Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Kế toán: Phát triển sản phẩm thẻ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

i

TÓM TẮT LUẬN VĂN
1. Lý do lựa chọn đề tài
- Phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt là yêu cầu bức
thiết đối với các NHTM trong xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế.
- Định hướng chiến lược của Agribank là đưa thẻ trở thành sản phẩm cơ bản
trong việc thực hiện mục tiêu đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng.
- Sản phẩm thẻ của Agribank vẫn còn những hạn chế và tồn tại, chưa tương
xứng với tiềm lực mà Agribank hiện có.
Xuất phát từ thực tiễn đó, với tư cách là một người công tác trong đơn vị
cung cấp sản phẩm thẻ, tôi đã chọn đề tài “Phát triển sản phẩm thẻ tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” nhằm góp phần giải quyết các
vấn đề nêu trên.

2. Mục đích nghiên cứu
- Hệ thống hoá và làm rõ một số vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến phát
triển sản phẩm thẻ ở các ngân hàng thương mại.
- Phân tích và đánh giá đúng thực trạng phát triển sản phẩm thẻ tại Agribank.
- Đưa ra những giải pháp khả thi nhằm góp phần phát triển sản phẩm thẻ tại
Agribank.

3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Sản phẩm thẻ của Ngân hàng thương mại.
- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng phát triển sản
phẩm thẻ tại Agribank giai đoạn 2007 – 2011 và tìm giải pháp phát triển sản phẩm
thẻ Agribank trong giai đoạn 2013-2015.

4. Phƣơng pháp nghiên cứu
* Thu thập dữ liệu:
- Dữ liệu sơ cấp: phỏng vấn đối với các cán bộ cấp cao của ngân hàng, điều

tra, phỏng vấn khách hàng sử dụng sản phẩm thẻ của Agribank. Sử dụng phương
pháp thu thập bảng hỏi và phỏng vấn chuyên gia.


ii

- Dữ liệu thứ cấp: thu thập thông tin từ sách báo chuyên ngành, các báo cáo
của Hội thẻ, báo cáo của Agribank, các đề tài khoa học có liên quan đến sản phẩm
thẻ, các tài liệu của Agribank.
* Phân tích dữ liệu:
- Sử dụng các phương pháp kỹ thuật như thống kê, sử dụng biểu đồ, bảng dữ
liệu, mô hình, so sánh và đánh giá để xử lý và phân tích dữ liệu thu được.
- Sử dụng phương pháp tổng hợp và phân tích trên cơ sở thực trạng phát triển
sản phẩm thẻ của Agribank, tiếp cận các kinh nghiệm phát triển sản phẩm thẻ của
các tổ chức trong và ngoài nước, tham khảo ý kiến chuyên gia và vận dụng các kiến
thức có được từ thực tế công tác tại Agribank trong việc đề xuất các giải pháp nhằm
phát triển sản phẩm thẻ của Agribank.

5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 4 chương:
Chƣơng 1: Tổng quan các vấn đề nghiên cứu về thẻ và phát triển thẻ ngân
hàng thương mại
Chƣơng 2: Những vấn đề lý luận cơ bản về sản phẩm thẻ và phát triển sản
phẩm thẻ của ngân hàng thương mại
Chƣơng 3: Thực trạng phát triển sản phẩm thẻ tại Agribank
Chƣơng 4: Giải pháp phát triển sản phẩm thẻ tại Agribank


iii

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU VỀ
THẺ VÀ PHÁT TRIỂN THẺ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
Trong quá trình viết luận văn thạc sĩ, tôi đã nghiên cứu các tài liệu có liên
quan đến đề tài luận văn của tôi, bao gồm: đề tài khoa học của Agribank, các luận
án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ và một số các bài báo trên tạp chí chuyên ngành. Các
công trình nghiên cứu đã cho tôi nhiều góc nhìn về thị trường thẻ Việt Nam nói
chung và sản phẩm thẻ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam nói riêng.
Sau khi nghiên cứu các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài nghiên
cứu của mình, tôi nhận thấy cần tiếp tục nghiên cứu và trình bày trong luận văn của
mình các nội dung sau:
- Tiêu chí đánh giá sự phát triển sản phẩm thẻ của ngân hàng thương mại
- Quy trình phát triển sản phẩm thẻ ở các ngân hàng thương mại
- Đánh giá hiệu quả sản phẩm thẻ
- Các giải pháp phát triển sản phẩm thẻ Agribank trong giai đoạn tiếp theo.


iv

CHƢƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ SẢN
PHẨM THẺ VÀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM THẺ CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI
Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, ra đời từ
phương thức mua bán chịu hàng hóa bán lẻ và phát triển gắn liền với việc ứng dụng
công nghệ tin học trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, nó thể hiện sự cam kết của
ngân hàng đảm bảo thanh toán cho những khoản tiền do chủ thẻ sử dụng bằng tiền
của ngân hàng cho chủ thẻ vay hoặc tiền của chính chủ thẻ gửi tại ngân hàng.
Có rất nhiều cách để phân loại thẻ ngân hàng như sau:
- Xét theo đặc tính kỹ thuật: thẻ khắc chữ nổi (Embossing Card); thẻ băng từ
(Magnetic card); thẻ chip (Smart Card); thẻ từ có chip (thẻ lưỡng tính).

- Xét theo tính chất thanh toán: thẻ tín dụng (Credit Card); thẻ ghi nợ (Debit
Card); thẻ trả trước (Prepaid Card).
- Xét theo phạm vi lãnh thổ: thẻ nội địa; thẻ quốc tế.
- Xét theo góc độ chủ thẻ: thẻ cá nhân; thẻ công ty.
- Xét theo tính năng, tiện ích của thẻ: thẻ hạng chuẩn (Standard Card); thẻ
hạng vàng (Gold Card); thẻ hạng bạch kim (Platium Card).
Các chủ thể tham gia trong phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ ngân hàng
bao gồm:
- Ngân hàng phát hành thẻ/Tổ chức phát hành thẻ
- Ngân hàng thanh toán thẻ/Tổ chức thanh toán thẻ
- Chủ thẻ
- Đơn vị chấp nhận thẻ
- Các chủ thể trung gian
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, thanh toán bằng tiền mặt
bộc lộ nhiều hạn chế. Sự phát triển kỳ diệu của khoa học kỹ thuật đã cho ra đời sản
phẩm thẻ. Sản phẩm thẻ thể hiện được ưu thế vượt trội của nó so với các công cụ
thanh toán hiện nay, đáp ứng đúng yêu cầu của nền kinh tế - xã hội hiện nay. Đồng


v

thời, cùng với sự đòi hỏi và lựa chọn ngày càng khắt khe của khách hàng và tình
trạng cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt hơn khiến các ngân hàng thương
mại phải không ngừng đổi mới và tự hoàn thiện. Do đó, phát triển sản phẩm thẻ là
xu hướng tất yếu của kinh doanh ngân hàng hiện đại.
Để đánh giá sự phát triển sản phẩm thẻ thì cần thiết phải đánh giá ở cả hai
mặt: chiều rộng và chiều sâu, cụ thể:
- Theo chiều rộng: sự đa dạng về chủng loại sản phẩm thẻ; tỷ lệ tăng trưởng
số lượng thẻ phát hành và thị phần; doanh số sử dụng thẻ.
- Theo chiều sâu: sự đa dạng về chức năng, tiện ích của sản phẩm thẻ; sự an

toàn trong thanh toán và sử dụng thẻ; sự thuận tiện trong thanh toán và sử dụng thẻ;
chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng.
Các yếu tố ảnh hưởng đến phát triển sản phẩm thẻ của ngân hàng thương mại
bao gồm:
- Các yếu tố khách quan: kinh tế; công nghệ; văn hóa - xã hội; chính trị,
chính phủ, luật pháp; môi trường cạnh tranh.
- Các yếu tố chủ quan: Quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng; tiềm
lực kinh tế của ngân hàng; cơ chế, chính sách của ngân hàng trong vấn đề phát triển
sản phẩm thẻ; định hướng phát triển sản phẩm thẻ của ngân hàng; trình độ kỹ thuật
của hệ thống quản lý thẻ; trình độ của đội ngũ cán bộ; hoạt động quản lý rủi ro thẻ.
Quy trình phát triển sản phẩm thẻ tuân theo 8 bước: hình thành ý tưởng, sàng
lọc ý tưởng, phát triển và thử nghiệm quan niệm, hoạch định chiến lược Marketing,
Phân tích tình hình kinh doanh, phát triển sản phẩm, kiểm định thị trường và thương
mại hóa.


vi

CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM THẺ
TẠI AGRIBANK
Agribank thành lập từ năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày
26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân
hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt
động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Trải qua gần 25 năm hoạt động,
Agribank đã trở thành ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán
bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Trước năm 2011,
Agribank hoạt động theo mô hình Tổng công ty Nhà nước. Từ năm 2011 đến nay,
Agribank hoạt động theo mô hình Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do
Nhà nước làm chủ sở hữu.
Việc phát triển sản phẩm thẻ tại Agribank do Trung tâm Thẻ tại Trụ sở chính

và Tổ Nghiệp vụ Thẻ thuộc phòng Dịch vụ và Marketing tại Sở giao dịch, chi nhánh
chịu trách nhiệm.
Phòng Nghiên cứu và Phát triển - Trung tâm Thẻ là đầu mối phát triển sản
phẩm thẻ. Từ bước phát triển và thử nghiệm quan niệm, mỗi bước đều có sự phê
duyệt của các cấp lãnh đạo Agribank và sự tham gia góp ý của các Phòng, Ban
nghiệp vụ, các đơn vị có liên quan. Đối với tất cả các bước cần sự phê duyệt của
lãnh đạo Agribank, nếu không được thông qua thì đều phải thực hiện rà soát lại các
bước đã thực hiện trước đó và điều chỉnh cho phù hợp. Trong trường hợp không thể
điều chỉnh, ý tưởng sản phẩm đó sẽ không trở thành sản phẩm của Agribank.
Tính đến 30/6/2012 có 12 sản phẩm gồm 3 sản phẩm thẻ nội địa và 9 sản
phẩm thẻ quốc tế. Tỷ lệ tăng trưởng số lượng thẻ phát hành có xu hướng giảm dần
từ năm 2009 đến nay; thị phần đứng thứ 2 thị trường phát hành thẻ, chỉ sau Ngân
hàng thương mại cổ phần Công thương. Doanh số sử dụng thẻ thì liên tục tăng qua
các năm và đặc biệt tăng mạnh kể từ năm 2009 khi Agribank thực hiện kết nối với
các TCTQT, tổ chức chuyển mạch Banknetvn.


vii

Ngoài các chức năng cơ bản của sản phảm thẻ ngân hàng thông thường, sản
phẩm thẻ của Agribank còn có các chức năng, tiện ích: SMS Banking, Atransfer,
VN Topup, Vnmart, Ecommerce, Bảo hiểm tai nạn, hỗ trợ y tế và du lịch toàn cầu.
Tỷ lệ rủi ro gian lận trên tổng doanh số sử dụng thẻ luôn duy trì ở mức 0,03 - 0,05%
đối với thẻ nội địa và 0,1 - 0,2% đối với thẻ quốc tế. Agribank đứng đầu thị trường
về số lượng máy ATM và là ngân hàng duy nhất triển khai ATM rộng khắp toàn
quốc. Sản phẩm thẻ nội địa Agribank có thể giao dịch tại gần 13.000 ATM và trên
60.000 EDC/POS của các ngân hàng thuộc liên minh Banknetvn/Smartlink/VNBC;
thẻ quốc tế Agribank có thể giao dịch tại tất cả các ATM và EDC/POS có logo
Visa, Master trên toàn cầu. Tuy vậy, chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng của
Agribank chưa đạt yêu cầu, tỷ lệ khách hàng không hài lòng cao.

Để đánh giá hiệu quả sản phẩm thẻ của Agribank, tôi sử dụng chỉ tiêu
BCR(Benefit - Cost Ratio): tỷ số lợi ích/chi phí. BCR cho biết khả năng sinh lời của
dự án trên mỗi đơn vị tiền tệ vốn đầu tư (quy về thời điểm hiện tại).
Tôi thực hiện những phân tích về thu và chi trong kinh doanh sản phẩm thẻ
và căn cứ các số liệu từ báo cáo tổng kết nghiệp vụ thẻ của Agribank từ năm 2007 2011 để xây dựng biểu đồ thể hiện khả năng sinh lời của sản phẩm thẻ Agribank từ
thời điểm phát hành đến năm 2011. Qua biểu đồ tôi rút ra được nhận xét: các sản
phẩm thẻ của Agribank đều đạt hiệu quả về mặt tài chính nhưng với thời gian hoàn
vốn và tốc độ tăng trưởng khả năng sinh lời khác nhau.
Ngoài ra, tôi còn thực hiện phân tích các giải pháp mà Agribank đang áp
dụng để phát triển sản phẩm thẻ. Trên cơ sở những đánh giá và phân tích nói trên,
tôi đã chỉ ra những kết quả mà Agribank đã đạt được, những hạn chế của Agribank
và nguyên nhân của những hạn chế đó.


viii

CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM THẺ
TẠI AGRIBANK
Trên cơ sở phân tích các cơ hội, nguy cơ từ bên ngoài có thể ảnh hưởng đến
hoạt động phát triển sản phẩm thẻ và các điểm mạnh, điểm yếu của Agribank trong
lĩnh vực thẻ, Agribank đã xác định định hướng phát triển lĩnh vực thẻ là trở thành
Ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực thẻ, cung cấp các sản phẩm thẻ hướng đến
khách hàng với chất lượng cao dựa trên các nguồn lực hiện có để tạo ra những giá
trị lớn nhất cho người sử dụng cũng như cho Agribank.
Mục tiêu đến năm 2015 của Agribank cụ thể như sau:
- Trở thành Ngân hàng số một tại Việt Nam về số lượng thẻ phát hành, doanh
số sử dụng thẻ, số lượng ATM.
- Chuyển đổi toàn bộ hệ thống quản lý thẻ, công nghệ thẻ từ sang công nghệ
thẻ Chip theo chuẩn EMV để gia tăng các tính năng, tiện ích cho sản phẩm thẻ;
- Hoàn thiện và nâng cao chất lượng sản phẩm hiện có, đồng thời phát triển

sản phẩm mới, cung cấp dịch vụ tiện ích có giá trị cao đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng
của khách hàng.
- Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ phù hợp với sự phát triển của công
nghệ và tốc độ phát triển thẻ của Agribank.
Trên cơ sở phân tích thực trạng phát triển sản phẩm thẻ tại Agribank và
phân tích các giải pháp Agribank đang áp dụng, đồng thời dựa trên định hướng và
mục tiêu phát triển sản phẩm thẻ của Agribank, tôi đã đề xuất một số giải pháp như
sau:
- Giải pháp về bộ máy tổ chức: Chuyển đổi Trung tâm Thẻ từ đơn vị sự
nghiệp hạch toán phụ thuộc Agribank sang mô hình Công ty Thẻ, hạch toán độc lập
trực thuộc Agribank. Bộ phận Thẻ thuộc phòng Dịch vụ & Marketing của các chi
nhánh Agribank sẽ trở thành chi nhánh của Công ty thẻ. Ngoài ra, cần xây dựng văn
phòng đại diện của Công ty thẻ tại khu vực miền Trung và miền Nam.


ix

- Giải pháp phát triển sản phẩm: đa dạng hóa danh mục sản phẩm thẻ, phát
triển sản phẩm thẻ mới và hoàn thiện sản phẩm thẻ hiện có.
- Giải pháp Marketing: thực hiện các nghiên cứu thị trường; phát triển đa
dạng kênh phân phối và điểm chấp nhận thẻ; thực hiện các hoạt động xúc tiến hỗn
hợp, đồng thời, cải tiến và nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng.
- Giải pháp công nghệ: Ứng dụng công nghệ thẻ thông minh theo chuẩn
EMV; Triển khai các giải pháp chứng thực hai nhân tố đảm bảo an toàn trong thanh
toán không xuất trình thẻ; Trang bị hệ thống tổng đài tự động.
- Giải pháp nhân lực: Đổi mới cơ cấu tổ chức và cơ cấu tuyển dụng; Đào tạo,
cập nhật kiến thức về công nghệ và sản phẩm thẻ; Đào tạo kỹ năng chăm sóc khách
hàng.
Ngoài ra, tôi cũng trình bày một số kiến nghị với các cơ quan chức năng về
việc tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc phát triển sản phẩm thẻ.

x

KẾT LUẬN
Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và kinh nghiệm phát triển sản phẩm trong hoạt
động kinh doanh thẻ của một số ngân hàng thương mại, cùng với việc vận dụng các
phương pháp nghiên cứu khoa học, luận văn đã hoàn thành được các nhiệm vụ sau:
1. Hệ thống hoá một số lý luận cơ bản về sản phẩm thẻ và phát triển sản
phẩm thẻ, khái quát các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển sản phẩm thẻ cũng như các
yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển sản phẩm thẻ.
2. Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động phát triển sản phẩm thẻ của
Agribank. Đặc biệt đi sâu phân tích doanh thu và chi phí để đánh giá hiệu quả sản
phẩm thẻ của Agribank. Trên cơ sở đó, luận văn đã chỉ rõ những hạn chế và nguyên
nhân của hạn chế trong việc phát triển sản phẩm thẻ của Agribank.
3. Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng hoạt động phát triển sản phẩm
thẻ của Agribank kết hợp với bài học kinh nghiệm rút ra từ các ngân hàng thương
mại khác, luận văn đưa ra 5 nhóm giải pháp chính và kiến nghị nhằm phát triển sản
phẩm thẻ tại thị trường Việt Nam.