. Ltu chuydn ti6'n t,thoat d6ng tdi chinh
1,
Tidn thu tU ph6t hinh cd phidu, nh{n vdn g6p cta
31
chri sd hfiu
2. Tidn vay ngdn han,
3. Ti6n chi
4. C6
dii
h4n nhQn thlQc
tri no g6cvay
ttc,loi nhudn tl6 tr6 cho chri
sd hf,u
36
5. C6c khoin kh6c
Lfit
chuy€n ti€'n
tthoat d6ng hii chinh
Lrltr chuydn ti6n thu6'n trong
k]
Ti6n vd tudng dudng ti6n tldu
Anh hrrdng crla thay Adi
Ti€-n
vi
tf
(20+30+40)
ki
gia hdi dodi quy tldi ngoai
firdng dudng tidn cudi
* Sdheu so sdnh quy 2 ndm
k|
2U6
tO
(50+60+61)
h sdtipu ttdc
61
70
29
soilt xdt.
thdne
NGrJOrr-drndu
Vfr Thi Thanlt
64.420.Ot6
*
ndm2017
IAM
Ph4m
Etc T{n
cONc rY cP ET &
PT DU
rgAI niNH
Ax u+ rAllc
Vtdu sO'g 01 - DN
DUONG
Ban hdLnh theo TT s6 zo0tzot+tQD-BTC
ngdy 22/1212014 cta BO tnrdng BTC)
,(
t
t
\
,
J
BAN THUYET MINH BAo cAo TAT CHINH HoP
NHAT
-?-
QUY 2 NAM 2017
L D{c didm hogt tlQng cria doanh nghiQp
C6ng ty CO phan DAu tu vd Ph6t tri6n Dy 6n H4 tAng Th6i Binh Ducm e ei6y chimg nhQn ddng
doanh
sO
O:O:Ot+496. MAsO tfruti 03036t4496.
Ngdnh ngtr6 kintr doanh
-
bi kinh
:
Kinh doanh nhd
Dinh giit ,tu v6n, m6i gi6i, quing ctn, ddugi6, qudn Iy betd6ng san .
Sdn giao dich b6t d6ng san.
^l
D6u
tu xdy drmg co sd ha tdng khu ddn cu, khu c6ng nghiQp, khu d6
thi
i
-Xdydpgc6cc6ngtrinhgiaoth6ng,c6ngnghiQp,ddndwrg'thriylgr,diQn.
-
San xu6t mua brln
liQu xdy
dUng.
DAu tu xdy dlmg ccr so h4 tAng khu d6n cu, khu c6ng
l
nghiQp.
,
Mua b6n vft tu thi6t bf phpc vu ngdnh giao th6ng vQn tAi.
Thi nghiQm vat liCu, kiiSm tra ch6t luqng c6ng trinh khdng do c6ng ty thi c6ng. Girim s6t
c6ng x6y
-
v{t
dpg
Thitit
thi
c6ng trinh giao th6ng (cAu, ducmg b9 )
tc6 t
truc cdng trinh. Thi0t kd qui ho4ch chi titit xdy
Sua chfia phucmg tiQn xe m6y, thiCt bi thi c6ng, gia c6ng co
dpg
.
khi
Kinh doanh kh6ch s4n, nhd nghi, dich vq dn u6ng (kh6ng sdn xu6t vdt liQu xdy dtmg,
scrn
hirn, xi ma di6n, gia c6ng co khi , kinh doanh kh6ch s4n, nhir nghi, dn u6ng t4i trg s0 )
-
T
I
Trdng
1'
lfa,
ng6, cdy lucrng thuc c6 hat, rau dflu, hoa, cdy cdnh, cdy 6n qu6. Tr6ng hia vd chdm
soc ning. Khai th6c 96
-
.
Dai ly du lich. Di6u hdnh tour du lich. Dich vu h6 tro li€n quan d6n quang b6 vd t6 chric tour
du lich . Dai ly b6n vd mriy bay
.
* Dia chi t4r scv chinh: 3ll2l Kha V4n Cdn, Phudng HiQp Binh Chdnh,
Qufln Thri Eric, TP. HCM.
x V6n diAu lQ: 482.906.290.000d (B6n trdm t6m mucyi hai ty, chfn trdm 16 s:iu tri6u, hai trim chin
muoi ngdrn d6ng). V6n thlrc g6p d6n thoi di6m 3010612017 \iI482.906.290.000 d
Ir. KV
rn roAN, DON vI TrEN TE, stl DUNG TRoNG xn roAN
.
;
,
2.1
Kj'
kO
torin : tir ngdy 01/01 vd k6t thric vdo ngiry 3lll2 n6m duong lich
2.2Donvi
tidin tQ sfr dUng
rrr. CHUAN Mrtc vA
trong ghi ch6p
cun
kG
DQ KE TOAN
todn lh : d6ng ViQt Nam (VND)
Ar
lqNc
3.1 Ch6 d0 kA to6n 6p dgns
C6ng ty 6p dpng ctrt5 dE kti torin doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng
tu s6 200/20I4!QD-BTC ngdy
22/1212014 cua 86 trucmg B0 Tdi chinh.
3.2 Tuy6n b6 vd viQc tuAn thri chuAn mqc k6 to6n vdr cnO AQ k6 todn
chuAn mgc kti to6n ViQt nam
vd
cdc vdn
: C6ng ty dd 5p dgng c5c
bin hu6ng d6n chu6n mgc do Nhd nu6c ban hdnh.
c6o tdi chinh dugc l4p vir trinh bdy theo dring qui dinh cua timg chuAn muc, th6ng tu
hiQn chudn mgc vd che Cq kC torin hiQn hdnh dang iry dUng
Chc b6o
hufng d6n thgc
.
3.3 Hinh thrfrc kG tofn 6p dgng: Chimg tu ghi s6
rv. cAc cHiNH sAcn KE ToAN cHU vnu Ap DqNG
4.1 Nguy6n
tic
vi
ghi nh$n cic khoin tidn
c6c
:
khoin tucrng tluong
tid)n
Ti0n vd c6c khodn tuong ducrng ti€n bao g6m ti6n mdt tai qu!, ti6n giri ngdn hdng, c6c khodn dAu tu
!,
ngdn h4n co thoi h4n g6c kh6ng quri ba thrlng , c6 tfnh thanh khoan cao, c6
khi
ndng chuydn d6i de
dang thdnh c6c lugng tiAn x6c dinh vd kh6ng c6 nhi0u rui ro trong chuyOn d6i thdnh tiAn
.
.!
^ tdc, phucrng ph6p chuy0n d6i c6c d6ng ti6n khdc
Nguy6n
Cric nghiQp
ru kinh G
ph6t sinh bing ngo4i tQ dugc quy d6i ra ddng ViQt Nam theo
tj' gi6 giao dlch
binh quAn 1i6n NgAn hang do Ngdn hdng nhd nudc c6ng bO tai thoi di6m ph6t sinh nghiQp vr,r. Tai thoi
di6m cu6i ndm c6c kho6n muc tidn tQ c6 g6c ngoai tQ dugc quy d6i theo
tj'
gi6 binh qu6n 1i6n ngdn
hang do Ngdn hdng nhd nu6c ViQt Nam c6ng b6 vdo ngdy k6t thric ni6n d6 ktl to6n.
Chenh l6ch
ti0n
tQ
tj' gi6 thpc tE phit sinh trong kj vd chOnh
lQch
tj, gi6 do dSnh gi6 lai s6 du c6c khoin muc
t4i thcri ili6m cu6i ndm duoc kCt chuydn vdo doanh thu hoic chi phi tdi chfnh trong ndm tdi
chinh.
4.2 Nguy6n
tic
ghi nh$n hdng tiin kho
Hdng t6n kho dugc ghi nhan theo gi6 th6p hcrn gifta gil, v6n hiQn tai vd gi6, tri thuAn c6 th6 thpc hiQn
dugc. Gi6 tri thuAn c6 th6 thpc hiQn ilugc ld giabanudc tinh tru chi phi brin hdng u6c tinh vd sau khi
de
lQrp
dU phdng cho hirng hu h6ng,
l6i thdi vd chQm ludn chuy€n. C6ng ty 6p dgng phucmg ph6p
k0
khai thucrng xuydn dO hach torin hang t6n kho v6i gi6 tri x6c dfnh theo phuong ph6p binh qudn gia
quyen.
4.3 Nguy6n
Tdi sin
.,1
tic ghi nh$n vi kh6u hao tdri sin
cO cO Cintr cira C6ng
I
.,
1.
cii dinn
ty dugc hach to6n theo nguydn
vit gi|tri cdn l4i. Nguy6n
1,
^
gi6 bao gdm gi6 mua cdng
chi phi v{n chuy6n, 16p d4t
Khdru hao
giir, kh6u hao,
.
tdi sdn c6 dinh cua c6ng ty dugc thlrc hiQn theo phucrng phSp ducrng thing trong su6t thoi
sian u6c tinh hiru ich cira tdi san nhu sau
:
:
- Nhd ctra vdt ki6n truc
- Mdy m6c, thi6t bi
- Phuong tien vAn
tii
05 -
30 ndm
-
l0 n[m
10
, truydn d6n
06
10nlm
- C6ng c9 dpng cU quan ly, tei sdn kh6c 02 - 06
4.4 Nguy0n tic ghi nhfln
vi
nlm
kh6u hao b6t dQng sfln rIAu tu
e6t dOng sdn dAu tu duoc ghi nhfln theo nguy€n gt6. e6t dqng sin dAu tu duoc tinh, trich kh6u hao
nhu TSCD khiic cria c6ng ty.
4.5 Nguy6n
tic ghi nhfn
c6c
khoin tIAu tu tii chinh
Khodn dAu tu vdo c6ng ty con, cdng ty li6n k6t duqc ghi nhdn theo gi6 g6c. Lgi nhufn thuAn dugc chia
tir c6ng ty con, cdng ty li6n ktit phrit sinh sau ngiry
dAu
tu dugc ghi nhQn vdo b6o
c6o
k6t qui hopt dQng
kinh doanh.
Dg phdng gilm gia dAu tu duqc hp vdo thoi di6m cu6i ndm ld s6 chOnh lQch gita gia g6c oua circ
khodn dAu tu duoc hach torin tr€n s6 kO torin l6n hcvn gi|trithi truong cira chring t4i thdi di6m ldp dp
phdng.
4.6 $guy6n
tic ghi nhin
vh viin h6a cric khoin chi phi tli vay
Chi phi di vay dugc ghi nhfln vdo chi phi ph6t sinh trong nim ngoai trtr ciic khoan duoc v6n h6a do
chi phi di vay li6n quan tryc titip dtin viQc mua s6m, xdy
v6n h6a vdo nguyCn girl tdi sin
4.7 Nguy6n
tti
ho4c hinh thdnh m6t tdi sin cu th6 dugc
.
tic ghi nhfn vh phin
C6c khoan chi phi thuc
dpg
bd chi phi
tri trufc
ddphfut sinh nhtmg chua dugc tinh vdo chi phf sdn xu6t , kinh doanh cira
kj'
ph6t sinh vd viQc k6t chuydn c6c khodn chi phi ndy vdo chi phi sin xu6t , kinh doanh cua cdc ky kC
toiin sau trong m6t ndm tdi chinh hodc m6t chu kj, kinh doanh
.
tri tru6c ngan han ld nhtng khoan chi phi thgc t€ ph6t sinh nhrmg c6 li€n quan tdi ho4t dQng
sdn xu6t, kinh doanh cria nhi6u k! hach to6n trong m6t ndm tdi chinh ho{c m6t chu kj,kinh doanh n6n
Chi phi
chua thd tinh h6t vdo chi phf
kj. k6 to6n titip theo
4.8 Nguy6n
sin xu6t, kinh doanh trong kj'ph6t sinh md dugc tinh vdo hai hay nhi6u
.
tic ghi nh$n chi phi phii
tri
C6c khodn chi phi thqc tC chua ph6t sinh nhrmg duoc tfnh tru6c vdo chi
phi trhtruocviro chi phi san
xuAt, kinh doanh kj. ndy cho c6c ddi tugng chiu chi phi dC dim b6o khi c6c khodn chi trd phAt sinh
thUc.t0 kh6ng gdy dQt bi6n cho chi phi sdn
xu6t, kinh doanh . ViQc h4ch to6n ciic khoin chi phi ph6i
trd vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj,phdi thqc hiQn theo nguydn
vd chi phi phrit sinh trong
4.9 Nguy6n
v6n
dAu
kj'
tic phu hgp gita
.
tfc ghi nh$n v6n chri
s0
hiru
tu cira chir s0 hiru dugc ghi nhfln theo s6 v6n thlrc g6p cira chtr so hiru.
doanh thu
mlv
1
,l'
I
'l'h?ng
du vOn
c6 phdn tluqc ghi nhdn theo s6 chOnh lQch lcrn hcrn gifla giri thyc te ph6t hdnh vd menh
^
gi6 cO phii5u khi ph6t hdnh c6 phi6u lan dAu, ph6t hdnh b6 sung ho4c trii ph6t hanh c6 phi6u qu!
.
Lqi nhu?n chua ph6n ptrOi ta sO tqi nhufln tir c6c ho4t d6ng cira doanh nghiQp sau khi tru C) chi phi
thue
NON
cria ndm nay vd c6c khodn di6u chinh do 6p dgng h6i tO thay d6i chinh srich k€ to6n
vdr
tti6u chinh trOi tO sai s6t trgng y6u ci'r_cilcnim tru6c.
4.10 Nguy6n
tic vir phucrng phfp ghi nhin doanh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu b6n hdng duoc ghi nhQn khi d6ng thdi thoa mdn c6c didu kiQn sau:
- Phdn lcrn riri ro vd loi ich vd gAn t6n v6i quyi:n so hiiu s6n phAm ho{c hdng h6a dddugc chuy6n giao
cho ngudi mua;
- C6ng ty kh6ng cdn nim gif, quyOn quin ly hdng h6a nhu ngudi so hiru hdng h6a ho4c quy6n ki6m
so6t hdng h6a;
- Doanh thu duoc x6c dinh tuong i16i chac chan;
- Cdng ty tld thu duoc hodc
sE
thu ilugc lgi ich kinh t6 tir giao dich brin
h*g;
- X6c dinh dugc chi phi 1i6n quan dtln giao dich b6n hang
.a
Doanh thu cung cdp dich v4
Doanh thu cria giao dich vA cung c6p dlch
4r dugc ghi nhan khi kdt qu6
cria giao dich d6 cluoc
xric
I
dinh mQt crich dang tin cfly. Trucrng hqp giao dich v6 cung c6p dich vu li6n quan d6n nhi6u ky thi
doanh thu dugc ghi nhQn trong
AOi tC
qud phAn c6ng viQc dd hoan thenh vdo ngdy lpp Bang
cdn
toiin cira ky d6 . K6t qud cria giao dich cung c6p dich 4r dugc x6c dfnh khi thoa mdnt6tcd b6n
(a) di€u kiQn sau
-
kj'theo ktlt
:
Doanh thu duoc x6c dinh tucmg dOi chic chan
C6 khd ndng thu dugc
lgi ich kinh
tC
tir giao dich cung c6p dich vu d6
X6c dinh duqc phen c6ng vi6c dd hoan thenh vdo ngdy lQp B6ng c6n ddi k6 torln
-
Xric dinh tluqc chi phi phrit sinh cho giao dich vd chi phi dti hoan thdnh giao dich
K ,.,
cung cap olcn vu clo .
Doanh thu ho4t
tii
chinh
Doanh thu ph6t sinh tir ti6n ldi, tiOn ban quy6n, cO tric, lgi nhufn duoc chia vd c6c khoan doanh thu
ho4t dQng tdi chinh kh6c dugc ghi nhAn khi thoa mdn d6ng thdi hai (2) diCu ki6n sau:
- C6 kha ndng thu dugc lgi ich kinh tti
tt giao dich d6;
- Doanh thu duoc xric dinh tucrng dOi ch6c chan.
Cd
tric,lqi nhufln dugc chia, tlugc ghi nhfln khi
lqi nhu?n tri
viQc g6p v6n.
c6ng ty dugc quydn nhQn c6 tuc hodc duqc quyCn nhan
;
Thu nhflp khfc bao g6m c6c
d6ng tao ra doanh thu gdm
k:hoan thu
tir c6c ho4t dQng xdy ra khdng thucng xuyOn , ngodi c6c ho4t
:
- Thu vC thanh l)i TSCD, nhuqng b6n TSCD
- Thu tiAn ph4t kh6ch hdng do phi pham hqp d6ng
- Thu tiOn b6o hi0m ilugc b6i thucrng
- Thu duoc c6c khoan ng ph6i thu drl x6a s6 tinh vdo chi phf kj,tru6c
- Khoan ng phAi trhnay mAt chir duqc ghi tdng thu nhfp
- Thu c6c kho6n thu6 dugc gi6m, dugc hodn lai
- C6c khoAn thu kh6c
4.11 Nguy6n
tic vh phucrng phfp ghi nhgn chi phi tni chinh
Chi phi tdi chinh dugc ghi nh4n ld t6ng chi phi tdi chinh ph6t sinh trong kj,(kh6ng
thu hopt dQng tdi chinh )
bt tru v6i doanh
.
C6c khoin chi phf duqc ghi nhAn vdo chi phf tdi chinh g6m:
- Chi phi hodc c6c khoan t6 ti0n quan d6n cric ho4t d6ng cIAu tu tdi chinh
- Chi phi cho vay vd di vay v6n
- Chi phf g6p vdn li6n doanh , 1i6n k6t,
16
chuydn nhuqng chimg kho6n ngan nan , du phdng giirrr_ gi6
chimg khorin , 16 ph6t sinh khi ban ngo4i t9,
4.12 Nguy0n
tic vi
phucrng
16
tj'gia hdi do6i
.
phip ghi nh$n chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp
hiQn hhnh, chi
phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp hofln l4i
Chi phi thud thu nhAp doanh nghi€p hi6n hhnh td sd thud thu nhdp doanh nghiep phii n6p tinh tr6n
thu nhQp chiu thud trong ndm vd thud sudt thud thu nhQp doanh nghiQp hi6n hdnh
.
Chi phi thud thu nhdp doanh nghiQp hodn lai ld sd thud thu nhQp doanh nghiQp sd phdi n6p rrong
tr/dng lai phdt sinh tr) viQc ghi nhQn thud thu nh{p hodn lai
thud thu nhdp hodn lai dd tilIdc ghi nhdn tU ci{c ndm trddc
.
phii tri
trong ndm, hodn nhQp tdi sdn
k.
\t\
\o
>5
\o
a
.E.
Ba
q,\Jtr
:E
E
i9
=
O
]il?
q
S
E' i€.*.F
u
=
oR
oo=
cal.)X
n
cO
r5
.x
'Y"
h.F
trh
.,q
''9o
)E
i c. o
I
'u
q
,nc€HE
oo
ro.3
aE
goE
S
g
"s;
;
'H'
tt;
X-F
-EONF
,E
E:
v5
E
-
Gd
rg2
'?
)4 bpq
c;
; G3
q!. ci
;:
j:.ga
=.
.E
.v^=-c-,So;"
^
E=.E:EZ
I.E _;'t's
E :
.r
€E's.s; EH
o=
::
€bo
qo'$i.eX
danFlr
e-.
/sc(.)v;.=;
tot'X-nirii->lelttrbo
:
tr i-
-,1O
':F
uo Fq
=,c.i€€.FI b
.E;
:.F:'':'8.F3
r,'r9
P.,[.=o
ib:" "F
..E
bo
,!. .E E
tr- .=.13
E"n:3:
Fi,.6,,6nd
uo tr )5 i
€i!'iEb'S
;.E;-=:
XfiX'A"d
Y:t1d
lJ1-Farrrr(\.lcd-OorUbo(JcO
R,5
8
=o.=ct
o!or-,r
'rCr\oooo
neP.:
8€
:
888e
q.$
EEfr
E^Ev-$d'Yoqqqq
t5rEO\
r38838
s!$E 6g
)EgHBR
)Egs!+r',,-.i6i
s
g'lr E
A
8€
c
;X d
bH
d
oi
p's
:d
H5
;.;6
t-r t--
ha
P'
\Rt
;E
vv
a
-
\d
*fr
U -i
b.6
P:48
a
E
E
q
P
il
;H
8
=
-i
vl
,
f*
RgoaboS
.F,
x
:
E
X
ts.
i6
n.'A
t'-
,E-i
;<
AF
9'9
XE
F6 E.
a
3
,,=
E
\o
fiq- .i'z
r3€
tu'l
lS H
E'
€
bo
J
o
€
ltr
.E
o o
,Eo
Io\ F-g
E
e
g
.o 3 I
I
a.grxdr9--5#^Ee
ae $gg
I
'=
.1 3p"= P q
u cn h': r;
i.c
E'g
ro qE-
r
ol
EEE S+
(Ja
H
E
E
.3
o
2
x
'o a
.tr .!.
tr
6cdlom>Str
o
e'
tr
\E\5h
!E HB= !
c't
F
E
O
,t
R
F
d
+
F,F \o':
-: i
"b
n
o
8X
i
qF ts
.tsQgl
R
1!)<:.^i'dQ:-R:0SF
JdCl
S.fPfrs.x.AY
.lEoE-6i
€
UE
AT
y.j
;
:'ie
=Etg
("'
tr=gy!il'sn=
.FF::
RR
7h
SboIboS
.A
or.d
.,^-v
b0
y'
E..iP
a6
-.i
E.*U
bo
hiA
tB
.8.;
6a
3 q
rgg
:
\,/ \o io
o9\'s
.o
5...4
b,JJqo
-t-
\69J$\cdrN
flvv
E'
9
rR,E;
ts
>,
r(i
+)
;
-cl
n
F-SK
=
a(o..d
=iU5-c;rorr:i
ri
F-F
horoiq^Pllo€q
D. xX
|
D.
;'fr
i
-,\o
\.)+F!n-
id
riE
\J€
H.e
='b0
Yrc
,i.t
Xa
',E.5
EU
}q$
Ua
bN
boc'r
,A=
:iJE$'=
o\€
oo€
F'6if
:IEFSO
f9F:.3
' !
- x
=
E €tsd5E'I a',i
:
=
I
=
^/
,€
>AAAA
OOOO
E
bab->
/
UUUU
o r.- .P
88'Yo
r;+tr
ot/
o\ o\
l-\f6
i
\.A
.
cn00:
N
N
I
R
6oo+rrr\o+oaNhN=NKggsg
qE€iEqES
x>
oo>,
E'
4EEEq9
- C$EgET
HRSNBg
S
HgEJ$SET
E
o $-;oor;
E'g5ssF',-;q
Nfr$1xK
i
v?
R n;Es
q oq q
b0
-i-id
4
c'
S
Q
nii.iii
lau.)n
s
t'.-
g
q
689N
E d n oo cl
cr9Rfr$S -1 c.i :€
YR;".=
\R n
oq
q \oSe
b0
Of-.O
ornd
r;+
O\tF
\q\?o
O\O\n
F-xflo\oi<
+odFr
U
h
otr-10
9n.H
Ysiri
OO\v
O$A
qqi
Oo\o
bo
6
)t'
d
A.
0O t-.
ho
d
i
!x eTBtFerqq
nqqoqqiE$
\oo+clt-'NcaSJ
ob0
xx!'
xxe
xx
v? q c1 \
/t4
o\naae-t
5
co \qEEq8
SRRS'1q
"cAEdq=
EKBBB+S
\d \ q oq q \q
o\rib
iES9N
R
6i
0c d6
9F$SS
P
R
S
F
8!89;R ..i Xi
eqq"1
gfrreE8
I E38888=$
H sesqEqqs
ri
or-F-r;
.:
Nc.tX
>,
N
o
fqcr\oqes
EBRS6
Ngvt-'A
.d
6h>,
A.ihO
.l
OO\v
x:+d
xA.^
U
;i
sg
-i+
$00()
€:E
U
r)
q,,
tr
d.,tr
iiiltr.!
-i
ao
iJ' :i'
ifr
*
bOd-
'F "'9.5
5+
E
N
-:o
r-'>
I
-
X:q
caA
_/d
z';..8
bo
nFr
T:E
$a
E
rfl
:E
E
:0,e 5
,'? i
.=E-,t
'E
E*
"
i*:>F
ire
i=..*6-e.H%ug
H
ri
a E ;qE
E
JZ! cdFi T3
u_
i
e
.=O
.H
e
fl,=€S
f.fl..bot.o.
Er E ;q
E,€'gE
E E" E€
5
:€:.5.=,E
Ec
'E h ep
:04^^=
! $,s
!
*?
;.i
h
€
r
;B
! E"
f .e'5'?
S
'3;z'6SBR'E.F
E-"b!.$E
E€
EEFAE,i0H;
E
.HgizE
,,EH{"d:i?EE
=iETT!
H3'F;;E
F
ES.
(J
F
A
n
q
<.r
c
E
^'a
P
!.
i
Z;E:F
a
9p:;
=
6,EgEE5 6
;eESEA855
E,{F,qo
:(
+a
9p 9p
8.8,5,88
oo
b0
bI)
ts.
t-
\X\oVdd
\a Cl o\
t--
EdSR
EFS$$
\RI
F.
ts.
ldF
NN
>(ololO+o€i)!.
N
A
.o
AA
i
n
bI)
,a
Y
;le$+FvNo\
(f)
l-
Onra\oq,g\O;{O
.oclq\qqd19.o
'(6t--FsqqlJ€\O
inrOia\OO
CN
f
3
s
N
€
N
€
\
6
\
€
6i
ot
o
N
c!=:
nNEgg
l9EoiSEt--cioi)E
O N
:R
O
x.
A'
!.
A'
bo
TSS
.O'OtOJ
e€.€.iE
x.
A'
E
ooo
q
E
-cn aiqq
fi$g$
qr;dF:"i
T
t5N sr
,9=
ci
s
F 3q q{ilqE.,8$ 8qfiHg-,,.,H.
,ilEE
N35$5
€
Si-.r,otENo.+cp$\o-PF-s::r
:6HR3
9r
H=
".F "6
^;
CI.1
r'fl
I
E
$
n
EEE $qoc$i E
?pc
.Ef
;E
-:
rl
fl.Fi
'E40556ts.6
.E<o>:Era.>
E
P
rI
5.3
'3
's
'E.
€
sE'
E€
E
pi--
o
E€$
'E"F
.;o-,=o
ro
E
;
o;'
,5.'i
Eie
E:6
?
?p'iQ
tr
S
e
.rf
.3
€r
,F 'S
..8 ;
E"E
E ..F
E':
€ $.
g.€E
H .v >'
gS
,s,5
e
5i.,
ep
d
€E'- ir \6
t\Q
ii
!6t^
,,,E,8'
d
Er=€€B
E
;3s€
E'T
EaE'$'$
S;ia
;
Hv
UsE'rEp:p.E9";=
.gEF;o
S
':5.I
E
ar-F -q FXg'UEE_I
,X
*tr
O rC
?^
tr
C
-
IJ x
C ()
a
.'td
E
E :S !I
oo
"?E
!3-..9.
RdF"
E
:tiR;.:a,E
,€!t:t€-p€.rEEEE'
,s€E'9
iE
:
ern$
"8_;E;P
Lnstr?'.r-,..E
E
-E'YY.e
:";
' .EE
,.F,'E,=":n.8"A
,F
E'H'hHE::lEE$E::
r,SF;QFiSSf;frEfr,E)E
A E:E F'r:H=2,* f;iAE
F...!.!.c
6 fifi
daau;a2
6'i3Ei
illiYY;;T11f
YY
oo
/
bo
,o
c-
\x
N
xx
5 .o RR
c) el
tAo;
5og d
tsiF
ri
N
h0
,O
}t'
t-
(\
Poro
O\\
CAn6
..38
-i^r)h
\do.; ri
ih
v
o.l
bo
rcdAn
HAf
RI.:H
5vJ4Ev
1o
F
vxt)
.Dca
E
daC
.F
o=e
E
6
.= bo"b
..i
:q' -E
'Ev jj
F
hO
'=
E'
.E
,E
FUX
ode6
.h
l^\
oo
a-1
o
b0
d
**i
N
il
N
N
N
N
\t
N
\N
$
ro
lJ
s\
\.i \,\'
S
N \o
a
l.r
N
R:
Ni
\i
Ni
Ni
Ni
aO
N
\o N
+
c- \n
s
n
oO
\o
t* tc.l i
r- \o
ca o\
s
t:
v!-f
k\ \n
N \n
r\ q
oi t-H
oi
ca;
\^j
S
cl\
f-
N
!n
N
ej
\;
N N
s
N
(\t
N
q
co
-
r\
\J
ri,
4
':
J-i
ijfiAl
(1.
'F
x\r.
s
bo
.i.
)'
=
#
v
U
\,:.
(vH- :
-
-
'-rw
-i
l-
\r\
.''i
x\r.
$
H
N
H
N
V
\
N
oo
n
f-
oo
cri
$\
\n
ca
N
N
N
cr 6d
9
fo\ ot a
n
o\ S ()
*i
.ci
+
#
b.i
$
ca
v)
> l(s
r-'t E
.6.
tr
..5',
d
x
o\ o\
\)
ca
s
co
N
*i
'.:
t
$i
N
ca
\
>.
cf\
cri
o\
\o
*i
a-.
C.;
\t
ca
\o
oo
,^
ca
q\ t--
co
-j
N
ca
N
*i
t-
S
\
r
H
9
cq
a
Ci
co
qi
c)
*i
-
a'l
soi
t-*
ca
H
P
\C)
.-l
p
ALr
oi
si
oi
o\
\,\'
s
cl
R
cn
R
q
H
c"i
N
$
co
cf)
oo
ri
o\
(fi
o\
c.i
ud
al
d
zd
N
g
h
s(t
FC!
b0
,(:
t
h '=
z g
(-
o
bo
r-!
((€
-
z\
x r)
P
I
!o
)(i
I
'\,1
l.
l>l
.j
N
+
c?)
bo
s
v)
"
>'
\>\
d.
(1.
I
h
rO
(A
i.i
F
d
r) FI
Q
^.R
sd
I
*
q
Q,
h
t:
d
tq
r-'t
tcg
I
F
s
d.
\d
^Y
bo
-
oo
)c€
E
-)'v
)dd
!v
F
,=
3 9bE
*i
.g
ts.=
FnE
U)
r<,
-
\>\
t
(1.
F
I
F
p
rd
'*
iE
t--
rl
N
o v
:b
g
-
>,
(1.
Q
s5l
I
t-rl
N
o
I
i!
-
>t
zcd
oo
. f\
)G
occs>,
E.:E.:E AJ
tr d d.R.ng
.lXzrrr.:
'x
x
Iv \J
.i
Cg'
ca
tQ
V
iHH
n
V)
bo
i<
e' $
'50
-:nI|+]
)G
rts
CJ
a4.
Y
n
N
\6
R
d
b0
5r
bn'\(!
H
cd
o
,h
'tr'
? ts#
bo
s
F
F^r!a*r
^'FnU,=
v
r-'!
R
\o)
\cs
r-!
- X \(si<
n
/
bo
b0
b0
R
cNl
o0
v oo
q 3\g
I
r-
r'l
()
F,
Fr
\n
ca
ca
/<(s
R
B
tr
"(O
tlo l(S
c.l
c.)
€
NHP
VP
\.rr
H
4.9\h
!
d.
f!d.
!v
Qb0
"9.:, I
R
\t
\.i
$i
c\i
N
N
c.)
\,A
+ v-.iJ
\o .i, E
n o\
\ .-(t!
H
N
N
ca
\
s
\
$
c"i
(\
er
o\ fv? cfl
o\
\ri
9
co
+
[n
\n rn fr
\^
cq
$
o\
cr
\
<(t.
N
N
N
$\
t<.
il
o
acl
t\
F-
N N
o\ q
\.i
\.(
N
N
N
>l
/Cg
ra
(-
-
\6
(t)
\o
a)
S,
ncC
\o
b0
\o()
\n
r-
o!
F
I
L
L
.r
\cc rc \O tO
'Fo'Fo -v E
.=
'5dcE=
'.'
r=
\dVU
\cB
f.'t
\J
u) q''y,_.. i,X
.=
bO bO .
OZZOO
ttttl
S
s
s
$
$
S
h0
o
I
I
c"!
I
I
si
R
s\
R
o0
I
I
S
s
s
H
oo
oo
9i s\
R R
$ ki
NEE
ss
6
F
bo
r-1
lrs
<6()
-u)
6(S
(1.
a''!
zCd
(-.t
d.
t<4)
h
\-d
o0
.lJ
(A
S
S
H
si
R
$
9i
R
$
a'!
(O
>.
t--
$
\o
t--
-
a1.
R
\o
a
r(g
u,
A
/Ct
c(€
FCE
{
cI
)(\t
F
-b{
-t
o
U s
a a.
F ,\
"r<
b0
,€
)cS
a'!
bc
t
(-!
d.
.-
s
d
x
(1.
d.
Q
-.
)4
o0
r-!
)cB
b0
)d
I
-
O
\>\ c1
<
r- )d.
- -.
I
I
:i
rcd
d
d
)d
H
al
/
t
r;
V)
F,
(-'!
r-'!
-
t:
(1.
o
r"l
d
O
\(!
\>\ -.
\cd
(-.l
\o
\6
tO
I
d.
I
I
\o
(h
tr-
t-r
N
N
.
ca
o
l-r
aNl
F
o
(!.
ba
)c€
F
)d
r-
ar
.F,
a
F
b0
b[
tO
F
U
6
jl
l>
bo
ld
i-
|-i
\or
\(l
-l
d.
R
a1.
H
z I:
bx
r-
-
b[
(-!
z
b{
I
I
I
I
I
bo
I
a0
t
lr
(HV
r\
\J!
r^,
4
t: .c
J-i
Jz
(1.
>
l<(g
.6.
tr
'.5
F"s
'
F
-
-
d.
>'
\c)
.E
I
<(€.
^\P
"!i
()
o
/cd
rd
(O)
/
ai.
-
a1
a'!
R -
\o
o
F
)d
o
--
s
/(g
A(€
S
F
-'!
6Cll
.t)
d
E
\(!
b0
h
,N
-
F
h
)a0
tH
z q
R
o
'\4
r>r
s
r)
a
lJ
h
r)
t+.]
(-
(a
9)
a't
zcd
-
d.
tr
I
-
b0
a!
xd
lJ
I
ac$
!
tr(!
ri
x
t
q
--
263
d
d
P
b0
tO
a1
((c
.F.
H
\cd
F
\o
(t
r-
- t+l
r)
,J
.A
z(g
a
FCq
r'1
c)
\or
F
F
-
r-
zcd
zcd
!-i
I
,Cg
r-!
(1.
oo
d
d.
d
()
\63
U
(t')
-.
-i<
oo
F
)d
I
N
\cd
c.l
rcd
F
.i5
tQ
\o
U)
E1
-d'
Oi
H:
/<(!.
zCd
263
-
o(
N
t.:
tr'
cd.
b0:
"F:
a)l
o0:
Xq
|
?i
a1
((6
ai
ca
bo
H
6Cd
I
v
cd.
Li
t'- t-rl
.€i
tr:
t':
)l
,
>t
,
Zi
ri
.(!
:
bo:
5,Oi
)Qi
,c1
::i:
E:
{lJ
!iil
i
b0;
ai
\E
E
arF:
oo
r-
'icd'
rHl
,
Ei
=i'
(cg
"E
v)
c!.i
F
r])
a
tr:
/oi
ol
/(1J
lrl
zci
.qi
(1.
z Z
I
cii
darao F(€
bo:
\,:
(g.
(g
*d
)"Dtaq)
F,
ZU')
ll
F'
|| -.'
| =l9l
'fi.
'H'
I
\d'
Anl
'c'
i
i!:=.:
rHrr_t.
-L'
H:
oo,
I
I Pr
r\,tr
dt
Fl
''= '
'tr'
i
,
|
|
='
-l
/G'
.bin0:
i>i
>r, >" /6, /6,
di zizi
.si
Ai ri ri ri
\o
xxx=x
\o
xx;<;<)<
.EE' FFSgssg
s"e
h-
'R:Y
/>\
3'F
'l
':
5======
H8€R688
+ 6i ri d c.i ,'r
Rcnp
--.i
-v
\
\O\OAOOOO
O
H
H-aOOOO
cilc.taaooo
HOOOOO
r+o\!noooo
\6\Or)6OO
rlYYYYY
+c\lr)ooc-.1\
A6JN
N
><><>
=><)
rd
=;<)<><
.:;;-i
5r;rjd\qnq
A r) c-{
6s
a.l
Pj
J(
ht)
eEc
F
b0
L/
c,ooo
gAPR
Y--
3€8
ov?n
r)
€t=$
-"e -!c- ee qEgeqAq
,- SS99g8floaa\o!or'-)\e\aaaao
b. EfreeA
ilil
HqF
F
t;i$t$E E.F
HH il€€B$s$
E"- ttEEE
S qs EiB 8n
$EFR3
E
e
g
Scao:EH
r*
N
co
:
rr
Ei*
88
$
SqE
D:r
J
SnF:iH
!$ilHR
5sE FF n Eqss6
;coxic'rcog;!()
I
co
\O\OOOO3
E
'E
fiFEFE
NSOOOOO
ai r.) c-.t c.)
tt- C.l \O
r
!A
ci
o.,
;o+cic.i:
E
o
O
-
aA
E
o€N
,Ffrq $
oE's
:
I aon€
s
He
€
€p
ES;
Es,E.,E
E:Q'
.iE
E
;:e'"8
;S:=;8-S'E
g-Eqg"
"E_E
S€
F,.E;:.:
.=-E=;s"E
E.F
:.,.=m\EFl
E;€ S€ E;,F -E'U'3Fi E
n
gE's iSSsEEE I
'AI
5FI
ja? 6'? teg 6.u5552
'S
S
tr
.E
tr eprq
'$ 5>5
E
tr
)z+
tro,=
qrZE.:
trS'
.E'e
? '=
..q c.H-7,=
T^h. 3I
's'g €.F€ =
3 ii E
1g;€zEE.3
?: (' =ZEhH,FQ-
#:(
b'$i
..v>ZZZZ>
+rrrl
E!
F
gE qHHF
H
.EEEB
i'
e$E
iR
T
qoFs E$dE
$il E.:s=
ib Hg$
sI E":RER$
:EiC55 E.F
*E#S
$gH S$'
:NF
i t3,H'[Ns$ .g,E x] x N$
-IG.Rrr=
',*-';i
r.
'IrIQq
R,
EE
srE
eE
eiHr
€E€B$
=R* Hg e$S5
I E RERHo- Hg$ $toS
flEilE
;(,
(,
g 'E
!SS$
egH
S$
;O Se sErs
c're{
gRff
X$
E
E
,H
sH rA
tr it €v
;;
€:
i.!
ilF
v
gd,._'88
3
€
I.
E'
9F^\oac{coac{elpaa
E=
E.i
8-ho
E=o
g E
g E
E$E€Al .i' gg€$RR$
Hsi€Fi
€:=Ef
s.Ebd $E3$
AgSKEE
\c?od
c'rci
c'iSKil
'
=Nn_'8E=
i\o
i\o
/>
F
\cj
=
8x€sa=x
BaH$RR$
HEHhH$$
HEi6nEHhgSKEi ,E $eEiHES
c.i.i
15
€
R'
O
*5
6i g**
=
,i'
:=:5
H
8 ":o.SBSH
oiEtrsi+'d
r1 .E;H:g
S
E '85ss€€
g6
rlaN
, e^R
in
g tr EgS*
=3E$
qEsE
NE
O
E
€N€€
tr
Ed. .x.
:'1'
trT-bnE
vd
10
e"g
€E
-*
tr
--{
T6 bo
doOl-
'{qs:\c!
.o!cB=.=s
.;F='bo!r
€r
b0>
bo.q
s.!J.
Gi
e
Eefi
Eh"F
-d
E;
E ,E €
e; ='
a. '$
>Z
,r=EFCg
+rrrd
A
i.'E o.HE
€.I:q i'E
hHUl5E
F tr
T^'i..=- ;Fb
:di
ZA
i'
\o
FrF
I(n.
.i
€
€b0
c.,:r
I
'=9p
i>
"!9at.=r.E
tsLr 1€
aots
.:riFEol.'E E c O l'F'o''c
E=E:rg'!u€'
eHJE€
9p tr
'8
=.sF.J=
i<
=
'Y >aA b >.r=
"8Z.EZiE
oe>,P-
)q pF
}0 10:
?,32.5.5.3
eonooo
\ci
u
6'
bo
/G
.EE
*-c
€
r{?F
r=
--E=
(J
,E,X
*tr ^
f EX.?
tr
^Fr,:\oi
'IH
ii
S'8'
f
E:
; E ..: .s .F 13' :o
.R
ur)
E:r.E.oI-15
fuF>CA,.1)
*Z**A
\JFL/\Jtr
>' 9Pe|r
>' >. >' "cs
p I P 10.:
sQlQiQlei
Uq,)U(JOi
F
Ocoooi
q9-\O\\Ots
F-
r\
xfrR$
Toqu?oo
O\
\O
O\
FRi:
Oic.i
oi
€
€
ri
,a;
\o
i
N
h
J(
\6
U
F- c-.t O
cOF-O\OO
O\c.)oONN
O
,noid-.i-j
f,N
qqq.6o\
c-lO++
oC
.n
c? \O ccl O\
i< iv? c..l
F F
,h
eP
53
y
aq€a
&l c\
,.
x.J
-E
etr bn
lcg
\6O
u)
p9
nn
r;\cj..l.i
ESNN
d;
r;
,ri
sv h
ss6o.ooea
€EqilE
o.,>, N
S
,F
F
S o\ \o F ,.i
.: FN X s6€€D
93$99
:Es
aF
=
\o il
v)
O O\ 0O
$\oN
O\$r.)
=o
\i
F.\nr\O\OcqOO
NcoF-OOO\O\O
t--
nFFc?c"lelqr\clq?
\a:
+-ioir;
98il3
oi r; \ci
t--$+
\ol-:
o
r'-
O;-;raorara:o\O$
-':
xcleqq
x 1l\
\
IxR
\R*HH
S
i= _Q
-ao -qSKilil =
-i
e,i
,>1
JI
/
U
O
I
O\ co O\
oqqv?d)ca
ooco++ft--
o
lir
x
I
\Oi€€i\OoO
O\
sfrq$$
E9€Ri
-':Ycl
N)<
5
=(\
5
ca
gg
o\ t-- \o \o
l-aF-odo.tr-cto+
OC.r(Om\Tt-a\qqqo\oqq
Qr9=9qs'l==$
GKYSS
aoAiii
o(ocq-
S
ca
oo oo !o
9g
b
o
c4
a
!$
/d
\v.
E.6x"xtr
a
EP
Fd
eP
,F"s
,E,E$p.E"u
F.S:H,€=f
H.E €€ro.ce.='E=bo
:E.Rrq.
;€.8:q.epri
:::q:
e:q.hpa
'HQ
'4.3,3' 'Fo,3.ittE,E
t
'5<
()
/d
\C)
F
t't
'5 .<.)
e
-"$
-': g>' a':.s
r>
E
,E
bo
S:g'
*; E P
..F
*E E
$Rl
o
/
tr
:iA<€t
.::.it
lA1
'F;
E'LbE
.tr€€.
FEs:E
trE E,Ea
-E:s
€'aer
*:;
€
3
E'E'83 E'd**d
E'*5E
ep-**;-{
Fr!tr,8.F'i€,.;F
:
q 'E
b€
F"F.F s,E.::
lrrii iEEE 3is lsE
|
|
'
|
|
|
i
€!
r
€
|
|
nE
F'= 5 F E;
H
(€
u
;:;€.:E:E"nb
H"F.:I;::;€
llEg?E?EHE
|
|
|
|
|
|
