thành lập công ty TNHH thương mại mộc việt cung cấp, phân phối ống hút cỏ bàng 100% thành phần từ tự nhiên, bảo vệ môi trường và sức khỏe đến với người tiêu dùng

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

------ oOo ------

BÀI THẢO LUẬN NHÓM 9
CHỦ ĐỀ: THÀNH LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Môn: Tài chính doanh nghiệp 2
Giảng Viên: Ths. Bùi Thị Lan Hương

1


MỤC LỤC
Lời mở đầu 1
I. Nội dung

2

Giới thiệu công ty và sản phẩm.......................................................................................2
2. Phân tích môi trường kinh doanh, tình hình vĩ mô, môi trường ngành, cơ hội đầu tư..3
2.1. Môi trường bên ngoài..........................................................................................3
2.2. Đặc điểm ngành....................................................................................................5
3. Môi trường bên trong...................................................................................................6
II. Xây dựng dự án chi tiết 7
1.

Thông tin cơ bản của dự án......................................................................................7

2. Thông tin dự án chi tiết................................................................................................7
2.1 Định hướng kinh doanh.........................................................................................7
2.2. Lựa chọn địa điểm kinh doanh............................................................................8

2.3. Sản phẩm, dịch vụ cung cấp...............................................................................8
2.4. Khách hàng mục tiêu............................................................................................9
2.5. Chiến lược giá......................................................................................................9
2.6. Chiến lược Marketing...........................................................................................9
2.7. Chiến lược cạnh tranh.......................................................................................10
2.8. Mua sắm tài sản cố định.....................................................................................11
2.9. Quản lí lao động.................................................................................................11
2.10 . Thiết kế cửa hàng............................................................................................11
2


3.

Quy trình tiến hành dự án......................................................................................13

III.Thẩm định dự án tài chính.

13

1. Dự toán chi phí đầu tư...............................................................................................13
1.1. Chi phí đầu tư cơ sở vật chất..............................................................................13
1.2. Chi phí thuê mặt bằng.........................................................................................14
1.3. Chi phí nhân công...............................................................................................14
1.4. Chi phí sinh hoạt hàng tháng.............................................................................14
1.5. Chi phí bán hàng.................................................................................................15
1.6. Vốn lưu động......................................................................................................15
2. Tổng hợp các loại chi phí...........................................................................................15
2.1.Chi phí ban đầu....................................................................................................15
2.2. Chi phí phát sinh hàng năm................................................................................16
IV. Hạch toán doanh thu

16

V. Tính toán số liệu quyết định dự án đầu tư

19

3


Lời mở đầu
Ngày nay, Trái Đất nóng lên, số lượng các loài sinh vật trong hệ sinh thái sụt
giảm, khí hậu biến đổi, hiệu ứng nhà kính, băng tan, cháy rừng. Con người đang đứng
trong kỷ nguyên của công nghiệp phát triển mà ở đó cuộc sống vội vã cùng với sự thay
đổi không ngừng của kinh tế xã hội và điều này khiến các sản phẩm tiện lợi dùng 1 lần từ
nhựa như ống hút nhựa rất được ưa chuộng. Nhưng ít người biết rằng, chiếc ống hút
trọng lượng chưa đầy 0,1gr ấy tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ về sức khỏe và môi trường.
Được làm từ nhiên liệu hoá thạch, cộng với kích thước khá nhỏ, các nghiên cứu đã chỉ ra
rằng ống hút nhựa gần như không thể mang đi tái chế. Vì lý do thường được sản xuất bởi
nhiều loại nhựa khác nhau, thậm chí là nhựa phế thải, vòng đời của ống hút nhựa chỉ
được sử dụng trong khoảng 30 phút và sau đó phải mất 100 đến 500 năm để nó có thể
phân hủy. Chính vì vậy, thói quen sử dụng ống hút nhựa hàng ngày của hơn 7 tỷ dân trên
Trái Đất đã góp phần lớn nguyên nhân dẫn đến 8 triệu tấn rác thải biển mỗi năm. Một sự
thật mà ở thời điểm bây giờ không còn dừng lại ở mức độ “cảnh báo”.
Hãy thử tưởng tượng, với hơn 90 triệu dân Việt Nam, trong đó 50% là dân số trẻ
và mỗi ngày, mọi người đều tiêu thụ ít nhất một ly nước uống cùng với ống hút thì chúng
ta đã thải ra bao nhiêu chất thải không thể phân huỷ chỉ trong vòng một ngày. Riêng đối
với các sản phẩm về nhựa, năm 2017 Việt Nam nằm trong top 5 nước xả nhiều rác thải
nhựa ra biển nhất thế giới, theo thống kê của Hiệp hội Bảo tồn đại dương. Trước thực
trạng nhiễm môi trường biển lên tới mức báo động, nhất là rác thải nhựa hàng loạt các

quốc gia trên thế giới đã và đang ban hành quy định cấm sử dụng sản phẩm nhựa dùng
một lần ống hút nhựa, cốc nhựa dùng một lần…. Nhiều ý tưởng về ống hút thân thiện với
môi trường đã được ra đời như ống hút bằng cỏ, ống hút tre, ống hút gạo… Ý thức được
tầm quan trọng của việc bảo vệ môi trường và kết hợp với niềm yêu thích tìm hiểu các
4


sản phẩm ống hút an toàn cho cả con người và môi trường, nhóm chúng em quyết định
thành lập công ty TNHH thương mại Mộc Việt cung cấp, phân phối ống hút cỏ bàng
100% thành phần từ tự nhiên, bảo vệ môi trường và sức khỏe đến với người tiêu dùng.

5


I. Nội dung
Giới thiệu công ty và sản phẩm


Giới thiệu về công ty



Tên công ty: Công ty TNHH thương mại Mộc Việt



Lĩnh vực hoạt động: Phân phối ống hút cỏ



Logo:



Slogan: “ NoStrawMovement ”
Thông qua slogan, thông điệp mà công ty muốn nhắn nhủ đó là: Hãy hành động

ngay hôm nay vì một môi trường không rác thải nhựa dùng 1 lần. Một xu hướng mới,
một chiến dịch mới không chỉ được áp dụng tại Việt Nam mà nó còn vươn xa ra tận thế
giới, hãy đồng thanh nói KHÔNG với rác thải nhựa, đặc biệt là ống hút nhựa. Chúng tôi
luôn bên cạnh và đồng hành cùng bạn. Vì vậy, hãy đến với chúng tôi để chung tay có một
Trái Đất xanh với những sản phẩm an toàn với môi trường và sức khỏe.


Giới thiệu về sản phẩm



Sản phẩm: ống hút cỏ



Đặc điểm sản phẩm:

-

Xuất xứ: Việt Nam, được làm thủ công từ cỏ bàng
6

-

Giá thành: 1000 VNĐ/ sản phẩm

-

Chiều dài: 20cm

-

Chiều rộng: size 1 (5-7 mm), size 2 (8-10 mm)

-

100% tự nhiên, không chất bảo quản, không tẩy trắng



Lợi ích của sản phẩm:

-

Thân thiện với môi trường

-

Dễ vệ sinh, dùng được nhiều lần

-

Không chất hóa học, không chất nhuộm màu

-

Tiết kiệm chi phí

-

Dễ phân hủy, giảm thiểu lượng rác thải từ ống hút nhựa
2. Phân tích môi trường kinh doanh, tình hình vĩ mô, môi trường ngành, cơ hội

đầu tư
2.1. Môi trường bên ngoài
a, Môi trường kinh doanh
 Địa lý:
Hà Nội là một trong những thành phố đông dân nhất cả nước. Đặc biệt, đây cũng
là một trong những thành phố mà nhu cầu của người dùng đối với các loại đồ uống rất
cao. Trên một tuyến phố bất kì tại Hà Nội bạn luôn có thể tìm thấy ít nhất 1-2 cửa hàng
kinh doanh đồ uống. Do vậy, việc tìm kiếm các địa chỉ kinh doanh, sản xuất ống hút tại
Hà Nội được rất nhiều doanh nghiệp quan tâm. Như vậy Mộc Việt tự hào là một trong
những địa chỉ cung cấp ống hút cỏ từ thiên nhiên uy tín, chất lượng hàng đầu tại Hà Nội
cho các sản phẩm đồ uống nóng, lạnh
 Độ tuổi:
Sản phẩm chủ yếu hướng tới các đối tượng từ 18-40 vì họ thường là những bạn
trẻ, những bà nội trợ muốn sử dụng những sản phẩm hữu ích và bảo vệ môi trường. Theo
đặc điểm tâm lý và hành vi: ống hút là vật dụng chúng ta rất hay sử dụng để uống nước
7


và nó có ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe của chính chúng ta. Do đó, khi nghe đến sản

phẩm ống hút tự nhiên bảo vệ sức khỏe thì hầu hết mọi người sẽ quan tâm, tìm hiểu nó vì
họ luôn có mong muốn dùng những sản phẩm an toàn, vệ sinh, sử dụng nguyên liệu tự
nhiên.
 Phạm vi :
Những bạn sinh viên, hộ gia đình, hệ thống các quán café, trà sữa các quán nước
bình dân hay khu nghỉ dưỡng, resort,…Chắc chắn với sản phẩm ống hút cỏ tự nhiên sẽ
làm hài lòng cả những khách hàng khó tính.
b, Đặc điểm vĩ mô
 Dân số:
Theo số liệu thống kê mới nhất từ Liên Hợp Quốc, dân số Việt Nam là 96.901.504
vào ngày 7/12/2018. Như vậy thị trường tiêu thụ của sản phẩm tương đối lớn, tạo điều
kiện đưa sản phẩm ống hút tự nhiên đến tay người tiêu dùng.
 Kinh tế:
Ta có bảng số liệu tốc độ tăng trưởng GDP và GDP/người qua các năm

8


Qua biểu đồ và số liệu ta thấy mức thu nhập bình quân đầu người của nước ta tăng
dần đều qua các năm.
Vào năm 2017, tăng trưởng GDP của Việt Nam đạt 6.81% cao nhất trong 10 năm
trở lại đây và vượt chỉ tiêu 6.7% Quốc hội đề ra hồi đầu năm. Không chỉ vậy, GDP/người
cũng cải thiện đáng kể với con số 2.385 USD/người, tăng 170 USD so với năm trước.
Tốc độ tăng trưởng ổn định như vậy là một tín hiệu tốt kích thích nhu cầu người tiêu
dùng, tăng cầu hàng hóa. Với mức thu nhập đó và với một sản phẩm tiện lợi và an toàn,
giá cả phải chăng thì chúng ta tin chắc rằng các bà nội trợ thông minh, hoặc thậm chí sinh
viên sẽ sử dụng ống hút từ tự nhiên.
 Cơ hội từ chính sách kinh tế-xã hội:
Bước sang năm 2019 toàn thế giới đang phải đối mặt với ô nhiễm môi trường gây ra
những hậu quả nặng nề trong đó nguyên nhân chính chắc chắn phải kể đến rác thải nhựa.

9


Toàn thế giới đã phát đi phong trào chống rác thải nhựa và Việt Nam cũng không
ngoại lệ. Trong năm 2019 Chính phủ đã ban hành mục tiêu đến năm 2025 là “Không sử
dụng đồ nhựa dùng một lần” tại Hội nghị trực tuyến địa phương diễn ra ngày 4/7/2019.
Cùng với đó là những đề xuất, kiến nghị của các đại biểu quốc hội về việc đánh thuế
nặng đối với các doanh nghiệp gây ảnh hưởng đến môi trường. Tạo điều kiện cho các
doanh nghiệp xanh, hướng đến sản xuất và phân phối các sản phẩm thân thiện và bảo vệ
môi trường. Có thể kể đến như một số siêu thị và cửa hàng lớn như Vinmart, Tokyo life…
đã chủ trương đi đầu trong việc sử dụng túi đựng làm từ giấy, vải,... cũng như các sản
phẩm thân thiện với môi trường.
2.2. Đặc điểm ngành
Theo thống kê của We are social chỉ riêng tại Việt Nam ước tính có tới 10 triệu ống
hút nhựa được sử dụng mỗi ngày.
Hiện nay, trên thị trường Việt Nam có không quá 10 công ty sản xuất ống hút cỏ và
chỉ đáp ứng chưa được 1% nhu cầu của thị trường. Qua nghiên cứu cho thấy thị trường
ống hút cỏ là một ngành rất nhiều tiềm năng chưa được khai thác.
Ngoài ra, Chính Phủ Việt Nam cũng đang rất quan tâm đến sự phát triển của ngành
sản xuất sản phẩm bảo vệ môi trường trong đó có ống hút cỏ. Cụ thể, trong thời gian qua
Bộ tài chính đã bãi bỏ các loại phí, lệ phí trong lĩnh vực nông nghiệp để giảm chi phí đầu
vào của doanh nghiệp đầu tư và nông nghiệp, nông thôn như bãi bỏ 9 khoản lệ phí trong
lĩnh vực nông nghiệp, theo quy định tại Nghị định số 24/2006/NĐ-CP (gồm: lệ phí cấp
chứng nhận kết quả giám sát khử trùng vật thể thuộc diện kiểm dịch thực vật; lệ phí cấp
chứng chỉ hành nghề xông hơi khử trùng; lệ phí cấp phép sản xuất kinh doanh thuốc thú
y; lệ phí cấp phép khảo nghiệm thuốc bảo vệ thực vật; lệ phí cấp giấy chứng nhận đăng
ký thuốc bảo vệ thực vật ở Việt Nam; lệ phí cấp chứng chỉ hành nghề sản xuất kinh doanh
thuốc bảo vệ thực vật; lệ phí cấp giấy phép đối với các hoạt động phải có phép trong
phạm vi bảo vệ công trình thuỷ lợi; lệ phí cấp giấy phép vận chuyển đặc biệt đối với động
vật quý hiếm và sản phẩm của chúng).. Điều này gián tiếp giúp giảm chi phí đầu vào cho

10


ống hút cỏ vì cỏ bàng là nguyên liệu sản xuất chính từ đó giảm được giá thành giúp sản
phẩm đến với tay người tiêu dùng dễ dàng hơn.
3. Môi trường bên trong
a, Đặc điểm nguồn nhân lực
Bước chân vào một ngành thương mại với sản phẩm khá mới, yếu tố nhân lực có
thể coi là một nhân tố quan trọng mang đến thành công của dự án. Công ty tận dụng
nguồn nhân lực sẵn có như sau:



Nhóm quản lý:
-

ông Phạm Huy Phúc, nguyên giám đốc công ty cổ phần Sao Hương Việt.

-

Nguyễn Chinh: quản lý cửa hàng, đã có 2 năm kinh nghiệm quản lý đại lý
cấp 1 của hãng thời trang nam Aristino tại Yên Phong, Bắc Ninh.

-



Lê Hồng: Du học sinh MBA tại Mỹ.

Nhóm Marketing:

-

Vũ Ngọc Hiếu: 1 năm kinh nghiệm làm web, đã từng làm cộng tác viên của
một số shop bán hàng online.





Nhóm Sales:
-

Phạm Bình

-

Lan Nhi.

-

Kim Quỳnh

Nhóm kế toán
-

Lê Phương

11

II. Xây dựng dự án chi tiết
1.

Thông tin cơ bản của dự án
- Tên dự án: Dự án kinh doanh “Phân phối ống hút cỏ cho chuỗi nhà hàng, quán

ăn, cửa hàng đồ uống”.
- Lĩnh vực kinh doanh: phân phối ống hút cỏ bàng
- Thời gian dự án: 5 năm
- Chủ đầu tư dự án, đại diện pháp luật: ông Phạm Huy Phúc, nguyên giám đốc
công ty cổ phần Sao Hương Việt.
- Địa chỉ: 142 ngõ 167 Tây Sơn, phường Trung Liệt, quận Đống Đa, Hà Nội.
- Hình thức đầu tư: Vốn tự có
2. Thông tin dự án chi tiết
2.1 Định hướng kinh doanh
Định hướng của công ty trong dự án lần này là thành lập dự án: “Nói không với đồ
nhựa, sản xuất ống hút cỏ cho hệ thống các chuỗi nhà hàng, quán ăn, cửa hàng đồ uống”.
Với mong muốn cung cấp các sản phẩm mới chăm sóc cho người tiêu dùng đặc biệt
hướng tới chất lượng và trú trọng tới sức khỏe người tiêu dùng đặc biệt vẫn có thể bảo vệ
môi trường. Với những sản phẩm chính hãng chất lượng tốt, được làm từ những chất liệu
tự nhiên, bảo vệ môi trường, giá cả hợp lý và mang lại sự gần gũi, thân thiện với môi
trường. Đem sự hài lòng đến với mỗi khách hàng khi sử dụng sản phẩm

 Tổng vốn đầu tư và nguồn cung cấp tài chính
Tổng vốn đầu tư: 188.5 trđ
Chi phí vốn đầu tư - r: 10%
Nguồn: 100% vốn tự có

12

2.2. Lựa chọn địa điểm kinh doanh
Địa điểm kinh doanh là một chiến lược rất quan trọng và ảnh hưởng tới việc thành
công của phương án kinh doanh. Lựa chọn địa điểm nào để kinh doanh trong một thành
phố rộng và đông dân cư như Hà Nội là một bài toán khó.
Với định hướng xây dựng một dự án chuyên sản xuất sản xuất ống hút cỏ cho hệ
thống các chuỗi nhà hàng, quán ăn, cửa hàng đồ uống trên thành phố Hà Nội. Địa điểm
kinh doanh nên đặt ở những nơi có mật độ dân số đông đúc cao, thu nhập của người dân
ở mức khá đặc biệt có chuỗi hệ thống nhà hàng, quán ăn, khách sạn.., để thuận tiện cho
việc kinh doanh. Từ những tiêu chí trên, chúng tôi đã quyết định chọn các khu có nhiều
nhà hàng, khách sạn làm địa điểm kinh doanh. Thông qua khảo sát về giá cả thuê bất
động sản trên thị trường Hà Nội và mức phân bổ dân cư trí thức có thu nhập tầm trung
trong xã hội, chúng tôi đã quyết định được địa điểm kinh doanh. Cụ thể là cửa hàng số số
142 ngõ 167 Tây Sơn, phường Trung Tự, quận Đống Đa, Hà Nội. Xét thấy tuyến phố
Phạm Ngọc Thạch và những tuyến đường gần đấy là nơi có nhiều nhà hàng, quán ăn,
khách sạn cũng như những khu trung tâm tổ chức tiệc cưới, trung tâm thương mại, dân cư
đông chủ yếu là nhân viên văn phòng. Mặt khác, tại đây chủ yếu là các cửa hàng, nhà
hàng ăn uống nên việc mở một cơ sở kinh doanh chuyên ông hút tre, giấy các loại để
phục cụ các chuỗi nhà hàng, quán ăn, trung tâm thương mại là rất hợp lí, đặc biệt trong
trong thời điểm ô nhiễm môi trường đang dần tăng lên, sức khỏe của người dân và việc
bảo vệ môi trường luôn được ưu tiên hàng đầu.
Địa điểm này có giá thuê khá hợp lý, không gian với diện tích 45m2, mặt tiền 4m
rất phù hợp để mở một showroom trưng bày sản phẩm của công ty.
2.3. Sản phẩm, dịch vụ cung cấp
Hình thức: Bán tại cửa hàng và có bán theo đơn hàng yêu cầu.
Hiện nay hầu hết tại các quán ăn, nhà hàng hàng ngày chúng ta vẫn đang sử dụng
những ống hút nhựa. Thay vì sử dụng những sản phẩm cũ như vậy chúng tôi đã đem tới

13

thị trường những sản phẩm mới là ống hút cỏ …với chi phí thấp, lại gần gũi với khách
hàng khi sử dụng, đặc biệt còn bảo vệ môi trường.
Khảo sát trên thị trường cho thấy, sản phẩm này đang có cơ hội rộng mở trên thị
trường hiện nay, đối thủ cạnh tranh ít, sản phẩm lại mới lạ nhưng lại rất gần gũi và thiết
thực với nhu cầu sinh hoạt hàng ngày của người tiêu dùng. Do đó việc thâm nhập vào thị
trường và đưa sản phẩm mới vào là rất khả quan. Với thông điệp “Chúng tôi luôn mang
đến những sản phẩm chất lượng nhất, đặc biệt chú trọng tới sức khỏe người tiêu dùng”
sau đấy là tới việc các sản phẩm có thể bảo vệ môi trường, thân thiện và gần gủi, đem lại
sự cảm giác thoải mái và mới lạ cho khác hàng khi sử dụng sản phầm. Công ty chuyên
phân phối các dòng sản phẩm thiên nhiên, bảo vệ môi trường như các loại ống hút tre,
giấy, với những thiết kế và có những slogan riêng ý nghĩa tạo điểm nhấn cho sản phẩm.
2.4. Khách hàng mục tiêu
- Các nhà hàng, quán ăn, quầy đồ ăn trong trung tâm thương mại có kinh doanh về
dịch vụ ăn uống quanh khu vực Phạm Ngọc Thạch, Xã Đàn…
- Đặc biệt hơn là những nhà hàng, quán ăn mang đậm nét Việt và xa hơn nữa
chuỗi các nhà hàng trên Tp Hà Nội.
2.5. Chiến lược giá
Công ty định giá dựa trên 2 tiêu chí: giá cả mặt bằng chung của các cửa hàng và bán
với giá 1.000đ/1 ống. Đây là mức giá hợp lí. Mặc dù chi phí cho những nguyên liệu thực
phẩm sạch đạt tiêu chuẩn chất lượng có giá khá cao nhưng cửa hàng vẫn đưa ra một mức
giá cạnh tranh, phù hợp với túi tiền của nhiều khách hàng. Nếu so sánh những lợi ích
khách hàng nhận được với mức giá này, hẳn nhiều khách hàng sẽ hài lòng.Điều này cho
thấy phần nào mức độ khả thi của dự án.
Ngoài ra trong thời gian khai trương, nhà hàng hoặc những ngày lễ, kỉ niệm đặc biệt
sẽ có chương trình khuyến mãi giảm giá, ngoài ra còn có nhiều ưu đãi khác.

14

2.6. Chiến lược Marketing
Quảng cáo qua các kênh như:
- Quảng cáo theo cách truyền thống: đăng tin trên báo, tới trực tiếp những nhà hàng,
quán ăn, khách sạn chuyên về ẩm thực ăn uống, quảng bá thông gương mặt đại diện cho
các dòng sản phẩm của công ty như các nghệ sĩ: Chiến Thắng, Vân Dung hay các ca sĩ
nổi tiếng….
- Quảng cáo theo cách hiện đại: Quảng cáo trên mạng xã hội facebook, instagram,
các báo mạng chuyên về ẩm thực, cung cấp số điện thoại, các đường link, email nghe ý
kiến phản hồi từ phía khách hàng...
Áp dụng những chương trình khuyến mãi, ưu đãi dành cho nhà hàng, quán ăn, cửa
hàng đồ uống mới cũng như các nhà hàng hiện tại khi đưa chi nhánh mới vào hoạt động
như: dùng thử sản phẩm, giảm giá , ưu đãi thêm một số dịch vụ khác, tặng quà cho khách
hàng, in thiết kế logo riêng biệt để tạo điểm nhấn riêng cho nhà hàng.

2.7. Chiến lược cạnh tranh
Hiện nay có khá nhiều loại hình quán ăn, nhà hàng từ bình dân đến cao cấp: cửa
hàng café 2 trong 1 ( café + cơm văn phòng), buffet, quán đồ uống….. Có thể thấy ở khu
vực nào tập trung nhiều tòa nhà cao tầng, nhiều công ty thì ở đó phát triển mạnh về dịch
vụ ăn uống, vì đây là một điều tất yếu của cuộc sống. Đồng nghĩa với việc có được thị
trường tiềm năng như vậy thì sức ép cạnh tranh lớn, muốn gia nhập vào thị trường này
cần phải có những lợi thế cạnh tranh khác biệt so với các đối thủ khác. Hiện nay, cả xã
hội đang bức xúc nhiều về vấn đề ô nhiễm môi trường. Như vậy mặc dù hiện có rất nhiều
cơ sở kinh doanh ống hút, các thiết bị phục vụ nhu cầu ăn uống nhưng họ vẫn chưa đáp
ứng được những tiêu chuẩn chất lượng vệ sinh, hơn nữa là bảo vệ môi trường. Vì vậy sản
phẩm ống hút cỏ mà công ty đưa ra thị trường sẽ là một trong những lợi thế cạnh tranh
lớn, nhất là trong tình hình hiện nay. Cuộc sống ngày càng bận bịu, mọi người không có
15


nhiều thời gian chăm sóc bữa ăn của mình, thói quen sử dụng những cốc nhựa, ống hút

nhựa một lần ngày càng nhiều, gây ảnh hưởng tới môi trường rất nhiều . Đặc biệt gần đây
tình trạng ô nhiễm môi trường ngày càng ở mức cao và đáng báo động. Song hành với
tình trạng ô nhiễm môi trường ấy thì số người thừa mắc các bệnh về hô hấp, ung thư cũng
tăng lên đáng kể kéo theo vô vàn thứ bệnh khác. Các nhà khoa học đề nhìn nhận rằng
60% bệnh tật đều bắt nguồn từ thức ăn, ô nhiễm môi trường và lối sống của con người mà
ra. Mỗi người càng tự quyết định và lựa chọn cho mình những sản phẩm nhanh tiện, với
cái giá tốt. Nhưng lại vô tình là tác nhân chính dẫn tới việc ô nhiễm môi trường. Nhận
thức được những điều này, chúng tôi cho rằng việc ưu tiên đảm bảo sức khỏe cho khách
hàng, bảo vệ môi trường sẽ trở thành một lợi thế cạnh tranh nữa của công ty.
2.8. Mua sắm tài sản cố định
 1 Kệ trưng bày sản phẩm, bàn thu ngân, bàn cho khách ngồi: ưu tiên những loại kệ
có thiết kế gần gũi, mộc mạc
 Máy tính bàn, máy in, điện thoại bàn
 Điều hòa , quạt tường xoay đa chiều
 Đèn led, đèn chiếu các loại, camera
 Các loại tài sản cố định khác…..

2.9. Quản lí lao động
- Quản lý: Quản lý, giám sát, điều phối, giải quyết công việc kinh doanh hàng
ngày của cửa hàng, quản lý nhân sự, sắp xếp lịch…..
- Nhân viên quầy: Ngồi tại quầy thực hiện tiếp nhận hóa đơn đặt hàng của khách
hàng, thanh toán cho khách hàng làm hóa đơn cho khách….
- Nhân viên tư vấn bán hàng: Trực tiếp tư vấn cho khách hàng, giới thiệu sản
phẩm mới.
16


Công ty tận dụng nguồn nhân lực sẵn có từ nhóm lập dự án.
2.10 . Thiết kế cửa hàng
Vì chỉ thuê nhà thô sơ chưa có cơ sở vật chất nên phải qua sửa sang, trang trí cho

phù hợp với cửa hàng kinh doanh các sản phẩm cốc tre, ông hút bảo vệ môi trường.
-

Quầy thu ngân (diện tích khoàng 5m2): thiết kế bàn kệ, để có thể để máy tính,

một số thiết bị nhỏ bên mặt bàn và có thiết kế tên kèm logo của cửa hàng trên tường, phía
sau quầy thu ngân.
-

Khu vực bán hàng (32m2): thiết kế bàn, kệ để có thể trưng bày sản phẩm, ưu

tiên thiết kế mang đậm nét Việt.
-

Khu vệ sinh (6m2): Gồm buồng rửa tay, và phòng vệ sinh.

-

Khu chỗ ngồi: Phần diện tích còn lại, thiết kế một dãy ghế cho khách hàng có

thể ngồi nghỉ và tham khảo sản phẩm.
- Trang trí cửa hàng: mục tiêu ưu tiên thiết kế đơn giản, thoáng mát, sạch sẽ và
mang đậm chất Việt để tạo sự gần gũi thân thiện cho khách hàng.
Để triển khai những khâu trên, công ty đã liên hệ với công ty Kiến Trúc Hoàn Mỹ
(HOMY Design)

Công Ty Kiến Trúc Hoàn Mỹ ( HOMY Design )
-

Địa chỉ VPHN: Tầng 19 tòa nhà Sông Đà, 131 Trần Phú, Hà Đông, Hà Nội

-

Phòng trưng bày: 158 Nguyễn Xiển, Thanh Xuân, Hà Nội

-

Điện thoại: (024)6 329 3747

17


-

Hotline: 091 3333 793

-

Email:

-

Website: />
/>Nội dung thiết kế:

3.

-

Tên cửa hàng: MỘC VIỆT

-

SDT: 036.366.3636

-

Website:

-

Địa chỉ: 142 ngõ 167 Tây Sơn, phường Trung Liệt, quận Đống Đa, Hà Nội.

-

Thời gian khởi công: 15/09/2019

-

Thời gian hoàn thành: 20/12/2019

Quy trình tiến hành dự án

Các bước tiến hành dự án sau khi dự án đã được thông qua:
Bước 1: Tìm mặt bằng tại các địa điểm đã chọn
Bước 2: Xử lý các thủ tục về pháp luật đối với các cửa hàng
Bước 3: Thiết kế, tu sửa lại nội thất tại cửa hàng. Mua các máy móc, trang thiết bị
cần thiết cho cửa hàng
Bước 4: Tuyển dụng và đào tạo nhân viên. Kết hợp với Marketing để mọi người
được biết về cửa hàng

18


III.Thẩm định dự án tài chính.
1. Dự toán chi phí đầu tư
1.1. Chi phí đầu tư cơ sở vật chất

Chi phí đầu tư ban đầu
STT

Đơn vị tính: Triệu đồng
Đơn ví

Thiết bị

tính

Số
lượng

Giá

1

Kệ trưng bày sản phẩm

Chiếc

2

2

2

Máy tính để bàn

Chiếc

1

8

3

Máy in

Chiếc

1

1

4

Điều hòa

Chiếc

1

6

5

Điện thoại bàn

Chiếc

1

5

6

Hệ thống camera

Chiếc

2

2

7

Bàn ghế làm việc

Bộ

1

1,5

8

Chi phí khác

3

Tổng
1.2. Chi phí thuê mặt bằng

28,5

-

Địa điểm thuê: số 142 ngõ 167 Tây Sơn

-

Năm 1: 11*12 =132 tr

-

Năm 2-4: 12*12*3 = 432 tr

-

Năm 5: 14*12 = 168 tr

1.3. Chi phí nhân công
Hiện tại, nhóm chưa có nhu cầu thuê thêm nhân viên, mọi hoạt động đều do nhóm
tự làm. Do đó đây sẽ được xem là chi phí cơ hội. Ước tính nếu đi làm thuê theo chuyên
môn, tổng lương nhóm nhận được là 50 trđ
19


1.4. Chi phí sinh hoạt hàng tháng
Dự tính trung bình tháng năm năm 1 là:

STT

Khoản chi phí

Chi phí hàng tháng

1

Tiền điện

1

2

Tiền nước

0,5

3

Tiền Internet

0,3

4

Tiền điện thoại

0,3

Tổng

2,1

Năm 2-4, dự tính CPSH là 2,4tr/tháng (tăng khoảng 10%). Năm 5 là 2,7 tr/tháng.
1.5. Chi phí bán hàng
+ Chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm: Nhóm quảng cáo trực tiếp là đi trực tiếp
đến những quán café, quán nước, trà sữa… để phát tờ rơi và tuyên truyền lợi ích của sản
phẩm mang lại. Chi phí quảng cáo ban đầu: 20 trđ (tính vào chi phí ban đầu).
+ Chi phí quảng cáo hàng năm (qua các kênh online): năm 1 là 100tr, tăng 7% mỗi
giai đoạn
+ Chi phí cho việc thuê xe vận chuyển sản phẩm đến các điểm giao hàng: năm 1 là
180 trđ, tăng 7%mỗi giai đoạn.
STT

Năm 1

Năm 2-4

Năm 5

CP quảng cáo online

100

107

114,5

20


CP vận chuyển

180

192,6

206

Tổng

300

299,6

320,5

1.6. Vốn lưu động
Vốn lưu động ròng = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn = 150-10=140 trđ

TS ngắn hạn = Tiền + hàng tồn kho + khoản phải thu = 30 + 70 + 50 = 150 trđ
Nợ ngắn hạn = 10 trđ
2. Tổng hợp các loại chi phí
2.1.Chi phí ban đầu
STT

Tên chi phí

Chi phí ( đơn vị : triệu
đồng)
28,5

1

Tài sản đầu tư ban đầu

2

Quảng cáo

20

3

Vốn lưu động

140

4

Tổng

188,5

2.2. Chi phí phát sinh hàng năm
Chi phí phân bổ tài sản hằng năm = 28,5/5 = 5,7 (trđ)

STT

Chỉ tiêu

Năm 1

Năm 2-4

Năm 5

1

Chi phí thuê mặt bằng

132

144

168

2

Chi phí khác( CP phân bổ TS)

5.7

5.7

5.7

21


3

Chi phí nhân công ( CP cơ hội)

50

53

4

Chi phí bán hàng

300

299.6

320.5

5

Chi phí sinh hoạt

25.2

28.8

32.4

Tổng

512.9

531.1

583.6

6

57

IV. Hạch toán doanh thu
Hiện tại cửa hàng đang hướng tới khách hàng lẻ và khách hàng sỉ. Hình thức bán
theo gói, 20 ống/gói.
Với khách hàng lẻ thì giá bán là 1200đ/ống còn đối với khách hàng sỉ là 1000đ/ống.
Địa điểm mở nhóm mở cửa hàng tại địa chỉ là số 142 ngõ 167 Tây Sơn. Hiện tại
quanh khu vực Tây Sơn có rất nhiều quán café, quán trà sữa theo dạng chuỗi sẽ là khách
hàng mục tiêu của cửa hàng. Nếu như có thể thuyết phục được những đơn vị quanh khu
vực Tây Sơn như: Coffee and tea, trà sữa Mạnh Bảo. Café hương chồn, Giải khát Hưng
Thịnh, Chuỗi cửa hàng trà tắc
Ta có bảng doanh thu dự tính trung bình 1 tháng trong năm đầu tiên:

Tên shop

Rạp chiếu phim

mặt hàng

Ống hút

Đơn giá Số lượng dự

0,001

Thành

tính

tiền

25,000

25,000

cỏ
Nước dừa xiêm nguyên chất
Trần Bình

Ống hút
cỏ
22

0,0012

5,000

6,000


Nước mía cô Đào

Ống hút

0,001

7,000

7,000

0,001

2,500

2,500

0,001

2,000

2,000

0,001

1,500

1,500

0,0012

15,000

18,000

0,001

1,800

1,800

cỏ
Coffee hoài cổ

Ống hút
cỏ

Quán trà sữa Hưng Thịnh

Ống hút
cỏ

Coffee and tea

Ống hút
cỏ

Khách hàng lẻ

Ống hút
cỏ

Coffee Nam Long

Ống hút
cỏ

Tổng

67,800

73,400

Ống hút cỏ không phải là một sản phẩm mới trên thị trường tuy nhiên vì là một sản
phẩm bảo vệ môi trường nên được đông đảo người tiêu dùng ủng hộ. Nếu thị trường
thuận lợi thì dự kiến trong tháng đầu tiên cửa hàng sẽ trở thành nhà cung ứng ống hút cỏ
cho toàn bộ cửa hàng, quán nước tại khu vực Tây Sơn. Theo dự tính ngay trong tháng đầu
tiên sẽ được khoảng 73,4 triệu đồng và sẽ ổn định trong năm đầu tiên. Tuy nhiên ống hút
không phải là sản phẩm thiết yếu và thị trường sẽ có nhu cầu theo mùa. Theo đó nhóm dự
kiến sẽ tăng mạnh trong 2 tháng nắng nóng là tháng 7, 8 và sẽ giảm mạnh ở những tháng
cuối năm.

23

Từ năm thứ 2 trở đi , khi sản phẩm đã tiếp cận được với thị trường, lượng khách
hàng lẻ và sỉ tăng lên, ước tính doanh số mỗi năm tăng 9% năm. Đến năm thứ 5, nhóm sẽ
có thêm hoa hồng từ đại lý cấp 2.
Bảng dự toán doanh thu các giai đoạn:
Đơn vị: triệu đồng

Năm

Giá bán

Số lượng

Thành tiền

Tổng doanh
thu

N

Năm 1

0.001

400000

400

400

Năm 2 đến 4

0.001

550000

550

550

bán hàng trực tiếp

0.001

1,000,000

1000

1,100

ăm 5
Hoa hồng đại lí

100

Bảng lợi nhuận dự kiến của dự án:
Đơn vị: triệu đồng

STT

Chỉ tiêu

Năm 1

Năm 2-4

Năm 5

1

Doanh thu

400

550

1,100

Tổng chi phí

512.9

531.1

583.6

2
3

Lợi nhuận trước thuế

-112.9

18.9

516.4

4

Số thuế thu nhập doanh nghiệp (20%)

0

3.78

103.28

24


5

Lợi nhuận sau thuế (Lợi nhuận ròng hàng năm)

-112.9

15.12

V. Tính toán số liệu quyết định dự án đầu tư

*Mô hình CAPM
Tỷ suất sinh lời kỳ vọng của dự án được xác định theo mô hình CAPM theo công
thức sau:
Ri = rf + βi*( rm – rf )
Trong đó:
+ rf = 3.984% - Tỷ suất sinh lời của tài sản phi rủi ro ( Lãi suất trái phiếu chính phủ
dài hạn)
+ rm = 6.8% - Tỷ suất sinh lời kỳ vọng của thị trường
+ βi = 2.2 – Hệ số rủi ro của tài sản
Tỷ suất sinh lời kỳ vọng của dự án: Ri = 6.8% + 2.2*(6.8% - 3.984%) = 13%
*Phương pháp tỷ suất lợi nhuận bình quân vốn đầu tư:
TSV =
-

Tính Pbq:
Pbq = = 69.116 triệu đồng
-

Tính VĐTbq: (Đơn vị: triệu đồng)

Khấu hao hàng năm: 5.7 triệu
+VĐT năm 1: 188.5
25

413.12