Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh kiên giang

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT

--------------------

NGUYỄN HUY TÍNH

Đ N

G

ỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
NG N

ỆT N

NG T
– CHI N

Ồ

Í

N

NG T Ư NG
N

LUẬN ĂN T Ạ SĨ

T

N

N - NĂ

NG

N

TẾ

2019

NG


ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT

NGUYỄN HUY TÍNH

Đ N

G

ỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
NG N

ỆT N

NG T
– CHI N

N

N

NG T Ư NG
N

NG

NG

Ngành: Tài Chính Ngân Hàng
Mã Số: 60340201

NGƯỜ

ƯỚNG DẪN: PGS.TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH

LUẬN ĂN T Ạ SĨ

T

Ồ

Í

N - NĂ

N

TẾ

2019


LỜ
Tôi xin cam đoan: L n
đ n

in

oan c a n n

Gian , l cơn

n

n T

rìn ri n c a ơi, c

ôn sao c é c a bấ

Đ

N

i

iđ

i:

n

ôn T

n

i

am –

n

a đ ợc cơn b

i

i

o

i

n

i n

r n c c cơn

rìn

c,

ỳ ai.

Tơi xin c ị mọi r c n i m

cơn

rìn n

i n cứ c a mìn .

T

NGUYỄN

GẢ

UY TÍN


N
STT

Ụ

TỪ

ý hiệu

1

Vietinbank

2

Vietinbank

ẾT TẮT

Nguyên nghĩa
n
n

n T

n T

ôn T

ôn T

n

n

am – CN Kiên Giang

i

i

am

Kiên Giang
3

NHNN

4

NHTM

5

KHDN

6

TMCP

7

KPI

8

POS

n

GN

10

TDQT

11

CN

n

c
T
ỉs đ n

n

i

i

c

n m i
oan n

n m i cổ

i
ần

s ấ côn

i c/ ế o c

y oin of Sale. ó sử ụn c o c c s o b n lẻ, i
an

9

n

Ngân hàng

o n i n ron s o
G i nợ

T ẻ ín ụn
Chi Nhánh

c ế

ầy


N
B n 2.1: T c đ
Biể đồ 2.1:

n

LỤ

r ởn

cấ

c

nợ

Biể đồ 2.2: Tỷ rọn

BẢNG B ỂU

c

n
n

oan n

oan n

nợ 2018

i

ie inban

i

eo ừn

n

i n Gian .. 31

ie inban

i n Gian ....... 31

úc

n

c

oan n

i

Vietinbank Kiên Giang ....................................................................................... 32
Biể đồ 2.3 :
B n 2.2 : T

cấ
n

yđ n
ừ lãi

n
ần –

B n 2.3: Biến đ n s l ợn
B n 2.4: B o lãn
B n 2.5: Ho
n

i
i

n

yđ n
i

n
c

n

n

oan n
oan n

i

201833

i

2018 . 34

n ...................................... 34

2018.............................................. 35

n m i

đ n

i rợ

an

n m i

o n

c ế

c

n

oan

an

o n

c ế

c

n

oan

2018 ....................................................................................................... 36

B n 2.7: Ho đ n b n c éo s n
Bi

n

oan n

i rợ

úc

yđ n

c
n

n

2018 ....................................................................................................... 35

Biể đồ 2.6: Ho
n

c

đ n

eo

đồ 2.4:

ẩm ............................................................. 37

n s ấ lao đ n

i

c

n

oan n

ie inban

i n

Giang ................................................................................................................. 39
B n 2.8: Hi
n

r n cùn

o đ n so
n

B n 2.9: ỷ l n óm nợ

ic cn n

Biể đồ 2.6: Ho đ n
Biể đồ 2.7: ế

m

s n n

ie inban . ................................................................... 41
c

n

B n 2.10: Biến đ n s l ợn
Biể đồ 2.5: ế

n l n r n địa b n

o đ n

c

n

i

2018 ...................................... 41

oan n

i

2018 ............................ 42

ín ụn c n n (b n lẻ) 2018 ............................. 43

yđ n
o đ n

oan n

n
in

i b n lẻ 2018 ........................................ 45
oan

ẻ

n n

n đi n ử 2018 ........... 46


Ụ LỤ
Đ

LỜ
N

Ụ

N

LỤ

N
TỪ

ẾT TẮT

BẢNG B ỂU

Ụ LỤ

Trang

GỚ T

ỆU ĐỀ T

1.Lý o c ọn đ
2. ục i

NG

N ỨU........................................................... 1

i: ............................................................................................ 1

c ađ

i .......................................................................................... 1

2.1. ục i

ổn

....................................................................................... 1

2.2. ục i

cụ

3.

ể ............................................................................................. 1

ỏi n i n cứ ......................................................................................... 2

4.

i

5.

ợn
n

m i n i n cứ ................................................................... 2
n i n cứ ................................................................................. 3

6. ế cấ l n

n .............................................................................................. 3

Ư NG 1 TỔNG QU N LÝ T UYẾT .................................................... 4
1.1.

c ấn đ c b n

1.1.1.

ín ụn n n

i ni m ín ụn n n

1.1.2.

c lo i ín ụn n n

1.1.3. Q y rìn

n

n m i ............................... 4

n ................................................................ 4
n .................................................................... 4

ín ụn ................................................................................... 5

1.1.4. B o đ m c a ín ụn .............................................................................. 5
1.2.

c ấn đ li n

1.2.1.
1.2.2. Hi

an đến i

i ni m i
o đ n

o đ n ............................................. 6

................................................................................. 6
in

oan c a HT ........................................... 7


cn n

1.2.3.

n

ởn đến i
c

1.2.3.1. Nhóm nhân t

o đ n c a HT .................. 8

an ................................................................... 8

1.2.3.2.

óm n n

c

1.2.4.

n

n íc

1.2.4.1.

óm c c c ỉ s

1.2.4.2.

óm c ỉ i

n n

1.2.4.3.

óm c ỉ i

n n r i ro i c ín : ........................................... 14

Ư NG 2
NG N

an ..................................................................... 10

ựa r n c c ỷ s
n n

N TÍ

.......... 11

n n sin lời:.................................... 12
i

o đ n : .................................... 13

Đ N

NG T

i c ín c a HT

G

ỆU QUẢ

NG T Ư NG

ẠT ĐỘNG

ỆT N

N

N

KIÊN GIANG ................................................................................................. 17
2.1. Khái quát ngân hàng vietinbank – cn kiên giang ...................................... 17
2.1.1. Q

rìn

ìn

n

riển T

n m i

ơn T

n

i

Nam-CN Kiên Giang....................................................................................... 17
2.1.2.

ức n n

o đ n c ac c

òn ban i ie ban

2.1.2.1.

cấ

2.1.2.2.

ức n n , n i m ụ c n c a c c

2.1.2.3.

i

2.2.

i n ian . ....... 18

ổ c ức .................................................................................... 18

an

n íc đ n

2.2.1. Các n n

ic c
i

ịn

o đ n

n

i
in

ởn đến i

òn

c c i n n ............ 18

...................................................... 20
oan c a ie inban
o

đ n c a

i n ian ....... 21
ie inban

i n

Giang ............................................................................................................... 21
2.2.1.1.

óm n n

c

2.2.1.2. Nhóm n n
2.3.
2.3.1.

n íc đ n
i Doan

c
i

an ................................................................. 21
an ..................................................................... 30

o đ n
i

in

oan ................................................. 31

.............................................................................. 31


2.3.1.1. Ho đ n c o ay ............................................................................. 31
2.3.1.2. Ho đ n
2.3.1.3. B o lãn

yđ n

n .................................................................... 33

T i rợ

n m i ......................................................... 35

2.3.1.4. B n c éo s n

ẩm............................................................................. 37

2.3.1.5. Lao

n S ấ ..................................................................... 39

n

2.3.1.6. Tỷ L

ợ

óm 2 .............................................................................. 41

2.3.1.7. S L ợng Khách Hàng ....................................................................... 42
2.3.2.

i B n Lẻ .......................................................................................... 43

2.3.2.1. Ho đ n c o ay ............................................................................. 43
2.3.2.2. Ho đ n

yđ n

2.3.2.3. Ho đ n

in

oan

Ư NG 3 TỒN TẠ ,
N NG

ẻ, c i l

ẠN

ỆU QUẢ

T Ư NG
3.1.

n .................................................................... 45

ữn

ỆT N
ồn i,

n , b o iểm

Ế, NGUY N N

ịc
N

ụ

í ........ 46

GẢ

ẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP CƠNG
N

N

NG

NG ................................ 49

n c ế .............................................................................. 49

3.2. Nguyên nhân ............................................................................................. 49
3.2.1. Nguyên Nhân Khách Quan ................................................................... 49
3.2.2. Nguyên
3.3. Gi i
3.3.1.
c

a

Q an ....................................................................... 49

n n cao i

ỹn n

ẩm ịc

n

..................................................................... 49

ìm iếm, x c địn

ụ, n n i n n

cầ

c

n mục i , iế c n, nắm rõ s n

c n cấ c c s n

ẩn c o

c

n

. ........................................................................................................... 49

3.3.2. Dựa r n c c iao ịc c a

c

n x c địn

ron c ỗi c n ứn đầ

c

n . .............................................. 50

oc a

c

n mục i


3.3.3.

i

i n i

3.3.3.1. T
nn

r n

n

o y ín

y đ n ............................................... 51
n

i

c an n

n

n m i l n có

c: .................................................................................................. 52

3.3.3.2.

i oa ồn đ i

T n lãi s ấ đ i
i

c o ay

i ban lãn đ o c c đ n ị có s

i n óm n n n i

ie inban m

i n

r i ro m m

i i

s

i n ửi l n,
c

n c ỉ

ấ , lãi s ấ đan

đãi

an
n so

i mặ bằn c n : ....................................................................................... 52
3.3.3.3. T n lãi s ấ đ i

in n n

n i

r i ro,

c

n

n c ế cấ

ín ụn c a ie inban .................................................................................. 53
3.3.3.4.

i

c ỉn lãi s ấ

ù ợ

i i b n

n

ie inban Trụ sở c ín

cho chi nhánh. ................................................................................................. 54
3.3.4. Gia n
3.3.4.1.

ịc

ai

c ịc

3.3.4.2. T n c ờn
3.3.4.3.
n
T

ở

i

ụ

í ........................................................................ 54

ụ ừ c c cơn

yx ấ n

iế c n c c đ n ị c i l
o n

ie inban đ i

i

ẩ . ............................. 54

n ......................................... 55
c

n n

ời sử ụn đi n

c ................................................................................................................. 56
L ỆU T

Ả


1

GỚ T

ỆU ĐỀ T

NG

N ỨU

1.Lý do chọn đề tài:
Tron n i
n i

n m ể ừ

iai đo n

i

6

ời

òn

an i

nợ r n 5 n n ỷ
iao ịc

1

l n n ấ ỉn

ặ

ie inban

cần

ắc

ì

n c ế c

a

ụl

cao c ấ l ợn s n
iế ron
c

ôn

Gi Hi
am –

ie inban

ỏi có n ữn

Ho

n

i

n

i n Gian

ỹ iế

ụ

đ y

ù ợ

i sự đón

ó c a

i n Gian l n n

n c o

n

c

để n

n c ế ron
a đó có

n

ức

yế

i c iến l ợc

n c a

c

i c c n cấ s n
n n

cầ cấ b c
riển c a

nH n T

cần

ie inban nói

i lý o r n c i c ọn đ

a

ém
ịc

ể tìm đ ợc i i
n

íc

ì c ấ l ợn

cầ n y c n đa

ực sự l m

in Doan

i m

i s l ợn n n sự r n

ó

y nn n

i n Gian nói ri n ,

Q

2

riển b n ữn , i

an rọn bởi ì

ẩm ịc

ie inban

i

c

iai đo n i n nay,

n

nợ

n r n2n n ỷ

ỏa mãn đ ợc c c n

ế sức

i ỷ
riển

yđ n

n . Do đó i c ìm ra n ữn n
ẩm ịc

i

i n Gian đã r i qua

i n Gian . T y n i n b n c n n ữn

ục để có n ữn b

ụ cịn

ai

n m

i sở. Hi n

ay oan n i
i đ ợc

ie inban

riển ừ n ữn b ổi s

s l ợn n n sự b n c ế,
120 n

n l

ôn T

i

n

n

i

i n cứ .

2. ục tiêu của đề tài
2.1.Mục tiêu tổng quát
ục i
ie inban

c a b i iế l

n íc đ n

i n Gian , ừ đó đ ra m

i

o

đ n

s

i i

n

i n cứ sa đ y:

in

n ằm n n cao

oan

c a

n i

kinh doanh cho ngân hàng.
2.2.Mục tiêu cụ thể
L n
-

nn y
n íc

ực i n 3 mục i

o đ n

in

oan c a

nH n T

n

i ổ

ần i

2

Nam – Chi Nhánh Kiên Giang.
n

-

i

ế

n n i n n ữn điểm

n c ế, n

y n n n c a

Vietinbank – Chi nhánh Kiên Giang.
n i n n ữn điểm

-

n c ế, n

i n Gian , đ x ấ , ợi ý c c i i

y nn nc a

ie inban – Chi nhánh

.

3. âu hỏi nghiên cứu
Sa
c

i x c địn đ ợc mục i

ỏi n

i n cứ n

đã rìn b y ở r n, m

s

i n cứ sa đ y đ ợc đặ ra:
n íc

n ữn c ỉ i
L m
ục Tron
i
ợ

n

o

đ n

in

oan n n

n T

i c i n n

ựa

o

n c ế cần

ắc

n o?
ế n o để đ n

i

ế

o đ n s nx ấ

in

i

n n i n n ữn điểm
oan

ie inban c i n n

iú n n cao i

o đ n

i ie inban

i n Gian ?

i n Gian n ữn
in

ợi ý, i i

ìl

ù

oan ?

4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Hi
Gian

Ho

ơn

đ n

ac c ế

ụn , o đ n
m in

ịc

ụ,

đo n 2017 - 2018 ì
ắn

i

n ở

i ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Kiên

ực i n n
an

o n

ìn

c ế

ìn
i rợ

ực i n i ie inban

i c ín đ ợc

c an n

oan

yđ n

n, o

đ n

ín

n m i,...

i n cứ :

i n cứ đ ợc
c ỉ i

in

i

nc ế
y mô o n

ực ế o đ n n n

H nc ếc ađ

ic ỉn

ie inban

i c

in n
in n

s li
im

i n cứ

i n Gian

ron

n n c ín x c o

n , mức đ am iể , n ữn
n

i n Gian . S li

i i

iế

c c
iai
đ n
ực

c in n .

ron

m ic in n

ì

c i

ơn


3

đ đi

i n, in

í

ời ian để để

đ i c ín x c i

o n

i có ín ứn
n

ời đ

có

l i lợi íc c o
o n

ụn
ể

n ,

ie inban nói c

eo địn

địn

có đi

m

n

i n

s n n n

riển m

ín

iến

ức

đ

c, mọi
ể man

i n Gian nói ri n . Dĩ n i n
ời ỳ c a n n in

in

ơn

i n cứ m

ấy đó có

n n

ếc

ị rí
lực

i đ c c đặc điểm đó. T m

ựa r n s li

n

i đến

n mỗi c i n n có m

rìn n i n cứ , in n i m còn n i
đ a ra đ ợc

nn

c c

ị rí cơn

eo ừn

n c a c ín

i m

i địa điểm

ie inban

riển rấ

ron n ữn c i n n

c ấ địn

ù ợ

n

đ n

o đó c i m

ực i n nế c

n có c iến l ợc

s

m

ực iễn cao
ụn

s li

n lợi n ấ
i n Gian l

o đó đ

in c i

ế bám

i man

ín

đ ợc ron

n c ế, c ỉ mon

i i

c a

c i

ụn .

5. hương pháp nghiên cứu
i sử ụn
c ỉ i

n

i c ín để

địn

n íc đ n

ín , ựa r n i c

i c cc ỉ i

n

n

c c s li ,

ởn đến i

o

đ n c a ie inban - Chi nhánh Kiên Giang.
ồn s li

đ ợc sử ụn

đ ợc ừ c c b o c o c a

ron c c

n íc

ie inban –

in n

ựa r n c sở ữ li
i n Gian

c cb n c n

đ i ế o n, b o c o lỗ lãi n m 2017-2018 c a ie inban - Chi nhánh Kiên Giang.
6. ết cấu luận văn
ần mở đầ : Gi i

i

n 1: Tổn

an lý

n 2:
T

n

i

am

đ

n 3: Tồn

n
i,

i n cứ

yế

n íc đ n
i

in

i

i

o

đ n n n

n T

i n Gian
n c ế, n

o đ n Ngân Hàng TMCP ôn T

y nn n
n

i

i i
am

i

n n cao i
n

i n Gian

ôn


4

Ư NG 1
TỔNG QU N LÝ T UYẾT
ác vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.

1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
T eo l
đ ợc địn n
đ n để
c cn

ổ c ức ín ụn s 47/2010/QH12 n m 2010, o
ĩa l

ỏa

i

i c ổ c ức ín ụn sử ụn n
n cấ

ín ụn c o

ụ c o ay, c iế

c

ồn

n

ấ ,c o

đ n

n ự có, n

in

ín ụn

ồn

n

y

y n ắc có o n r bằn

i c ín , b o lãn

c cn

i

ụ

cn a

ùy

khác.
1.1.2. Các loại tín dụng ngân hàng
Tín ụn n n
eo n ữn

i

Dựa

ức

n có

ể đ ợc

n lo i

n c ia

lo i

cn a :

o mục đíc c a ín ụn : có

ục ụ s n x ấ

n n i

in

oan ; ín ụn

ời

n ín ụn : có

i

ể

n c ia

n c c lo i ín ụn

ùn c n n; ín ụn

i rợ x ấ n

ẩ .

ụn

Dựa

o

r n

n; ín ụn

Dựa

o mức đ

i

ể

n c ia

ụn

eo

lần
n nợ cụ

n; ín

ín n i m c a

c

n : có

ể

n c ia

n

ín ụn

n

ín ụn

ừn lần; ín

n c ia

n

i s n.

n

ức c o ay: có

ể

n

ức o n r nợ ay: có

n c ia

n mức.

Dựa
m

o

ín ụn n ắn

n.

ơn có b o đ m; ín ụn có b o đ m bằn
Dựa

n

o

iđ o

n; ín ụn

ể ( ín ụn

eo

r

ó ; ín ụn

n mức

ấ c i).

ể

r nợ n i

lần n

ín ụn
n

r nợ

ơn có ỳ


5

1.1.3. Quy trình tín dụng
Q y rìn

ín ụn l b n mơ

o n ín ụn .

mặ

i

cơn

ần n n cao c ấ l ợn
y rìn

i m

n li n

an;

b

n li n

an ron

ín ụn

c an n

đi

n địn
mặ

ín ụn

ợ lý sẽ ó

mặ

n rị ín ụn ,

r c n i m

y n

nc ac c

an

iữa c c

n c ín ; c ỉ rõ m i

ín ụn ; đồn

c ỉn c ín s c

n xử lý m

ời

ín ụn c o

ực i n iểm so
ù ợ

i

iến rìn

ực iễn o đ n

n .

Q y rìn
i n o đ n

ín ụn l m

- L

yế

ín ụn c a m
y rìn

ín ụn

ồs đ n
n íc

-

y rìn

c iến

iể r i ro ín ụn .

n lý ín ụn
o đ n

i cc cb

i c, m

ín ụn l m c sở c o i c

b
cấ

côn

c b n

n n
ổn

ị cấ

cần

iế ron

i c ổ c ức

ực

n .
bao ồm c c b

c:

ín ụn .

ín ụn .

- Q yế địn

ín ụn .

- Gi i n n.
- Gi m s

an lý ín ụn .

1.1.4. Bảo đảm của tín dụng
Ho
o

đ n

đ n

ín ụn n n

ín ụn l

n ín ụn . Tron
ra bấ cứ lúc n o, có

im

n

n l ơn ắn li n

i r i ro ín ụn .

ĩa ụ ín ụn

sin sẽ éo

ời ian

sin n

ểx ấ

ừn

y, b o đ m ín ụn đ ợc sử ụn n
ồi nợ
T eo

n c ế ổn

ấ ron

ị địn 178/1999/

y nn nc
c c

ùc a

i ron s

ĩa ụ ín ụn , r i ro ín ụn có
l m

r ờn

ặc

an oặc
ức n ằm ia

c
n

ỳ
ểx y
an.

ì

n n

ợ x y ra r i ro ín ụn .

-CP ngày 29/12/1999

b o đ m i n ay


6

c a c c ổ c ức ín ụn
bi n

n ằm

ì b o đ m ín ụn l

i c ổ c ức ín ụn

ịn n ừa r i ro, o c sở in

o n nợ đã c o

c

n

ay.

ế

ụn c c

lý để

ể b o đ m ín ụn có i

ồi đ ợc c c
đòi ỏi c c y

cầ sa :
- Gi rị b o đ m

il n

nn

ĩa ụ đ ợc b o đ m.

- T i s n ùn l m b o đ m ín ụn

i có i rị

- T i s n ùn l m b o đ m ín ụn

i có đầy đ c sở

ín ụn có

ị r ờn

i

ụ.

lý để b n cấ

y n xử lý i s n ùn l m b o đ m.

B o đ m ín ụn có
is n

có

ể

ực i n bằn n i

ế c ấ ; b o đ m bằn

n ay; b o đ m bằn

c c , ồm có b o đ m bằn

i s n cầm c ; b o đ m bằn

ìn

ức b o lãn bằn

is nc ab n

i s n ìn

n

ừ

ứ ba.

1.2. Các vấn đề liên quan đến hiệu quả hoạt động
1.2.1. Khái niệm hiệu quả
Hi
ở ai

o

cđ l

n n sin lời

n n sin lời: iể

iữa oan
lợi n

đ n c ac c

n

i đa để
đ n ị có
mức mà n

c i
n sức c n

-X cx ấ

o

x cx ấ

ể o ra r n

n ế o n–

n n sin lời còn l
n n

i c c ổ c ức
c ỉ

n có

ể đ ợc iể

o đ n an o n c a n n

n đầ ra

ran đ i
i

yế

eo ế o n l lợi n

o

n n sin lời
có

eo lý

í c a đ n ị.

i biến c c đầ

đầ

HT

i m

i c ín

i n n lực o lợi n

n .

ần c n l c
n n man l i

iể c i
c.

í đến mức

ìn c

n ,m

nc ađ n ịl n

n

ị r ờn .

đ n an o n c a n n

n : có

ể đo l ờn

ơn

a mức

đ r i ro o đ n c a c c ổ c ức ín ụn . X c x ấ

o đ n an o n cao, đồn

n

ần man l i lợi n

ĩa

n n
n

i i c r i ro đ ợc

n c ế ở mức

n . T y n i n, i
n

r i ro.

c lo i r i ro

n n
ờn

ấ , ó

n cao ay

nc o

ấ cịn có sự đ n đổi iữa lợi

ặ : r i ro ín ụn , r i ro

an

o n, r i


7

ro ỷ i
s n

i đo i, r i ro lãi s ấ . Tóm l i,

ực c ấ c c n n

ro n y rấ đa
r i ro n y
ẫn đến n

ờn x y n

ẫn đến i m

yc

ực i n c ức n n c

n đã c ia sẻ mức đ r i ro

n x y ra
ờn

i

n yc n

n

, i m i

s nc ac cn n

in

ời iế

ức

.H

rị

yển óa

i m.

i

ữn r i

c a c c lo i

i s n, mấ

n

mc í

n .

1.2.2. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
n

i

i

n óm: i

o

y đ i

- Hi
o

i

o đ n
é đ n

r n đ ợc ín n
Hi

i

ể đ ợc c ia ra l m ai

o đ n c a HT

eo c c i

s

c i

sa :

ơn có cùn
- Hi

in

o n i

i n. T y n i n, ron m

s

ế-c i

í bỏ ra để đ đ ợc ế

eo i

r ờn

c í n y sẽ

ợ sẽ rấ

ó

đó

c ín x c

ực i n i c so s n

o n
iữa các

y mơ.

o đ n

n đ i: có n i

c c để

ể i n

ĩn :

Hi

o đ n = ế

+D n đ n
Hi

ay

+D n n
Hi

i

ế/c i

í bỏ ra để đ đ ợc ế

ức n

ế

in

ế/mức n c i

í

ịc :
o đ n =

cc ỉ i

in

n c n bi n:

o đ n =

é so s n

có

y đ i:
i

ực i n ín

+D n

HT

n đ i

o đ n = ế
i

đ n ị

đ n c ac c

r n

i

í bỏ ra để đ đ ợc ế

n i n để so s n

iữa c c n n

n

i

eo
y mô

/ ế

in

ế

ời gian và không gian. Cho
cn a .


8

1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM
Hi

l đi

i n

n , bởi

y n n cao i

n n lực đi

n để

yế địn sự s n còn
cũn có n

o ra íc lũy

oan . T y n i n, để HT
c cn n
c c o

n

ởn

đ n man

ừc c o đ n

n n

i n mở r n c c o

o

n, địi ỏi

đ n c ac c

ín c ấ r i ro, b o o n

i c ín ,
đ n

in

i x c địn đ ợc

HT , n ằm

n, n n cao

n n

n c ế đ ợc

n

lợi n

n

c

an

oan c a HT .

n y có

n óm n n

có đi

n c ờn n n lực

o đ n có i

i i

in

cn n

ĩa l

riển c a m

c

ể đ ợc c ia l m ai n óm:

an, ùy

n y có n ữn

n

eo đi

ởn

i n cụ

óm n n

ể c a ừn

c n a , đến i

Hm

o

ai n óm

đ n c a c ín c c

NHTM.
1.2.3.1. Nhóm nhân tố khách quan
ơi r ờn

-

i m
in

in

HT

l m

i

ực đầ

ế, c ín

ngân hàn .

rị

ế, c ín

ổ c ức r n
xã

i có n ữn
in

đ n c ac c

s n x ấ c a n n in
o n r

in

n mở r n

o

ế. Do
ởn

ế, c ín

rị

i

ợc l i,
n ữn n n

ôn n ỏ đến o
xã

cầ

ay

ín ụn c a mìn .

bấ lợi c o o

in

i

ế, c ín

đ n c ac c

ế.

ếđ

o đi

n n

i n
rìn

ấ

i n n in
có n

n
ồn

đ n c ac c

i nl mc o

ờn , đ m b o

ực ron n n in

i môi r ờn

ực iế

i ổn địn sẽ

ron n n in

i m, ì n n lực i c ín c a c c oan n

c

y, n ữn biến đ n c a môi r ờn

n

oan . Do đó, n
đ n

n o in

i c ín , l m cầ n i iữa

ế đ ợc iễn ra bìn

ổn địn , c c

đ n s nx ấ

i ron

HT , ì đ y cũn l đi

n c a c c oan n

r ởn cao

ian

c a n n in

ế mơi r ờn

n lợi c o o

rị, xã

ụ
ế có

cầ mở r n

n ,l mc oc c
ời,

HT

n
n
o
ễ

n n nợ xấ có

ể

cũn đ ợc n n cao.
rị

xã

HT

n

i rở n n bấ ổn
:

cầ

ay

ìl il
n i m;


9

n

y c nợ

n, nợ xấ

ia n l m i m i

H n nữa, i n nay
r n

ế i i.

c n n in

n a , l ồn
đan

n

c

c

i đ i mặ

i n ữn
Tron

i

in

ồn

ực

c

ực ế i n nay c o

ấy, c c

n ấ l c cb n

c
i

in

ìn

in

ế, c ín

n c a

i

in

n y

, in n

,n

n, cơn n
HT

i

i m

in
rị

ic n

, n n lực

am cịn yế

n , côn n

đến n

xã

ic ac cn
ởn

ran

n lý,...).

ồn n n lực.

c ến yc n s
n

n

mọi mặ , ừ

ế

am cũn có n ữn

o

n nói ri n ,

n, cơn n

rìn

n rị n n

rìn

biến đ n c a ìn

n n n
ồn

ức ừ

n n lực i c ín , in n i m
i

ụ

riển,... T y n i n, b n c n đó n n n n

in i

o i ra,

iễn ra m n mẽ

m n mẽ.

n

đo n i c ín đầy i m lực (
i

c ế đan

ế i in yc n

o

đ ợc c c n

ế

ế

c r n

am nói c

ể ran

n lý ừ c c n n in
cũn

đan

ic o

i m i có

in

ếc ac cn

c ế đã

o ra n i

n i

rìn

o đ n c a c c HT .

r n ,

c r n

ì sự

ế i im

ơn n ỏ đến i

o đ n c a c c HT .
ơi r ờn

-

lý

ơi r ờn
nb n

il

lý bao ồm ín đồn b
, i cc ấ

T ực iễn c o
n

r mn m

đi

iy

trình
ế o c
l

cịn

ế

ế.

c

ic cn

n l

ìở

óa san

n

n

iế , c

a đầy đ

ị r ờn

an rọn c a

n l

ế

ế

am o m i c

eo n n in
đ y cũn

ế

r n

ế i i

yển đổi n n in

ực sự l m

i c

ôn

ù

riển,

bổ s n n i

ị r ờn

ron

r oc nl nc o

ị r ờn

đ ợc sửa đổi
i

,c c

đ ợc x y ựn

ì sẽ l m

c có n n in

đầy đ

riển c a mìn ,

ế

n l

riển c a n n in

n l

n rí.

riển c a c c n n in

ị r ờn . ế

cầ

riển in
có m

ấy, sự

rìn đ

a, đã min c ứn c o ầm

n n n in

ợ

n l

đầy đ c a

im

ọ

lần ron
ế ừc c ế

n 20 n m, n n
rở n i đ i

rìn

i o

n
đ n


10

c a c c HT .
ồn
ỏi

i

cịn

ời,

am

is m

ù ợ

l

i ìn

đ ợc m

c ấ ,

ìn

ac cb l

in

i o

y

ời ian ần đ y, đòi

sửa đổi c c đi
n l

ron

o

đ n

in

ế, xã

an rọn đ i
HT

l

ôn

m i

lý o n c ỉn , l m c sở để i i

đ n c ac c

riển n an

ron

m i

ế, có n

có ai rị ế sức
đ i

H

óa iễn ra n an

ôn

iế n i n y sin

n

i n

môi r ờn

r ờn l
c

rìn

ực sự

o

yế c c ran

i.

y, rõ r n mơi

ic c o

đ n

in

ế nói

nói ri n , l c sở i n đ c o n n

b n ữn .

1.2.3.2. Nhóm nhân tố chủ quan
óm n n
c a c ín c c
n , ứn

c

HT

ụn

an đ ợc b n đến, c ín l c c n n

n

c cn n

iến b côn n

n n lực i c ín ,

, rìn đ

c ín c a m

n n

oan c a n n
c ín

rìn đ

n n

ồn

nc

n n

:

đồn

n in

m

n n

n , cũn l n n

òn r i ro cũn

i

ịn r i ro

ổn

n n

n , ì nó

n n

ấ có

o nc i

đ n c ac cn n

n,

í n y bị

n .

n lực

ĩa l

r n

i

n n đầ

c

i

n n

i

c a

n đỡ r i ro c a
n

ì ự

n ng tài chính cho

ợc l i, nế nợ xấ

ĩa l ìn

a

y mơ in

ể i n ín

ịn n ừa

ể x y ra.

n n

i c ín xấ

n

ự

n n lực i

ẹ .

- Năng lực quản trị, điều hành l n n
o

i

n n n n lực i c ín . ế nợ xấ

ơn đ để bù đắ , có n

c ín bù đắ c o c c

ởn

n n sin lời cũn l m

n để bù đắ r i ro, có n

é sử ụn để bù đắ

c ế l

ể i n sức m n

n

c o ay

. T ứ ai,

oan . T ứ ba l ,

n rị đi

i n, r

sở ữ

sở ữ

yđ n

i c ín c a m

m

nc

nc

n n

ran bị côn n

n n lực

ờn đ ợc biể

sở ữ , ì

n . Ti m lực

n n

c ấ l ợn c a lao đ n ,...

- Năng lực tài chính của một NHTM
n n mở r n n

b n ron n i b

iế

n rị đi

eo n
n , r

ởn đến i
c ế l

ụ

c


11

o c cấ
đi

ổ c ức b m y

n để có

n n lực
í o

ể ứn

n rị, đi

n lý, rìn đ lao đ n
ó

, r

n cịn có

c n ữn
ể đ ợc

ín

ữ

i

c ac c ế

iễn biến c a

ị r ờn . Tiế

n n bằn

n n

đ n , n n cao n n s ấ sử ụn đầ

o để có

ể

i m

eo

iể c i

o ra đ ợc m

ợ đầ ra cực đ i.
- Khả năng ứng dụng tiến bộ cơng nghệ:
n

ơn

n

in c a m

ứn
n

ụn s

ó có

ụ r y n
n

n n

ể

m i, ồm

ín đ c đ o

c sự

r n c a nó

y rì

n .

n . Tr

oc

n n c n

n lực cơn n
iế bị

con n

cơn n

ín l

riển m n mẽ c a
cs n n

n y nay,

ran c a mìn , nế

c an n

n

ời, ín li n ế côn n

c a mỗi n n

Xã

ic n

ụm i
cũn
xã

an rọn đến sự
riển

n b i ron bấ
ín đi

i đ ợc n n cao, để đ

r i ro có

n

ol

ứn

ị

đ ợc n ữn

ể x y ra ron c c o

giúp các n n

n

i m

n n

n

ỳ o

n
n

in

riển, n ồn n n lực l ôn

côn n

m i.

i n ữn

con n

HT .

c

ịc

ồn n n lực

ay đổi c a

ị r ờn ,

y n môn, sẽ iú

n , n n n ừa đ ợc n ữn

oan , đầ
í o

i c ú rọn

ời l yế

i c n cấ n i

i , iỏi

r n

iể đ ợc c c c i

rìn

n

đ n n oc ac c

n c n

ời đ i

c
đ n

ran bị cơn

iữa c c n n

n y, địi ỏi c ấ l ợn c a n

i. i c sử ụn n n lực có đ o đức n

c on n

ìn n n n

n .

ì c n địi ỏi c c n n

có c ấ l ợn .

oa ọc cơn

ẫn c n ứn c c ịc

ể i n

- Trình độ, chất lượng của người lao động:
yế địn

n n n n lực côn

đ y cũn l n n

đ n . T y n i n, ron
i c ắn

riển n n lực

i

1.2.4. Phương pháp phân tích dựa trên các tỷ số tài chính của NHTM
n
tích i
n lý.

n íc n y đ ợc sử ụn
o

đ n

ron lĩn

c c ỉ s n y có

ể c ia

ực n n

ổ biến ron

i cđ n

n , ùn ở c c cấ n n

n 3 n óm c ín :

i
c c cấ

n


12

1.2.4.1. Nhóm các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời:
óm c ỉ s n y
ac cc ỉ i
n

o

rịn

n n

sa :

ín

i

lãi bi n r n ( I ),

đ n bi n (T H B),

r n

nc

Tổn

(

n

rịn

đồn

n in

oan

ơn

n o i lãi bi n ròn ( O ),
r n ổn

i s n (ROA),

n

sỡ ữ (ROE).

NIM =

I

c am

e in eres

n

ừ lãi – Tổn c i

Tổn

i s n có sin lời

ar in): c ỉ i

báo kh n n sin lời c a n n
lời

i c ìm iếm n

ồn

ri n

ần

lãi

n

n

lãi bi n rịn

ơn

n có c i

í ừ lãi

a i c iểm so
í

ấ .Ýn

iú n

n rị ự

c ặ c ẽ

ĩa c a

i s n sin

s n y l nế

ì ỷ s ấ sin lời ừ lãi r n c c

o n đầ

ín

l bao

nhiêu.
Tổn

NOM =
c ỉ i

n o i lãi, c
n

n i
i

Tổn

n ,c i
ịc

n

ỏn n

o đ n – Tổn c i

c

ếc on n

is nc an n

ic cc i
n

n

iữa n

ồn

í n o i lãi m

iế bị

o đ n c

c i

í ổn

yế

ừc o

ụ.

o đ n bi n c o
n r

ụ

í sữa c ữa, b o

Tổn

đồn lợi n
sử ụn

í ừ c c ịc

n y bị m c ứn

c c o đ n

T H B=
Tỷ l

i s n ó sin lời

yế l n ồn

n c ị (i nl

nc ế

í n o i lãi

n o i lãi bi n ròn đo l ờn mức c n l c

ấ ín ụn ). ế c ỉ i
ay,

n o i lãi – Tổn c i
Tổn

O
n n

n

í o đ n

is n ó
ấy m

đ n ị i s n sẽ o ra đ ợc bao

n . Tỷ s n y n y c n cao c o

n c n l n.

ấy


13

Lợi n

ROA =

Tổn

ROA c ỉ i

n yc

n n c a H i đồn
n
o

n

i

c ín s c đầ

đ n

ữ

n

ìn

ìn

mức.

c o c c cổ đơn

ó

đ ợc ừ i c đầ
ở mức ợ lý).
i

o

rìn c

ơn n n đ n

ợc l i, mức ROA cao

n có c cấ

yển

óc o

n sa

is nc ađ n ị

nc an n
ỉ i

n íc

ấ có

ểl

i
ế

c a

oặc có

ểc i

í o

ờn

n n

ế

đ n
o

ế

sở ữ

an rọn n ấ đ i
on n

ấy

i s n ợ lý.

nc
ỷs

n lý.

ron

Lợi n

ROE l

i

i c ín , nế mức ROA

ay c o ay

i ,n n

ín

ờn đ ợc sử ụn r n rãi ron

ROE =

n

n

ế

is n ó

n n

n rị n n

đ n

c an n

yế

ròn . ROA

đ n

m

n sa

i c c cổ đơn , đo l ờn

n . ó

ể i n

n

ỷl

n

m c c cổ đôn n n

n ( ức l c ấ n n r i ro để y ọn có đ ợc
n y cũn đ ợc sử ụn

đ n c a oan n

i

n ằm

n n

ổ biến ron
i

sử ụn

n íc
nc

sở

ữ .
1.2.4.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động:
ể
i

ực i n c iến l ợc
o

đ n
ron

i đa óa lợi n

đ n c a mìn bằn c c

i mc i

n n cao rìn đ n n i n. Bởi
o đ n c an n

n

ỉs n y

n n

í o

yc c

n

ờn n n cao

đ n ,

n n n s ấ lao

c đo

n

ín

i

o đ n

S n n i n l m i c c ín
i

n n

n n s ấ lao đ n c a n n i n ồm:
T

ỉ s n n s ấ lao đ n =

n, c c n n

sử ụn lao đ n c a m

biế r n bìn mỗi n n i n c a n n

n

o ra bao n i

ức đ
n n
đồn

ời ian
n , nó c o a

n

mỗi


14

n m.
ỉs

i

sử ụn

H s n y cao c ứn
n n cao lợi n
i

í o đ n / T
o đ n =

iữa đầ
ron

o

n

n đã

nb

is nm

Tổn c i
Tổn

đ n /

n

o

đầ ra ay nói c c

o đ n c an n

is n
c c

ợ lý n ằm

n .

n

í o

o đ n

Tổn

ỏn n

nc an n

Tỷ s c i

T

is n=

í o đ n

n

đ n

c nó

o đ n

ùn để

n n m i

n n

an

n n bù đắ c i

í

n .

1.2.4.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính:
cc ỉ i

n n r i ro (r i ro ín ụn , r i ro

s ấ …) bổ s n c o c c c ỉ i
in
đầ

oan c a n n

n

m o iểm, có

x y ra (

ờn

m c í có
ra ổn

ấ

n n sin lời n ằm

ron m

ời ỳ.

ể ỷ l sin lời i n

am
ển n

n sẽ bị

ì sa , l m i m

n c n

lãi s ấ

s n. Do

ay đổi
+

eo

yl m
nợ đ ợc

ay đổi

n

eo

n có lợi oặc

ỉ i

c ỉ i
ời

ấy biến đ n c a ỷ rọn

y,

eo đ ổi c c

n đỡ

ồn

ay đổi,

iữa c c lo i

nc ac

i

ổn

i nhữn

c an n

địn l ợn , x c địn c cấ
n c o ay (n ắn, r n ,

ợ/

ron

n).

ỉ i

nợ ín ụn c a m

y

c n
ấ c a

i lãi s ấ

n sẽ ia n .

n) / Tổn

ín ụn

ể

n n r i ro

n .T y n i n,

n ( oặc r n - i

ấ

n sẽ i m sú ,

nn yc m

n

o n

ổn

ời ỳ n y r i ro cao có

n n c

ơn

ế

n. T y n i n, nế

n bấ lợi c o n n

nợ: D nợ n ắn

eo

n

n n sin lời ì sa . Tỷ l

ém. Tỷ l T i s n n y c m/

i lãi sấ

n n đầy đ

ế n n
i sẽ cao

o n, r i ro lãi

ời ian n ấ địn ), sin lời c a n n

cao, ỷ l sin lời ROE c n l n, son
n n

an

n n

nợ
r ờn

ợ

n y còn c o
n

ac c


15

ời ỳ

c n a . Tỷ l n y c n cao c ứn

ụn c n l n, m i

an

i

c

ỏ mức đ

riển c a n

i

ụ ín

n c n có y ín.

+ Tỷ l nợ xấ :
Tỷ l nợ xấu
L c c
n ờ)

D nợ xấu

=

o n nợ đ ợc

n óm 5 (có
ỉ i

n lo i ừ n óm 3 (

n n mấ

n yl c ỉ i

n ,c ỉs n y

x 100%

nợ

Tổn

để đo l ờn c ấ l ợn n

ấ cũn đồn n

+ Tỷ l c o ay r n ổn

ĩa

i c ấ l ợn

Tỷ l n y x c địn

i

ôn

nc a

ay

n

ồn

oan có i

ấ ,n

n

ỉ i

c ứn

eo

n

n

n cao.

ơn l

c ế.

ồn

n

đồn

n

yđ n c a

y đ n đ ợc.
n y

l n

ợc l i nế c ỉ i
ơn có i

ỉ i

n y

ìc o
n y

ấy
n ỏc o

n
l n
n n
ấy

.

ron n m:

ron n m

ồn

yđ n

c am

=

đồn

D nợ tron n m
D nợ bìn

nc an n

n yc n l nc n

ỏ rằn n
.

n

yđ n

n y c o a biế m

lần ron n m.
nợ

in

n ín ụn

Vịng quay v n tín dụn
ỉ i

ụ ín ụn c a

ín ụn c a

i 3%

. Bởi ì nế c ỉ i
n

n sử ụn n
+ ịn

i

yđ n :

đầ

n n c o ay

n ỏđ
n

n i

n

Tổn l ợn

yđ n

i

=

vay

ay

ẩn), n óm 4 (n

D nợ

c o

n , so s n

c

n).

ỷ l nợ xấ đ ợc coi l c ấ n n đ ợc l

Tỷ l

i i

nm n n

nn m

n đ ợc c o ay bao n i

, nó c ứn
n đã đầ

ỏn n
o o

n

đ ợc
đ ng kinh


16

Tóm l i, ron
nay, c c ỷ s

n íc

i c ín
i ín

đ n

ời điểm.

ín

o n, ễ iể

i c

li n

lẫn n a . ó n i

c ỉ i

ởn đến c ỉ i

c.

c

i cùn , c c c ỉ i

ron m

lo

ể

c n
n

n íc m

o đ n

ẫn đ ợc sử ụn

điểm l đ n i n
man

i

ổ biến.

ron

n íc

c cc ỉ i
n

eo m

r y n

i n

n có
n íc

in

oan c a n n

n ,b n

ì cần

i đặ c ún

, ron đó c ỉ i

n bi c c c ỉ i

n n b nc ấ n ấ

môi r ờn n ấ địn

cc ỉs

HT

n c ún c ỉ s

i c ín
ế

oan c a c c

n íc n
i

n n
n

in

r n

o đ n m n n

an điểm lợi íc n o đó.

ron m i

n y l i có
ian

ể

c ỉ i

n cần đ

đến