(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

BO. GIAO DUC
. VA DAO TAO
.
TRUONG DAI
. HOC
. KINH TE TP. HO CHi MINH

=====W=====

HUYNH THI. KIM PHUONG

HO~T

tl

HOAN THI.¢N QUAN TRJ RiJI RO

:i

DONG
TAl
NGAN HANG THUONG MAl
•
•
•

CO PHAN sAl GON- HA NOI
•
f:
Chuyen ngimh : Quan Tr! Kinh Doanh
i

Mas6

: 60340102

LUAN
VAN THAC
Si KINH TE
•
•

li

NGU(11 HUONG DAN KHOA HQC:
PGS.TS VO THl QUY

TP. HO CHi MINH- NAM 2013

I


LOICAMDOAN
Toi xin cam doan d€ tai: "Hoim thi~n quiin tri rui ro ho{lt tt~ng t{li ng/in himg

thuung m{li cJ ph an SaiGon- Ha N~i" la k~t qua nghien cuu d9c l~p cua toi v6i s\f
h6 trq, huang d§n nhi~t tinh cua ngm)i huang d§n khoa h9c la PGS. TS Vo Thi Quy.
Cac

s6

li~u va k~t qua neu trong lu~n van la trung thl,l'c, c6 ngu6n gdc ro rang,

duqc trich d§n c6 tinh k~ thira, duqc t6ng hqp va phat tri~n tu cac bai bao, t<;tp chi, cac
cong trinh nghien CUu khoa hQC dtrQ'C cong bd.

TP .H6 Chi Minh, ngay

thang

nam 2013

Huynh Thi Kim Phuang


MUCLUC
•
•

Trang ph1,1 bia
L(ri cam doan
IM1,1Cl1,1C
Danh m1,1c nhfrng tir vi~t t~t
Danh ID1,1C cac bang sA li~u
Danh ID1,1C cac bi~u dB
•

Danh ID1,1C cac hinh ve

PHAN MO DAU ............................................................................................................. 1
CHUONG 1: CO SO LY LU~N

VE RiJI RO, RiJI RO HO~T DQNG VA QUAN

TRJ RUI RO HO~T DQNG TRONG NHTM ........................................................... .4
TONG QUAN VE R(JI RO

1.1

1. 1. 1

'. nu;m
. A VAe ngan
A h'ang thuang m~1. .......................................................... .4
Kh a1

1.1.2

Khai ni~m v~ rui ro ...................................................................................... 5

1.1.3

Qmin tri rui ro trong ngan hang thuang

1.2

•

VA QUAN TRl RUI RO TRONG NHTM .......... .4

m~i

................................................ 6

TONG QUAN

VE QUAN TRl RUI RO HOAT DQNG TRONG NHTM ..... 10

ni~m

rui ro ho~t d9ng ........................................................................ 10

1.2.1

Khai

1.2.2

Cac

1.2.3

Nguyen nhan gay ra RRHD ....................................................................... l2

. .
124

'h rm
,. ro ho~ tdA<;>n gv'"ca'cloa"r'I.
m
. 1 u rokha'c ..................................... . 13

So san

lo~i

rui ro ho~t d9ng ............................................................................ 10


Qu{m tri rui ro ho~t d<)ng trong ngan hang thuang m~i ............................. 14

1.2. 5

***TOM TAT CHUONG 1 ........................................................................................ 18
CHUONG 2: THlfC TR~NG QUAN TRJ RiJI RO HO~T DQNG T~I NGAN
HANG TMCP SAl GON- HA NQI.. ......................................................................... 19
2.1 Gi6i thi~u v~ SHB ................................................................................................ 19
2.1.1 Qua trinh phat trien cua SHB ......................................................................... 19
2.1.2 Cac hoc;tt d<)ng chinh ....................................................................................... 20
2.1.3 Cac k~t qua dc;tt duqc ..................................................................................... 21
2.2 Cas& phap ly v~ QTRRHD trong h~ th6ng SHB ................................................. 26
2.2.1 Chinh sach, guy djnh cua SHB lien quan den QTRRHD ............................... 26
2.2.2 Chuc nang va nhi~m V\1 cua t6 quan ly RRHD tc;ti SHB ................................ 28
2.2.3 Quy trinh QTRRHD
2.3 ThlJc trc;tng qwin trj rui ro

t~i

SHB ......................................................................... 29

ho~t

d<)ng tc;ti SHB ........................................................ 35

2.3.1 Phan tich RRHD t~is SHB tu nam 2010 den nam 2012 ................................. 35
2.3.2 Phan tich QTRRHD tc;ti SHB .......................................................................... 39
2.3.2.1 Khao sat y ki~n can b<) cong nhan vien cua SHB v~ QTRRHD ........... 39
2.3.2.2 Thl,fc tr~ng QTRRHD minh ho~ qua m<)t s6 SlJ ki~n dien hinh ........... .47
2.3.3 T6ng ket thl,fc trc;tng v~ QTRRHD tc;ti SHB .................................................... 60
,

~

TT'

***TOM TAT CHuONG 2 ........................................................................................ 63
CHUONG 3: DE XUAT MQT SO GIAI PHAP NHAM HOAN THI~N QUAN
TRJ RlJI RO HO~T D(>NG T~I SHB ...................................................................... 64
3.1 M\lC tieu djnh huang phat trien cua SHB ............................................................. 64


3.2 D€ xu.it cac giai phap nh~m hoan thi~n QTRRHD t~i SHB ................................ 65
3.2.1 Xay d\fng van hoa QTRRHD ......................................................................... 65
3.2.2 Xay d\mg ngu6n nhan 1\rc c6 chllt luqng cao va d~o due nghe nghi~p .......... 65
3.2.3 Roan thi~n va phat tri~n h~ t~ng cong ngh~ thong tin .................................... 67
~
~
' k'tem
~
. ' sat..
' .......................................................... .68
cao cong

tac
tra, gtam
3 .2 .4 N ang

3.2.5 Dbi v6i rui ro tu phia khach hfmg ................................................................... 69
3.2.6 De xullt cac giai phap h6 trq khac .................................................................. 69
3.2.6.1 De xucit QTRRHD thong qua cong C\1 bao hit~m .................................. 69
3 .2. 6.2

De xufit xay d\fllg v6n d\f phong cho RRHD ........................................ 71

.:. ngh'! d:..
3 .3 K ten
01

,. NHNNv·~
VO'l
t<;t

N am ................................................................... 74

****TOM TAT CHUONG 3 ....................................................................................... 74
TOM TAT CHUONG .................................................................................................. 75
TAl LI~U THAM KHAO
PHVLVC


-

·-

----------------------------------

DANH MUC
NHifNG TUVIET TAT
•
Ky hi~u

•

Di~n ghii

HBB

Ngan hang TMCP Nha Ha N<)i.

NHNN

Ngan hang nha nu&c.

NHTM

Ngan hang thuang m~i.

NHTMCP

Ngan hang thuang m~i c6 phdn.

QTRRHD

Qufm tri rui ro ho~t d<)ng.

QLRR

Qmin ly rui ro.

RRHD

Rui ro ho~t d<)ng.

RRTD

Rui ro tin d1,mg.

RRTT

Rui ro thi truang.

SHB

Ngan hang thuang m~i c6 phdn SaiGon- Ha N<)i.

TMCP

Thuong m~i c6 phdn.


DANH MUC
CAC BANG SO LIEU
•

•
Trang
Bang 2.1: T6ng hgp s616i RRHD theo nghi~p V\1 tir nam 2010-2012

36

Bang 2.2: T6ng hgp cac loc;ti RRHD da xay ra

40

Bang 2.3: T6ng hqp nguyen nhan gay ra RRHD

41

Bang 2.4: T6ng hgp tftn sufit xufit hi~n cua RRHD

43

Bang 2.5: T6ng hgp muc d('> anh huang cua RRHD

45

Bang 2.6: T6ng hgp v~ bi~n phap phong ngira RRHD

46


,

~

~

DANH MUC
CAC BIEU DO
•
Trang

•

Bi~u d6 2.1: V6n dieu 1~ cua SHB k~ tir khi thanh 1~p
Bi~u d6 2.2: S61uqng nhan S\f cua SHB giai doli!n 2010-2012
Bi~u d6 2.3: Mli!ng 1u&i holi!t d<)ng cua SHB giai doli!n 2010-2012

24

Bi~u d6 2.4: Tfmg tai san, t6ng huy d<)ng v6n, t6ng du nq giai doli!n 2010-2012

25

Bi~u d6 2.5: Vf>n dieu 1~, 1qi nhu~n tru&c thu~ giai doli!n 2010- 2012

26

DANH MUC
•

22
23

cAc HINH VE
Trang

Hinh 1.1: Mo hinh qufm tri rui ro "3 16'p phong v~"

•

9

Hinh 1.2: Quy trinh quan trj rui ro holi!t d<)ng

15

Hinh 2.1: Quy trinh quan trj rui ro holi!t d<)ng t'iti SHB

30


1

•

1lJ{J\X 'MCr DAO
1.

LY DO CHQN DE TAl
Thai gian qua

S\f

***

bung n6 cua khung hofmg Ud chinh nhu: sv db va hang lo1;1t h~

th6ng ngan hang, ng xau gia tang ... kern theo nhung ysu kern va that b1;1i tren quy mo
16n

a nhi~u nu6c tren thS gi6i

T1;1i Vi~t Nam, theo cac chuyen gia nh~n dinh thi nam

2013 Ia nam d§y kh6 khan va thach thuc d6i v6i thi truang ngan hang nhu: d6i m~t
v6i nhfrng thuang

vv mua ban,

sap nh~p, nhan sv biSn d()ng, lgi nhu~n s1,1t giam, ng

xau tang .... Do d6, d~ vugt qua giai do~m kh6 khan va diy thach th1rc nay doi hoi cac
ngan hang

Vi~t

Nam phai nang cao nang lvc Cl;lnh tranh: duy tri varna r()ng hol;lt d()ng

kinh doanh, nang cap cong ngh~ xu ly nghi~p

Vl,l

va quan trQng nhat Ia nang cao hi~u

qua cua h~ th6ng quan tri rui ro. Tru6c xu the nay, de dam bao S\f t6n tl;li, phat tri~n
m()t each an toan, hi~u qua va b~n vfrng H9i D6ng Quan Tri cung nhu Ban T6ng Giam
D6c Ngan hang TMCP Sai Gon- Ha N9i da tung bu6c hoan thi~n h~ th6ng quan tri
rui ro nhu xay dvng dugc m9t n~n tang kha t6t ca v~ kien thuc va ngu6n lvc d6i v6i
rui ro tin d1,1ng va rui ro thanh khoan. D~c bi~t, ngay cang quan tam dSn quan tri rui ro
ho1;1t d()ng vi nhfrng nam qua cho thfiy rui ro ho1;1t d()ng c6 xu hu6ng ngay m9t gia tang
tren toan h~ th6ng va da c6 nhfrng tac d9ng khong nho den lgi nhu~n va uy tin cua
ngan hang. Do d6, vi~c quan tri nH ro ho1;1t d()ng Ia m()t each phong b~nh rat t6t neu
dugc ung d1,1ng va quan ly m()t each hi~u qua se g6p phin dam bao an toan trong ho1;1t
d9ng, giam thi~u rui ro ho1;1t d()ng, nang cao hinh anh va vi the cua ngan hang t1;1i thi
truang tai chinh trong nu6c va qu6c te, d~c bi~t n6 con Ia lgi the c1;1nh tranh gifra cac
ngan hang nhilm giam thieu t6i da chi phi tbn that, gia tang lgi nhu~n. Chinh vi the, toi
ch9n dS tai "Hoim thifn quiin trj riii ro ho{lt dpng t{li nglin himg thuung m{li

phOn Sai Gim -Ha Npi".

c6


2

•

2.

Ml)C TIEU NGHIEN CUu
-

Nh~n d~ng vein de t6n t~i trong quan tri rui ro ho~t d()ng t~i ngan himg

thuang m~i c6 phfrn Siti Gon- Ha N()i.
Danh gia tinh hinh quan tri nii ro

ho~t

d()ng, tim ra nhfrng nguyen nhan va

t6n t~i t~i ngan hang thuang m~i c6 phfrn SaiGon- Ha N9i.

De xucit m()t s6 giai phap nh~m hoan thi~n qw.'m tri rui ro ho~t d()ng t~i ngan
hang thuang m~i c6 phfrn Sai Gon -HaN ()i.

3.

DOl TUQNG VA PH~M VI NGHIEN ciru
- Dbi tu(mg nghien cz'ru: Qmin tri nli ro ho~t d()ng ngan hang thuang m~i.

- Phqm vi nghien cz'tu: t~i ngan hang thuang m~i c6 phfrn SaiGon- Ha N()i.

4.

PHUONG PHAP NGHIEN CUu
Lu~n van Slr dl,lng cac phuang phap: so sanh - d6i chi~u, phan tich - t6ng hqp,

th6ng ke mo ta.
Ngoai ra, lu~n van con su dl,lng ch<;>n l<;>c h~ th6ng ca sa dfr li~u thu dp tir bao
cao thu6ng nien, quy trinh cua ngan hang thuang m~i c6 phfrn SaiGon- Ha N()i, dfr
li~u

tir cac

t~p

chi chuyen nganh c6 uy tin nhu:

t~p

chi Ngan hang,

t~p

chi nghien ctru

tai chinh - k~ to an ...
Ngu6n dfr li~u sa clip duqc thu th~p thong qua dieu tra, phong vein nhan vien
SHB ve rui ro ho~t d()ng da xay ra dS tim ra nguyen nhan cling nhu t6n t~i cfrn phai
khclc phl,lc trong qua trinh quan tri rui ro ho~t d()ng t~i ngan hang thuang m~i c6 phfrn
Sai Gon - Ha N 9i.

•


3

5.

y NGHiA CUA DE TAl
De tai nhilm khftng djnh t~m quan trQng cua vi~c quan trj rui ro ho~t d(>ng trong

kinh doanh ngan hang, d~c bi~t trong b6i canh t6n th~t

tu rui ro ho~t d(>ng ngay cang

gia tang va kh6 quan trj.
V 6i vi~c phan tich th\rc tr~ng vS rui ro hoC;tt d(>ng thong qua diSu tra, phong vein
nhan vien t~i ngan hang thuang m~i c6 ph~n SaiGon- Ha N9i ve QTRRHB, ttr d6 de
xu~t m9t s6 giai phap nhilm gia tang hi~u qua trong cong tac quan trj rui ro ho~t d(>ng

t:;ti cac ngan hang thuang m~i n6i chung cfing nhu ngan hang thuang mC;ti c6 ph~n Sai
Gon- Ha N9i n6i rieng.

6.

cAu LU.:\N VAN
Ngoai ph~n rna d~u, tom t~t chuang, phvlvc, danh mvc tai li~u tham khao, danh
KET

mvc cac

tu vi~t t~t, danh mvc cac bang s6 li~u, danh mvc cac bi€u d6, danh mvc cac

hinh ve, k~t c~u lu~n van g6m 3 chuang:
Chuang 1: Ca sa ly lu~n ve rui ro, rui ro hol;lt d(>ng va quan trj rui ro ho~t d(>ng
trong ngan hang thuang m(;li.
Chuang 2 :Thvc trC;tng quan trj rui ro ho:;tt d(>ng t~i ngan hang thuang m~i c6
ph~n SaiGon- Ha N(>i.

Chuang 3: De xu~t m(>t s6 giai phap nhilm hoan thi~n quan trj rui ro ho~t d(>ng
t:;ti ngan hang thuang mC;ti c6 ph~n SaiGon- Ha N(>i.

4

•

CHlfONG 1: CO SO LY LUAN
. VE Ri'JI RO, Ri'JI RO
HO~T Dt)NG VA QUAN TRJ Ri'JI RO HO~T Dt)NG TRONG

NHTM
TONG QUAN VE RiH RO VA QUAN TRJ RlJJ RO TRONG NHTM

1.1

1.1.1 Khtii nifm

vi ngiin himg tllll'lfng nt(li

"Ngan himg thu·O'ng mc;ti la lar;zi ngan hang giaa djch tn;tc tdp v6·i cdc c6ng ty, xi
nghi¢p, tb chuc kinh

fi va Ca nhan,

b{mg each nhqn ti~n gzfi, ti~n tdt ki¢m, rcJi Sll' d1;tng

s6 v6n tl6 ad cha vay, chiit khdu, cung cdp cdc phuO'ng ti¢n thanh taan va cung t'mg
djch Vl;l ngan hang cha cdc a6i tu(mg n6i tren. )) Tnln Huy Hoang (20 11 ).

Theo Nghi dinh s6 59/2009/ND-CP cua Chinh phu ban hfmh ngay 16/07/2009

quy djnh ve "Tb chzi'c va har;zt tl(mg cua ngan hang thuO'ng mr;zi" dua ra ve djnh nghia
•

cua ngan hang thuong

m~i

nhu sau: "Ngan hang thuO'ng mr;zi la ngan hang tlu(Jc

th~rc

hi?n taan b9 har;zt tl9ng ngan hang va cdc har;zt tlr)ng kinh daanh khac c6 lien quan vi
ml;lC tieu l(Ji nhuqn thea quy tljnh cua Luqt cdc t6 chuc tin dl;lng va cdc quy tljnh khac
cua phap luqt. ))

Theo 1u~t cac t6 chuc tin d\lng nam 20 11, dinh nghia ve ngan hang thuang m~i
nhu sau: " Ngan hang thuO'ng mr;zi !a lar;zi hinh ngan hang tlzwc th~rc hi¢n tdt ca cdc
ha(lt tfr)ng ngan hang va cac har;zt tfr)ng kinh daanh khac thea quy ajnh nhJm m1;1C tieu
l9'i nhuqn. "

Tu cac dinh nghia tren ve NHTM c6 th€ th~y rAng NHTM Ia dinh ch~ trung gian
quan trQng vao lo~i b~c nh~t trong nen kinh t€ thi trm1ng nhu: trung gian tin d\}ng,
trung gian thanh to an .. .Nha vao h~ th6ng dinh ch~ tai chinh trung gian nay ma cac
ngu6n tien nhan r6i nAm nii rae trong xa h('>i se duqc huy d('>ng, t~p trung I~i, d6ng thai
sir d\}ng s6 v6n d6 d~ c~p tin d\lng cho cac t6 chuc kinh t€, ca nhan d€ phat tri€n kinh t€
xa h('>i.


5

•
1. 1.2 Kluii ni~m v~ riii ro
Ong Walter Wriston, chu tich H9i d6ng quan tri kiem T6ng Ghim D6c Ngan hang
CitiGroup 1970- 1984 da tirng n6i: "Ccic ngiin himg kinh doanh btJng chinh vi?c quim
ly rid ro. Thudn nhdt va tlan giim, tl6 chinh Ia nghi ngiin himg. ". Th~t v~y, hoc:tt d<)ng
ngan h<'mg ham chua dt nhieu rui ro nhung cling d~y nhfrng ca h9i va thai ca. N€u tich
qrc nghien cuu, nh~n dc:tng, do luang rui ro ... thi chung ta c6 th~ tim ra duqc nhfrng
bi~n phap phong ngua, hc:tn ch€ nhfrng tieu eve va phat huy nhfrng ca h9i tich eve mang

l~i tu rui ro. V~y rui ro la gi? Tuy theo each tiSp c~n, ta c6 nhfrng each dinh nghia khac

nhau ve rui ro
Theo nghia r<)ng thi "Rid ro Ia ccic vi¢c kh6ng chile chiin gay ra ccic thay t!di bdt
l9'i vi kha nang sinh l9'i hay ccic tdn thdt c6 thi xay ra m9t each tiim tang t!6i v6'i ccic
ho[Jt tlpng cua ngiin hang.". Duang Hfru Hc:tnh (2013).

1.1.2.1 Ctic lo(ti riii ro chii ydu trong ho{lt ti{Jng kinh doanh nglin himg
V 6'i nhfrng tieu chi va ml}c dich khac nhau, ta c6 nhieu phuang phap phan lo~i rui
ro, trong kinh doanh ngan hang thuang bao g6m cac loc:ti rui ro chu y€u sau:
);;>

Rui ro tin dyng: la loc:ti rui ro phat sinh trong qua trinh c~p tin dl}ng cua ngan

hang, bi~u hi~n tren thvc t€ qua vi~c khach hang khong tra duqc nq ho~c tra nq khong
dung hc:tn cho ngan hang.
);;>

Rui ro thanh khoan: la loc:ti rui ro xu~t hi~n trong truang hqp ngan hang thiSu

kha nang chi tra, khong chuyen d6i kip cac loc:ti tai san ra tien ho~c khong c6 kha nang

vay muqn d~ dap trng yeu c~u cua cac hqp d6ng thanh toan.
);;>

Rui ro Hii suftt: la loc:ti rui ro xu~t hi~n khi c6 sv thay d6i cua Hii su~t thi

truang ho~c cua nhfrng y€u t6 c6 lien quan dSn lai sufrt d~n dSn nguy ca biSn d<)ng thu
nh~p

va gia tri rang cua ngan hang.
);;>

Rui ro ty gia h6i doai: la lo~i rui ro phat sinh trong qua trinh cho vay ngo~i t~

ho~c qua trinh kinh doanh ngoc:ti t~ khi ty gia biSn d<)ng theo chi~u huang bfrt lqi cho

ngan hang. Tr~n Huy Hoang (20 11 ).


•

6

~ Rui ro thj tnr
thi tru6ng cua danh ffi\lC d~u tu, do nhfrng bien d9ng thi truemg trong thai gian c~n
thiet de thanh ly cac giao dich.
~ Rui ro ho~t d()ng: la lo~i rui ro xuAt phat tu nhfrng sv c6 trong h~ th6ng thong

tin, h~ th6ng bao cao, nhfmg quy dinh giam sat rui ro n9i b(), nhfrng quy trinh n9i b9
ho~c vi~c

tm1n thu nhfrng chinh sach rui ro. Rui ro

ho~t

d9ng

d~t

ra nhfrng thach thuc

ve dfr li~U va phuang phap, n6 doi hoi phai phan lo~i CaC S\1' ki~n rui ro CQng vai danh
gia t~n suAt va h~ qua cua chung. Joel Bessis (2002).

1.1.3 Quiin tri riii ro trong nglin hang thuung m{li
1.1.3.1 K/uii ni~m vJ quiin tri riii ro
Cho d~n nay chua c6 khai ni~m th6ng nhAt ve quan tri rui ro, c6 nhieu truemg
#

phai nghien ClrU ve rui ro va quan tri nii ro.Tuy nhien, quan diem cua truemg phai mai
dm;rc nhiSu nguai tan d6ng han ca, quan diem nay cho dng c~n quan tri tAt ca m9i Io~i
rui ro cua ngan hang m9t each toan

di~n.

Quem trf rui ro la qua trinh tiip c~n rui ro m(jt each khoa h(Jc, toan di¢n va c6 h¢
th6ng nhiim nhgn dr;mg, kzim soat, phong ngt'ta va giam thiiu nhfmg t6n thdt, mdt mat,
nhfrng anh huang bdt l(Yi cua rui ro. Quan trf rui ro bao g6m cac bu&c: nh~n dc;mg rui
ro, phan tich rui ro, ilo luang rui ro, kiim soat, phong ngz(a rui ro va tai tr(Y rui ro.
Tr~n Huy Hoang (20 11 ).

Nh{ln d{lng riii ro: La qua trinh xac dinh lien tl,lC va c6 h~ thfJng dfJi veri cac ho~t
d()ng kinh doanh cua ngan hang thong qua vi~c phan tich khach hang, moi truemg kinh
doanh, d~c thu cac san phfim, dich V\1 va quy trinh nghi~p V\1. Nh~n d~ng rui ro bao
gf>m: cac cong Vi~C theo doi, xem xet, nghien ClrU moi tru(mg ho~t d(>ng va toan bQ IDQi

ho~t d()ng cua ngan hang nh~m th6ng ke duqc tAt ca cac rui ro, khong chi nhfrng lo~i
riti ro da va dang xay ra, rna con dv bao duqc nhfrng d~ng rui ro mai c6 th€ xuAt hi~n.
Tren ca

sa d6 dS xuAt cac giai phap ki€m soat va tai trq rui ro thich hqp.


7

Ph an tich riii ro: La phai xac djnh duqc nhfrng nguyen nhan gay ra rui ro. Day Ia
m9t c6ng vi~c ph1rc t~p, b6i m6i rui ro kh6ng chi do m<)t nguyen nhan duy nh~t gay ra
ma thucmg do nhi~u nguyen nhan gay ra. Tren ca sa tim ra cac nguyen nhan, nha quan
trj se tim ra bi~n phap hfru hi~u d~ phong ngua rui ro va tac d9ng d€n cac nguyen nhan
thay d6i chung.

Do lu'img riii ro: Ia vi~c thu th~p s6 li~u va phan tich, danh gia. Tu k€t qua thu
th~p duqc, nha quan trj l~p ma tr~n do lu6ng rui ro. D~ danh gia muc d9 quan trQng

cua rui ro d6i vai ngan hang ngueri ta su dl,mg ca hai tieu chi: t~n su~t xu~t hi~n cua rui
ro va mu·c d9 nghiem tr9ng cua rui ro. Trong do, tieu chi hai dong vai tro quy€t djnh.
Vi~c do lu6ng rui ro, danh gia kha nang va gia trj t6n th~t theo dn s6 va muc t6n th~t.

Qua trinh do Iu6ng co th~ Ia danh gia ch~t luqng ho~c danh gia s6 luqng.

.

Kiim soat - phong ngil'a riii ro: C6ng vi~c trQng tam cua c6ng tac quan trj la
ki€m soat rui ro. Kiem soat rui ro la vi~c su d1,1ng cac bi~n phap, ky thu~t, c6ng q1,
chien luqc, cac chuang trinh ho~t d9ng de ngan ngua, ne tranh ho~c giam thieu nhfrng
t6n th~t, nhfrng anh huang kh6ng mong dqi co th~ xay ra vai ngan hang. Co cac bi~n
phap ki~m soat rui ro nhu: cac bi~n phap ne tranh rui ro, ngan ngua t6n th~t, giam thi~u
t6n th~t, chuyen giao rui ro, da d~ng rui ro, quan trj thong tin ....

Tai tr(f riii ro: Khi rui ro da xay ra, truac h€t dn theo doi, xac dinh chinh xac
nhfrng t6n thM v~ tai san, v~ ngu6n nhan Ivc, v~ gia trj phap ly. Sau do, c~n co nhfrng
bi~n phap tai trq rui ro thich hqp. Cac bi~n phap nay duqc chia lam hai nhom:

w kh~c

phvc rui ro va chuy~n giao rui ro. Tr~n Huy Hoang (20 11 ).
Tom l~i, noi m9t each dan gian thi quan trj rui ro Ia qua trinh cac NHTM v~n
dvng cac nguyen ly' cac bi~n phap va kinh nghi~m thvc tien trong ho~t d9ng kinh
doanh nh~m giam sat, phong ngua va h~n ch€ nhfrng rui ro trong kinh doanh. D6i vai
cac NHTM quan tri kinh doanh cling chinh la quan trj rui ro hay noi each khac, quan trj
riH ro chinh Ia trung tam ho

8

1.1.3.2

1~1o

hinlt quiin trj riii ro

Quan tri rtli ro duqc t6 chuc theo mo hinh "Ba 16p phong v~". L6p phong v~ thu
nhftt nghi~p v1.1, 16p phong v~ thu hai chuc nang bao g6m quan ly rui ro tai chinh, nhan
h,rc va phap ly, l&p phong v~ thu ba la ki~m toan. Joel Bessis (2002).
Nghi~p vl) hay b9 ph~n ti€n sanh la tuy€n phong ngv d:iu tien, chju trach nhi~m

xac djnh, djnh luqng, giam nhy va quan ly tftt ca rui ro trong phc;tm vi nghi~p Vl) cua hQ,
trong khi cac rui ro khac duqc qmin ly

t~p

trung.

Nhung yeu t6 chfnh cua tuyen phong thu thu hai la nhfrng dan vi trung uang.
Quan ly rui ro chju trach nhi~m giam sat nli ro, chi dc;to va quy€t djnh v€ rui ro. Nhfrng
chuc nang trung uang khac bao g6m: tuan thu chi dc;to, tai chfnh, cong ngh~ thong tin,
v~n hanh, nhan sv va phap ly.Vi ml)c dich t6 chuc, m<)t uy vien cftp cao v~ rui ro se

duqc giao tung nghi~p Vl) va chju trach nhi~m v€ mQi rui ro lien quan t6i nghi~p Vl) d6.
Nhfrng uy vien nay c6 trach nhi~m phat tri~n va thi hanh nhfrng chinh sach, phuang
thuc d~ danh gia va qmin ly rui ro tin dl)ng, thj trm'mg va rui ro hoc;tt d<)ng cua ca ngan
hang.
Ki~m toan la tuy€n phong thu thu ba, cung cftp danh gia d<)c l~p v€ h~ th6ng quan

ly va ki~m soat n<)i b<). Cac hoc;tt d<)ng ki~m toan duqc thi€t k€ de dfun bao r~ng tai
nguyen cua ngan hang duqc bao v~ thoa dang, thong tin tai chinh, quan ly va hoc;tt d<)ng
chinh xac, dliy du va dang tin c~y, hoc;tt d<)ng cua nhan vien tuan thu nhfrng chinh sach,
tieu chu~n cua cong ty va nhfrng lu~t 1~ tuang ung.
Hi~n nay, vi~c quan trj rui ro tc;ti NHTM hi~n dc;ti nen duqc t6 chuc theo mo hinh

"3 l&p phong v~" v6i cac d~c diem quan trQng nhu sau:
H9i d6ng quan trj giam sat rui ro m<)t each tach bi~t v6i ban di€u hanh.
L&p phong v~ thu 1 - Ban than cac dan vi kinh doanh c6 trach nhi~m quan
ly r(li ro trong phc;tm vi dan vj.
Lap phong v~ th(r 2 - B<) ph~n quan ly rui ro t~p trung va d<)c l~p c6 trach

nhi~m phat trien, duy tri va giam sat quan ly rui ro toan ngan hang.


9

L&p phong v~ th1r 3 - B9 ph~n kiem toan, kiem tra, kiem smit n9i b9 ho~t
d9ng OQC l~p, ghim sat dam bao tinh tuan thu v&i chi€n luge, chinh sach va cac quy
djnh quan tri rui ro d?t ra.

Hqi cJBng quan tri
UybanQLRR

Ban kiSm soat

Thiit 14p m(IC lieu va chdn [U'(J'C cua ngiin hang. khdu vj rui ro va chju trach nhit?m cu6i cimg

...---------I-----.
Tiing giam cJac va Ban diSu hanh

L6'p phong v~ thU' I

~I

Cac bq

ph~n

~

c

.....l

0

:.c :s;;..
!-1
=· &::
.c
I
1.

I

I
I

I

E-

~~~

&::

•>til

0

Quan

kinh doanh

Tap trung OLRR trong cac hoat
dong tac nghiep hang ngay.


L6'p phong v~ thU' 2

• Tfl!C ti€p ap dl,lng va thl!C
hi~n quy ch€, quy trinh
QLRR vao qua trinh tac
nghi~p hang ngay, trong cac
quy trinh tac nghi~p cua Dan
vi .
• Kiem tra va tl! kiem tra giam
sat vi~c QLRR, vi~c thl!C
hi~n cac bi~n phap /ch6t kiem
soat rui ro trong qua trinh tac
nghi~p t11i Dan vi.
• C6 trach nhi~m QLRR m(>t
each hi~u qua trong su6t qua
trinh tac nghi~p.

Lop phong v~ thu· 3

ly riii ro

Ki~m toan n{li bq

Xay dung phuang phap va giam
sat qua trinh OLRR hang ngay

Tap trung vao viec ra soat doc

00

ll!U..Qn.l

• Tinh hi~u qua cua toan b(>
qua trinh QLRR.
• Tinh tuan thu quy ch€,
chfnh sach. quy trinh
QLRR Clla cac Dan vi.
xu~t cai thi~n, nang cao
ho~c b~t bu(>c thvc hi~n
nhctng hanh di;>ng dieu
chinh khi cdn thi~t.

• Phat trien va tri€n khai khung
quy ch€ QLRR, cac chinh
sach, h~ th6ng, quy trinh va
cong Cl,l QLRR.
• Dam bao khung QLRR bao

gom d~y du cac buoc xac
dinh nii ro, danh gia do luemg
nii ro, c6 giai phap d6i ph6
voi rui ro, c6 cac ch6t kiem
soat/ cac gioi h\(n kiem soat
rui ro, c6 thong tin! du li~u v~
rui ro, giam sat riii ro va bao
cao.
• Phe duy~t k€t qua QLRR theo
dung th~m quyen duac giao.

• De

Hinh 1.1: Mo hinh quan trj rui ro "3 16'p phong vf'
"Ngubn: Phqm Tiin Thanh va Duang Thanh Ha, 2012

JJ

Ngan hang la nai a6i m?t v&i nhit~u lo~i rui ro nhu rui ro thi tru(mg, rui ro tin
d\lng, r11i ro thanh khoan, rui ro ho~t d9ng ... Ngan hang thu6ng di vay de cho vay. M9t
ben la trach nhi~m lu6n phai dap (mg yeu cau rut tien cua cac khach hang c6 ti€n gui
t~i ngan hang va m9t ben la vi~c kh6ng the doi ngay cac khoan dang cho vay co the


10
•I

gay nen m<)t

Sl,!

bfit 6n trong can bao rut tien khi khung hoang long tin xay ra. Cac ngan

hang nh6 c6 th€ bi pha san trong tinh canh nay. Khung hoang lu6n t~o ra nhfrng h~u
qua nghiem tr9ng cho nen kinh t~ bai vi n6 pha huy h~ th6ng thanh toan. Ho~t d<)ng
cua nganh ngan hang trong nen kinh ts gi6ng nhu m~ch mau, mang sue s6ng cho toan
b<) nen kinh t~ v~n hanh va phat tri€n. Chi cfin m<)t ngan hang trong h~ th6ng g~p kh6
khan thanh khoan ho~c lam vao tinh tr~ng pha san thi h~u qua xay ra d6i v6i qu6c gia
th~t kh6 lu0ng. Chfnh vi tinh h~ th6ng lien d6i ch~t che cua nganh ngan hang nen vi~c

quan tri rui ro t~i cac ngan hang la rfit quan trQng d6i v6i vi~c phat trien 6n djnh nen tai
chinh. D~c bi~t, trong d6 dn chu y t6i rui ro ho~t d<)ng vi lo~i rui ro nay r~t da d~ng va
phuc t~p nen vi~c danh gia va quan trj rui ro nay r~t kh6 khan. Do d6, h~ th6ng ngan
-

I

hang cfin phai c6 chinh sach quan tri rui ro phu hqp d~c bi~t la d6i v6i quan trj rui ro
ho~t

d<)ng.

1.2 TONG QUAN VE QUAN TRJ RlJI RO HO~ T D<)NG TRONG NHTM
1.2.1 Kluii nifm riii ro llo(lt il{htg

Rui ro ho~t d<)ng t6n t~i kh~p nai, khong tach rai khoi cac san ph~m. djch

Vl)

va

ho?t d<)ng lien quan t6i tftt ca mQi nguai lam vi~c trong cac cong ty cho du cong ty ho~t
d<)ng trong linh

Vl)'C

nao. ue quan tri t6t RRHD tru6c hSt cfin c6 m<)t djnh nghla chinh

xac ve n6.Tuy nhien, hi~n v§n chua c6 m<)t djnh nghla nao mang tinh d6ng thu~n cao
ve RRHD. Djnh nghla duqc xem la r<)ng va chung nh~t la djnh nghla cua Uy Ban Basel
ve Giam sat ngan hang trong hi~p u6c v6n m6i cua Basel.

" Rid ro hoqt tl9ng Ia rid ro gay ra tdn thdt do cdc quy trinh n9i b9 c6 khiim khuyit
hoi;ic kh6ng phit h(YJJ, do cdc nguyen nhdn tir con nguai va h¢ th6ng hoqt tl9ng hoi;ic do
cdc Slf ki¢n khdch quan ben ngoai. " Basel (200 1).
1.2.2 Cdc IO(Ii riii ro ho(lt tl(ing

Theo uy ban giam sat ngan hang, Basel (2002) thi RRHD duqc chia Jam 7 Io~i
sau:


11
•I
'

Riii ro lien quan tlin gian /(in nf)i bf): la t6n th~t do hanh vi lua dao, tham o,

);>

chi~m d\lng tai san ho~c h~mh vi tr6n tninh quy che, phap lu~t cua it nh~t m(>t nguai

trong n(>i b(> t6 chtrc (c6

y bao cao

sai, nhfm vi en tr(>m c~p, gian l~n giao dich tren tai

khoan.)

Rui ro lien quan tlin gian /(in ben ngoili: la t6n th~t do hanh vi lua dao, tham

);>

o, chiem do~t tai san ho~c hanh vi vi ph~m phap lu~t cua ca nhan, t6 chuc ben ngoai
ngan hang (cu&p, lua dao b~ng gia m~o, hacker...)
);>

Rui ro lien quan tlin t(ip quan lam vifc vii an toiln nui lam vifc: la t6n th~t

do hanh vi vi ph~m hi~p dinh, phap lu~t v~ tuySn d\lng, sue khoe, an toan, b6i thuang
do t6n h~i ca nhan ho~c hanh vi phan bi~t d6i xu (nhan vien yeu du b6i thuang do vi
ph~nn cac quy t~c v~ an toan va sue khoe d6i v6i nhan vien, hanh vi phan bi~t dfli xu,

trach nhi~m chung (khach hang
);>

bi truqt chan t~i m(>t chi nhanh)).

Rui ro lien quan tlin khach hang, siin phOm vii t(ip quan kinh doanh: la t6n

th~t do hanh vi vi ph~m quy ch€ lam vi~c xu~t phat

tu sa su~t ho~c I6i trong vi~c dap

ung cac trach nhi~m ngh~ nghi~p dfli v6i m(>t khach hang C\J thS (nghi~p vv nh~n uy
thac, nghi~p V\1 thfrm dinh ... ) ho~c nhfrng t6n h;;ti do tinh ch~t, vi~c thiet k€ san phfrm
(vi ph~m uy quy~n, tiet 19 thong tin cua khach hang, rua ti~n, san phfrm khi€m khuy~t).
);>

Rui ro lien quan tlin thift h{li tili siin v(it chdt: la t6n th~t tai san hfru hinh

tu

cac tham ho~ tv nhien ho~c cac sv ki~n khac (khung b6, pha ho~i, d(>ng d~t, hoa ho~n
va lu lvt).
);>

Riii ro lien quan tlin gidn tlo{ln kinh doanh ho{ic rui ro do hf tiding: Ia t6n

th~t sinh ra tu gian do~n ho~t d(>ng kinh doanh ho~c rui ro h~ th6ng (h~ th6ng hu hong

tu ph~n cung hay ph~n m~m, m~ng vi€n thong bi lfli, m~t di~n).
);>

Rui ro lien quan tlin vifc th(l'c hifn, ban giao vii quiin ly quy trinh: la t6n

th~t xu~t phat tu quan h~ v6i d6i tac giao dich ho~c nha cung c~p, do 16i trong quy trinh
giao dich ho~c quan

ly quy trinh (16i du li~u d~u vao, 16i k€ toan, bao cao ch?m tr€, du

tha gay t6n th~t cho khach hang).


12

1.2.3 Nguyen nltiin giiy ra RRHD

Theo dinh nghia thi RRHD duqc xac dinh d\l'a tn!n nguyen nhan gay ra RRHD
bao g6m: con nguai, guy trinh, h~ th6ng va S\1' ki~n ben ngoai. (Basel, 2001 ).
~ Rui ro do nhiin tli con ngu'iti

Do hanh vi cua can bf}, nhan vien

- Th\l'c hi~n cac nhi~m V\l kh6ng duqc uy quy~n ho~c phe duy~t vuqt qua thfim
quy~n cho phep, kh6ng tw1n thu theo guy dinh, guy trinh nghi~p V\l cua ngan hang.

- Kh6ng ch~p hanh n9i guy

C()

quan, hgp d6ng lao d()ng va cac van ban phap lu~t

d6i v6i nguai lao d()ng nai c6ng sa nhu: an toan lao d()ng, thl)·c hi~n tiSt ki~m ch6ng
lang phi, phong ch6ng tham nhung ...
- C6 hanh vi lira dao ho~c hanh d9ng ph~m t9i, c~u kSt v6i d6i tugng ben ngoai
gay thi~t h~i cho ngan hang.
Do

CO'

quan quem

ly CUa can b9 kh6ng hi¢u qua:

Slr dl)ng lao d9ng kh6ng d(mg

v6i chuyen m6n, kh6ng luan chuyen dung guy dinh ...
~

Rui ro do quy iljnh, quy trinh

nghi~p Vfl

Quy dinh, quy trinh b~t c~p, kh6ng d~y du, chua hoan chinh, t~o ke h6 cho ke x~u
lgi dl)ng gay thi~t h~i cho ngan hang, ho~c quy dinh, quy trinh chua phu hgp, gay kh6
khan cho can b9 khi tac

nghi~p.

~ Rui ro do h~ thling hO tr{f

Rid ro tir h¢ th6ng c6ng ngh¢ thong tin

Do kh6ng c6 ho~c c6 kh6ng du dfr li~u, h~ th6ng bao m~t thong tin kh6ng an
toan, do thiet

ke h~ th6ng khong phu hgp, gian do~n cua h~ th6ng ho~c do cac ph~n

m~m, cac chuang trinh h6 trq cai d~t 16i thai, hong h6c ho~c kh6ng ho~t d()ng.

Rui ro tir cac h¢ th6ng h6 tr()' khac

Do vi~c chi d~o, huang d~n va h6 trq chua kip thai, chua hi~u qua ho~c ch6ng
cheo gay kh6 khan, ach t~c cho b9 ph~n nghi~p V\1, do ca chS, guy chS v~ c6ng tac h6
trq chua phu hqp, chua dap (mg cac yeu c~u h6 trq cho b9 ph~n nghi~p V\1.
~ Rui ro do cdc tdc il{jng ben ngoili


13

Do himh vi lira dao, tr()m c~p ho?c phc;tm t9i cua cac d6i tuQTig ben ngoai ngan
hang, do cac s\r ki~n ben ngoai ho?c do tv nhien (d()ng dfrt, bao 1\lt.. .. ) gay gian doc;tn
ho?c thi~t hc;ti cho hoc;tt d()ng kinh doanh cua ngan hang, do cac van ban, quy dinh cua
chinh phu, cac ban nganh lien quan thay d6i ho?c c6 nhfrng quy dinh m6i lam anh
huang d~n hoc;tt d9ng cua ngan hang.

1.2.4 So sdnh rui ro ho(lt dpng vui cdc lo(li rui ro khdc
Theo tiin sf S.L Srinivasalu, chu tfch tqp tloim KESDEE Inc - nai cung dp cac
giai phap h9c t~p trvc tuy~n (e - learning) v~ tai chfnh c6 tr\1 sa tc;ti My, d~ quan trj rui
ro t6t, cac ngan hang thay vi ti~p c~n theo huang nh~m "thoa man yeu c~u tuan thu
phap ch~ va kiem soat n9i b9" thi hay xem n6 hl m9t "ngubn lqi th~ cc;tnh tranh, m9t
cong C\1 tc;to ra gia trj, tc;to ra cac chi~n luge kinh doanh hi~u qua" va hay thvc hi~n b~ng
each xay d\ffig m9t "van hoa rui ro" trong ngan hang. Hay bdt ttdu quem trt RRHD t6t

tz'r vi?c hiiu

biit vd RRHD va phlin bi?t RRHD v6i cdc rui ro khdc trong nglin hang.

Quan trj rui ro tin d\lng, rui ro thi tru6ng va rui ro hoc;tt d9ng la " kieng 3 chan"
trong h~ th6ng quan trj rui ro cua ngan hang, thi~u m9t "chan ki~ng" nao cling d~u anh

huang d~n vi~c quan ly danh lll\}C rui

fO

cua m(}t ngan hang theo mo hinh kinh doanh

chu~n. Sv khac nhau ca ban gifra RRHD va RRTD, RRTT. Vli Huang Mai (2010).
Th~'r nhdt, rui ro hoqt tlpng vd

CO'

bim kh6ng tlu(Jc tl6n nhqn mpt each t~r nguy?n,

n6 thucmg khong doan tru6c duqc va c6 tru6ng hqp khong the ne tranh duqc. Trong
khi, RRTD va RRTT thu6ng duqc tinh toan tru6'c nhu nhfrng ca h9i kinh doanh va c6
nhfrng cong C\1 truy€n th6ng phong tranh rui ro hfru hi~u va lau dai. Han nfra, RRTD va
RRTT duqc chfrp nh~n vi nhfrng loc;ti rui ro nay hoc;tt d9ng phu hqp v6i quy lu~t "'rui ro
cao - lqi nhu~n 16'n" trong khi d6i v6'i RRH-D, t6n thfrt c6 th~ rfrt 16n rna lqi nhu~n lc;ti

b~ng khong. Thu haz: rui ro hoqt tlpng tidm dn trong hoqt tlpng nglin himg, la bfm chfrt
c11a toan b9 hoc;tt d9ng kinh doanh chu khong phai hl cua m()t giao dich C\1 the nao, gia

.

trj c11a RRHD cling khong d~ dang do d~m duqc trong khi d6, RR TD va RRTT d€ dang
c6 the hi~u va tfnh toan duqc dva tren gia

tri va d?c tinh cua tung

loc;ti giao djch, tung

14

hqp d6ng vi dv: Hai ngan hang c6 hai hqp d6ng mua ban ngo~i t~ ky h~n gi6ng nhau
ho~c hai danh mvc cho vay gi6ng nhau vai cung m<)t khach hfmg thi RRTD va RRTT

cua hai ngan hang tuang t\r nhau nhung RRHU cua hai ngan hang d6 c6 th8

nh khac

nhau. Tht'r ba, rui ro ho(,lt a(mg thuang bi tritng /tip vai rui ro tfn dl:fng va rui ro thi

truong trong qua trinh phan lo(,li vi dv: sv

vi~c

khach hang kh6ng tn1 duqc nq vay

duqc cho la RRTD nhung n~u nguyen nhan cua vi~c khach hang kh6ng tra duqc nq
vay la do can b<) tin dvng kh6ng xu ly dung quy trinh cho vay, kh6ng qufm ly t6t tai san
dam bao hqp d6ng vay thi t6n thfit gay ra se la t6n thfit do RRHD hay gian l~n thuang
m~i trong kinh doanh v6n hllo~i rui ro thm'mg duqc giam sat bai can b<) quan ly RRTT

nhung duqc phan lo~i la RRHD vi nguyen nhan chinh cua t6n thfit kh6ng phai la nhan
t6 thi truang mala do hanh d<)ng sai trai trong tac nghi~p, trong truang hqp nay la thvc
hi~n

kh6ng dung quy trinh.

1.2.5 Quiin tri riii ro ho(lt ilpng trong nglin himg thu·lfng m(li

QTRRHD trong nhfrng nam g§n day da tra thanh m<)t ho~t d<)ng quan trQng d6i
vai cac NHTM. Muc d9 hi~n d~i hoa doi hoi cac NHTM phfli dva vao c6ng ngh~

tv

d<)ng ngay cang phuc t~p, phat tri8n da d~ng han cac san ph§m, xu huang toan c§u hoa,
c~nh tranh, ma r<)ng quy m6, tham gia vao ho~t d<)ng mua l~i, sap nh~p, hqp nh
QTRRHD Ia qua trinh t1in hanh cdc bi¢n phdp ad nh(m df,lng, ao luang, adnh gid
rui ro ho(,lt a9ng ad aua ra cdc giai phdp canh bdo giam thidu rui ro va kidm tra, gidm
sat qua trinh thlfc hi¢n cdc giai phdp nay. Dao Hfti Hi en (2007).
Nhu v~y mvc tieu QTRRHD la:

H~n ch~, giam thi€u cac chi phi, t6n tht6i da hoa lqi nhu~n vai muc d<) chGhim chi phi v6n danh cho RRHU, tang them ngu6n v6n dua vao ho~t d<)ng kinh
doanh.
Bao v~ uy tin ctm NHTM, d~t mvc tieu an toan, hi~u qua trong kinh doanh.


15

1.2.5.1 Quy trinll QTRRHD
Quy trinh QTRRHD bao g6m cac bu6c ca him nhu sau:

Hinh 1.2: Quy trinh quan trj rui ro

ho~t

dl)ng

"Ngudn: Marshall, 2001"
Btn1c 1: Nh{in d{mg riii ro ho{lt ttvng
Nh~n d~ng

rui ro la qua trinh thu th~p dfr li~u giup nh~n d~ng va phan lo~i S\f ki~n

RRHD xay ra (Marshall, 2001 ).

Nh~n d~ng

RRHD la

nhi~m

V\1 cua toan b9 nhan vi en

trong khi d6 phan lo~i rui ro ho~t d(>ng duqc thvc hi~n bai nha quim ly rui ro. Han th~
nfra, ngan hang c6 the nh~n d~ng rui ro ho~t d(>ng qua cac ngu6n sau: sa li~u, bao cao
kiem toan, cac sv ki~n ben ngoai, cac sv ki~n tai chinh, t6n thfrt g~n day ...

B«O'c 2: Do l«img riii ro ho{lt ttvng
Nguy ca cua S\f

ki~n

ftli ro

ho~t

d(>ng duqc do lu<'mg dva tren ca sa muc d9 anh

, huang Va t§n sufrt CUa S\f ki~n. Qua trinh do lu<'mg nay thu<'mg SU d\}ng phuang phap
: dinh luqng (Allen et al., 2004).


• i

16

BU"O'c 3: Kiim sodt riU ro ho(lt ilpng

Sau khi danh gia rui ro ho~t d9ng nha qmin ly rui ro c§n chQn ra nhfrng phuong
phap QTRRH£> c6 hi~u qua v~ m~t chi phi va lqi ich mang ll;li. Tu d6, nha qmin ly c6
the chQn cac each ki~m soat rui ro nhu: ghim anh huang rui ro, phong ngua rui ro,
chuyen giao rui ro, ne tranh rui ro. Trang buac nay doi hoi nha QTRRH£> phai d6i m~t
v6i v§n d~ Ian d6 la hi~u qua kinh doanh so v6i ki€m soat rui ro. (Marshall, 2001 ).
BU"O'c 4: Gidm sat va bdo cdo riii ro ho(lt ilpng

Bao cao kip thai cac nguy ca rui ro tu sv ki~n n9i b9 va ben ngoai. Theo doi
b9 qua trinh QTRRH£> dam bao qua trinh QTRRH£> duqc thlJc

hi~n

to~m

m9t each thuang

xuyen, lien tvc.
Theo

Uy ban Basel (2002) v~ giam sat ngan hang da t6ng k~t 4 v§n d~ chinh bao

ham 10 nguyen t~c vang trong QTRRH£> va khuy€n nghj cac ngan hang dn thlJc hi~n
nhu sau:
VOn

a€ thtt nhdt:

Pluit triin moi trU"ifng quiin trj riii ro phil h!"fJ bao gam 3

nguyen tile.

Nguyen t~c 1: H9i d6ng quan tri nen duqc bi~t ro cac khia Cl;lnh chinh cua ngan
hang. RRH£> la lol;li rui ro dn duqc quan ly, danh gia xem xet djnh ky dlJa tren khung
qufm ly RRH£>. Khung nay c§n phai cung c§p m9t djnh nghia t6ng th€ cho to an ngan
hang v~ RRH£>, cling nhu cac nguyen tic, each xac djnh, danh gia, giam sat, ki€m soat
va giam thieu rui ro.
Nguyen t~c 2: H9i d6ng quan trj phai bao dam r~ng khung QTRRH£> cua ngan
hang Ia tuy thu(>c vao hi~u qua va toan di~n cua kiem toan n9i b9 bai nhan vi en thanh
th~o, duqc dao tl;lO va hol;lt d(>ng d9c l~p. Kiem toan n9i b9 khong nen trlJC ti~p chju

trach nhi~m ve QTRRHD.
Nguyen t~c 3: Quan ly dp cao phai c6 trach nhi~m trien khai thlJc hi~n cac
khung quan ly RRHD duqc phe duy~t cua H9i d6ng qufm trj. Khung phai duqc trien


17

khai th\fC hi~n nh~t qm1n trong toan bQ h~ th6ng ngan hang Va t~t Ca CaC nhan vien nen
hi~u ro trach nhi~m cua minh v6i vi~c qmin ly RRHD. Lanh d~o c~p cao cung nen chju

trach nhi~m v~ vi~c phat tri~n cac chinh sach, quy trinh va thu tl,lc de quim ly RRHD
trong dt ca cac san phftm, cac ho~t d(>ng, quy trinh va h~ th6ng ngan hang.

vlin iii th(r hai: Qutin trj rui ro: xac iljnh, ilanh giti, giam sat, kiim soat, g6m 4
nguyen tiic.
Nguyen tic 4: Cac ngan hang c~n xac djnh va danh gia RRHD trong t~t ca cac
rui ro hi~n c6 trong t~t

ca san phftm, ho~t d(>ng,

quy trinh va h~ th6ng cua ngan hang.

C~n phai tuan thu d~y du cac thu t\lC thftm dinh tru6c khi gi6i thi~u san phftm m6i, thl,l'C
hi~n cac ho~t d(>ng, quy trinh va h~ th6ng.

Nguyen tic 5: Cac ngan hang nen thiJc hi~n m(>t quy trinh de thu<'mg xuyen giam
sat muc d(> anh huang va t6n th~t do RRHD gay ra. C~n c6 bao cao thu<'mg xuyen cho
lanh d~o c~p cao va H(>i d6ng quan tri de h6 trq chu dqng quan ly RRHD.
Nguyen tic 6: Cac ngan hang nen c6 chinh sach, quy trinh va thu t\lC d~ ki~m
soat va dua ra chuang trinh giam thi~u rui ro. Cac ngan hang nen xem xet l~i theo dinh
ky cac ngu5ng rui ro, chi~n luqc ki~m soat va nen di€u chinh h6 sa RRHD cho phu
hqp b~ng each su d\lng cac chi~n luqc thich hqp v6i rui ro t6ng the va rui ro d~c trung.
Nguyen tic 7: Ngan hang c~n phai c6 k~ ho~ch duy tri kinh doanh dam bao kha
nang ho~t d(>ng lien t\lc, h~n ch~ t6n th~t trong tru<'mg hqp rui ro xay ra b~t nga.

Vlin iii th(r ba: Vai tro cua CO' quan giam sat, iiU'(fC thlfC hifn thong qua hai

nguyen tiic.
Nguyen tic 8: Ca quan giam sat ngan hfmg nen yeu c~u t~t ca cac ngan hang phai
c6 m(>t khung quan tri RRHD hi~u qua d~ xac djnh, danh gia, giam sat va ki~m
soat/giam thi~u RRHD nhu Ia m(>t ph~n cua phuang phap ti~p c~n t6ng th~ d~ quan Iy
rui ro.
Nguyen tic 9: Ca quan giam sat phai chi d~o triJC ti~p ho~c gian ti~p thu<'mg
xuyen, d(>c l~p danh gia chinh sach, thu t\lC va thl,l'C ti~n lien quan d~n nhfrng RRHD