tổ chức thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ (lc) trả chậm tại ngân hàng shb quảng ninh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
---------***---------

BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA

Đề tài: TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU
BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C)
TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH

Họ và tên sinh viên:

Hồ Huy Hoàng

MSSV:

1713310061

Lớp:

Anh 4 Tài chính quốc tế K56

Giảng viên hướng dẫn: PGS. TS. Đặng Thị Nhàn

Hà Nội, tháng 08 năm 2020


MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ............................................................................................ 1
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ................................................................................. 2
LỜI MỞ ĐẦU .................................................................................................................... 3

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH ........................ 5
I. Quá trình hình thành và phát triển................................................................................. 5
II. Cơ cấu tổ chức, nhân sự và nhật kí vị trí thực tập ....................................................... 6
III. Kết quả hoạt động kinh doanh tại SHB QUẢNG NINH từ năm 2017-2019 ........... 16
CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG
THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB
QUẢNG NINH ................................................................................................................. 18
I. Tổ chức thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả
chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH ...................................................................... 18
II. Tổ chức thanh toán lô hàng thuốc lá nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ
(L/C) trả chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH ...................................................... 19
III. Nhận xét về qui trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả
chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH ...................................................................... 25
CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HÀNG
NHẬP KHẨU BẰNG THỨC TÍN DỤNG TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB .. 28
I. Đề xuất các vấn đề về kỹ thuật.................................................................................... 28
II. Đề xuất các vấn đề về con người ............................................................................... 28
KẾT LUẬN ...................................................................................................................... 30
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................... 31


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Giải thích

Kí hiệu
B/E

Hối phiếu

BHL

Bất hợp lệ

SHB

Ngân hàng SHB

SHB Quảng Ninh

Ngân hàng SHB Chi nhánh Quảng Ninh – PGD Hòn Gai

HS

Hội sở

KDTT

Kinh doanh tiền tệ

KSV

Kiểm soát viên

L/C

Tín dụng thư (hoặc tín dụng chứng từ)

LĐP

Lãnh đạo phòng

P/A

Payment advice

P/O

Payment order

SWIFT

Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication

TK

Tài khoản

TTNK

Ngân hàng nhập khẩu

TTQT

Thanh toán quốc tế

TTV

Thanh toán viên

1


DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
STT
1

2

3

Tên
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức các phòng ban tại Chi nhánh
Quảng Ninh
Bảng 1.1: Tình hình kinh doanh của SHB
trong giai đoạn 2017 - 2019
Sơ đồ 2.1: Tổng quan qui trình thực hiện thanh toán
bằng L/C trả chậm

2

Trang
7

17

19


LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, ngoại thương đóng vai trò ngày càng quan
trọng với kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng. Những năm qua,
kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam không ngừng gia tăng. Để đạt được điều
này, ngoài những chính sách đúng đắn mang tầm vĩ mô của nhà nước, phải kể đến
một phần công sức không nhỏ của hệ thống các ngân hàng thương mại, nơi làm trung
gian cho quá trình thanh toán, góp phần hổ trợ việc buôn bán giữa các doanh nghiệp
trong và ngoài nước diễn ra an toàn và suông sẻ hơn.
Có rất nhiều hình thức khách nhau trong quá trình thanh toán quốc tế thông
qua hệ thống ngân hàng như Nhờ thu (Collection), Điện chuyển tiền (T/T), nhưng
phổ biến hơn cả là Tín dụng chứng từ (L/C). Hình thức này hiện đang được áp dụng
cho hơn 80% các hợp đồng thương mại nhờ vào các đặc tính an toàn và ưu việt của
nó. Vì thế, cùng với sự phát triển của qui mô xuất nhập khẩu, tín dụng chứng từ ngày
càng trở nên quan trọng.
Chính vì sự quan trọng đó, việc đào sâu nghiên cứu về cách thức tổ chức thanh
toán thương mại quốc tế bằng tín dụng chứng từ là hết sức quan trọng. Điều này
không những giúp sinh viên trau dồi và cũng cố kiếm thức mà còn góp phần thúc đẩy
sự phát triển và hoàn thiện cho phương thức này.
Từ thực tiễn trên, tôi đã mạnh dạn quyết định chọn đề tài “TỔ CHỨC
THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG
CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH” cho
bài báo cáo thực tập giữa khóa của mình. Bài báo cáo có kết cấu 3 chương chính như
sau:
Chương 1: Tổng quan về Ngân hàng SHB QUẢNG NINH
Chương 2: Tổ chức thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng
chứng từ (L/C) trả chậm tại Ngân hàng SHB QUẢNG NINH
Chương 3: Các đề xuất hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng
thư tín dụng (L/C) trả chậm tại Ngân hàng SHB QUẢNG NINH
Mục đích của bài viết nhằm phân tích đánh giá về việc tổ chức thanh toán bằng
phương pháp L/C trả chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH, trên cơ sở đó

3


đưa ra những đề xuất, kiến nghị cho vấn đề này. Đây cũng là cơ hội giúp tôi nắm bắt
thực tiễn và cũng cố sâu hơn kiến thức lí thuyết đã học.
Trong quá trình thực hiện bài báo cáo này, mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng
tôi không khỏi tránh nhiều sai sót. Do đó, tôi rất mong nhận được nhiều sự góp ý chân
thành từ phía nhà trường và ngân hàng SHB QUẢNG NINH.
Cuối cùng, thay cho lời kết, tôi xin chân thành cám ơn Nhà trường và Ngân
hàng SHB QUẢNG NINH đã hướng dẫn và tạo điều kiện cho tôi hoàn thành bài báo
cáo này. Đặc biệt tôi xin chân thành cám ơn cô giáo ThS Đặng Thị Nhàn đã tận tình
chỉ bảo tôi trong cách chọn đề tài và chỉnh sửa nội dung bài viết. Cám ơn anh Nguyễn
Tuấn Huy, trưởng phòng thanh toán quốc tế ngân hàng SHB QUẢNG NINH đã tạo
điều kiện thuận lợi cho tôi được thực tập tại ngân hàng. Tôi cũng xin cám ơn các bạn
cùng nhóm thực tập tại SHB QUẢNG NINH đã giúp đỡ tôi rất nhiều trong quá trình
thực tập và viết bài báo cáo này.
Tp. Hà Nội tháng 8 năm 2020

Hồ Huy Hoàng

4


CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH
I. Quá trình hình thành và phát triển
1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng SHB
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
SÀI GÒN – HÀ NỘI
Trụ sở chính: Số 77 Trần Hưng Đạo - Hoàn Kiếm
- Hà Nội

Tel: 024 3942 3388 - Fax: 024 3941 0944

Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngân hàng TMCP
Nông Thôn Nhơn Ái, được thành lập ngày 13/11/1993 tại Cần Thơ.
Năm 2006, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái được chuyển đổi mô
hình hoạt động lên Ngân hàng TMCP Đô Thị và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài
Gòn – Hà Nội (SHB).
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tên viết tắt SHB,được thành lập
theo các Quyết định số 214/QÐ-NH5 ngày 13/11/1993; Quyết định số 93/QÐ-NHNN
ngày 20/1/2006 và số 1764/QÐ-NHNN ngày 11/9/2006. Giấy phép ĐKKD số
0103026080.
Tổng tài sản từ 1 tỷ đồng năm 1993 tăng lên gần 300.000 tỷ đồng; vốn tự
có đạt hơn 23.000 tỷ đồng. Từ một ngân hàng chỉ có 8 nhân viên nghiệp vụ, 2 điểm
giao dịch, SHB đã phát triển mạnh mẽ với gần 8.000 cán bộ nhân viên đang làm việc
tại hơn 500 điểm giao dịch trong và ngoài nước, phục vụ gần 4 triệu khách hàng cá
nhân, doanh nghiệp và kết nối tới 400 ngân hàng đại lý trên khắp các châu lục.
SHB có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với trụ sở chính đặt tại TP. Hồ
Chí Minh và hơn 400 điểm Giao dịch trên các tỉnh thành trong nước và 2 Chi nhánh
Quốc tế tại Campuchia và Lào.
Đặc biệt thương hiệu của SHB đã được khẳng định trên thị trường tài chính
với vị trí Top 5 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân lớn nhất Việt Nam; Top 10 tổ
chức tín dụng có tầm ảnh hưởng quan trọng trong ngành tài chính ngân hàng; Top 10
ngân hàng thương mại uy tín nhất Việt Nam; Top 1.000 ngân hàng toàn cầu….

5


2. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại SHB QUẢNG NINH
- Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng
VND, ngoại tệ và vàng.

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi;
cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và
vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản.
- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn và
quyền lựa chọn tiền tệ.
II. Cơ cấu tổ chức, nhân sự và nhật kí vị trí thực tập
1. Cơ cấu tổ chức của SHB QUẢNG NINH
Giám đốc chi nhánh
Phó giám đốc

Dịch vụ khách

Hành chánh-Ngân quỹ

Tín dụng

Phòng giao dịch

Thánh toán quốc tế

Thẻ

Hành chánh

Cá nhân

Ngân quỹ

Doanh nghiệp

Kế toán giao dịch
Kế toán nội bộ
Kinh doanh tiền tệ

Sơ đồ 1-1 Cơ cấu tổ chức các phòng ban tại Chi nhánh Quảng Ninh
(Nguồn: tư liệu Phòng Hành chánh – Ngân quỹ)
Là chi nhánh cấp I trực thuộc Hội sở và chỉ mới thành lập năm 2003, quy mô vẫn còn
nhỏ nên SHB QUẢNG NINH có một cơ cấu tổ chức đơn giản, rõ ràng giữa các phòng
6


ban và bộ phận thuộc phòng ban. Cơ cấu tổ chức bao gồm: 1 Giám đốc, 2 Phó giám
đốc, 4 phòng ban, 7 bộ phận và 8 phòng giao dịch.
SHB QUẢNG NINH phân bổ mỗi phòng ban làm một chức năng, nhiệm vụ
cụ thể, riêng biệt nhưng giữa các phòng ban vẫn có sự liên hệ, gắn bó chặt chẽ và hỗ
trợ lẫn nhau trong công việc. Chính sự liên kết này giúp cho các phòng ban có thể
hoàn thành tốt vai trò của mình cũng như có thể phục vụ khách hàng một cách tốt
nhất. Ngoài ra cơ cấu tổ chức trên còn giúp Ban giám đốc có thể kiểm soát hoạt động
của ngân hàng hiệu quả hơn, và nhân viên cũng có ý thức, trách nhiệm hơn trong công
việc của mình.
Như vậy, mặc dù chưa được thành lập lâu nhưng nhìn chung SHB QUẢNG
NINH có một cơ cấu tổ chức phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh của mình.
2. Cơ cấu nhân sự
Hiện nay, toàn bộ hệ thống SHB QUẢNG NINH có khoản 171 nhân viên và
được phân bổ như sau:
+ Ban giám đốc: 1 Giám đốc, 2 Phó giám đốc
+ Phòn hành chánh - ngân quỹ: 20 nhân viên
+ Phòng dịch vụ khách hàng: 34 nhân viên trong đó Bộ phận thanh toán
quốc tế là 12 nhân viên
+ Phòng tín dụng: 25 nhân viên

+ Các hòng giao dịch: 82 nhân viên
Với một độ ngũ nhân viên có trình độ đại học và sau đại học trên 50% và tỷ lê
nhân viên dưới 35 tuổi là 83%, có thể thấy rằng SHB đang sở hữu một nguồn nhân
lực đầy tiềm năng có trình độ cao, trẻ và năng động. Đây là một điều kiện rất thuận
lợi cho Chi nhánh Quảng Ninh nói riêng và cả hệ thống SHB nói chung phát triển
mạnh hơn nữa và cạnh tranh hiệu quả trước các đối thủ khác.
3. Mô tả vị trí thực tập
Từ ngày 13/07 đến 14/08, tôi được ngân hàng SHB QUẢNG NINH nhận vào

7


kiến tập tại phòng thanh toán quốc tế trực thuộc bộ phận dịch vụ khách hàng. Nhiệm
vụ của tôi trong thời gian kiến tập là quan sát tìm hiểu những kiến thức thực thế về
các hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng SHB QUẢNG NINH. Trong khoảng
thời gian đầu, theo phân công của phó phòng thanh toán quốc tế, tôi được thanh toán
viên Liêu Hưng Khang hướng dẫn tìm hiểu về qui trình và các hình thức thanh toán
quốc tế của ngân hàng SHB. Sau khi đã tiếp xúc với các hồ sơ, chứng từ thực tế, tôi
được giao nhiệm vụ photo và chuyển chứng từ giữa các phòng ban. Đây là một cơ
hội giúp tôi có thể hiểu rõ hơn sự vận hành và mối liên quan giữa phòng thanh toán
quốc tế và các phòng ban khác trong ngân hàng. Tôi còn được hướng dẫn sắp xếp
một số chứng từ và được tiếp xúc tìm hiểu nội dung ý nghĩa của các chứng từ trong
thực tế.Vì thời gian kiến tập khá ngắn, tôi chưa có cơ hội được trực tiếp tham gia
soạn thảo điện thư. Song, đây là cơ hội để tôi học hỏi và tìm hiểu thực tế hoạt động
thanh toán quốc tế qua hệ thống điện tử tại một trong những ngân hàng có nghiệp vụ
thanh toán quốc tế phát triển hàng đầu tại Việt Nam.
Tuần 1: Từ ngày 06/07/2020 đến ngày 13/07/2020.
Theo lịch của phòng quản lý đào tạo thì đây là tuần sẽ bắt đầu kỳ thực tập của tôi
cũng như những sinh viên năm thứ ba của trường. Nhưng thời gian này trùng với thời gian
tôi thi cuối kỳ các môn của học kỳ hai năm học 2019-2020 nên tôi chưa đến công ty tham

gia kiến tập được. Do vậy trong thời gian này, tôi mới chỉ tập trung ôn thi cuối kỳ.
Tuần 2 : Từ ngày 13/07/2020 đến ngày 20/07/2020.
Tuần này tôi chỉ còn một môn thi cuối kỳ. Sau hôm đó, tôi dành thời gian tập trung
vào việc tự đọc trên website của nhà trường những vấn đề liên quan đến kỳ thực tập giữa
khóa, bao gồm nhiều vấn đề trong đó có nội dung thực tập, nội dung báo cáo thực tập, kế
hoạch thực tập, nhật ký thực tập. Đặc biệt là đọc kĩ ở mục kế hoạch thực tập và nội dung
báo cáo thực tập để có thể làm tốt, đầy đủ và đúng tiến độ theo yêu cầu của nhà trường đã
đặt ra. Ngoài ra còn nhiều vấn đề quan trọng liên quan đến các hướng dẫn để làm các công
việc trọng kỳ thực tập. Sau khi đọc những tài liệu này tôi đã phần nào định hướng được
cho kì thực tập giữa khóa của mình sắp tới. Thêm vào đó, tôi còn xin thêm tài liệu, các
báo cáo thực tập của các anh chị khóa trước để thâm khảo và biết rõ hơn về những việc

8


mình cần phải làm trong thời gian tới. Trong kỳ nghỉ hè vừa qua, tôi đã xin đi thực tập tại
ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội (SHB) – Chi nhánh Quảng Ninh – PGD Hòn Gai.
Sáng nay tôi đã gọi điện cho người quen là chị Thu, một nhân viên ngân hàng Sài Gòn
– Hà Nội (SHB) để hẹn lịch lên công ty kiến tập. Chị ấy rất thoải mái, đã đồng ý và hẹn
lịch ngày giờ cụ thể để tôi lên công ty, đồng thời cũng cho tôi địa chỉ công ty và bảo tôi
lên tới phòng đó thì gọi chị, chị dẫn tới phòng thanh toán quốc tế để học hỏi các anh chị ở
đó. Kết thúc cuộc điện thoại mà trong lòng tôi thấy rất vui. Vậy là ngày mai tôi bắt đầu đi
kiến tập, chắc chắn sẽ có nhiều điều mới mẻ và thú vị. Tôi bắt đầu hồi hộp, có chút lo lắng
suy nghĩ về ngày mai.

Ngày 15/07:
Theo lịch hẹn với chị Thu, sáng nay khoảng từ 8h-9h tôi sẽ có mặt tại công ty. Sáng
hôm đó tôi dậy sớm chuẩn bị quần áo tươm tất và cố gắng tới công ty theo đúng lịch hẹn.
Tuy là tới công ty lần đầu nhưng tôi cũng may mắn khi không phải mất quá nhiều thời
gian để tìm địa chỉ công ty. Tôi đã có mặt tại công ty lúc 8h30. Sau đó tôi gọi điện thoại

cho chị Thu thì lúc đó chị ấy lại có việc phải đi ra ngoài với giám đốc. Chị bảo tôi vào
trong ngồi đợi chị về. Lúc đó tôi thấy rất rụt rè, ngượng ngùng nhưng cũng cố gắng vượt
qua cảm xúc ấy của bản thân để mở cánh cửa văn phòng công ty và bước vào phòng. Khi
vào phòng tôi chào hỏi các anh chị trong công ty. Một chị đã hỏi tôi đến có việc gì. Tôi
giới thiệu là người quen của chị Thu, tôi đến để thực tập ở công ty. Chị ấy đã dẫn tôi vào
phòng kế toán và bảo tôi ngồi đây một lát đợi chị Thu về. Các chị trong phòng nói chuyện
rất thân thiện và gần gũi. Mặc dù đang bận rộn công việc nhưng vẫn tranh thủ hỏi chuyện
tôi. Tôi cũng bắt đầu thấy bớt chút căng thẳng. Tôi ngồi một lát thì chị Thu về. Sau đó chị
ấy dẫn tôi tới phòng thanh toan giới thiệu tôi với các anh chị trong phòng và chấp nhận
cho tôi được thực tập ở đây. Chị Hà trưởng phòng thanh toán hỏi tôi một số điều và sau đó
phân cho anh Liêu Hưng Khang - thanh toán viên, là người hướng dẫn tôi trong suốt quá
trình thực tập.

Ngày 16/07:
Phòng thanh toán hôm nay có 5 người. Hôm nay anh Khang có vẻ bận rộn với những
cuộc điện thoại gọi đến liên tục từ khách hàng nhưng anh vẫn dành thời gian trò chuyện

9


tôi. Tôi trò chuyện với anh Khang, trước tiên anh có hỏi về đề tài mà tôi sẽ làm báo cáo
thực tập giữa khóa. Anh bảo tôi chọn đề tài đó khá cụ thể và dễ tìm hiểu và có nhiều số
liệu để tôi nghiên cứu cũng như làm báo cáo. Để có thể viết được bản kế hoạch thực tập cá
nhân và bản mô tả công việc tại vị trí thực tập tôi đã quyết định hỏi anh một số vấn đề về
nhiệm vụ cụ thể của các nhân viên phòng. Anh trả lời rất thẳng thắn: Hàng ngày anh cũng
như các nhân viên khác trong phòng phải làm các công việc như:
• Thường xuyên kiểm tra mail, fax…để cập nhật Khang tin gửi đến và phản hồi kịp.
• Quản lý dữ liệu về hợp đồng, ngân hàng mở L/C,… và thường xuyên theo dõi để
bổ sung các chứng từ cần thiết phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng.
• Nếu lô hàng về thì cử người đi làm thủ tục hải quan và nhận hàng.

• Xét kiểm tra bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu gửi.
Cảm nhận và bài học
Những ngày đầu tiên lên công ty thật sự rất rụt rè, bỡ ngỡ. Tự hứa phải cố gắng tiếp
xúc cố gắng nói chuyện với mọi người nhiều hơn nữa để nâng cao khả năng giao tiếp.
Tuần 3: Từ ngày 20/07/2020 đến 27/07/2020
Ngày 20/07:
Ăn mặc chỉnh tề gọn gàng như mọi ngày, tôi tới văn phòng đúng giờ . Vào phòng
chào hỏi chị Hà trưởng phòng. Chị gật đầu và làm tiếp. Sau đó đến bàn của anh Khang
ngồi và nhìn quanh phòng mọi người làm việc. Những cái điện thoại trong phòng kêu liên
hồi, một số anh chị trả lời điện thoại bằng tiếng anh, tôi nghe mà thấy thật tuyệt vời và
ngưỡng mộ. Hôm nay, anh Khang đưa cho tôi mấy cái hợp ngồi nghiên cứu các hợp đồng
đó. Sau đó có gì không hiểu trên hợp đồng thì hỏi anh. Tôi cầm một số hợp đồng trên tay
và bắt đầu quá trình tìm hiểu về chúng. Đầu tiên, tôi tự đọc hiểu, dịch hợp đồng vì hợp
đồng được soạn thảo bằng tiếng anh. Kỳ 2 năm học 2019-2020 vừa qua, tôi đã được học
môn tiếng anh chuyên ngành 2 về dịch hợp đồng nên có thể hiểu được hầu hết nội dung
hợp đồng. Trước đây thì tôi chỉ thấy những điều khoản hợp đồng trong sách, trên lý thuyết
thôi nhưng khi cầm trên tay những hợp đồng ngoại thực sự thì cảm giác đọc – dịch hợp
đồng thật thú vị. Tôi bắt đầu thích thú với những hợp đồng ngoại này. Sau đó có một số
điều khoản tôi không hiểu, tôi đã hỏi anh Khang và anh ấy đều giải đáp cho tôi.

10


Cảm nhận và bài học
Với những Khang tin thu được từ anh Khang, tôi sẽ sử dụng cho bài viết của mình sắp
tới. Qua cuộc trò chuyện này tôi thấy anh Khang là một người rất thân thiện và nhiệt tình
giúp đỡ tôi. Anh Khang cũng hứa sẽ chia sẻ những gì mà anh biết để giúp đỡ tôi hoàn
thành tốt kỳ thực tập giữa khóa này.

Ngày 25/07

Hôm nay đúng 8h, giờ công ty bắt đầu làm việc, tôi có mặt tại phòng thanh toán. Giờ
tôi đã quen thuộc với công ty và các anh chị hơn, tôi cũng không thấy rụt rè, ngượng
ngùng như trước nữa. Nay tôi đến sớm, tôi pha trà mời các anh chị trong phòng. Các anh
chị rất vui vẻ, niềm nở và nói cảm ơn tôi. Sau đó, tôi tìm một vị trí thích hợp để ngồi và
quan sát các anh chị làm việc. Vì mới bắt đầu ngày mới nên công việc cũng chưa bận rộn
lắm. Các anh chị tranh thủ vào mạng đọc báo, tin tức, tình hình kinh tế trong nước và thế
giới. Sau đó các anh chị lại bận rộn với các cuộc điện thoại. Tôi tiếp tục tranh thủ hỏi anh
Khang về một số chứng từ trong quy trình nhập khẩu mà tôi chưa rõ.

Cảm nhận và bài học
Hôm nay tôi đã được quan sát một số chứng từ ngoài thực tế trong quá trình nhập
khẩu hàng hóa. Tôi được hiểu rõ thêm về nội dung các mục trong các chứng từ.

Ngày 27/07:
Hôm nay tôi lên công ty và đã làm được một số công việc như : hỏi anh Khang một số
điều thắc mắc về:
• Một số lỗi trong bộ chứng từ của nhà xuất khẩu
• Thuận lợi, khó khăn trong quá trình nhập khẩu của công ty.
Hôm nay tôi qua phòng chị Huyền để xin tài liệu thực tập của những anh chị khóa
trước tại công ty. Chú Sơn dẫn tôi qua phòng kế toán để lấy tài liệu. Một lần nữa tôi được
gặp các chị kế toán sau lần đầu vào công ty. Các chị cũng vẫn nhận ra tôi và hỏi chuyện
vui vẻ. Tôi mạnh dạn trình bày với chị trưởng phòng kế toán về việc mình muốn xin tài
liệu gì và để làm gì. Sau đó chị trưởng phòng kế toán cho tôi những tài liệu mà tôi cần.
Rời phòng kế toán tôi qua phòng hành chính để xin chị Thơm nhân viên tại đây một ít tài

11


liệu về tổ chức của công ty. Chị Thơm hướng dẫn cho tôi khá nhiệt tình và cho tôi những
tài liệu cần thiết.

Cảm nhận và bài học
Vậy là một ngày tôi đến công ty cũng trôi qua, đến giờ phút này thực sự tôi cảm thấy
mình tự tin hơn khi ở công ty này cho dù tôi vẫn chưa được làm việc. Nhưng tôi tin rằng
những lần sau tôi sẽ có được những việc làm phù hợp tại công ty này.
Tuần 4 : Từ ngày 28/07/2020 đến ngày 07/08/2020
Ngày 30/07:
Hôm qua, ngày 30/07 cô giáo hướng dẫn thực tập cũng đã chữa đề cương cho báo cáo
thực tập giữa khóa của tôi. Với những Khang tin thu được từ tuần đầu lên công ty vào
tuần trước, tôi đã tiến hành viết kế hoạch thực tập các nhân cho mình. Cùng với những
Khang tin đó tôi cũng đã tìm hiểu thêm từ các tài liệu khác như báo cáo thực tập của một
số anh chị khóa trên, tài liệu hướng dẫn trên mạng. Tôi cố gắng soạn thảo nhanh những
nội dung cần hỏi để có thể đtôi lên công ty nhờ anh Khang giúp đỡ. Chiều hôm nay tôi lên
công ty. Qua mỗi lần lên công ty tôi lại cảm thấy sự gần gũi và nhiệt tình hơn của những
nhân viên tại đây, đặc biệt là anh Khang người đang hướng dẫn tôi. Hôm nay, tôi hỏi anh
Khang chủ yếu về quy trình nhập khẩu của công ty. Anh vừa giảng vừa ghi nội dung
chính ra tờ giấy A4 để tôi đtôi về làm tài liệu tham khảo.

Cảm nhận và bài học
Tôi đã bắt đầu hiểu rõ hơn về quy trình nhập khẩu trong thực tế, có những bước được
giản lược bớt chứ không hoàn toàn đầy đủ như trong lý thuyết. Mặt khác, một số chứng từ
trên lý thuyết tôi chưa được học thì trong quy trình nhập khẩu lại có.

Ngày 03/08
Đúng 8h sáng tôi có mặt tại công ty. Sáng nay tôi cảm thấy không được khỏe lắm vì
dậy muộn không kịp ăn sáng. Vì vậy, tôi thấy hơi mất tập trung. Vào phòng thực tập, tôi
chào hỏi mọi người trong phòng như thường lệ cho chị Hà biết là tôi đã có mặt, sau đó

12

đến bàn làm việc của anh Khang ngồi đó. Sực nhớ ra việc hôm nay phải hỏi anh Khang
một số vấn đề về phòng ban để hoàn thành xong phần tổng quan công ty và phòng thực
tập nên tôi lấy tập giấy ra vừa hỏi vừa ghi chép. Chị Hà trưởng phòng gọi tôi đến hỏi tôi
khi nào xong thực tập, tôi nói đến hết tuần sau, chị bảo cũng nhanh nhỉ, mới ngày nào
thực tập mà giờ đã sắp xong rồi. Sau đó làm một số việc như in ấn tài liệu cho anh Khang,
sắp xếp lại giấy tờ. Thế là kết thúc buổi sáng hơi mệt trong người.

Cảm nhận và bài học
Mọi người trong công ty đã quen sự có mặt của tôi, tôi có thêm được nhiều mối quan
hệ với các nhân viên trong công ty. Kỳ thực tập thực sự rất bổ ích đối với tôi.

Ngày 05/08
Bắt đầu một ngày làm việc mới. Tôi dậy ăn sáng sửa soạn chuẩn bị lên công ty. Vẫn
như thường lệ tôi chào hỏi các anh chị trong phòng và ngồi tại bàn làm việc của anh
Khang. Ngồi được một lúc thì Hiệp là sinh viên thực tập giống như tôi đến. Hiệp cũng là
sinh viên trường Đại học Ngoại Thương nên chúng tôi cũng khá thân thiết. Anh Khang
giao cho chúng tôi công việc là đóng dấu tài liệu cho anh. Công việc không quá khó
nhưng cũng không hề đơn giản với những sinh viên năm ba còn chưa tiếp xúc công việc
thực tế nhiều như chúng tôi. Nhưng chúng tôi cũng cố gắng hoàn thành nhiệm vụ của
mình. Làm xong thì tôi và Hiệp ngồi nói chuyện với nhau về báo cáo của mình và những
câu chuyện xoay quanh chủ đề thực tập giữa khóa này.

Cảm nhận và bài học
Công việc hôm nay đơn giản nhưng cũng giúp tôi hiểu biết hơn về cách đóng dấu tài
liệu. Sau khi trò chuyện với bạn Hiệp tôi cũng rút ra một số kinh nghiệm riêng cho bài viết
của mình. Có một số vấn đề chúng tôi có thể hỗ trợ nhau.
Tuần 5 : Từ ngày 08/08/2020 đến 14/08/2020.
Ngày 08/08
Sáng nay tôi đến công ty từ lúc 8h. Tuy 8h là giờ làm hành chính vào buổi sáng của

13


công ty nhưng khi tôi đến thì giám đốc và hai anh chị ở phòng tôi thực tập là phòng xuất
nhập khẩu chưa đến. Mấy anh chị đến công ty rồi cười với tôi và nói vui tôi đi làm còn
sớm hơn cả giám đốc và nhân viên chính thức đó, tuy là 8h bắt đầu làm nhưng tôi có thể
đến muộn hơn cũng không sao vì tôi là sinh viên thực tập giữa khóa thôi. Tôi cười và nói
rằng tôi muốn tập thói quen đi làm đúng giờ và tôi muốn lên công ty để cảm nhận về cảnh
ngày mới nơi công sở. Sau đó tôi đi pha trà mời các anh chị uống nước. Khoảng 9h sáng
thì tôi bắt đầu vào công việc thực tập của mình. Hôm nay tôi hỏi anh Khang về vấn đề
làm thủ tục hải quan và Khang quan hàng hóa. Anh Khang nói là anh chỉ phụ trách các tài
liệu chứng từ hàng hóa, hợp đồng và thủ tục L/C với ngân hàng chứ không trực tiếp đi làm
thủ tục hải quan và Khang quan hàng hóa. Vấn đề này anh sẽ nhờ anh Lộc cũng làm ở
phòng xuất nhập khẩu giúp đỡ tôi. Anh Lộc là người trực tiếp đi đến cảng làm thủ tục hải
quan và lấy hàng nên anh ấy sẽ hiểu rõ hơn, có kinh nghiệm thực tế về vấn đề này hơn anh
Khang. Sau đó, anh Khang dẫn tôi đến chỗ anh Lộc và nhờ anh Lộc giúp đỡ tôi. Anh Lộc
nói chuyện cũng rất thân thiện, thoải mái và sẵn sàng giúp đỡ tôi vấn đề này. Anh ấy nói
“Anh chỉ cần vẽ sơ đồ này là tôi dễ hiểu ngay ấy mà”. Tôi cười và có chút tự tin hơn. Sau
đó anh Lộc lấy giấy A4 ra, anh ấy vừa viết vừa nói cho tôi về trình tự cũng như các bước
làm thủ tục hải quan. Đôi khi sợ tôi không theo dõi kịp anh ấy còn nói lại cho tôi hiểu một
số bước. Vì thế mà tôi có thể tiếp thu được quy trình làm thủ tục hải hàng hóa.

Cảm nhận và bài học
Hôm nay tôi đã biết được giờ làm hành chính trên lý thuyết và thực tế có sự sai khác
một chút, khoảng 30 phút gì đó. Tôi đã nói chuyện được với nhiều người hơn và ở công ty
mọi người rất nhiệt tình giúp đỡ sinh viên thực tập như tôi. Đặc biệt hôm nay tôi phải cảm
ơn anh Lộc rất nhiều vì anh ấy đã giúp tôi hiểu biết hơn về quy trình làm thủ tục hải quan
và Khang quan hàng hóa. Quy trình này về cơ bản giống với lý thuyết tôi được học trong
trường. Văn hóa ở công ty là văn hóa mở chứ không gò bó ép buộc quá nhiều, công ty

quan tâm tới hiệu quả công việc nhiều hơn. Mọi người rất hòa đồng, thân thiện, nhiệt tình.

Ngày 10/08
Như thường lệ, 8h tôi lên công ty, đến phòng thanh toán và chào hỏi mọi người. Anh

14


phó giám đốc công ty có phòng riêng nhưng anh vẫn thích ngồi ở phòng thanh toán bởi vì
anh lúc trước đã làm ở đây nên anh có cảm tình với mọi người trong phòng. Tôi trở lại bàn
làm việc của anh Khang rồi xin phép anh ấy cho tôi đến chỗ anh Lộc hỏi thêm về vấn đề
phân tích phân loại hàng hóa trong thủ tục hải quan. Anh Khang cười và vui vẻ đồng ý.
Tôi đến chỗ anh Lộc chờ anh ấy nói chuyện điện thoại với khách hàng. Anh Lộc đưa cho
tôi tờ khai hải quan điện tử một lô hàng của công ty. Và chỉ rõ cho tôi mục mã số hàng
hóa. Sau đó anh Lộc phô tô cho tôi một bản tờ khai hải quan điện tử và cho tôi về làm tài
liệu tham khảo.

Ngày 13/08
Đến thời điểm này tôi đã làm gần xong bài báo cáo nhưng còn vài chỗ tôi chưa biết
làm sao. Do đó tôi đã đtôi lên hỏi anh Khang, anh Khang giải thích cho tôi xong bài báo
cáo đó. Sau đó anh ấy nhờ tôi sắp xếp lại một số giấy tờ. Tôi cũng trình bày với anh
Khang từ đầu buổi là hôm nay tôi đi thực tập buổi cuối cùng. Công việc chính của hôm
nay cũng như mọi ngày nhưng tôi được ôn lại tất cả những gì đã làm ở kỳ thực tập vừa
qua. Hôm nay là buổi thực tập cuối nên tôi cũng xin anh Khang xác nhận của đơn vị thực
tập giữa khóa. Trưa hôm đó, trước khi về tôi cảm ơn anh Khang đã nhiệt tình giúp đỡ tôi
trong suốt quá trình thực tập giữa khóa này. Anh Khang nói nếu có gì cần giúp đỡ thì liên
lạc với anh.

Cảm nhận và bài học
Hôm nay là ngày thực tập cuối cùng ở công ty. Tôi thấy cảm giác hơi man mác buồn

và nhớ các anh chị ở công ty vì từ mai sẽ không gặp lại các anh chị nữa. Một kỳ thực tập
đã kết thúc và để lại trong tôi nhiều điều sâu sắc, khó quên.
KẾT LUẬN
Trong quá trình thực tập tại công ty, tôi đã học được rất nhiều điều bổ ích cho bản
thân, công việc mà trước tới giờ tôi chưa làm. Đồng thời đã giúp tôi rèn luyện thêm được
những kỹ năng, kinh nghiệm làm việc thực tế.
Cuối cùng, tôi xin cảm ơn cô Đặng Thị Nhàn cùng các anh chị công tác tại phòng
thanh toán, đặc biệt là anh Liêu Hưng Khang đã hướng dẫn, nhiệt tình giúp đỡ và đã tạo
điều kiện cho tôi hoàn thành tốt kỳ thực tập này.

15


III. Kết quả hoạt động kinh doanh tại SHB QUẢNG NINH từ năm 2017-2019
Bảng 1-1 Tình hình kinh doanh của SHB QUẢNG NINH trong giai đoạn 2017-2019
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Tổng vốn

2017

2018

2019

2018/2017

2019/2018

4438799,90

6021248,20

8392727,60

35,65%

39,39%

động

3122126,95

4704383,20

6845319,80

50,68%

45,51%

Doanh thu

442874,89

730802,69

1242364,57

65,01%

70,00%

sau thuế
Vốn chủ sở

65413,29

104186,60

188638,50

59,27%

81,06%

hữu

1316672,95

1316865,00

1547407,80

0,01%

17,51%

ROE

4,97%

7,91%

12,19%

59,25%

54,08%

ROA

1,47%

1,73%

2,25%

Doanh
thu/Vốn chủ
sở hữu

33,64%

55,50%

80,29%

Vốn huy

Lợi nhuận

Nguồn: Tổng hợp bảng cáo cáo tài chính của Phòng kế toán từ 2017-2019

16


Nhìn chung tình hình kinh doanh của Ngân hàng SHB QUẢNG NINH trong
3 năm qua có những bước tiến rất khả quan. Tốc độ tăng trưởng trung bình của tổng
vốn mỗi năm khoảng 37-38%. Vốn huy động chiếm khoảng trên 70% tổng vốn năm
2008, và chiếm trên 80% năm 2019. Điều này thể hiện đặc thù của Ngân hàng thương
mại: tỷ số đòn bẩy tài chính rất cao. Các chỉ số này cũng cho thấy qui mô hoạt động
của Ngân hàng SHB QUẢNG NINH ngày càng được mở rộng, mức độ sử dụng vốn
ngày càng gia tăng. Mặt khác, doanh thu trong 3 năm qua có tốc độ tăng trưởng rất
mạnh, doanh thu năm 2018 tăng 65% so với 2017, năm 2019 so với 2018 là 70%. Lợi
nhuận sau thuế có tốc độ tăng vượt bậc, đặc biệt là tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế năm
2019 so với 2018 hơn 80%. Điều này một mặt phản ánh tình hình kinh doanh của
Ngân hàng SHB QUẢNG NINH đang không ngừng được mở rộng, đồng thời cũng
thể hiện chi phí hoạt động cũng giảm dần. Về mặt hiệu quả hoạt động, chỉ số ROE
cho thấy lợi nhuận của ngân hàng mang lại cho các cổ đông trong năm 2017 chỉ có
4,97%, sang năm 2019 là 12, 19%, trung bình mỗi năm tốc độ tăng của ROE là hơn
50%. Điều này thể hiện rằng khả năng sinh lời của SHB QUẢNG NINH không nhỏ
và có tốc độ tăng rất cao.
Qua phân tích tình hình kinh doanh của ngân hàng SHB QUẢNG NINH từ
năm 2017 đến 2019 ta nhận thấy chỉ trong một khoảng thời gian ngắn ngân hàng đã
đạt được những tốc độ phát triển vượt bậc với những con số rất ấn tượng. Điều này
phần nào thể hiện được chiến lược phát triển hiện tại của ngân hàng SHB QUẢNG
NINH đi đúng hướng, góp phần tạo một thuận lợi cho những bước phát triển dài hạn
trong những năm tiếp theo.

17


CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN
HÀNG SHB QUẢNG NINH
I. Tổ chức thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ
(L/C) trả chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH

MỞ L/C
YÊU CẦU
HỦY L/C

THU KÝ QUỸ

NHẬN VÀ KIỂM
CHỨNG TỪ
HỦY L/C
Hợp lệ/ chấp nhận
BHL/ từ chối BHL

HOÀN TRẢ
CHỨNG TỪ

CHẤP NHẬN HỐI
PHIẾU

GIA HẠN THANH
TOÁN (nếu có)

THANH TOÁN L/C
LƯU HỒ SƠ
Sơ đồ 2-1 Tổng quan qui trình thực hiện thanh toán bằng L/C trả chậm
(Nguồn: Qui trình nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu của Phòng thanh toán quốc tế)
(Các bước qui trình cụ thể, phụ lục về qui trình thanh toán hàng nhập khẩu bằng
L/C trả chậm)

18


II. Tổ chức thanh toán lô hàng thuốc lá nhập khẩu bằng phương thức tín
dụng chứng từ (L/C) trả chậm tại ngân hàng SHB QUẢNG NINH
Một công ty nhập khẩu của Việt Nam, nhập khẩu một lô hàng thuốc lá từ Đức,
thanh toán bằng hình thức thư tín dụng trả chậm được mở tại Ngân hàng SHB
QUẢNG NINH, ngân hàng Khang báo là HSBC Bank PLC, CITY OF LONDON.
Công ty xuất khẩu có địa chỉ tại Hamburg - Đức, nên xuất trình chứng từ tại HSBC
Trinkaus Burkhardt, Hamburg - Đức. Ngân hàng SHB không có tài khoản tại ngân
hàng HSBC Trinkaus & Burkhardt Hamburg - Đức, cho nên thông qua tài khoản của
mình tại Ngân hàng HSBC New York thanh toán cho ngân hàng HSBC tại
DUESSELDORF – Đức (theo chỉ thị thanh toán trên thư Ngân hàng)
1. Phát hành L/C
- Ngày 11/3, đơn vị nhập khẩu gửi Giấy đề nghị mở tín dụng thư (L/C trả
chậm), đề nghị SHB QUẢNG NINH mở L/C có nội dung chính như sau:
+ To: HSBC BANK PLC, CITY OF LONDON CORPORATE
OFFICE (SWIFT CODE: MIDLGB22)
+ FM: VN SHB, SAIGON BRANCH, HO CHI MINH CITY
(ATTN: L/C ADVISING DEPT.)
+ L/C được mở cho công ty xuất khẩu hưởng, với trị giá L/C là USD
33.792,00 giá CIF Tân Cảng, TP. HCM, VIETNAM (INCOTERMS 2000)
+ NGÀY HẾT HẠN VÀ ĐỊA ĐIỂM: 31/05/2011 TẠI VIỆT NAM (NGÂN

HÀNG PHÁT HÀNH)
+ Công ty đề nghị kí quĩ 100% trị giá L/C
Giấy đề nghị mở tín dụng của công ty nhập khẩu phải có chữ kí của giám đốc
hoặc thay quyền giám đốc và đóng dấu của công ty, ngoài ra, có thêm chữ kí của kế
toán trưởng.
a. Thanh toán viên tiếp nhận hồ sơ và ghi nhận lại ngày tháng và trị
giá của L/C được mở, có chữ kí của LĐP phê duyệt

19


Ngoài ra, thanh toán viên còn yêu cầu khách hàng cung cấp thêm các giấy tờ
sau làm hồ sơ mở thư tín dụng: 01 bản sao hợp đồng ngoại thương.
b. Thanh toán viên kiểm tra chi tiết hồ sơ
Kiểm tra sự đồng nhất giữa các điều khoản trong giấy đề nghị mở L/C và
hợp đồng, và chữ ký con dấu của khách hàng trên giấy đề nghị mở L/C so với chữ ký
và con dấu được khách hàng cung cấp khi mở tài khoản tại SHB được lưu trên cơ sở
dữ liệu
c. Thanh toán viên soạn L/C nháp, gửi khách hàng kiểm tra và thống
nhất ý kiến trước khi mở L/C chính thức
d. Thanh toán viên tiến hành mở L/C chính thức

❖

TTV1

-

Kiểm tra nguồn tiền kí quĩ, chuyển giấy bán ngoại tệ cho bộ phận kinh doanh

-

Nhập dữ liệu vào hệ thống Korebank, hạch toán thủ tục phí mở L/C, điện phí

mở L/C
- Theo dõi phiếu hạch toán được in ra:
+ Phí mở L/C: 2,116.308 VND (đơn vị tính : triệu đồng)
+ Điện phí mở LC: 3,757.500 VND (đơn vị tính : triệu đồng)
+ Thuế VAT: 10% điện phí mở L/C: 375,750 VND (đơn vị tính : triệu
đồng)
+ Kí quĩ 100% trị giá L/C: 33.792,000 USD
(Tất cả các số tiền trên sẽ trừ vào tài khoản của đơn vị nhập khẩu tại SHB)
-

Chuyển điện mở L/C bằng MT700 qua hệ thống SWIFT trực tiếp cho ngân

hàng HSBC tại London
-

In điện mở L/C, kiểm tra lại L/C đã mở, ký tên trên bản in L/C. Kiểm tra lại

giấy báo, phiếu hạch toán, ký tên, và chuyển toàn bộ sang cho TTV2
❖

-

TTV2

Kiểm tra lại toàn bộ thông tin trên hợp đồng, giấy đề nghị mở L/C, và bản in

điện mở L/C. Sau khi kiểm tra kí tên đã kiểm trên L/C.

20


❖
-

KSV
Kiểm tra lại toàn bộ nội dung giấy đề nghị mở L/C kèm các chứng từ liên quan,

hồ sơ pháp lý của đơn vị nhập khẩu, của mặt hàng thuốc lá và nguồn tiền sử
dụng để mở L/C
-

Kiểm tra trên máy tính dữ liệu TTV đã nhập và ký kiểm sát trên bản in điện

L/C và giấy báo gửi khách hàng.
❖
LĐP
-

Kiểm tra lại hồ sơ mở L/C và nguồn tiền mở L/C, duyệt bút toán trên máy và

ký duyệt trên bản in điện mở L/C
-

❖
-

Trả hồ sơ lại cho TTV trực tiếp mở L/C
TTV1
Xét những ý kiến chỉnh sửa L/C của KSV, LĐP trên bản in và thực hiện thao

tác cập nhật trên máy:
+ Bổ sung Documentary credit number: 1401ILUSHB1100
+ Bổ sung Date of Issue: 110311
+ Tại mục 46A: chỉnh sửa 2/3 ORIGINALS thành FULL SET (3/3)
ORIGINALS
+ Bổ sung “UNDER SHIPPER ITTÔI MUST MENTION „CONG TY
B‟”
+ Điểm 8: chỉnh sửa 1/3 ORIGINAL B/L thành 01 PHOTOCOPY OF
B/L
+ Tại mục 47A: bỏ cụm từ “ VARIATION OF”
-

❖
-

Sau khi đã sửa xong, ghi xác nhận và kí xác nhận đã sửa, chuyển cho KSV
KSV
Kiểm tra lại điện L/C đã được TTV chỉnh sửa trên máy. Ký kiểm soát bằng

mực đỏ lên bản in điện L/C
❖

LĐP

21

-

Kiểm tra lại điện L/C lần cuối trước khi đẩy điện thư ra hội sở. Hội sở sẽ đẩy

điện này ra nước ngoài. LĐP ký tên duyệt lên bản in L/C bằng mực đỏ trước khi trả
TTV
e. Giao bản gốc L/C cho đơn vị nhập khẩu được in trên giấy logo SHB
và có chữ ký của LĐP. Khách hàng có ký nhận lên bản L/C lưu của
ngân hàng, ghi rõ ngày nhận và tên họ người nhận.
(Mặt trước của bản in L/C chính thức)
f. Lưu hồ sơ
- Hồ sơ lưu bao gồm:
+ Hợp đồng ngoại thương bản sao
+ Giấy đề nghị mở L/C bản gốc
+ Bản in L/C chỉnh sửa
+ Phiếu hạch toán
+ Bản điện chuyển L/C (tại mục Status: ACK’ed: L/C đã phát hành)
- Ghi đầy đủ lên bìa L/C
2. Chấp nhận L/C trả chậm:
- Ngày 11/4 ngân hàng nước ngoài là HSBC tại Hamburg – Đức gửi thư ngân
hàng cùng bộ chứng từ về cho SHB. Chứng từ đến vào ngày 13/4 theo dấu của
phòng hành chánh. Trong thư, HSBC thông báo về:
+ Bộ chứng từ được gửi kèm theo
+ Bất hợp lệ được tìm thấy: B/L không ghi cảng đến là Tân Cảng, TPHCM,
VIETNAM
+ Yêu cầu xác nhận ngày đáo hạn trên B/E, và xác nhận chấp nhận thanh
toán hối phiếu vào ngày 28/5/2011
+ Chỉ thị thanh toán: Ngày 31 tháng 5 (ngày làm việc tiếp theo sau ngày 28
tháng 5) SHB sẽ điện thanh toán đến văn phòng của chúng tôi tại

DUESSELDORF (mã BIC: TUBDDEDD) Khang qua tài khoản USD với
ngân hàng HSBC tại New York (mã BIC: MRMDUS33) cho chúng tôi

22


được hưởng (mã BIC: TUBDDEHH) dựa theo số tham chiếu được nêu ở
trên (số B/E: BACTBH188308)
a. TTV đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C và nhập máy ngay trong ngày
để theo dõi bộ chứng từ nhận thông qua phiếu kiểm chứng từ nhập
khẩu
- Nội dung của phiếu kiểm chứng từ nhập khẩu ghi rõ số L/C, trị giá L/C, tên
công ty Việt Nam, ngày nhận chứng từ và danh sách những chứng từ nhận được, cùng
những sai sót được phát hiện
Ví dụ: Draft: 1 or/2: 1 bản gốc (Draft được phát hành 2 bản)
Invoice: 1or + 1c: 1 bản gốc và 1 bản copy
- Sau khi kiểm chứng từ, có 2 sai sót được phát hiện:
+ Cảng đến không chính xác
+ Gross weight on shipping marks differs from other document (“95.04 kg”
I/O “95kg”)
- Chứng từ được chuyển sang cho TTV2 kiểm tra lại một lần nữa sau đó trình
KSV kiểm và kí xác nhận. Việc kiểm chứng từ và xác nhận kéo dài từ ngày 13/4
đến 14/4
b. Thông báo bất hợp lệ cho khách hàng đồng thời điện báo bất hợp
lệ cho ngân hàng nước ngoài:
- Ngày 14/4 sau khi KSV kiểm và ký xác nhận các bất hợp kệ, TTV thông báo
bất hợp lệ cho đơn vị nhập khẩu có chữ ký của trưởng phòng thanh toán quốc tế.
- Ngay sau khi thông báo bất hợp lệ cho doanh nghiệp, điện báo bất hợp lệ cho
ngân hàng nước ngoài (HSBC tại Hamburg) bằng điện MT999. Bản in điện MT999
được soạn và kiểm tra tương tự như bản in điện phát hành L/C. In điện báo bất hợp

lệ chính thức MT999 (ACK’ed)
c. Ngày 27 tháng 4, sau khi nghiên cứu các bất hợp lệ, đơn vị nhập
khẩu gửi thông báo chấp nhận các bất hợp lệ trên và đồng ý thanh
toán đúng

23