CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN
1.1. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán
1.1.1. Cơ sở ra đời của bao thanh toán
 !"
! #$%&'()***+,$-$-.!//012
%3/'456$-788$-,"9$.:;,<
8(=,>, /'45?@A! #
,;:1B@!CDCEF
!'G!HI%!.:J'((
A$I, KLMN4'!2OP
'((KL,L7,-
!.M
1.1.2. Khái niệm, bản chất của bao thanh toán
1.1.2.1 Quan điểm của FCI
QR"SAT/<UNV>,"
JW'/CCT$!"X:JR
Y@C&CMZ[\K!I$.
!!IP, '((:$.
$.'@;!X!&.,!(,('(+(:
$.,M/$.,(;,'(+(7K#J
7!IP;$.,(]$.M^
$.,$.%$-'7;!$CW
AT/M
QR!]5_KA;!] !"AT/
(*`a)**b:UNV<cRRdReVRUfR
gR)**b>C!&C!&R!P;
$C'((<;,"9:'((>,"!I
7O'@7,!JC!hJ,"
8+i'/D'((E
1.1.2.2. Theo công ước UNIDROIT
Z]  )  N$I  V  N@  $-  jVFdkVQ  ]        AT  /

<jVFdkVQNRVRU>XDL,,"8
+K:C$.&,;l
8]$-M
1.1.2.3. Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN
S,"78J:D8JL
@A, '((,
!2!$CLL,[\C!&,
8M
1.1.2.4. Theo quan điểm nhà nghiên cứu
QK!mA!,:D8$-
;!$C$i
1"78Jn :D8J
MQR! !"(nh/-8+C
JA(#DA(#C'@!$C,"
8+!"\ !"M
o !"hLA]A;],A;]
(A;]!XC!A;]!XC," (!$C!
,"$I, L'h!I
(/Jh/,
'((77J !":LL
,L(;";.LA!/
,!\;A;]!XCLM
1.1.3. Phân loại bao thanh toán
1.1.3.1. Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán
a) Bao thanh toán có truy đòi
S;!X78!!I
A;];!X T]!28$-L'L
,'@'(+m'((M
b) Bao thanh toán miễn truy đòi
S,p;!X78!!I

":'L,'@'(+
m'((M
ZI4A;]!X T]!28$-L,
$.CL,T'((L
'@!qC!&O7#''@LA!/'(+
:L,M
1.1.3.2. Phân loại theo phạm vi thực hiện
a) Bao thanh toán trong nước
S$-78J:,"
$I, ;,"@;J;LL@A
, '(, '(
,!2!$CLL,[\
C!&,!LL,
$.$q ,,"ATM
b) Bao thanh toán xuất nhập khẩu
S\'=78J:
$I, ;,"@;J;LL@A
, '((,!2!$CL
L,[\C!&,,
,$C'[ ,,"ATM
1.1.3.3. Phân loại theo phương thức bao thanh toán
a) Bao thanh toán từng lần
S978!IL
h:9/'J'/C!&!T-'(
(:LM
b) Bao thanh toán hạn mức
S ,878!IL
[\!," ,8;7,"'(.
!M
c) Đồng bao thanh toán

Z&78;]!Ir
h !","C!&,
8!,"!I,!9,ThD
8!&M
1.1.3.4. Căn cứ vào cách thức thực hiện
a) Phương thức thực hiện truyền thống
SR$I8;]T78LL
,PL-!I!/nH!I
, '((L;'@$-'h
,R[\C!&,M
b) Phương thức thực hiện phi truyền thống
SR$I8;]T78!I
P/;hKL=L,L
!:!]'hP ,8(L
L,M/KA,,L,
LH,L=7!I;P/h
,pDT]8$-'@$CA ,8
!2!$CLM
1.1.4. Quy trỡnh thc hin bao thanh toỏn ph bin trong thc t
1.1.4.1. H thng mt n v bao thanh toỏn
S 1: H thng mt n v bao thanh toỏn

5
.
K
í

H
Đ

B
T
T

7
.

C
h
u
y
ể
n

n
h
ư
ợ
n
g

h
o
á

đ
ơ
n

N g ư ờ i b á n

( K h á c h h à n g )
N g ư ờ i m u a
( C o n n ợ )
Đ ơ n v ị b a o t h a n h t o á n

6 . G i a o h à n g
1
1
.

T
h
a
n
h

t
o
á
n

ứ
n
g

t
r
ư
ớ
c

4
.

T
r
ả

l
ờ
i

t
í
n

d
ụ
n
g

8
.

T
h
a
n
h

t
o
á
n

t
r
ư
ớ
c

3
.

T
h
ẩ
m

đ
ị
n
h

t
í
n

d
ụ

n
g

9
.

T
h
u

n
ợ

k
h
i

đ
ế
n

h
ạ
n

1
0
.

T

h
a
n
h

t
o
á
n

2
.

Y
ê
u

c
ầ
u

t
í
n

d
ụ
n
g

1 . H ợ p đ ồ n g b á n h à n g
oT;:;/!$C$-Ms!;
A7hRT,"!Ii
<5>$.$.,/$I$CLC!&,
8M
<)>$.!]!IC-(!(,(J
'(($IC!&,8
M
<t>ZI/=,!'(+]
:$.,M
<b>/u;!$C]$.,R!q C
!&,!IP@!&#C$.M
<6>ZI$.[\'#'/C!&
M
<`>$.$.,R!q[\C!&
,M
<v>$.;('L'w,(T<O(:I
A=,A;]>C!&,8x8
,8;.'LA!/'(
(!IM
<y>ZI8$-,"9]$.R[
\C!&M
<?>^!/ !I/&C
$.,M
<5*>$.,]!IM
<55>s'!2&]J$.,!I
T];$C'(($.M
1.1.4.2. Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán
Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

8 . C h u y ể n n h ư ợ n g

N h à X K
( N g ư ờ i b á n )

N h à N K
( N g ư ờ i m u a )

7 . G i a o h à n g

Đ ơ n v ị B T T X K
2
.

Y
ê
u

c
ầ
u

t
í
n

d
ụ
n
g

5
.

T
r
ả

l
ờ
i

t
í
n

d
ụ
n
g

6
.

K
í

H
Đ

B
T
T

8
.

C
h
u
y
ể
n

n
h
ư
ợ
n
g

h
o
á

đ
ơ
n

9

.

T
h
a
n
h

t
o
á
n

t
r
ư
ớ
c

1
3
.

T
h
a
n
h

t

o
á
n

ứ
n
g

t
r
ư
ớ
c

5 . T r ả l ờ i t í n d ụ n g

3 . Y ê u c ầ u t í n d ụ n g
1 2 . T h a n h t o á n , b á o c á o c h u y ể n t i ề n
4
.

T
h
ẩ
m

đ
ị
n
h

t
í
n

d
ụ
n
g

1
0
.

T
h
u

n
ợ

k
h
i

đ
ế
n

h

ạ
n

1
1
.

T
h
a
n
h

t
o
á
n


Đ ơ n v ị B T T N K

1 . H Đ b á n h à n g
oT!I$.AT/
<\'=>Ms!;A7h:T;i
<5>$.$.,/$I$CLC!&,
8M
<)>$.!]!I'=C-(!(,
(J'(($IC!&,
8M
<t>ZI'=!]!I\'=

rhC!&M
<b>ZI\'=hJ'((
77 !"'(+J:L,M
<6>ZI\'=!&#,
-!I'=MZI'=
\C$.M
<`>ZI'=$.[\'#'/C
!&M
<v>$.$.,R!q[\C!&
,8M
<y>$.;(TC!&,8
8'LA!/'((!I
'=M
ZI'=/;$C8L
!I\'=M
<?>ZI'=;]8$-$.
R[\C!&M
<5*>^!/ !I\'=/
&C$.,M
<55>$.,]!I\'=M
<5)>ZI\'=JJ2</>&;
T]X !I'=M
<5t>ZI'=JJ&;T]X 
$.M
1.1.5. Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán
1.1.5.1. Tiện ích của bao thanh toán
> ZT-$.
Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn.
Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản
xuất kinh doanh phát triển.

S,"A7;'((]
,OMZT-'z,"$.],OA;]h8, M^@
],O$.'@&K]I{'@]!(
$I@LMS'@'!
,"@;,"@,;,,",;
,;,"'mh$I, ;8