THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÀI CHÍNH TRONG CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU TẠP PHẨM

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÀI
CHÍNH TRONG CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU TẠP PHẨM
(TOCONTAP)
I - TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU
TẠP PHẨM HÀ NỘI ( TOCONTAP)
1. Những vấn đề chung về công ty
1.1. Giới thiệu sơ lược về công ty
Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tạp Phẩm Hà Nội là doanh nghiệp được
thành lập dưới hình thức chuyển từ doanh nghiệp nhà nứoc thành công ty cổ
phần, được tố chức và hoạt đông theo quy định của luật doanh nghiệp có
hiệu lực 1/1/2006.Công ty CP XNK Tạp phẩm được thành lập theo quyết
định số 2537/QĐ-BTM ngày 18/10/2005 và số 0206/QĐ-BTM ngày
13/2/2006 của Bộ trưởng Bộ Thương Mại .
 Tên công ty : Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Tạp Phẩm
Hà Nội.
 Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM NATIONAL SUNDRIES
IMPORT AND EXPORT JOIN STOCK COMPANY
 Tên viết tắt :TOCONTAP
 Website: www.tocontap-hanoi.vnn.vn
 Trụ sở đăng kí :
 Địa chỉ : 36 Bà Triệu- Hoàn Kiếm- Hà Nội
 Điện thoại: 84 4 8253617
 Fax: 84 4 8255917
Thành lập 5/3/1956, tên gọi ban đầu là tổng công ty xuất nhập khẩu Tạp
Phẩm trực thuộc Bộ Thương Mại. Tiền thân là doanh nghiêp nhà nước trực
thuộc Bộ Ngoại Thương, nay là Bộ Thương Mại hoạt động kinh doanh trong
lĩnh vực xuất nhập khẩu.Là một trong số các doanh nghiệp đầu tiên của Việt
Nam chuyên kinh doanh về lĩnh vực xuất nhập khẩu, và được phép xuất nhập
khẩu tất cả các mặt hàng mà pháp luật Việt Nam không cấm. Trong hơn 50 năm
hoạt động, trải qua rất nhiều khó khăn thử thách, công ty đã đạt được những

thành tựu to lớn.Cho đến nay, công ty vẫn không ngừng đổi mới cho phù hợp
với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, công ty là một trong số các doanh nghiệp
kinh doanh xuất nhập khẩu có hiệu quả.

1.2. Quá trình phát triển của công ty
Quá trình hình thành và phát triển của công ty trong hơn 50 năm vừa qua
có thể chia thành 3 giai đoạn như sau:
- Từ năm 1964-1990, quá trình công ty có sự biến đổi, tách dần một số
bộ phận cho phù hợp với các chính sách, cơ chế của nhà nước cũng
như những yếu tố khách quan của môi trường kinh doanh cụ thể là:
+ Năm 1964, tách thành lập công ty xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ
(ARTEXPORT)
+ Năm 1971, tách thành lập công ty xuất nhập khẩu mây tre
(BAROTEX)
+ Năm 1972, tách các cơ sở sản xuất của công ty ra giao cho Bộ công
nghiệp nhẹ quản lý.
+Năm 1978, tách thành lập công ty xuất nhập dệt may (TEXTIMEX).
+ Năm 1985, tách thành lập công ty xuất nhập khẩu máy phụ tùng
(MECANTEX)
+Năm 1987, tách thành lập công ty xuất nhập khẩu da giầy
(LEAPRODEXIM).
+ Năm 1992, tách công ty xuất nhập khẩu tạp phẩm phía Nam thành
công ty trực thuộc Bộ Thương Mại.
+ Năm 1995 để đáp ứng điều kiện kinh doanh trong cơ chế thị trường,
theo đề nghị của vụ trưởng vụ tổ chức và của giám đốc công ty xuất
nhập khẩu tạp phẩm, Bộ Thương Mại ra quyết định thành lập tổng
công ty xuất nhập khẩu Tạp phẩm số 333/TM-TCCB ngày 31/3/1995.
+ Số tài khoản tiền Việt Nam: 001.1.00.0013074 tại ngân hàng Ngoại
thương Việt Nam.
+ Số tài khoản tiền ngoại tệ : 001.1.37.0076543 tại ngân hàng Ngoại

thương Việt Nam.
- Năm 2006, bước sang thời kỳ đổi mới, với chính sách khuyến khích
mọi thành phần kinh tế tham gia vào hoạt động xuât nhập khẩu, xuất
phát từ nhu cầu và sự phát triển của ngành, Bộ thương mại đã ra quyết
định về phương án cổ phần và quyết định chuyển công ty xuất nhập
khẩu Tạp phẩm Hà Nội thành công ty CP XNK Tạp phẩm Hà Nội.
Cho đến nay, trai qua hơn 50 năm hoạt động và phát triển, công ty đã xác
lập được mối quan hệ mua bán, quan hệ kinh tế quốc tế với trên 70 nước và
vùng lãnh thổ trên thế giới như Hàn Quốc, Nhật Bản, Canada, Pháp,….Công ty
CP XNK Tạp phẩm là một đơn vị hạch toán độc lập, có tư cách pháp nhân, có
con dấu riêng, có điều lệ tổ chức và hoạt động kinh doanh, được mở tài khoản ở
ngân hàng trong và ngoài nước theo quy định của Nhà nước. Công ty được tự
chủ kinh doanh, sản xuất, xuất nhập khẩu tổng hợp, chủ động lien doanh lien
kết với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước.
1.3 Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của công ty
• Chức năng chủ yếu của công ty :
Chức năng chủ yếu của TOCONTAP là tiến hành các hoạt động xuất nhập
khẩu, trong đó:
- Tổ chức xuất khẩu trực tiếp các mặt hang không thuộc danh mục hang
cấm như: thủ công mỹ nghệ, hang nông lâm hải sản, may mặc, giầy
dép,…..
- Tổ chức tiêu thụ mặt hàng nhập khẩu gồm hang điện tử, điện lạnh,
dụng cụ thể thao,….
- Nhận xuất nhập khẩu uỷ thác, làm đại lý cho các doanh nghiệp trong
và ngoài nước.
- Tố chức thu gom hàng để phục vụ cho xuất khẩu .
- Nhận nhập khẩu vật tư máy móc thiết bị, nguyên vật liệu xây dựng,
phương tiện vận chuyển, phuc vụ cho hoạt đông sản xuất kinh doanh
của công ty và các đơn vị khác
- Ngoài ra công ty còn có thể tiến hành các hoạt động gai công hàng hoá

phục vụ cho việc xuất nhập khẩu hoặc kinh doanh trong nước
• Nhiệm vụ của công ty :
- Xây dựng và thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty
theo quy chế hiện hành để khai thác một số cách có hiệu quả các nguồn
vật tư, nguyên liệu, nhân lực và cơ sở sản xuất trong nước nhằm đẩy
mạnh sản xuất, tăng thu ngoại tệ cho đất nước.
- Bảo toàn và phát triển nguồn vốn, tự tạo nguồn vốn, quản lý và sử
dụng có hiệu quả nguồn vốn đó.
- Công ty có trách nhiệm hoàn thành các chỉ tiêu theo kế hoạch đã đề ra .
- Nghiên cứu khả năng sản xuất, nhu cẩu thị trường trong và ngoài nước
để cải tiến và ứng dụng KHKT, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán
bộ công nhân viên trong công ty.
- Làm tốt công tác bảo hộ an toàn lao động mua bán ngoại thương và
hoạt động lien quan khác, tuân thủ chính sách chế độ quản lý kinh tế
quản lý xuất nhập khẩu và chính sách đối ngoại của Nhà nước .
• Phạm vi hoạt động của công ty :
Hoạt đông của công ty mang tính tổng hợp trên nhiều lĩnh vực, công ty
kinh doanh nhiều mặt hang mà Nhà nước cho phép. Phạm vi hoạt động của
công ty đã được nêu rõ trong bản điều lệ hoạt động của công ty cũng như các
văn bản cho phép của cơ quan quản lý chuyên môn.
Với đặc thu kinh doanh xuất nhập khẩu tổng hợp, nên hoạt động kinh
doanh xuất nhập khẩu của công ty khá đa dạng và phong phú.
• Nghĩa vụ của công ty:
Đăng kí kinh doanh và kinh doanh các ngành nghề đã đăng ký, chịu trách
nhiệm với các cổ đông về kết quả hoạt động kinh doanh, chịu trách nhiệm trứơc
khách hàng và pháp luật về sản phẩm, dịch vụ do công ty thực hiện .
Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch đầu tư, kế hoạch sản xuất kinh
doanh phù hợp với chức năng nhiệm vụ của công ty và nhu cầu thị trường .
Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, kế toán, báo cáo định kỳ theo quy
định của Nhà nước và báo cáo bất thường của Đại hội cổ đông và chịu trách

nhiệm về tính chính xác của báo cáo .
Chịu sự thanh tra kiểm tra của cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền
theo quy định của pháp luật.
Thực hiện chế độ và quy định về hạch toán kế toán, thống kê chế độ kiểm
toán và các chế độ tài chính khác do pháp luật quy định, chịu trách nhiệm về
tính xác thực của báo cáo tài chính của công ty.
Kê khai và thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế, các khoản nộp ngân sách
Nhà nước và các nghĩa vụ khách theo quy định của pháp luật.
1.4. Cơ cấu bộ máy tổ chức và điều kiện năng lực kinh doanh cảu
công ty
1.4.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của công ty
ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
TỔNG GIÁM ĐỐC
PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
( Nguồn:
Để đáp ứng yêu cầu chuyên môn hoá sản xuất, để quản lý điều
hành tốt các hoạt động kinh doanh của công ty thì cần phải có sự phân chia, sắp
xếp thành các bộ phận phòng ban, phân xưởng. Công ty đã tổ chức sắp xếp một
bộ máy quản lý gọn nhẹ, hợp lý và hoạt động thực sự có hiệu quả, đảm bảo phát
huy năng lực tối đa của mỗi nhân viên trong công ty.
Công ty TOCONTAP có 5 phòng quản lý và 7 phòng kinh doanh
xuất nhập khẩu. Ngoài ra công ty còn có 2 chi nhánh tại Hải Phòng và Thành
phố Hồ Chí Minh với hoạt động chính là công tác giao nhận hàng hoá tại cảng
biển , hỗ trợ các phòng xuất nhập khẩu trong việc quản ký kết và thực hiện hợp
đồng, thu thập thông tin .
PHÒNG
TỔNG
HỢP
PHÒNG

KẾ
TOÁN
TÀI
CHÍNH
PHÒNG
HÀNH
CHÍNH
QUẢN
TRỊ
PHÒNG
TỔ
CHỨC
NHÂN SỰ
PHÒNG
KINH
DOANH
PHÒNG
KHO
VẬN
VĂN
PHÒNG
ĐẠI DIỆN
VÀ XÍ
NGHIỆP
XÍ
NGHIỆP
TOCAN
CHI
NHÁNH
HỒ CHÍ

MINH
CHI
NHÁNH
HẢI
PHÒNG
XNK
1
XNK
2
XNK
3
XNK
4
XNK
6
XNK
7
XNK
8
Xí nghiệp TOCAN được thành lập năm 1996, là xí nghiệp liên
doanh với Canada để sản xuất và tiêu thụ mặt hàng chổi quét sơn, con lăn
tường.
• Bộ máy quản lý của công ty chia làm hai cấp: Hội đồng quản trị và
ban giám đốc.
- Hội đồng quản trị: Chịu trách nhiệm trước ĐHĐCĐ về hoạt động sản
xuất kinh doanh của công ty, quyết định mọi vấn đề liên quan tới mục
đích, quyền lợi của công ty, quyết định chiến lược phát triển của công
ty, các giải pháp phát triển trên thị trường, tiếp thị và công nghệ
- Ban giám đốc đại diện pháp nhân của công ty, quyết định các vấn đề
liên quan đến hoạt động hằng ngày và chịu trách nhiệm về kết quả hoạt

động kinh doanh của công ty trước Hội đồng quản trị và ĐHĐCĐ và
thực hiện các quyền, nhiệm vụ được giao

• Khối quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
gồm các phòng ban sau:
- Phòng tài chính kế toán : Nhiệm vụ về việc tổ chức các nguồn vốn,
công tác kế toán, thống kê, quản lý tài chính, quản lý vật tư và tài sản
của công ty.Phòng thực hiện các chức năng giám sát tiền tệ thông qua
việc kiểm soát và quản lý vốn, tài sản của công ty, phòng có trách
nhiệm xây dựng quy chế, phương thức cho vay vốn, bảo lãnh vốn vay
ngân hàng và giám sát việc sử dụng vốn nhằm ngăn chặn nguy cơ tồn
đọng vốn. Phòng có nhiệm vụ tham mưu cho Giám Đốc về việc lập kế
hoạch và kiểm tra thực hiện kế hoạch tài chính của các phòng kinh
doanh .Phòng còn nhiệm vụ kiểm tra việc thực hiện các phương thức
án đã duyệt và đối chiếu chứng từ để giúp cho đơn vị hạch toán chính
xác ,góp ý và chịu trách nhiệm với từng phương án kinh doanh cụ
thể ,xác định lỗ lãi để trả tiền cho từng đơn vị.
- Phòng Tổng hợp: Có chức năng tổng hợp các vấn đề đối nội , đối ngoại
,sản xuất kinh doanh của công ty,lập báo cáo trình bộ chủ quản và các
ngành có liên quan.Thẩm định phương án kinh doanh XNK trước khi trình
cứu , đồng thời hướng dẫn các đơn vị xây dựng kế hoạch kinh doanh và
báo cáo tổng hợp theo tháng ,quí. Đồng thời còn có nhiệm vụ biên dịch
,phiên dịch các tài liệu phục vụ cho kinh doanh ,tìm hiểu các thông tin về
luật pháp ,tập quán thương mại ,vận chuyển ở các quốc gia ,giúp ban Giám
Đốc và các phòng kinh doanh nắm rõ tình hính và có các chính sách tương
ứng.
- Phòng hành chính quản trị:Phònh quản lý có chức năng điều hành toàn
bộ hoạt động chung của công ty ,các hoạt động của công đoàn, đoàn
thể.Quản lý về văn thư ,lưu trữ , điện thoại ,Fax,Telex,văn phòng phẩm ,
điều hành xe và phương tiện làm việc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh

doanh.Phòng còn có nhiệm vụ duy trì thời gian làm việc ,sửa chữa nhà cửa
đảm bảo môi trường của công ty luôn sạch đẹp ,văn minh.
- Phòng tổ chức nhân sự:Có chức năng mưu cho ban Giám Đốc về việc tổ
chức bộ máy tuyển dụng sắp xếp bố trí lao động vào những vị trí phù
hợp ,phòng cũng có trách nhiệm đào tạo và bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ
của đội ngũ cán bộ kinh doanh ,giải quyết khiếu nại ,tố tụng đảm bảo
quyền lợi của người lao động.
- Phòng Kinh Doanh XNK: Chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh bao
gồm: lập kế hoạch, tổ chức theo dõi thực hiên kế hoạch phát triển thị
trường, thực hiện các thủ tục xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị bán hàng và
điều tiết sản xuất của công ty.
Trước đây có 6 phòng nghiệp vụ gồm 3 phòng chuyên xuất khẩu và 3
phòng chuyên nhập khẩu .Do tình hình thực tế có nhiều thay đổi nên công ty
chuyển chức năng phòng nghiệp vụ thành phòng XNK tổng hợp nhằm tận dụng
mọi khả năng quan hệ giao dịch của các thành viên trên toàn công ty. Hiện nay
công ty có 7 phòng XNK tổng hợp ,mỗi một phòng được phân XNK một số
ngành hàng khác nhau.
Ngoài ra chi nhánh ở Hải Phòng và TP Hồ Chí Minh được thành lập để mở
rộng mạng lưới kinh doanh ,tăng cường khả năng cạnh tranh và thu thập thông
tin .Giám Đốc chi nhánh và cán bộ nhân viên thuộc chi nhánh đồng chịu trách
nhiệm về quản lý ,kinh doanh có hiệu quả và các tài sản cố định,lưu động công
ty giao, đôn đốc và thực hiện quả và các tài sản cố định, lưu động công ty giao,
đôn đốc và thực hiện khâu giao nhận hang hoá xuất ngập khẩu của công ty tại
cảng Hải Phòng.
1.4.2. Điều kiện năng lực kinh doanh của công ty
• Khả năng tài chính:
Công ty Cổ phần XNK Tạp Phẩm Hà Nội có tiềm lực tài chính vững
chắc:Công ty có nhiều năm liên tục đạt doanh thu tăng trưởng cao,với tỷ suất
trung bình cao.Công ty được thành lập với số vốn điều lệ là 28.573.700.000
VNĐ,trong đó số vốn cố định là: 1.962.200.000 VNĐ,vốn lưu động là:

26.611.500.000 VNĐ.Là một công ty hoạt động xuất nhập khẩu nên số vốn cố
định chỉ chiếm một phần nhỏ (7%),còn lại vốn lưu động (93%).Trong quá trình
hoạt động công ty đã bổ sung thêm 25.218,6 triệu VNĐ.Do quá trình cổ phần
hoá nên tổng số vốn hiện nay của công ty là 34 tỷ VNĐ, với số vốn lưu động là
25.187 triệu VNĐ và số vốn cố định là 19.165 triệu VNĐ.
• Cơ sở vật chất kỹ thuật:
Ngoài trụ sở kinh doanh đặt tại 36- Bà Triệu-Hoàn Kiếm –Hà Nội,công ty
còn có các chi nhánh tại Hải Phòng ,thành phố Hồ Chí Minh và xí nghiệp
TOCAN liên doanh với Canada.Các phòng ban được trang bị đầy đủ các thiết bị
làm việc đảm bảo cho hoạt động kinh doanh,giao dịch nhanh chóng hiệu quả.
• Nguồn nhân sự:
Công ty TOCONTAP cũng rất chú trọng đến công tác đầu tư và bồi
dưỡng lực l ượng cán bộ với số lượng chiếm khoảng 75% nhân lực có trình độ
Đại học, trong đó hầu hết cán bộ kinh doanh có trình độ Đại học về nghiệp vụ
ngoại thương(trên 50% cán bộ nhân viên tốt nghiệp Đại học Ngoại thương).
Ban lãnh đạo của công ty do Đại hội đồng cổ đông bổ nhiệm là những người có
năng lực, có trình độ chuyên môn. Hiện nay tổng số lao động của công ty là 100
người, thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên không ngừng được cải
thiện với những chế độ hợp lý.
1.5. Môi trường kinh doanh của công ty
• Khách hàng:
Với đặc thù hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu tổng hợp các mặt hàng
nên đối tác kinh doanh, các bạn hàng của công ty là đa dạng và chủ yếu là các
công ty nước ngoài. Công ty đã thiết lập được mối quan hệ hợp tác làm ăn lâu
dài với nhiều công ty ở nhiều quốc gia trên thế giới và gây được uy tín lớn tạo
điều kiện ngày càng có nhiều đối tác tìm đến thiết lập qua hệ buôn bán với công
ty.
• Đối thủ cạnh tranh:
Trong xu thế phát triển kinh tế ngày càng có nhiều các doanh nghiệp lớn
bé

được thành lập, kinh doanh nhiều mặt hàng, tất cả các công ty kinh doanh trên
thị trường thế giới đều phải qua tâm tới vấn đề cạnh tranh. Có nhiều loại đối thủ
cạnh tranh: đối thủ cạnh tranh trực tiếp, đối thủ cạnh tranh gián tiếp, đối thủ
canh tranh về ngành hàng, nhóm hàng, về chủng loại hàng hóa và loại hàng, về
kiểu cách hàng hóa. Do đặc thù kinh doanh xuất nhập khẩu của công ty là tổng
hợp các mặt hàng nên việc cạnh tranh là không tránh khỏi. Với đội ngũ cán bộ
kinh doanh có trình độ và nghiệp vụ cũng như có kinh nghiệm công ty đã và