KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN

B
TR

NG

GIÁO D C VÀ ÀO T O

I H C K THU T CÔNG NGH TP. HCM

KHÓA LU N T T NGHI P

C
H

TÀI

GI I PHÁP NÂNG CAO CH T L

NG TÍN D NG

H
U
TE

T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N
NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN

Ngành:

TO N ậ TÀ C ệN

ậ NGỂN

ÀNG

Chuyên ngành: K TOÁN ậ KI M TOÁN

Gi ngăviênăh

ng d n : TS. P AN ỊN NGUYểN

Sinh viên th c hi n
MSSV: 0854030162

: LÂM TH P
L p: 08DKT3

TP. H Chí Minh, 2012

NG M N


L

CAM OAN

TôiăcamăđoanăđơyălƠăđ tài nghiên c u c a tôi. Nh ng k t qu và các s li u
trong khóa lu n t t nghi p này đ
SƠiăGòn,ăkhôngăsaoăchépăd
nhi mătr

cănhƠătr

ng v s

c th c hi n t i NHNo & PTNT chi nhánh Tây

i b t k hình th c nào khác. Tôi hoàn toàn ch u trách
camăđoanănƠy.
TP.HCM, Ngày tháng

n mă2012

C
H

Tác gi

H
U
TE

Lâm Th Ph

ngăMinh


L
Ơăsinhăviênăc aăkhoaă

C M

N

ăto nă-ăTƠiăch nhă–ă gơnăhƠng,ătr

ngă

ă

Thu t

Công Ngh TP.H Chí Minh, sau b nă n mă nghiênă c u và h c t p cùng v i s
h

ng d n và ch d y c a các th y (cô) t iă tr

ng,ă emă đƣ cóă đ

th c nh tă đ nh. V i nh ng ki n th c và kinh nghi mă cóă đ

c n n t ng ki n

c em mong mu n có

m t công vi c phùă h pă v iă n ngă l c, có th nuôi s ng b nă thơn,ă ch mă loă choă giaă
đìnhăvƠăđóngăgópăchoăxƣăh i.
Qua báo cáo nàyăemăxinăchơnăthƠnhăc mă nă anăGi mă

c,ăTr

ng phó phòng

ăt iă gơnăhƠngă ôngănghi păvƠăPh tă

tri nă ôngăthônăchiănh nhăTơyăSƠiăGònăđƣăh

ng d n em trong quá trình th c t p.

C
H

K ho chăkinhădoanhăcùngăt păth ăc căc nă

hơnăthƠnhăc mă năquý th yă(cô)ăđƣătruy n d y nh ng ki n th căquỦă
bi t là th y Phană ìnhă guyênăđƣăt nătìnhăch ă o,ăgópăỦăh
thƠnhăkhóa lu n t t nghi p.

H
U
TE

Xin g i l i c mă năđ năgiaăđình,ăng

u,ăđ c

ngăd năgiúp emăhoƠnă

i thân cùng b nă èăđƣăh tr em trong th i

gian qua.

C

nt

n c m n


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

M CL C
M C L C .................................................................................................................. i
DANH M C KÝ HI U VI T T T .......................................................................v
DANH M C B NG VÀ BI U
DANH M C BI U
L IM
C

S

S

D NG .................................................... vi

D NG ...................................................................... vii

U ............................................................................................................1
NG C

S

LÝ LU N C A

1.1. Ho t đ ng tín d ng c a ng n

TÀI .......................................................3
ng t

ng m i .............................................3

C
H

1.1.1. Khái ni m tín d ng và tín d ng ngân hàng................................................3
1.1.1.1. Khái ni m tín d ng ...............................................................................3
1.1.1.2. Tín d ng ngân hàng .............................................................................4
1.1.2. Vai trò tín d ng c a ngân hàng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t : ....4

H
U
TE

1.1.3. Các hình th c tín d ng c a ngân hàng ......................................................7
1.1.3.1. C n c vào m c đích ............................................................................7
1.1.3.2. C n c vào th i h n cho vay................................................................7
1.1.3.3. C n c vào m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng: ............................8
1.1.3.4. C n c vào hình thái giá tr c a tín d ng: ..........................................9
1.1.3.5. C n c vào ph

ng pháp hoàn tr : ....................................................9

1.1.3.6. C n c vào xu t x tín d ng: ............................................................10
1.2. Ch t l

ng tín d ng c a ng n

1.2.1. Khái ni m ch t l
1.2.2. Các nhân t

nh h

ng t

ng m i ..........................................10

ng tín d ng .................................................................10
ng đ n ch t l

ng tín d ng: ..................................12

1.2.2.1. Các nhân t khách quan: ...................................................................12
1.2.2.2. Các nhân t t phía khách hàng: .....................................................12
1.2.2.3. Các nhân t t phía ngân hàng: ........................................................13
1.2.3. Các ch tiêu đánh giá ch t l

ng tín d ng: .........................................13

1.2.3.1. T l n quá h n .................................................................................13

1.2.3.2. T tr ng n x u/ T ng d n cho vay ...............................................15
SVTH: Lâm Th P

ng Min

i

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

1.2.3.3. D n trên v n huy đ ng ...................................................................17
1.2.3.4. Ch tiêu h s thu n ..........................................................................17
1.2.3.5. Ch tiêu vòng quay v n tín d ng ........................................................18

NG HO T
NG TÍN D NG
C
NG TH C TR NG V CH T L
T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI
NHÁNH TÂY SÀI GÒN .........................................................................................19
2.1. Khái quát v ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn Chi nhánh
Tây Sài Gòn .............................................................................................................19
2.1.1. L ch s hình thành và phát tri n: .............................................................19
2.1.2. C c u t ch c c a ngân hàng .................................................................20

C

H

2.1.2.1. Mô hình t ch c: ................................................................................20
2.1.2.2. Ch c n ng và nhi m v các phòng ban:...........................................21
2.1.3. Các d ch v mà ngân hàng cung c p........................................................24

H
U
TE

2.2. Các nhân t n
ng đ n ch t l ng tín d ng và ho t đ ng kinh doanh
c a ngân hàng ..........................................................................................................26
2.2.1. Các nhân t khách quan ...........................................................................26
2.2.1.1. Tình hình kinh t trong n

c ............................................................26

2.2.1.2. Tình hình kinh t trên đ a bàn ...........................................................30
2.2.1.3. Chính sách qu n lý c a Nhà n

c ....................................................31

2.2.1.4. Các nhân t khác ................................................................................33
2.2.2. Các nhân t t phía ngân hàng ................................................................34
2.2.2.1. M t s quy đ nh v tín d ng: .............................................................34
2.2.2.2. Quy trình tín d ng t i Chi nhánh: ....................................................39
2.2.2.3.

i ng nhân viên: .............................................................................44

2.1.2. Các nhân t t phía khách hàng..............................................................45
2.2. K t qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng..............................................46
2.2.1. Ho t đ ng huy đ ng v n ...........................................................................46
2.2.1.1. Phân tích t ng quan ngu n v n huy đ ng:.......................................46
2.2.1.2. Phân tích ngu n v n huy đ ng theo th i h n...................................47
2.2.1.3. Phân lo i theo k t c u ngu n v n: ....................................................49
SVTH: Lâm Th P

ng Min

ii

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

2.2.2. Ho t đ ng s d ng v n..............................................................................51

2.2.2.1. Phân tích t ng quan tình hình d n t i chi nhánh: .......................51
2.2.2.2. Phân tích d n theo th i h n vay: ...................................................52
2.2.2.3. Phân tích d n theo lo i ti n............................................................53
2.2.2.4. Phân tích d n theo thành ph n kinh t .........................................54
2.2.2.5. Phân tích d n theo m c đích ..........................................................55
2.2.3. K t qu ho t đ ng kinh doanh chi nhánh Tây Sài Gòn: .........................57
2.3. Th c tr ng v ch t l ng tín d ng t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n
nông thôn chi nhánh Tây Sài Gòn .........................................................................59

2.3.1. Th c tr ng ch t l

ng tín d ng t i chi nhánh ........................................59

C
H

2.3.1.1. Ch tiêu t l n quá h n:...................................................................59
2.3.1.2. T tr ng n x u/ T ng d n cho vay: ..............................................59
2.3.1.3. D n / V n huy đ ng:........................................................................62

H
U
TE

2.3.1.4. Ch tiêu h s thu n : .........................................................................64
2.3.1.5. Ch tiêu vòng quay v n tín d ng ........................................................64
2.3.2. ánh giá ch t l

2.3.2.1. K t qu đ t đ

ng tín d ng t i ngân hàng ...........................................65
c: ...............................................................................65

2.3.2.2. Nh ng h n ch và nguyên nhân: ......................................................67
a.Nh ng h n ch : .......................................................................................67

b.Nguyên nhân: ..........................................................................................69

GI I PHÁP NÂNG CAO CH T L

NG TÍN D NG T I
C
NG
NHNo & PTNT CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN ....................................................71
3.3. D báo các y u t tác đ ng trong th i gian t i: ............................................71
3.4.

n

3.4.1. Ph

ng ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng trong th i gian t i: ..........72
ng h

ng: ..........................................................................................72

3.4.2. M c tiêu k ho ch kinh doanh trong n m 2012: .....................................72
3.5. S c n thi t c a nâng cao ch t l

ng tín d ng t i ngân hàng: ....................73

3.6. Gi i pháp nâng cao ch t l ng tín d ng t i NHNo & PTNT Tây Sài Gòn:
...................................................................................................................................74
3.6.1. V huy đ ng v n: .......................................................................................74
SVTH: Lâm Th P

ng Min

iii

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

3.6.2. V d n tín d ng: .....................................................................................75

3.6.3. V quy trình tín d ng: ...............................................................................76
3.6.4. Nâng cao ch t l ng qu n tr đi u hành, đ o đ c ngh nghi p, đào t o,
b i d ng cán b tín d ng: ......................................................................................77
3.6.4.1. Nâng cao ch t l

ng qu n tr đi u hành: .........................................77

3.6.4.2. Chú tr ng đ o đ c ngh nghi p: .......................................................77
3.6.4.3. T ch c công tác b i d

ng nghi p v cho nhân viên: ...................78

3.6.4.4. Công tác tuy n d ng nhân viên: ........................................................79
3.6.4.5. Chính sách thi đua khen th

ng:......................................................79

3.6.5. M t s gi i pháp khác: .............................................................................79

C
H

3.6.5.1. M t s bi n pháp phòng ng a r i ro tín d ng: .................................79
3.6.5.2. M t s gi i pháp nh m ng n c

n n quá h n t ng lên: ..............80

3.6.5.3. Xây d ng h th ng thông tin hoàn ch nh: ........................................82

H
U
TE

a.H th ng các v n b n lu t v quy đ nh v nghi p v : .........................82
b.H th ng thông tin v khách hàng: .......................................................82
c.H th ng thông tin th tr

ng: ...............................................................83

3.7. M t s ki n ngh : ..............................................................................................83
3.7.1. Ki n ngh đ i v i Ngân hàng Nhà n

c: .................................................83

3.7.2. Ki n ngh đ i v i NHNo & PTNT Vi t Nam:...........................................84
3.7.3.

i v i NHNo&PTNT chi nhánh Tây Sài Gòn .......................................85

3.7.3.1.

y m nh ho t đ ng marketing ngân hàng .....................................85

3.7.3.2. Th c hi n quy t c “4 m t” .................................................................86
3.7.3.3. M r ng quan h ................................................................................87
K T LU N ..............................................................................................................88
PH C L C ..............................................................................................................88
Ph l c 1. B NG CH M
M TÍN D NG X P H NG KHÁCH HÀNG
DOANH NGHI P ...................................................................................................89
Ph l c 2. TÌNH HÌNH S

D NG V N T I CHI NHÁNH .........................91

Ph l c 3. TỊN
ỊN D N T I CHI NHÁNH THEO M C
R I
RO ............................................................................................................................. iii
SVTH: Lâm Th P

ng Min

iv

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

TÀI LI U THAM KH O ...................................................................................... iv

DANH M C KÝ HI U VI T T T

T vi t t t

Di n gi i

CP

CHÍNH PH

CT

CH TH

DN

DOANH NGHI P
H Iă

NG QU N TR

C
H

QT
IAS

INTERNATIONAL ACCOUNTING STANDARDS

IFRS

INTERNATIONAL FINACIAL REPORTING
STANDARDS

NHNN
NHNo

NGÂN HÀNG CHO VAY

H
U
TE

NHCV

NHNo & PTNT

GỂ ă À Gă

Àă

C

NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P
NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG

THÔN

NHTM
NQ
Q

GỂ ă À GăT

GăM I

NGH QUY T
QUY Tă

NH

TCCB

T CH C CÁN B

TMCP

T

Tp.HCM

THÀNH PH H CHÍ MINH

TT

T Ô GăT

UBND

GăM I C PH N

Y BAN NHÂN DÂN

USD

ăV TI N T C Aă

CM

VND

ăV TI N T C Aă

C VI T NAM

SVTH: Lâm Th P

ng Min

v

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

DANH M C B NG S

D NG

B ng 2.1.

tăqu ăhuyăđ ngăv nătheoăth iăh năti năg i ........................................... 47

B ng 2.2.

tăqu ăhuyăđ ngăv nătheoălo iăti năg i .................................................. 49

B ng 2.3. Tìnhăhìnhăs ăd ngăv năc aăngơnăhƠngăt ă2009ă– 2011 ............................ 52
B ng 2.4. Tìnhăhìnhăd ăn theo thành ph n kinh t ................................................. 54

C
H

B ng 2.5. T tr ngăd ăn theo thành ph n kinh t ................................................... 54
B ng 2.6. K t qu ho tăđ ng kinh doanh c a Chi nhánh Tây Sài Gòn .................... 56
B ng 2.7.

ăqu ăh nă/ăT ngăd ăn ăchoăvay ............................................................ 59

B ng 2.8. T ătr ngăn ăx uă/ăT ngăd ăn ăchoăvay..................................................... 60

H
U
TE

B ng 2.9. D ăn /ăV năhuyăđ ng ............................................................................... 62
B ng 2.10. D ăn /V năhuyăđ ngătheoăth iăh n ................................................................. 63
B ng 2.11.ăDoanhăs ăthuăn /Doanhăs ăchoăvay ....................................................... 64
B ng 2.12. Vòngăquayăv năt năd ng ......................................................................... 64

SVTH: Lâm Th P

ng Min

vi

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

DANH M C BI U

S

D NG

Bi u đ 2.1. Tìnhăhìnhăhuyăđ ng v n c a chi nhánh t n mă2009ă– 2011 .............. 46
Bi u đ 2.2. Tìnhăhìnhăd ăn t i ngân hàng 2009 – 2011 ........................................ 51
Bi u đ 2.3. K t qu ho tăđ ng kinh doanh c a chi nhánh 2009 – 2011 ................ 57
Bi u đ 2.4. Tình hình n x u theo m căđ r i ro ................................................... 60
Bi u đ 2.4. N x u theo th i h năd ăn .................................................................. 61

H
U
TE

C
H

Hình 2.1:ăS ăđ t ch căvƠăđi u hành t i chi nhánh................................................ 21

SVTH: Lâm Th P

ng Min

vii

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

L IM
1. LỦ do c

U

n đ t i:

Vi tă amăđangătrongăti n trình h i nh p n n kinh t qu c t , nhi uăc ăh i m

raănh ngă ênăc nhăđóălƠănh ng thách th cămƠăn

c ta ph iăđ i m t.

hƠăn

căđƣă

ban hành các chính sách và bi n pháp v i m c tiêu năđ nh n n kinh t phát tri n và
t ngătr

ng năđ nh,ătrongăđóă gơnăhƠngăth

ngăm i đ

c bi tăđ nănh ăm t công

c tài chính, đóngăvaiătròăquanătr ng trong công cu c trên.

C
H

Th t v y, m t trong nh ng nhi m v quan tr ng c aă gơnăhƠngăth

ngăm i là

góp ph năđi u ti t ngu n v n trong xã h iăl uăthôngăm t cách phù h p b ng ho t
đ ngăhuyăđ ng v n và s d ng v n. Chính vì v yă gơnăhƠngăth
đ ng hi u qu thì m iăph tăhuyăđ

c vai trò c aămìnhăđ i v i n n kinh t th tr

ng xã h i ch ngh aăc aăn

H
U
TE

đ nhăh

ngăm i có ho t

Tuyănhiênăc că gơnăhƠngăth

ng

c ta.

ngăm iăđangăph iăđ i m t v i nhi uăkhóăkh n:ă

n x uă giaă t ng,ă s c nh tranh c aă c că ngơnă hƠngă n

c ngoài, kh n ngă thanhă

kho n... C th h n,ătrongăqu ătrìnhăth c t p – nghiên c u t i NHNo & PTNT chi
nhánh Tây Sài Gòn em nh n th y ngân hàng không nh ng ph iăđ i m t v i nh ng
khóăkh nătrênămƠăcònăm c m t s t n t i trong ho tăđ ng tín d ng. Vi c nâng cao
ch tăl

ng tín d ng cho ngân hàng là h t s c c n thi t, chính vì v yăemăđƣăch năđ

tài : “ăGi i pháp nâng cao ch tăl

ng tín d ng t i NHNo & PTNT chi nhánh Tây Sài

Gòn”.ă
Thôngăquaăđ tƠiănƠy,ăemăxinăđ aăraăm t s gi i pháp hy v ng góp ph n nâng
caoăn ngăl c ho tăđ ng tín d ng nói riêng và hi u qu ho tăđ ng nói chung c a toàn
chi nhánh. V i nh ng ki n th c h n ch ,ăsuyăngh ăch quan nên ch c ch n s còn
nhi u thi u sót nên r t mong nh năđ

c s góp ý c a th y cô, chuyên gia và b n bè.

2. M c tiêu c a đ t i:
SVTH: Lâm Th P

ng Min

1

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

V iă nh ngă lỦă doă nêuă trên,ă đ ă tƠiă v iă m că tiêuă lƠ:ă nghiênă c u,ă tìmă hi uă môiă
tr

ngăho tăđ ngăc aăngơn hƠng,ăthuăth păs ăli uăvƠăphơnăt chăch ătiêuăliênăquanăt iă

ho tăđ ngăt năd ng,ăđ nhăgi , tìmăraănh ngăy uăt ăh pălỦăvƠănh ngăt năt iătrongăho tă
đ ngă t nă d ng.ă
l

ă t ă đóă đ aă raă m tă s ă gi iă ph pă th chă h pă nh mă nơngă caoă ch tă

ngăho tăđ ngăt năd ngăt iăchiănhánh.
it

3.

ng v p

iăt

m vi ng iên c u:

ngănghiênăc uălƠă gơnăhƠngănôngănghi păvƠăph tătri nănôngăthônăchiă

nhánh Tây Sài Gòn – m tăngơnăhƠngăth

ngăm iă hƠăn

c.

C
H

Ph măviăth iăgianănghiênăc uălƠăgiaiăđo nă2009ă– 2011.

ătƠiăch ănghiênăc uă

v ăho tăđ ngăt năd ngănóiăchungăt iăchiănh nhăvƠăm tăs ăv năđ ăliên quan, trênăđ aă
ƠnăthƠnhăph ă

ng p áp ng iên c u:

H
U
TE

4. P

ă h ăMinhăch ăy uălƠăqu nă12.

ng nh ngăki năth căcóăđ

c,ăemăđƣăs ăd ngăm tăs ăph

ngăph păsauătrongă

vi cănghiênăc uăđ ătƠi:
 Ph

ngăph păthuăth păs ăli uăt ă oăc oăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăchiă

nhánh;

 Ph

ngăph păphơnăt chăth ngăkê;

 Ph

ngăph păsoăs nhăs ă i năđ ngăc aăc cădƣyăs ăquaăc căn m;

 Ph

ngăph păph ngăv năc nă

ăt iăđ năv .

t c u c a đ t i:

5.

goƠiăph n m ăđ uăvƠăk tălu n,ăđ ătƠiăcóă3ăch
h

ngăI:ă

h

ngăII:ăTh c tr ng v ch tăl

ng:

ăs lý lu n c aăđ tài.

ng tín d ng t i NHNo & PTNT chi nhánh

Tây Sài Gòn.
h

ngăIII:ă Gi i pháp nâng cao ch tă l

ng tín d ng t i NHNo & PTNT chi

nhánh Tây Sài Gòn.
SVTH: Lâm Th P

ng Min

2

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

C
C

S

NG

LÝ LU N C A

1.1. Ho t đ ng tín d ng c a ng n

ng t

TÀI

ng m i

1.1.1. Khái ni m tín d ng và tín d ng ngân hàng
1.1.1.1. Khái ni m tín d ng
Tín d ngăraăđ i r t s m so v i s phát tri n c a môn kinh t h căvƠăl uătruy n
t đ iănƠyăsangăđ i khác. Tín d ng xu t phát t ngu n g c Latinh: Credium – t c là
ng, tín nhi m. Tín d ngăđ

s vayăm

n.

c di n gi i theo ngôn ng dơnăgianăn

C
H

s tinăt

Trong th c t , tín d ng ho tăđ ng r tăphongăphúăvƠăđaăd ng, có th đ
ngh aănh ăsau:
vayăvƠăng

đ sau:

c đ nh

n, quan h s d ng v n l n nhau gi aăng

H
U
TE

Tín d ng là quan h vayăm

c ta là

i cho vay d a trên nguyên t c hoàn tr . Tín d ngăđ

iăđiă

c bi u hi năquaăs ă

Cho vay v n
Ch th điăvay
(Borrower)

Ch th cho vay
(lender)

Hoàn tr v n và lãi

Trong m i quan này th hi n các n i dung sau:



g

i cho vay chuy n giao quy n s d ng choăng

iăđiăvayăm tăl

ng giá

tr nh tăđ nh ch khôngălƠmăthayăđ i quy n s h u chúng. Giá tr này th hi năd
hình thái ti n t ho căd

i

i hình thái hi n v tănh ăhƠngăhóa,ăm yămócăthi t b , b t

đ ng s n...


g

iăđiăvayăch s d ng v n t m th i trong m t th i gian nh tăđ nh, sau khi

h t th i h n s d ng theo th a thu n c aă haiă ên,ă ng
ng

iă điă vayă ph i hoàn tr cho

i cho vay.

SVTH: Lâm Th P

ng Min

3

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

 Giá tr đ
kh căng

c hoàn tr thôngăth

ng l năh năgi ătr lúc cho vay hay nói cách

iăđiăvayăph i tr thêm ph n l i t c.

Tín d ng là m t ph m trù kinh t hƠngăhóa,ăcóăqu ătrìnhăraăđ i t n t i và phát
tri n cùng v i phát tri n c a hàng hóa.
úcă đ u h u h t các quan h tín d ngă đ u là tín d ng b ng hi n v t và m t
ph n nh là tín d ng hi n kim, t n t iăd

i tên g i là tín d ng n ngălƣi,ăc ăs c a tín

d ng lúc b y gi chính là s phát tri nă

că đ u c a quan h hàng hóa – ti n t

trongăđi u ki n c a n n s n xu t hàng hóa kém phát tri n.
Các quan h tín d ng phát tri n trong th i k chi m h u nô l và ch đ phong
ph

ngă th c s n xu tă t ă

C
H

ki n, ph n ánh th c tr ng c a m t n n kinh t s n xu t hàng hóa nh . Ch đ n khi
n ch ngh aă raă đ i, các quan h tín d ng m iă cóă đi u

ki năđ phát tri n. Tín d ng b ng hi n v tăđƣănh

ng ch cho các lo i hình tín d ngăkh că uă

H
U
TE

kim, tín d ng n ng lãi phi kinh t đƣănh

ng ch cho tín d ng b ng hi n

vi tăh nănh ăt năd ng ngân hàng, tín d ng chính ph ...
1.1.1.2. Tín d ng ngân hàng

Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng gi a các ngân hàng v i các xí nghi p,
t ch c kinh t , các t ch căvƠăc ănhơnăđ

c th c hi năd

i hình th c ngân hàng

đ ngăraăhuyăđ ng v n b ng ti n và cho vay (c p tín d ng) đ i v iăc căđ iăt
trên.

ng nói

Tín d ng ngân hàng là hình th c tín d ng ch y u chi m v tr ăđ c bi t quan
tr ng trong n n kinh t .
Tín d ngăngơnăhƠngăraăđ i và phát tri n cùng v i s raăđ i và phát tri n c a h
th ng ngân hàng, khác v i tín d ngăth

ngăm i, tín d ng ngân hàng là hình th c tín

d ng chuyên nghi p ho tăđ ng c a nó h t s căđaăd ng và phong phú.
1.1.2. Vai trò tín d ng c a ngân hàng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t :
óiăđ n vai trò c a tín d ng,ăngh aălƠănóiăđ n s t căđ ng c a tín d ngăđ i v i
n n kinh t - xã h i. Vai trò c a tín d ng có hai m t tích c c và tiêu c c. Ch ng h n
SVTH: Lâm Th P

ng Min

4

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

n uăđ tín d ng phát tri n tràn lan không ki m soát, thì không nh ng không làm cho
n n kinh t phát tri n mà còn làm cho l m phát có th giaăt ngăgơyă nhăh

ngăđ n

đ i s ng kinh t xã h i. M t tích c c, tín d ng có vai trò l năsauăđơy:
- Tín d ng góp ph n đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh di n ra
t

ng xuyên, liên t c
Doăt nhăđaăd ng trong luân chuy n v n c a các doanh nghi p trong n n kinh t

th tr

ng, t i m t th iă đi m nh tă đ nh, có m t s doanh nghi pă “ă th a v n”ă t m

th iădoă

năhƠngăhóaănh ngăch aăcóănhuăc u s d ng ngay làm n y sinh nhu c u

cho vay v năđ tránh tình tr ng

đ ng v n và có thêm l i nhu n.ăTrongăkhiăđóăl i

C
H

có nh ng doanh nghi p thi u v n t m th iădoăch aă Ơnăđ

căhƠngăhóa,ănh ngăl i có

nhu c u chi tr cho các kho n chi phí ho tăđ ng kinh doanh, làm n y sinh nhu c u
điăvayăđ duy trì s n xu tăkinhădoanhăđemăl i l i nhu n.

Tín d ng v i vi c cung c p tín d ng thông qua cho vay k p th i,ăđƣăt o ra kh

H
U
TE

n ngăđ m b o tín d ng liên t c trong quá trình s n xu t kinh doanh, cho phép các
doanh nghi p th a mãn nhu c u v v năluônăthayăđ i, không th t năđ ng v n trong
quá trình luân chuy n.

- Tín d ng góp ph n tích t , t p trung v n t úc đ y s n xu t kinh doanh
T p trung v n ph i d aătrênăc ăs t chăl y.ăTrongăth c t có nh ngăl
l yăr t l năđ
nhi uă ng

ng tích

c n m gi gi a các ch th khác nhau trong n n kinh t .ă h ngăr t

i có v nă t chă l yă l n không mu n cho vay ho că đ uă t ă vìă nhi u lý do

khác nhau. Trongăkhiăđó,ăho tăđ ng c a h th ng tín d ngăcóăđ đ tin c y do tín
chuyên môn hóa cao trong ho tăđ ng tín d ng và làm gi m b t r i ro cá nhân c a
nh ngăng
đ

iăt chăl y.ă h nhăvìălỦădoănƠy,ăt năd ng làm cho quá trình t p trung v n

c th c hi n nhanh chóng và có hi u qu , t o kh n ngă cungă ng v n cho n n

kinh t ,ăđ c bi t là ngu n v n dài h n. Các doanh nghi p,ăc cănhƠăđ uăt ănh ngu n
năđ uăt ăt o

v n tín d ng, có th nhanh chóng m r ng s n xu t, th c hi n các d
raă

c nh y v t v n ngăl c s n xu t do ti p c năđ

c v i thi t b móc hi năđ i, t

đóăthúcăđ y s n xu t phát tri n.
- Tín d ng góp ph n đi u ch nh, n đ n v t ng tr
SVTH: Lâm Th P

ng Min

5

ng kinh t

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

Trong n n kinh t th tr

ngăc cănhƠăđ uăt ăth

ng ch t p trung v năđ uăt ă

vƠoăc căl nhăv c có l i nhu n cao, trong khiăđó,ăn n kinh t đòiăh i ph i có s phát
tri năcơnăđ i,ăđ ng b gi a các ngành các vùng, c n ph i có nh ng ngành then ch t,
m iă nh nă đ t oă đƠă choă n n kinh t phát tri n nhanh chóng. Tín d ng thông qua
cung c p v n,ăđ c bi t là v n trung và dài h năđ y đ , k p th i v i lãi su tăvƠăđi u
ki năchoăvayă uăđƣi,ăcóăvaiătròăquanătr ng trong vi c góp ph năđ m b o v năđ uăt ă
choăc ăs h t ng, hình thành các ngành then ch t,ăm iănh n và các vùng kinh t
tr ngă đi m, góp ph nă hìnhă thƠnhă c ăc u kinh t t iă u.ă h ng h n, v iă uă đƣiă v
v n, lãi su t,ăđi u ki n và th i h n vay v năđ i v i nông nghi p,ănôngăthônăđ xây

C
H

d ngăc ăs v t ch t, k t c u h t ng, tín d ng góp ph năthúcăđ y chuy n d chăc ăc u
kinh t nông nghi p.
Tín d ngăcònălƠăph

ngăti năđ

hƠăn

c th c hi n chính sách ti n t thích h păđ

năđ nh n n kinh t có d u hi u b t n.ă

năn a, s tham gia c a tín d ng thông

H
U
TE

qua d ch v thanh toán không dùng ti n m tăđƣăgi măchiăph ăl uăthôngăvƠăanătoƠnă
trong thanh toán.

- Tín d ng góp ph n n ng cao đ i s ng nhân dân và th c hi n các chính
sách xã h i khác c a n

n

c

V i hình th c tín d ng,ă c ă ch và lãi su t thích h p, tín d ngă đƣă gópă ph n
nơngăcaoăđ i s ng nhân dân ngay c khi thu nh p còn h n ch .
Thôngăquaă uăđƣiăv v n, lãi su t,ăđi u ki n và th i h năchoăvayăđ i v iăng
nghèoăvƠăc căđ iăt

i

ng chính sách, tín d ngăđƣăđóngăvaiătròăquanătr ng trong vi c

th c hi n các chính sách vi c làm, dân s ,ăvƠăc căch

ngătrìnhăxóaăđóiăgi m nghèo,

đ m b o công b ng xã h i.
- Tín d ng góp ph n m r ng quan h h p tác qu c t
Ho tăđ ng tín d ng không ch bó h p trong n n kinh t c a m i qu c gia mà
còn m r ng trên ph m vi qu c t .ăTrongăđi u ki n n n kinh t m , vay n n
ngoài ngày nay tr thành nhu c uăkh chăquanăđ i v i t t c c căn
nó l i càng t ra b c thi tăh năđ i v iăc căn
c căn

c

c trên th gi i,

căđangăph tătri n. Nh có tín d ng,

c có th mua hàng hóa, nh p kh u máy móc thi t b và ti p c n v i thành

SVTH: Lâm Th P

ng Min

6

L p: 08DKT3

GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

t u khoa h c k thu t m i,ăc ngănh ătrìnhăđ qu n lý tiên ti n trên th gi i. Vi c
c p tín d ng c aăc căn

c không ch m r ng và phát tri n quan h ngo iăth

mà còn t oăđi u ki năthúcăđ y phát tri n kinh t
t oămôiătr

c căn

ng,ă

c nh p kh u. Tín d ngăđƣă

ng thu n l iăchoăđ uăt ăqu c t tr c ti p – m t hình th c h p tác kinh t

m căđ caoăh n.
1.1.3. Các hình th c tín d ng c a ngân hàng
hoăvayăđ

c chia ra làm nhi u lo iăkh cănhau,ăc năc vào các tiêu th c phân

lo i khác nhau.
1.1.3.1. C n c vào m c đích
ngăđ

c chia ra làm các lo i sau:

C
H

D aăvƠoăc năc nƠyăchoăvayăth

- Cho vay b tă đ ng s n là lo i cho vay liênă quană đ n vi c mua s m và xây
d ng b tă đ ng s nă nh ă nhƠă ,ă đ tă đai,ă
ngăm i và d ch v .

H
U
TE

th

tă đ ng s nă trongă l nhă v c công nghi p,

- Cho vay công nghi păvƠăth

ngăm i là lo i cho vay ng n h năđ b sung v n

l uăđ ng cho các doanh nghi pătrongăl nhăv c công nghi p,ăth

ngăm i và d ch v .

- Cho vay nông nghi p là lo iăchoăvayăđ trang tr i các chi phí s n xu tănh ă
phân bón, thu c tr sâu, gi ng cây tr ng, th că năgiaăsúc,ălaoăđ ng, nhiên li uầ

- Cho vay cá nhân là lo iăchoăvayăđ đ pă ng các nhu c uătiêuădùngănh ămuaă
s m v t d ngă đ t ti n. Ngày nay ngân hàng còn th c hi n các kho nă choă vayă đ
trang tr iăc căchiăph ăthôngăth

ng c aăđ i s ng thông qua phát hành th tín d ng.

1.1.3.2. C n c vào th i h n cho vay
Theoăc năc nƠy,ăchoăvayăđ

c chia làm 3 lo i sau:

- Cho vay ng n h n
Lo i cho vay này có th i h nă d

iă 12ă th ngă vƠă đ

c s d ngă đ

ùă đ p s

thi u h t v năl uăđ ng c a các doanh nghi p và nhu c u chi tiêu ng n h n c a cá
nhơn.ă

i v iăngơnăhƠngăth

ngăm i, tín d ng ng n h n chi m t tr ng cao nh t.

- Cho vay trung h n
SVTH: Lâm Th P

ng Min

7

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

Theoăquyăđ nh hi n nay c a ngơnăhƠngănhƠăn

c Vi t Nam, cho vay trung h n

có th i h n t 1ăn măđ nă3ăn m,ăcònăđ i v iăc că

c trên th gi i lo i cho vay này

có th i h năđ nă7ăn m.
Tín d ng trung h năđ

c s d ng ch y uăđ mua s m tài s n c đ nh, c i ti n

ho căđ i m i thi t b , công ngh , m r ng s n xu t kinh doanh, xây d ng các d án
m i có quy mô nh và th i gian thu h i v n nhanh. Trong nông nghi p, ch y u
cho vay trung h năđ đ uăt ăvƠoăc căđ iăt
d ngăc căv

ngăsau:ăm yăcƠy,ăm yă

n cây công nghi pănh ăcƠăphê,ăđi u,ăm yă

măn

c, xây

măđi nầ

- Cho vay dài h n
(đ i v iăc căn

c trên th gi i).

C
H

Cho vay dài h n là lo i cho vay có th i h nătrênă3ăn mă(Vi tă am),ătrênă7ăn m
Tín d ng dài h n là lo i tín d ngăđ
nh ăxơyăd ng nhà , các thi t b , ph

ngăti n v n t i có quy mô l n, xây d ng các

H
U
TE

xí nghi p m i.

c cung c păđ đ pă ng nhu c u dài h n

Nghi p v truy n th ng c aăc căngơnăhƠngăth
nh ngăt nh ngăn mă70ătr l iăđơyăc căngơnăhƠngăth

ngăm i là cho vay ng n h n,
ngăm iăđƣăchuy n sang kinh

doanh t ng h p và m t trong nh ng n i dung m iăđóălƠănơngăcaoăt tr ng cho vay
trung và dài h n trong t ng s d ăn c a ngân hàng.
1.1.3.3. C n c vào m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng:

-

hoăvayăkhôngăđ m b o là lo i cho vay không có tài s n th ch p, c m c

ho c s bào lãnh c aăng
kh chă hƠng.ă

i th ba, mà vi c cho vay ch d a vào uy tín c a b n thân

i v i nh ng khách hàng t t, trung th c trong kinh doanh, có kh

n ngătƠiăch nhăm nh, qu n tr có hi u qu thì ngân hàng có th c p tín d ng d a vào
uy tín b n thân c a khách hàng mà không c n m t ngu n thu n th hai b sung.
-

hoăvayăcóăđ m b o là lo iăchoăvayăđ

c ngân hàng cung ng, ph i có tài

s n th ch p ho c c m c , ho c có s b o lãnh c aăng
-

i th ba.

i v iăkh chăhƠngăkhôngăcóăuyăt năcaoăđ i v i ngân hàng, khi vay v năđòiă

h i ph iăcóăđ m b o. S đ m b oănƠyălƠăc năc ph pălỦăđ ngân hàng có thêm m t
ngu n thu n th hai b sung cho ngu n thu n th nh t thi u ch c ch n.
SVTH: Lâm Th P
ng Min
8
L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

1.1.3.4. C n c vào hình thái giá tr c a tín d ng:

- Cho vay b ng ti n là lo i cho vay mà hình thái giái tr c a tín d ngăđ

cc p

b ng ti n.ă ơyălƠălo i cho vay ch y u c a các ngân hàng và vi c th c hi n là b ng
các k thu t khác nhau nh : tín d ng ng tr

c, th u chi, tín d ng th i v , tín d ng

tr gópầ
- Cho vay b ng tài s n là hình th c cho vay b ng tài s n. Cho vay b ng tài s n
là lo i cho vay r t ph bi năvƠăđaăd ng,ăriêngăđ i v i ngân hàng cho vay b ng tài
s năđ

c áp d ng ph bi n là tài s năthuêămua.ăTheoăph

ngăth c cho vay này ngân

hàng ho c các công ty cho thuê tài chính (công ty con c a ngân hàng) cung c p tr c
iă điă vayă đ

c g iă lƠă ng

iă điă thuê,ă vƠă theoă đ nh k ng

iă điă

C
H

ti p tài s n cho ng

thuê hoàn tr n vay bao g m c g c và lãi.
1.1.3.5. C n c vào ph

ng pháp hoàn tr :

- Cho vay tr góp: là lo i cho vay mà khách hàng ph i hoàn tr v n g c và lãi

H
U
TE

theoăđ nh k . Lo i cho vay này ch y u áp d ng cho vay b tăđ ng s n, nhà , cho
vay tiêu dùng,ăchoăvayăđ i v i nh ngăng
trang b k thu t nông nghi p.ăThôngăth

i kinh doanh nh ( cho vay ch ), cho vay
ngăcóă4ăph

ngăph pătr gópăsauăđơy:

 Ph

ngăph păc ng thêm;

 Ph

ngăph pătr v n b ng nhau và tr lãi tính trên m c hoàn tr

c a v n g c;

 Ph

ngăph pătr v n g c b ng nhau và lãi tr theo s d ăvƠoăm i

đ nh k ;
 Ph
(ph

ngă ph pă tr g c và lãi b ng nhau trong t t c c că đ nh k
ngăph păhi n giá).

- Cho vay phi tr góp: là lo iăchoăvayăđ

c thanh toán m t l n theo k h năđƣă

th a thu n.
- Cho vay hoàn tr theo yêu c u (áp d ng k thu t th u chi).

SVTH: Lâm Th P

ng Min

9

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

1.1.3.6. C n c vào xu t x tín d ng:

- Cho vay tr c ti p: ngân hàng c p v n tr c ti păchoăng
th i ng

i điăvayătr c ti p hoàn tr n vay cho ngân hàng.

- Cho vay gián ti p: là kho năchoăvayăđ
các kh
hƠngăth

i có nhu c u,ăđ ng

c th c hi n thông qua vi c mua l i

c ho c ch ng t đƣăph tăsinhăvƠăcònătrongăth i h n thanh toán. Các ngân
ngăm iăth

ng cho vay gián ti p theo các lo i sau: chi t kh uăth

ngăm i

(discount); mua các phi u mua hàng (dealer paper) tiêu dùng và máy móc nông
nghi p tr góp; mua các kho n n c a doanh nghi p (nghi p v factoring).
Ngoài các lo iăchoăvayătrênăđơy,ăngơnăhƠngăcònăth c hi n các nghi p v b o
lãnh cho khách hàng b ng uy tín c aămình.ă

C
H

ph i cung c p hàng ti n,ă nh ngă khiă ng
ngh aă v theo h pă đ ngă thìă ng

i v i nghi p v này ngân hàng không

iă đ

c b o lãnh không th c hi nă đ

c

i b o lãnh ph i thay th đ th c hi nă ngh aă v

thanhăto n.ă h nhăvìălỦădoătrênăđơy,ămƠăng

i ta g i hành vi cam k t b o lãnh c a

H
U
TE

ngân hàng là tín d ng b ng ch ký. Tín d ng b ng ch ký có các lo i sau:
 Tín d ng ch p nh n;
 Tín d ng ch ng t ;

 B o lãnh c a ngân hàng.

1.2. Ch t l

ng tín d ng c a ng n

1.2.1. Khái ni m ch t l
Ch tăl
ng

ng t

ng m i

ng tín d ng

ng tín d ng là s đ pă ng yêu c u c a khách hàng (ng

i g i ti n và

i vay ti n) phù h p v i s phát tri n kinh t xã h iăvƠăđ m b o s t n t i và

phát tri n c a ngân hàng. Ch tăl

ng tín d ngăđ

phía là ngân hàng và khách hàng. B i v y, ch tă l

căhìnhăthƠnhăvƠăđ m b o t hai
ng ho tă đ ng c a ngân hàng

không ph thu c vào b n thân ngân hàng mà còn ph thu c vào ch tă l

ng c a

khách hàng.
có th hi uă rõă h nă ch tă l
d ng

ng tín d ng, ta có th xem xét ch tă l

ng tín

các khía c nh sau:

SVTH: Lâm Th P

ng Min

10

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

i v i khách hàng: ch tăl

-

ng tín d ng th hi n

ch s ti n mà ngân hàng

cho vay ph i có lãi su t và k h n h p lý, th t căđ năgi n thu n l i, thu hút
đ

c nhi u kh chăhƠngănh ngăv năđ m b o nguyên t c tín d ng.
i v i NHTM: ch tă l

-

ng tín d ngăđ

c th hi n

ph m vi, m căđ , gi i

h n tín d ng ph i phù h p v i th c l c c a b năthơnăngơnăhƠngăvƠăđ m b o
đ

c tín c nh tranh trên nguyên t c hoàn tr đúngăh n và có lƣi.ă

i v i ngân

hàng nh thì nên c p tín d ng v i m căđ và trong ph m vi nh tăđ nhăđ th a
mãn m t cách t t nh t khách hàng c a mình.
i v i Chính ph : v i s phát tri n kinh t xã h i, ch tăl
hi n

ng tín d ng th

vi c tín d ng ph c v s n xu tă vƠăl u thông hàng hóa, góp ph n gi i

C
H

-

quy tăcôngă năvi c làm, khai thác kh n ngăti m tàng trong n n kinh t , thúc
đ y quá trình tích t và t p trung s n xu t, gi i quy t t t m i quan h gi aăt ngă
tr

ng tín d ng v iăt ngătr

ng tín d ng v a là m t khái ni m c th (th hi n qua các ch

H
U
TE

h ăv y ch tăl

ng c a n n kinh t .

tiêuăt nhăto năđ

cănh ăk t qu kinh doanh, n quá h n...) v a tr uăt

ng (th hi n

qua kh n ngăthuăhútăkh chăhƠng,ăt căđ ngăđ n n n kinh t ...). Ch tăl

ng tín d ng

ch u nhăh

ng b i các nhân t ch quan ( kh n ngăqu nălỦ,ătrìnhăđ cán b ...) và

khách quan (s thayăđ i c aămôiătr

ngă ênăngoƠi).ă huynhăh

n n kinh t , s thayăđ i c a giá c th tr
h

ngăđ n ch tăl
Ch t l

ngăc ngănh ămôiătr

ng phát tri n c a
ng pháp lý đ u nh

ng tín d ng.

ng tín d ng là m t ch tiêu kinh t t ng h p, ph n ánh m căđ thích

nghi c a NHTM v iăthayăđ i c aămôiătr

ng bên ngoài, nó th hi n s c m nh c a

ngân hàng trong quá trình c nhătranhăđ t n t i.
Ch tăl

ng tín d ngăđ

căx căđ nh qua nhi u y u t : thu hútăđ

c nhi u khách

hàng t t, th t căđ năgi n, thu n ti n, m căđ an toàn v n tín d ng, chi phí d ch v .
có ch tăl

ng tín d ng t t c n có s t ch c và qu nălỦăđ ng b trong m t ngân

hƠng,ăvìăđi uăđóăkhôngăch đ m b o ch tăl

ng tín d ng mà còn nh m c i ti n tính

hi u qu và linh ho t c a toàn b c ăs kinh doanh nh m th aămƣnăngƠyăcƠngăđ y
đ yêu c u c a khách hàng
SVTH: Lâm Th P

m iăcôngăđo n,ă ênătrongăc ngănh ă ênăngoƠi.ă

ng Min

11

làm

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

đ

căđi uăđóăm i thành viên trong m t t ch c ngân hàng ph i hi u và th c hi n t t

quy trình qu n lý ch tăl
1.2.2. Các nhân t

ng.
nh h

ng đ n ch t l

ng tín d ng:

1.2.2.1. Các nhân t khách quan:
Là nh ngă t că đ ng ngoài ý chí c aă ngơnă hƠngă vƠă kh chă hƠngă nh :ă thiênă tai,ă
h a ho n, do s thayăđ i c a chính sách qu n lý kinh t ,ăđi u ch nh quy ho ch vùng,
ngƠnh,ădoăhƠnhălangăph pălỦăch aăphùăh p, do bi năđ ng th tr
n

ng trong và ngoài

c, quan h cung c uăhƠngăhóaăthayăđ iầăkhi n doanh nghi p lâm vào tình tr ng

khóăkh nătƠiăch nhăkhôngăth kh c ph căđ

c n ngân hàng.

C
H

ch ănh ngăv n không th tr đ

c. T đó,ădoanhănghi p dù cho có thi n

1.2.2.2. Các nhân t t phía khách hàng:
Là nh ng nguyên nhân thu c v ng

iăđiăvay:

- Tình hình s n xu t kinh doanh thi u năđ nh v ng ch c;

H
U
TE

- Tình hình tài chính không t t;

- Công tác qu n lý kinh doanh còn h n ch ;
- Th iăđ thi u thi n chí và b t h p tác c aăng
- Hi năt
g
vay.ă

iăđiăvay;

ng c ý, c tình l aăđ o;

iăđiăvayăs d ng v n sai m căđ ch,ăkhôngăcóăthi n chí trong vi c tr n

ngă l c t ch tƠiă ch nh,ă n ngă l că đi u hành kém, h th ng qu n tr kinh

doanh không hi u qu , trìnhăđ qu n lý c a khách hàng y u kém d năđ n vi c s
d ng v n vay kém hi u qu ho c th t thoát nhăh

ngăđ n kh n ngătr n .

aă s các doanh nghi p khi vay v nă ngơnă hƠngă đi uă cóă c că ph

ngă nă kinhă

doanh c th , kh thi, n u không ki m tra, phân tích xem xét, có th b r i ro. S
l

ng doanh nhi p s d ng v n sai m căđ ch,ăc ý l aăđ oăngơnăhƠngăđ chi măđo t

tài s n tuy không nhi u,ă nh ngă khôngă ph i không có, th m chí có nh ng v vi c
phát sinh h t s c n ng n và nghiêm tr ng,ăliênăquanăđ n uy tín c a cán b , làm nh
h

ng x uăđ n các doanh nghi p khác.

SVTH: Lâm Th P

ng Min

12

L p: 08DKT3

GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

1.2.2.3. Các nhân t t phía ngân hàng:
h nhăs chăvƠăquyătrìnhăchoăvayăch aăch t ch ,ăch aăăcóăquyătrìnhăqu n tr

-

r i ro h u hi u,ăch aăchúătr ngăđ n phân tích khách hàng, x p lo i r i ro tín d ngăđ
tính to năđi u ki n vay và kh n ngătr n .ă

i v i cho vay doanh nghi p nh và cá

nhân, quy tăđ nh cho vay c a ngân hàng d a trên kinh nghi m,ăch aă păd ng công
c ch măđi m tín d ng.
- Thi u thông tin v khách hàng hay thi u thông tin tín d ng tin c y, k p th i,
ch nhăx căđ xemăxét,ăphơnăt chătr

c khi c p tín d ng.

ngăl c d báo, phân tích và th măđ nh tín d ng, phát hi n và x lý kho n

-

C
H

vay có v nă đ c a cán b tín d ng còn r t y u, nh tălƠăc căngƠnhă đòiăh i ph i có

hi u bi t chuyên môn cao d năđ n sai l m trong quy tăđ nh cho vay. M tăkh c,ăc ngă
quy tăđ nhăchoăvayăđúngăđ nănh ngădoăthi u ki m tra ki m soát sau khi cho

có th

vay d nă đ n khách hàng s d ng v n sai m că đ chă nh ngă ngơnă hƠngă khôngă ng nă

H
U
TE

ch n k p th i.

- Cán b ngân hàng không ch p hành nghiêm túc ch đ tín d ngăvƠăc căđi u
ki n cho vay.

ngăl c và ph m ch t c a m t s cán b tín d ngăch aăđ t m và v năđ

-

qu n lý, s d ng,ăđƣiă ng cán b ngơnăhƠngăch aăth aă đ ngăc ngă lƠănguyênănhơnă
nhăh

ngăđ n ch tăl

ng tín d ng t i ngân hàng.

C nă l uă Ủă r ng dù nguyên nhân t phía khách hàng hay t phía ngân hàng
nguyên nhân ch quanăhayăkh chăquanăđ u d năđ n h u qu là khách hàng không
tr đ

c n . Tuy nhiên, vi căphơnăt chă vƠăphơnăđ nh rõ ràng nguyên nhân s giúp

ngân hàng có bi n pháp x lý thích h p trong t ng tình hu ng c th .
1.2.3. Các ch tiêu đánh giá ch t l
Các ch s th

ngăđ

ng tín d ng:

c dùngăđ đ nhăgi ăch tăl

ng tín d ng là:

1.2.3.1. T l n quá h n
- N quá h n:

SVTH: Lâm Th P

ng Min

13

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

N quá h n là toàn b ho c m t ph n n g căđƣăqu ăh n tr không phân bi t vì
lý do gì. T eo Q
lưi đư quá

493 là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và ho c

n.

M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không hoàn tr
đúngăh n,ăkhôngăđ

căphépăvƠăkhôngăđ đi u ki năđ gia h n.ă

đ m b o qu n lý

ch t ch , các kho n n quá h n trong h th ng NHTM Vi tă amă đ
theo th iăgianăvƠăđ

c phân lo i

c chia theo th i h n thành 4 nhóm ( t nhómă2ăđ n nhóm 5):

+ Các kho n n quá h năd

i 91 ngày - Nhóm 2 - N c n chú ý.

+ Các kho n n quá h n t 91ăđ năd

i 180 ngày - Nhóm 3 - N d

i tiêu

chu n.

C
H

+ Các kho n n quá h n t 180ă đ nă d
ng .

i 360 ngày - Nhóm 4 - N nghi

+ Các kho n n quá h n trên 360 ngày - Nhóm 5 - N có kh n ngă m t

H
U
TE

v n.
- T l n quá h n:

D ăn ăqu ăh n

T ngăd ăn ăchoăvay

ă

Trongăđó,ăt ngăd ăn g m:

 Các kho n cho vay, ngătr

c th u chi và cho thuê tài chính

 Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u ch ng t có giá

 Các kho n bao thanh toán
 Các hình th c tín d ng khác
Quyăđ nh hi n nay c aă gơnăhƠngă hƠăn
h n c aă

TMăkhôngăv

c Vi t Nam cho phép t l n quá

t quá 5%.

 T l n quá h nă<ă5%ăđ

căcoiălƠă ìnhăth

 T l n quá h n t 5%ăđ nă10%ăđ

căcoiălƠăkhôngă ìnhăth

 T l n quá h n t trênă10%ăđ nă15%ăđ

SVTH: Lâm Th P

ng Min

14

ng
ng

c coi là cao

L p: 08DKT3


GV D: TS. P an ìn Nguyên

Khóa lu n t t nghi p

 T l n quá h nă trênă 15%ă đ nă 20%ă đ

c coi là quá cao, báo

đ ngăđ ,ănguyăc ăkh ng ho ng r t l n.
1.2.3.2. T tr ng n x u/ T ng d n cho vay
 N x u
- N x u là nh ng kho n n quá h n t 91 ngày tr lênămƠăkhôngăđòiăđ
khôngăđ

c và

căt iăc ăc u.

- T i Vi t Nam, n x u bao g m nh ng kho n n quá h n có ho c không th

thu h i, n liênăquanăđ n các v án ch x lý và nh ng kho n n khôngăđ

c Chính

ph x lý r i ro.

C
H

- N x u ( hay các tên g i khác nhau c aăchúngănh ăn có v năđ , n không
lành m nh, n khóăđòi,ăn không th đòiầ)ălƠăkho n n mangăc căđ cătr ng:
h chă hƠngă đƣă khôngă th c hi nă ngh aă v tr n v i ngân hàng



H
U
TE

khi các cam k tănƠyăđƣăh t h n.

 Tình hình tài chính c aăkh chăhƠngăđangăvƠăcóăchi uăxuăh
x u d năđ n có kh n ngăngơnăhƠngăkhôngăthuăh iăđ

ng

cc v n

l n lãi.

 Tài s năđ m b o (th ch p, c m c , b oălƣnh)ăđ

căđ nhăgi ălƠă

giá tr ph tămƣiăkhôngăđ trang trãi n g c và lãi.

Thôngăth

ng v th i gian là các kho n n quá h n ít nh t 91 ngày.

N u c n c vào tài s n đ m b o, n x u c a ngân hàng có th chia thành
các nhóm sau:
 N x u có tài s năđ m b o
 N x u không có tài s năđ m b oăvƠăkhôngăcóăđ i t

ngăđ thu

 N x u không có con n t n t iănh ngăconăn v n t n t i,ăđangă
ho tăđ ng
 Ngoài ra còn có nhóm n là nh ng kho n n khôngă thuă đ

c

nh ngăkhôngăcóăđi u ki năđ khoanh, xóa.

SVTH: Lâm Th P

ng Min

15

L p: 08DKT3