HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

“

“

HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ
PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH VINH


Cấu trúc của luận văn
01

Chương 1
Những lý luận chung về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của các NHTM

02
03

Chương 2
Thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh

Chương 3
Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư
và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh


CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘ
NG CHO VAY CỦA CÁC NHTM

01

KHÁI NIỆM
Thẩm định tài chính dự án cho vay là thẩm định các
yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án.
NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

02

- Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án;
- Thẩm định doanh thu và chi phí, lợi nhuận của dự án;
- Thẩm định dòng tiền của dự án;
- Thẩm định lãi suất chiết khấu;
- Xem xét các báo cáo tài chính dự toán;
- Phân tích các tỷ lệ tài chính của dự án;
- Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính
của dự án;
- Phân tích và kiểm soát rủi ro của dự án

03

QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ
ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
- Xác định mô hình dự án;
- Phân tích và ước lượng số liệu cơ sở tính toán;
- Thiết lập bảng tính thu nhập, chi phí và các bảng
tính trung gian;
- Lập báo cáo kết quả kinh doanh và dòng tiền

của dự án, tính toán khả năng trả nợ của dự án;
- Tiến hành phân tích độ nhạy;
- Thẩm định rủi ro của dự án.


CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

- Tỷ suất lợi nhuận
Tỷ lệ dự án triển khai
thành công trên thực tế

Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ xấu

-

Tỷ lệ lợi nhuận
tín dụng


CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH

Trên cơ sở sáp nhập từ
MHB vào BIDV

BIDV chi nhánh Thành
Vinh được thành lập và

đi vào hoạt động từ
tháng 5/2015

2015
Tiếp nhận hoạt động của
MHB Nghệ An với qui mô
nhỏ, cơ sở vật chất hạn hẹp,
cơ sở hạ tầng công nghệ
lạc hậu, không đáp ứng yêu
cầu hoạt động của BIDV

2016
Tái cơ cấu hoạt động của
BIDV Chi nhánh
Thành Vinh

2017

2018
Toàn thể cán bộ công
nhân viên Chi nhánh đã
nỗ lực cố gắng, phấn
đấu để tạo nên sự khởi
sắc ban đầu


HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH
Quy trình thẩm định tài chính dự án
Bước 1: Xác định mô hình dự án đầu tư

Số lượng dự án tăng
Tỷ trọng các dự án được chấp thuận ngày càng cao

Hầu hết là các dự án quy mô nhỏ

Bước 2: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu vốn
đầu tư của dự án

Bước 3: Thẩm định dòng tiền của dự án

Add Contents Title

Chất lượng thẩm định cũng từng bước được hoàn thiện

Bước 4: Phân tích và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu
quả về mặt tài chính của dự án đầu tư
Bước 5: Thẩm định rủi ro của dự án


04

Đánh giá mức độ rủi ro của dự án
cho vay

03

Thẩm định hiệu quả tài chính và
khả năng trả nợ của dự án

02

Thẩm định dòng tiền và lãi vay, lãi
suất chiết khấu của dự án

Thẩm định sản lượng, doanh thu
và chi phí, khấu hao của dự án

Thẩm định tổng vốn đầu tư dự án
01
05

NỘI DUNG
HOẠT ĐỘNG
THẨM ĐỊNH
TÀI CHÍNH
DỰ ÁN
CHO VAY
TẠI BIDV
CHI NHÁNH
THÀNH VINH


SỐ LIỆU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH
2016
Chỉ tiêu

2017

2018

Giá trị

Tỷ trọng
%

Giá trị

Tỷ trọng
%

Giá trị

Tỷ trọng
%

Tổng số dự án tiếp nhận

76

100

91

100

104

100

Số lượng dự án từ chối tiếp
nhận

21

27,63

29

31,87

30

28,85

Số lượng dự án được thẩm
định

55

72,37

62

68,13

79

75,96

Số lượng dự án chấp thuận
cho vay

45

59,21

56

61,54

67

64,42


CÁC CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH

Tỷ lệ dự án triển khai thành công
trên
thực tế và tỷ lệ dự án từ chối cho vay
Tỷ lệ dự án bị từ chối cho vay duy trì ở
mức khá cao trên 20%

Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án và tỷ lệ nợ
quá hạn cho vay dự án

A

C
Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại
cácác chỉ tiêu
Trong giai đoạn 2016 – 2018 các chỉ
tiêu này đều trên 10%

B

Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn: Tăng liên tục
từ 45,8% năm 2016 đến 82,4% năm 2018
Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn tương đối
thấp

D
Tỷ lệ lợi nhuận cho vay dự án và tỷ suất
lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận ở mức thấp nhưng tương
đối ổn định duy trì mức khoảng 1%
Tỷ lệ lợi nhuận lại tương đối cao hơn 50%


Đánh giá khái quát về thẩm định tài chính dự án cho vay của
BIDV chi nhánh Thành Vinh

- Quy trình thẩm định này được tiến hành theo một trình tự logic, đã đề cập
được đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là trong
thẩm định tài chính dự án các chỉ tiêu được đưa ra để thẩm định khá đầy đủ
và chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định được chính xác và nhất là việc đánh
giá khả năng hoàn vốn và thời gian trả nợ của khách hàng.

- Về các nội dung thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng đã đưa ra các phương
pháp thẩm định tương đối toàn diện, trên hầu hết các phương diện liên quan
tới dự án đầu tư như: các khía cạnh pháp lý, khía cạnh kỹ thuật, phương diện
tổ chức và quản lý thực hiện dự án, khía cạnh tài chính … và đã có những
đánh giá tương đối chính xác, giúp quá trình ra quyết định cho vay của ngân
hàng chính xác hơn.

KẾT

QUẢ

ĐẠT

C
ĐƯỢ


HẠN CHẾ

Việc hoàn trả hay
định giá tài sản
cũng như hoàn trả
vốn lưu động khi
kết thúc dự án
chưa có quy định
cụ thể

Việc đánh giá
định kỳ tài sản
thế chấp được

thực hiện với
hiệu quả chưa
cao

Chưa đánh giá
xem xét được đúng
sự biến động của
các nhân tố liên
quan, điều này làm
tăng nguy cơ rủi ro
trong công tác cho
vay

Thời gian thẩm định và
quyết định cho vay đối
với 1 số dự án còn chậm
so với yêu cầu của
khách hàng


HẠN CHẾ

Tất cả các dự án
đều chưa được
đánh giá cụ thể về
chi phí thẩm định

Các báo cáo thẩm
định tại chi nhánh
hiện nay vẫn chưa

hoàn toàn thống nhất

Tính đầy đủ và đúng đắn của các
quyết định này vẫn có những hạn
chế nhất định, một số dự án được
thẩm định là có hiệu quả tài chính
tốt, khả năng trả nợ đảm bảo
nhưng khi đi vào hoạt động thi lại
kém hiệu quả.


NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ
01

Trình độ nhân sự

02

Thông tin bất cập

03

Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định chưa đáp ứng

04

Việc tổ chức công tác thẩm định chưa thực sự hợp lý

05

Chi nhánh chưa có sự phân loại các dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau

06

Việc thẩm định dự án vẫn được tính trên excel mà chưa sử dụng phần mềm


CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN
HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH

Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án
Sử dụng phần mềm Crystal Ball trong phân tích rủi ro
B

A

C

Có sự phân loại từng loại dự án
khi thẩm định, và xây dựng khung
thẩm định

Concept

E
Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định

Cải tiến công tác thu thập, lưu trữ và xử lý
thông tin báo cáo về dự án đầu tư

D

Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng,
tuyển dụng


TRÂN TRỌNG CÁM ƠN THẦY CÔ
VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE!