ài giảng thanh toán quốc tế 6

© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

1
Bài 6
LẬP VÀ KIỂM TRA
CHỨNG TỪ THEO L/C
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

2
I. NHỮNG QUY TẮC CHUNG
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

3
1.1. Quy tắc viết tắt và lỗi chính tả:
Note: Ký hiệu “/” phải dùng chính xác, vì nó có nhiều nghĩa.
“Ltd.” = Limited
“Int’l” = International
“Co.” = Company
“kgs” or “kos.” = kilos
“Ind” = Industry
“mfr” = manufacturer
“mt” = metric tons
– Lỗi chính tả và lỗi đánh máy không
làm thay đổi nghĩa của từ hay câu thì
không được xem là sai biệt.
Ví dụ: mashine = machine
fountan pen = fountain pen
modle = model.
– Tuy nhiên: model 123 # model 321
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

4
1.2. Quy tắc Xác nhận và Lời khai:
1.3. Quy tắc Sửa chữa và Thay đổi thông tin, số liệu:
– XN phải chỉ ra tên, chữ ký và năng lực của người XN.
– Các kiểu chữ đánh máy và font chữ khác nhau hay viết
tay trên cùng một chứng từ không được xem sửa chữa
thay đổi hay sửa chữa.
– Trách RR, L/C nên quy định mọi sửa chữa hay thay đổi
phải được xác nhận.
– Xác nhận riêng biệt và xác nhận gộp.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

5
1.4. Ngày tháng
– Cho dù L/C không yêu cầu, thì 3 chứng từ bắt buộc phải
ghi ngày là: B/E, chứng từ vận tải và chứng từ bảo hiểm.
– Các chứng từ khác có được ghi ngày tháng hay không
tùy thuộc vào:
+ L/C có yêu cầu?
+ Tính chất và nội dung chứng từ?
 Tránh RR thì L/C nên quy định, mọi chứng từ phải được
ghi ngày tháng phát hành.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

6
1.5. Thời điểm phát hành chứng từ:
– L/C yêu cầu Giấy kiểm định trước khi giao hàng, người
hưởng xuất trình chứng từ có tiêu đề ”Giấy kiểm định
trước khi giao hàng”, nhưng ngày PH lại sau ngày giao
hàng?

– Ngày PH chứng từ là ngày nào:
+ Ngày soạn thảo?
+ Ngày ký?
– Cách ghi ngày tháng rất dễ dẫn đến nhầm lẫn  L/C
nên quy định: “Tháng phải ghi bằng chữ”.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30
7
1.6. Tiêu chuẩn kiểm ra chứng từ
1.7. Người phát hành đích danh

Người PH đích danh
Giấy có tiêu đề Giấy kh. có tiêu đề
– Ghi tên người PH
– Chữ ký thẩm quyền
Chữ ký
thẩm quyền
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

8
1.8. Về ngôn ngữ chứng từ
 Trách phức tạp trong kiểm tra, L/C nên quy định
tất cả chứng từ đều được lập theo ngôn ngữ của L/C.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

9
1.9. Bản gốc và bản sao
– Các ký hiệu bản gốc:
– Số lượng bản gốc xuất trình theo trình tự:
– Tình huống: L/C yêu cầu
+ “Invoice”, ”One Invoice” or ”Invoice in 1 copy” = 1 bản gốc

+ “Invoice in 4 copies” = Ít nhất 1 bản gốc, còn lại bản sao
+ “One copy of Invoice” = 1 bản sao (1 bản gốc đc CN)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

10
1.10. Tiêu đề của chứng từ
– Chứng từ có thể ghi tiêu đề như L/C quy định.
– Ghi tiêu đề tương tự
– Thậm chí không ghi tiêu đề
Nhưng: Nội dung chứng từ phải thể hiện đầy đủ chức năng
của chứng từ.
1.11. Chứng từ kết hợp
– Quy tắc chung: xuất trình từng chứng từ độc lập.
– Trong một số trường hợp cụ thể: Có thể kết hợp, ví dụ
giấy đóng gói và giấy trọng lượng.
– Quy tắc xuất trình chứng từ kết hợp.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

11
II. HỐI PHIẾU
BILL OF EXCHANGE (B/E)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

12
1. Số tiền bằng số và bằng chữ phải khớp nhau.
2. Loại tiền như quy định trong L/C.
3. Số tiền phải thống nhất với số tiền hóa đơn (Trừ khi L/C
quy định khác hay áp dụng Điều 37b–UCP500).
4. Ký phát đòi tiền bên như L/C quy định:
5. Do người hưởng lợi ký phát.

6. Không được phát hành B/E cho người mở.
7. Sửa chữa, thay đổi phải được XN bởi người ký phát.
– tránh RR thì sửa chữa, thay đổi trên chứng từ phải XN.
8. NHTB căn cứ vào điện chấp nhận để CK B/E cho KH.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

13
III. HÓA ĐƠN
INVOICE (INV.)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11 22 30

14
1. L/C yêu cầu “Invoice”
a/ Là bất kỳ loại hóa đơn nào sau đây:
– Commercial Invoice.
– Customs Invoice.
– Tax Invoice.
– Final Invoice.
– Consular Invoice...
b/ Không chấp nhận:
– Provisional.
– Proforma.
c/ L/C yêu cầu: “Commercial Invoice” = “Invoice”