Kế hoạch kiểm soát nội bộ Quỹ tín dụng nhân dân Tây Ninh năm 2020

  

QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN TÂN NINH
Địa chỉ: Xã Tân Ninh, huyện Triệu Sơn, tỉnh Thanh Hoá 
Tel: 02373.563.054   Fax: 02373.563.657
Email: 

                                  

KẾ HOẠCH KIỂM SOÁT NỘI BỘ
(Năm 2020)

1


                                                                                                                                                                
                                               KẾ HOẠCH KIỂM SOÁT NỘI BỘ

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TÂN NINH
Năm 2020

PHẦN 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG
I.Mục đích và yêu cầu:
1/ Mục đích: 
­ Kiện toàn bộ máy hoạt động của Ban kiểm soát Quỹ tín dụng nhân dân Tân Ninh  sau  
Đại hội nhiệm kỳ, thực hiện đúng quy chế  hoạt động của BKS ban hành theo quyết định số 
23/2018/QĐ­BKS ngày 20/06/2018.
­ Thực hiện đúng Nghị quyết Đại hội đại biểu thành viên nhiệm kỳ 2017 – 2022  và kế 
hoạch hoạt động kinh doanh năm 2020 đã được Đại hội biểu quyết thông qua ngày 11/01/2020 
và kế hoạch, phương hướng, nhiệm vụ của BKS năm 2020.
­ Củng cố  chấn chỉnh hoạt động của QTD Tân Ninh, để  đảm bảo an toàn trong hoạt 

động kinh doanh.
2/ Yêu cầu:
­ Mọi hoạt động của QTD Tân Ninh đều được kiểm soát bao gồm cả HĐQT và Ban điều  
hành và các bộ phận nghiệp vụ.
­ Kiểm soát viên phải tích cực nâng cao năng lực nghiệp vụ để đáp ứng được yêu cầu nhiệm  
vụ.

II.Phân công nhiệm vụ:
1. Kiêm toan nôi bô 
̉
́ ̣
̣ là kiểm soát viên Ba Lê Thi Ph
̀
̣ ương, Kiểm tra hồ sơ tín dụng  
sau khi vay.
2. Kiêm soat tr
̉
́ ực la ̀Lê Thị  Nga. Kiểm soát trước quỹ và hoạt động thường ngày của 
bộ phận kế toán, ngân quỹ, ký chứng từ.
3.  Phụ trách chung :  Kiểm soát trưởng Lê Văn Cường
­ Lập kế hoạch kiểm tra và lập báo cáo tháng, quý, năm ( theo kế hoạch đã được thông qua 
HĐQT).
III. Nhiệm vụ cụ thể 2020:
1/ Đối với HĐQT: 
­ Rà soát đối chiếu các quy chế đã ban hành, các văn bản còn hiệu lực của Nhà nước và 
NHNN để kiến nghị sửa đổi bổ sung cho phù hợp.
­ Xem xét và kiểm tra lại các Nghị quyết đã ban hành của HĐQT với chế độ, chính sách 
của NHNN, quy định của NHNN, Nghị quyết đại hội thành viên  và nghị quyết HĐQT.
2

­ Thực hiên thông t
̣
ư 04/2015/TT­NHNN, Thông tư 06/2017/TT­NHNN sửa đổi một số 
điều thông tư 04/2015/TT­NHNN , Thông tư 21/2019/TT­NHNN sửa đổi bổ sung một số điều 
của các thông tư quy định về QTDNDva Ph
̀ ương an c
́ ơ câu lai QTD.
́ ̣
2/Đối với giám đốc điều hành và các bộ phận nghiệp vụ:
2.1/ Đối với giám đốc: Xem xét đối chiếu, kiến nghị thực hiện đúng.
­ Điều hành hoạt động hàng ngày và nghị quyết Đại hội thành viên, nghị quyết HĐQT, 
chính sách pháp luật của nhà nước, Quy chế hoạt động của Ban điều hành, Điều lệ và quy chế 
khác của QTD Tân Ninh.
­ Quyền hạn và nhiệm vụ của giám đốc.
2.2/ Đối với bộ phận tín dụng:
* Kiểm soát viên theo dõi, giám sát hoạt động nghiệp vụ tín dụng hàng  ngày .
­ Kiểm tra đôn đốc thu nợ khoảng 5 đến 15 món/tháng và món vay đến hạn hàng tháng  ( khi đi 
kiểm tra phải lập biên bản kèm theo)
* Kiểm tra 100% hồ sơ cho vay còn dư nợ  (đến hết 31/12 hàng năm phải kiểm tra  được  
100% món vay còn dư nợ và có biên bản kiểm tra kèm theo)
­ Tính khả thi của phương án, dự án, đầu tư chủ yếu: mục đúch đầu tư, lợi nhuận do phương án  
đem lại, nguồn tài chính để trả nợ, năng lực dân sự.
­ Tỷ lệ số tiền cho vay/giá trị tài sản thế chấp hoặc tổng số vốn đi vay, vốn tự có của QTD.
­ Nguyên tắc định giá tài sản thế chấp.
­ Các thủ tục hành chính khác theo quy định: Đăng ký thế chấp, chữ ký con dấu, ngày nhận vay  
tiền, thu nợ, đơn xin vay vốn, giấy tờ tuỳ thân hợp pháp... các biên bản kiểm tra trước và sau khi 
cho vay và tính hợp pháp của nó.
Qua đó kiểm tra việc cấp hành Quy chế cho vay với một số nội dung đã được quy định 
của QTD Tân Ninh: mức cho vay, quyền phán quyết cho vay có được thực hiện đúng hay còn tồn  

tại từ đâu, hướng khắc phục.
2.3/ Đối với bộ phận kế toán và kho quỹ:
                      Trong năm 2020 tập trung  vào một số nghiệp vụ chủ yếu như sau:
­ Kiểm tra việc thực hiện phân phối lợi nhuận năm 2019:
+ Nghị quyết đại hội và Quyết định của HĐQT về phân phối lợi nhuận, chi tiêu các Quỹ.
+ Hạch toán kế toán, chứng từ, chủ yếu tính chính xác và hợp pháp của chứng từ.
­ Kiểm tra  100% các chứng từ và cách hạch toán kế toán tiền gửi tiết kiệm, cho vay khách hàng 
tập chung chủ yếu vào nội dung sau:
+ Tiền gửi tiết kiệm: Kiểm tra các yếu tố pháp lý được in trên thẻ và cách chi lãi, tất toán  
thẻ   ( có đúng lãi suất quy định và thời gian hưởng lãi suất, chữ ký khách hàng...) Nghị quyết  
HĐQT về lãi suất và lãi suất do NHNN quyết định..
­ Cho vay khách hàng và kiểm tra việc phát tiền vay, thu nợ bao gồm nghiệp vụ sau: 

3


 
+ Tính pháp lý của hồ sơ cho vay được lưu trữ như sau : Giấy nhận nợ, Phiếu chi tiền, số 
tiền vay ghi trên HĐTD và số tiền đã nhận lĩnh, yêu cầu đảm bảo yếu tố chính xác, tài sản thế 
chấp, cách hạch toán ghi sổ và phát tiền vay, thu nợ , lãi suất cho vay, lãi suất điều chỉnh....
Nghị quyết HĐQT về lãi suất  khi cho vay.
Qua kiểm tra xác định việc chi thu nợ  đối với khách hàng gửi tiền và vay tiền đúng sai và 
có biện pháp khắc phục và xử lý.
­  Kiểm soát viên theo dõi giám sát nghiệp vụ kế toán  và theo dõi quy trình thu chi nghiệp vụ tiền 
mặt, kiểm quỹ cuối ngày cùng các thành phần quy định của QTD Tân Ninh.Kiến nghị về việc thu  
chi sai chế độ.
IV/Kế hoạch kiểm soát năm 2020:
Thời gian
Quý 1/2020

Đối tượng 
kiểm soát
I/ Bộ phận kế toán và 
bộ phận kho quỹ:

II/ Bộ phận tín dụng:

Quý2/2020

Nội dung công việc kiểm tra giám sát

I/ Hội đồng quản trị:

 

1/Hạch toán kế toán về phân phối lợi nhuận năm 2019.
2/Quyết định của HĐQT về phân phối lợi nhuận.
3/ Chứng từ chi trả lợi tức vốn góp, chi các quỹ.

1/ Kiểm soát 50% các món vay đến hạn trong quý 1,  nợ gia hạn, nợ quá hạn và đối 
chiếu dư nợ với khách hàng, kiểm tra khả năng trả nợ và năng lực tài chính của khách 
hàng, tài sản thế chấp... để kiến nghị xử lý và thu hồi vốn.
2/Kiểm soát trước khi cho vay của 100% món vay phát sinh trong quý .
3/ Kiểm tra việc sử dụng vốn đối với các món vay phát sinh tháng Quý 1/2020.
Đối chiếu rà soát các quy chế đã ban hành năm 2018 theo thông tư 04/TT­NHNN, 
Thông tư 21/TT­NHNN và luật các tổ chức tín dụng, 
              Quy chế hoạt động của HĐQT.
­
Quy chế cho vay khách hàng.
­

Quy chế gửi tiền tiết kiệm.
­
Điều lệ QTD Tân Ninh.
Tiền gửi tiết kiệm: Kiểm tra giám sát 10 đến 20  thẻ tiền gửi đã tất toán Quý 1.  
4/ Kiểm tra và lập biên bản kiến nghị về việc sử dụng vốn vay, gia hạn, quá hạn, đến 
hạn trong quý 1/2020.
5/ Kết hợp cùng cán bộ tín dụng kiểm tra trước và sau khi cho vay khoảng 15 món vay 
trong quý 1/2020.
1/Kiểm tra giám sát thực hiện các chỉ tiêu chính năm 2020 theo nghị quyết đại hội gồm 
01 số chỉ tiêu cơ bản :
+ Tổng nguồn vốn. 
+ Thành viên. 
+ Huy động vốn.
+ Cho vay.
2/ Nội dung: Tối thiểu so sánh kế hoạch và thực hiện, kiến nghị phương hướng, biện  
pháp thực hiện, hoặc điều chỉnh. 
3/ Triển khai thực hiện các chính sách chế độ mới.
1/ Kiểm tra giám sát quy trình phát tiền vay và thu nợ gốc , lãi.
4


II/Bộ phận kế toán:

2/ Quy trình luân chuyển chứng từ thu chi tiền mặt và các quy định về quản lý kho quỹ. 
3/ Chuyển nợ quá hạn, thu nợ, thu lãi quá hạn, gia hạn.
4/ Phân loại nợ trích lập dự phòng.
5/ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, khả năng chi trả.

1/ Kiểm tra giám sát 50% hồ sơ vay vốn phát hành trong quý II .
2/ Kiểm tra 10 đến 30 món vay đến hạn trong quý 3, món vay gia hạn, quá hạn, kiến  

III/Bộ phận tín dụng: nghị đề xuất biện pháp xử lý đối với các món vay này.

Quý 3/2020
I/H ĐQT:

1/ Kế  hoạch thực hiện những kiến nghị quý 3 về thực hiện và điều chỉnh ( nếu có ) 01  
số chỉ tiêu chính năm 2020.
2/ Kế hoạch biên soạn, chỉnh sửa bổ sung các quy chế và các nội dung chỉnh sửa bổ 
sung theo ý kiến đã kiến nghị quý 2.

II/ Bộ phận kế 
toán ngân quỹ

1/ Kiểm tra giám sát hạch toán kế toán, lưu trữ, luân chuyển chứng từ  năm 2020.
2/ Kiểm tra giám sát chi lương phụ cấp, nộp BHXH, BHYT, BHTG và các chế độ 
đối với người lao động theo quyết định của đại hội, HĐQT, và HĐLĐ. 
3/ Trích khấu hao TSCĐ và quản lý tài sản, công cụ làm việc. 
4/ Quản lý bảo mật công nghệ thông tin, kho quỹ, thẻ trắng, giấy tờ có giá, tài sản 
thế chấp.

III/ Bộ phận tín 

1/ Kiểm tra giám sát 100% món vay phát sinh quý 4, kiến nghị xử lý nợ quý 3 và việc 
thực hiện đối chiếu các món vay trong Quý. 
2/ Kiểm tra 100%  khách hàng vay vốn đến hạn trong quý, món vay gia hạn, quá hạn 
chưa được xử lý trong quý 3.
3/ Đối chiếu tài sản thế chấp trong hồ sơ – kho. 

dụng

Quý 4/2020
I/ HĐQT 

II/ Bộ phận kế 
toán 

1/ Đối chiếu, kiểm tra dư nợ và sao kê tháng 11, tháng 12/2020 với 100% khách hàng
2/ Đối chiếu sao kê với bìa lưu tiền gửi và khách hàng tháng 11 và tháng 12
3/ Cùng các bộ phận nghiệp vụ, ban điều hành kiểm kê cuối năm về tài sản, kho quỹ 
theo quy định vào cuối ngày 31/12.
4/ Kiểm  điểm  việc thực hiện nhiệm vụ của BKS năm 2020, xây dựng kế hoạch công  
tác kiểm soát năm 2021 trình đại hội thường niên. 
5/ Xem xét, tham gia với HĐQT kế hoạch kinh doanh 2020, phương án lao động, nhân  
sự và tiền lương 2020.
1/ Kiểm tra giám sát hạch toán kế toán, lưu trữ, luân chuyển chứng từ năm 2020.
2/ Kiểm tra giám sát chi lương phụ cấp, nộp BHXH, BHYT, BHTG và các chế độ 
đối với người lao động theo quyết định của đại hội, HĐQT, và HĐLĐ
3/ Trích khấu hao TSCĐ và quản lý tài sản, công cụ làm việc .
4/ Quản lý bảo mật công nghệ thông tin, kho quỹ, thẻ trắng, giấy tờ có giá, tài sản  
thế chấp.
1/ Kiểm tra giám sát 50% hồ sơ vay vốn phát hành trong quý IV .
2/ Kiểm tra 10 đến 30 món vay đến hạn trong quý IV, món vay gia hạn, quá hạn, kiến 
nghị đề xuất biện pháp xử lý đối với các món vay này.
5


Kiểm tra, kết luận trả lời đơn, thư tố cáo của công dân hoặc văn bản của các tổ chức  
đoàn thể, chính quyền về sai phạm trong hoạt động.
III/ Bộ phận tín 
dụng 

IV/ Các công việc 
khác của BKS

Tân Ninh, ngày 05 tháng 02 năm 2020
T/M. BAN KIỂM SOÁT

   Lê Văn Cương
̀

6