ài giảng thanh toán quốc tế 5

© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

1
Bài 5
PHƯƠNG THỨC TDCT
(Documentary Credit)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

2
Các ký hiệu viết tắt:
•
L/C: Letter of Credit.
•
NHPH: Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).
•
NHTB: Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).
•
NHCK: Ngân hàng Chiết khấu (Negotiating Bank).
•
NHXN: Ngân hàng Xác nhận (Confirming Bank).
•
NHCĐ: Ngân hàng Được Chỉ định (Nominated Bank).
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30
3
1. KHÁI NIỆM VÀ GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ
a/ Khái niệm:
PTTDCT là PTTT, trong đó, theo yêu cầu của KH, một NH
sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C, trong đó, NHPH cam
kết trả tiền hoặc chấp nhận HP cho một bên thứ ba khi
người này xuất trình cho NHPH BCT TT phù hợp với những
điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.

b/ Giải thích thuật ngữ:
*/ Về tên gọi: however named
*/ Về thuật ngữ “Tín dụng – Credit”:
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

4
2. BẢN CHẤT CỦA L/C
- Bảo lãnh TT có ĐK.
- Tại sao L/C lại quan trọng? Vì độc lập với HĐ cơ sở.
*/ Ví dụ minh họa:
- Chỉ căn cứ vào chứng từ.
- Nhà NK có thể dùng L/C để đính chính HĐ TM?
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

5
3. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ
3.1. Các bên tham gia:
1. Người mở L/C (Applicant for L/C):
2. Người thụ hưởng L/C (Beneficiary):
3. Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).
4. Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).
5. Ngân hàng Xác nhận (Confirming Bank).
6. Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank).
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

6
3.2. Quy trình nghiệp vụ:
a/ Trường hợp L/C TT tại NHPH:
Note: (1), (2), ….(10).
NHPH

NHTB
Người mở
(Nhà NK)
Người hưởng

(Nhà XK)
(3)
(4)
(1)
(9)
(7)
(6)
(2)
(8)
(6)
(7)
(5)
(10)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

7
b/ Trường hợp L/C TT tại NHTB (phổ biến):
Note: (1), (2), ….
NHPH
NHTB

Người mở
(Nhà NK)
Người hưởng
(Nhà XK)

(3)
(4)
(1)
(11)
(9)
(6)
(2)
(10)
(8)
(7)
(5)
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

8
4. MU V NI DUNG N XIN M L/C
1. Tên địa chỉ đầy đủ của người thụ hưởng.
2. Loại L/C? hủy ngang/không hủy ngang?
3. Chuyển L/C bằng M/T hay T/T.
4. Giá trị của L/C.
5. Những chứng từ yêu cầu xuất trình.
6. Mô tả hàng hóa
7. Ngày giao hàng cuối cùng và ngày hết hạn c a L/C.
8. Nếu giá trị của L/C ghi bằng ngoại tệ Forward?
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

9
Vì giao dịch L/C cú tính tiêu chuẩn rất cao, nên các NH
thường in sẵn các mẫu Đơn xin mở L/C để khách hàng
điền vào.
Sau đây là mẫu Đơn của:

a/ Ngân hàng Barclays Bank.
b/ Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

10
5. NH NG N I DUNG CH Y U C A L/C
5.1. M u L/C m b ng Swift:
5.2. Nh ng n i dung c a L/C:
1. Số hiệu L/C (Credit Number):
- Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng.
2. Địa điểm phát hành L/C:
- Liên quan đến luật áp dụng giải quyết tranh chấp về L/C.
3. Ngày phát hành L/C (Date of Issue):
- NHPH chính thức ch p nhận đơn xin mở L/C của nhà NK.
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

11
- Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với nhà XK.
- Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C.
- Th i i m m L/C h p lý ph i b o m:
4. Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C:
- Người yêu cầu mở L/C.
- Người hưởng lợi L/C.
- NHPH; NHTB; NHCK; NHXN.
5. Số tiền của L/C.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

12
6. Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C (t i âu).ạ đ
- Lµ thêi h¹n NHPH cam kÕt tr¶ tiÒn cho nhµ XK.

- Thêi h¹n L/C ®­îc tÝnh tõ Date of Issue ®Õn Expiry Date.
- Thêi h¹n cña L/C ph¶i ®¶m b¶o c¸c nguyªn t¾c sau ®©y:
7. Thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C (Date of Payment):
- At sight, Usance, Deferred.
- NÕu L/C At Sight, hèi phiÕu sÏ lµ:
“available against presentation of your draft at sight on...”.
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

13
- Nếu Usance L/C?
- N u Deferred L/C?
Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn L/C.
9. Những nội dung liên quan đến hàng hoá:
Như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm
chất, bao bì, ký mã hiệu v.v. cũng được ghi vào L/C.
10. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá:
- Như K cơ sở giao hàng, nơi giao hàng...
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11 22 30

14
11. Bộ chứng từ mà nhà XK phải xuất trình:
- Nội dung quan trọng của L/C?
- Nếu BCT phù hợp với L/C?
- BCT do L/C quy định nhiều hay ít tuỳ theo?
- Trong TTQT, NH TT c n c vo CT.
Vì vậy, lập BCT phải?
12. Sự cam kết trả tiền của NHPH:
Nội dung cuối của L/C, ràng buộc trách nhiệm của NHPH
phải TT tiền cho nhà XK nếu....?
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

15
5.3. UCP và dẫn chiếu UCP
a/ Khái niệm UCP
b/ Sự cần thiết ra đời UCP
c/ Sửa đổi UCP trong quá trình phát triển
d/ Những nội dung chủ yếu của UCP500
e/ Tính chất pháp lý tùy ý của UCP500
f/ Dẫn chiếu UCP vào L/C:
”This L/C is subject to Uniform Customs and Practice for
Documentary credit, 1993 Revision, ICC Publication No.
500”. Hoặc: “UCPDC 1993 Rev. ICC Pub. 500 referred”.

© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

16
6. QUY TRÌNH PH L/C
6.1. NHPH làm những gì với L/C?
(1) Tiếp nhận và
k.tra hồ sơ mở L/C
(2) Ngân hàng
phát hành L/C
(3) Tu chỉnh or
hủy L/C (nếu có)
(4) Nhận và k.tra
bộ chứng từ
(5) Thanh toán và
kết thúc hồ sơ L/C
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

17

6.2. Phát hành L/C như thế nào?
6.3. Các bước tiến hành mở L/C
1. Kiểm tra chữ ký người mở.
2. Hạn mức mở L/C của KH?
3. Thời hạn giấy phép NK, côta...(nếu có).
4. Kiểm tra quy chế ngoại hối liên quan.
5. Thông tin về người hưởng (nếu cần).
6. FOB, CFR  bảo hiểm?
7. Các chỉ thị trong đơn mở L/C?