Phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (262.92 KB, 12 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 
DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH

TĨM TẮT LUẬN VĂN ... 3 
MỞ ĐẦU ... Error! Bookmark not defined. 
CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ... Error! Bookmark not defined.

1.1. Ngân hàng thƣơng mại và cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thƣơng 
mại Error! Bookmark not defined.

1.1.1. Ngân hàng thương mại và các chức năng của ngân hàng thương mạiError! 
Bookmark not defined.

1.1.2. Cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mạiError! Bookmark 
not defined.

1.2. Phát triển cho vay khách hàng cá nhân của NHTMError! Bookmark not
defined.

1.2.1. Khái niệm và nội hàm phát triển cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng
thương mại ... Error! Bookmark not defined. 
1.2.2. Các tiêu chí đánh giá phát triển cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng
thương mại ... Error! Bookmark not defined. 
1.2.3. Các nhân tố tác động đến phát triển cho vay khách hàng cá nhân của Ngân
hàng thương mai ... Error! Bookmark not defined.

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ 
NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -CHI 
NHÁNH HÀ TĨNH ... Error! Bookmark not defined.

2.1. Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát 
triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh ... Error! Bookmark not defined.

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh... Error! Bookmark not defined. 
2.1.2. Mơ hình tổ chức bộ máy và quy mô hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư
và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh .... Error! Bookmark not defined. 
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam –
Chi nhánh Hà Tĩnh trong 3 năm gần nhất 2014, 2015, 2016Error! Bookmark not 
defined.

2.2. Thực trạng phát triển cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP 
Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined.

2.2.1. Thực trạng về quy mô cho vay khách hàng cá nhânError! Bookmark not 
defined.

2.2.2. Thực trạng về cơ cấu cho vay khách hàng cá nhânError! Bookmark not 
defined.

2.2.3. Thực trạng hiệu quả cho vay khách hàng cá nhânError! Bookmark not 
defined.

2.3. Phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến phát triển cho vay khách hàng cá nhân 
 Error! Bookmark not defined.

2.3.1. Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng ... Error! Bookmark not defined. 
2.3.2. Nhóm nhân tố từ phía khách hàng cá nhânError! Bookmark not defined. 
2.3.3. Nhân tố ngoài Ngân hàng ... Error! Bookmark not defined. 
2.3.4. Nhân tố thuộc về đối thủ cạnh tranh: ... Error! Bookmark not defined. 
2.4. Đánh giá phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ 
và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh ... Error! Bookmark not defined.

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

2.4.2. Những hạn chế ... Error! Bookmark not defined. 
CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY KHÁCH 
HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT 
NAM -CHI NHÁNH HÀ TĨNH ... Error! Bookmark not defined.

3.1. Định hƣớng phát triển cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP 
Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined.

3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
đến năm 2020 ... Error! Bookmark not defined. 
3.1.2. Mục tiêu phát triển cho vay khách hàng cá nhân của BIDV Hà TĩnhError! 
Bookmark not defined.

3.2. Giải pháp phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu 
tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh ... Error! Bookmark not defined.

3.2.1. Nhận thức đúng đắn về chiến lược cho vay KHCN của BIDV Hà TĩnhError! 
Bookmark not defined.

3.2.2. Cân đối cơ cấu nguồn vốn để cho vay ... Error! Bookmark not defined. 
3.2.3. Đổi mới và hồn thiện kỹ thuật cơng nghệ, cơ sở vật chấtError! Bookmark 
not defined.

3.2.4. Thực hiện tốt chính sách tín dụng tại Chi nhánhError! Bookmark not 
defined.

3.2.5 Áp dụng quy trình cho vay KHCN một cách linh hoạtError! Bookmark not 
defined.

3.2.6. Nâng cao trình độ chun mơn cho cán bộ cơng nhân viênError! Bookmark 
not defined.

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

PHỤ LỤC

TĨM TẮT LUẬN VĂN

1. Tính cấp thiết của đề tài

“Cùng với quá trình hội nhập và mở cửa nền kinh tế thế giới của ngành Ngân 
hàng Việt Nam, khách hàng cá nhân (KHCN) ngày càng đóng vai trị quan trọng 
trong chiến lƣợc phát triển của các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM). Các sản phẩm 
dịch vụ Ngân hàng dành cho cá nhân đặc biệt là các sản phẩm tín dụng được các 
NHTM đặc biệt quan tâm và ngày một đa dạng, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận
chủ yếu trong mảng kinh doanh bán lẻ.”

“Trƣớc đây, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam là Ngân hàng 
tập trung chủ yếu vào hoạt động cho vay bán buôn với đối tƣợng khách hàng chính 
là các doanh nghiệp lớn, các cơng trình dự án trọng điểm trên địa bàn tỉnh. Nhƣng 
từ năm 2006 trở lại đây, theo định hướng mục tiêu của BIDV nói chung và BIDV Hà
Tĩnh nói riêng là mở rộng và tăng tỷ trọng phát triển mảng dịch vụ khách hàng cá nhân và
hướng đến trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu. Theo đó, BIDV Hà Tĩnh đã và đang
đánh giá lại hoạt động cho vay khách hàng cá nhân, phân loại và thiết lập cơ sở dữ liệu

khách hàng, xây dựng các sản phẩm mới để phát triển cho vay khách hàng cá nhân với
mục tiêu tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân trong tổng dư nợ của chi nhánh.
Hiện nay với quy mô thị trường trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh, mức thu nhập của người dân
đang không ngừng được cải thiện, phong cách sống hiện đại và nhu cầu mua sắm ngày
càng cao. Vì vậy mảng kinh doanh này đang đem lại những cơ hội lớn cho cả Ngân hàng
và khách hàng.”

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

với tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân của hệ thống và một số Ngân hàng TMCP khác.
Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân của BIDV Hà Tĩnh năm 2016 là 24,76 % trong khi
đó của toàn hệ thống BIDV là 27%; Agribank Hà Tĩnh là 38,5%; Vietcombank Hà Tĩnh
là 30%. Có thể thấy rằng trong “cuộc đua” mở rộng thị phần bán lẻ và chiếm lĩnh thị
trường, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh cần phải
đẩy mạnh hoạt động để tránh tụt hậu tương đối so với các NHTM trên địa bàn.”

“Vì vậy để nâng cao tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trong tổng dư nợ tín dụng tại
BIDV Hà Tĩnh, cần thiết phải có lộ trình phát triển hoạt động cho vay KHCN trong thời
gian tới, điều đó địi hỏi cần có những giải pháp cụ thể, quy định hướng dẫn rõ ràng, có
sự phối hợp và vận hành đồng bộ giữa các đơn vị trong chi nhánh và các chi nhánh trên
địa bàn cũng như trong hệ thống với nhau để thực hiện mục tiêu đó đề ra. Xuất phát từ
những lý do trên, tác giả chọn đề tài: “Phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân 
hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh” làm luận văn tốt 
nghiệp.”

2. Tổng quan nghiên cứu

“Trong những năm gần đây, đề tài “Phát triển cho vay khách hàng cá nhân” 
được các đề tài nghiên cứu, cũng như luận án tiến sĩ của các tác giả đặc biệt quan tâm,
trong đó có:”

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

“Đồng thời, luận án đã đề xuất nhóm giải pháp hướng đến các nội dung sau: (1)

Xây dựng, quản lý quan hệ khách hàng và sản phẩm, dịch vụ tín dụng của ngân hàng; (2)
Hồn thiện quy trình tín dụng theo thông lệ quốc tế; (3) Xây dựng hệ thống thơng tin tín
dụng; (4) Xây dựng chính sách đầu tư nguồn lực cho ngân hàng,(5) Tăng cường công tác
kiểm tra kiểm soát nội bộ.”

“Luận án tiến sỹ “Phát triển hoạt động bán lẻ tại các Ngân hàng Thương mại 
Việt Nam” của tác giả Vũ Thị Ngọc Dung (2009), Trường Đại học kinh tế quốc dân. 
Trong đó, tác giả đã đi sâu vào các vấn đề như: Thực trạng hoạt động bán lẻ thông qua
khảo sát ý kiến của các khách hàng đang sử dụng dịch vụ bán lẻ tại ngân hàng để chỉ ra
sự tác động của chất lượng sản phẩm ngân hàng bán lẻ đến khách hàng, chỉ ra những lợi
ích đạt được từ việc sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng mang lại cho các đối tượng
khách hàng trong đó có hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại các NHTM. Đồng
thời tác giả nêu ra những thách thức trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân, từ đó
đưa ra các kiến nghị nhằm giải quyết vấn đề trên.”

“Tác giả Trần Thị Thanh Tâm (2016), Bài viết “Giải pháp phát triển cho vay 
khách hàng cá nhân tại Việt Nam” – Trường đại học Kinh tế Kỹ thuật công nghiệp. 
Trong đó, tác giả đã đi sâu vào các vấn đề như: Thực tế cho vay tại Việt nam, nhu cầu
tiêu dùng của người dân, hệ thống tín dụng của các Ngân hàng, sản phẩm tín dụng của
Ngân hàng… từ đó đưa ra các kiến nghị trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân ở các
NHTM.”

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

khăn như thế nào, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động và cạnh tranh như
hiện nay.”

3. Mục đích nghiên cứu. 
a. Mục tiêu tổng quát

“Từ đánh giá thực trạng, luận văn đặt mục tiêu tìm ra những định hướng và giải
pháp để phát triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh.”

b. Mục tiêu cụ thể

- Xây dựng khung lý thuyết về phát triển cho vay khách hàng cá nhân.

-“Phân tích, đánh giá thực trạng phát triển cho vay KHCN tại Ngân hàng TMCP
Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh, phân tích những mặt được và những
tồn tại, nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động cho vay.”

-“Đề xuất các định hướng và giải pháp nhằm phát triển cho vay KHCN tại đơn vị.”
4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu.

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu phát triển cho vay KHCN
của BIDV Hà Tĩnh

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Nghiên cứu phát triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh bao gồm
sự gia tăng quy mô, thay đổi cơ cấu và nâng cao hiệu quả cho vay KHCN;

+ Về không gian: cho vay của BIDV Hà Tĩnh đối với khách hàng cá nhân trên địa
bàn Hà Tĩnh

+”Về thời gian: Số liệu được thu thập, phân tích và sử dụng trong 5 năm từ năm
2012 đến hết năm 2016 và trên cơ sở đó đề ra định hướng phát triển và giải pháp đến năm
2020.”

5. Phƣơng pháp nghiên cứu

“Trong quá trình nghiên cứu, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ

yếu như sau:”

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

các tài liệu thứ cấp … trên cơ sở đó xây dựng khung nghiên cứu hoạt động cho vay
KHCN của NHTM,”

“- Phương pháp phân tích thống kê được sử dụng để phân tích và đánh giá thực
trạng cho vay KHCN dựa trên kết quả thu thập số liệu thứ cấp và các số liệu điều tra, bao
gồm: tổng hợp số liệu, tính tốn theo các cơng thức thống kê, so sánh chuỗi số liệu, sử
dụng hệ thống bảng số liệu, sơ đồ để mô tả.”

“- Phương pháp thu thập số liệu: Dựa vào các báo cáo thống kê ISO; Báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo thường niên từ năm 2012 đến năm 2016 của BIDV Hà
Tĩnh và các văn bản hiện hành liên quan đến hoạt động tín dụng trong hệ thống BIDV.”

“- Phương pháp điều tra khảo sát: dựa vào số liệu tổng hợp từ phiếu điều tra khảo
sát thực tế một số khách hàng của BIDV Hà Tĩnh cụ thể số phiếu phát ra 200 phiếu, thu
về 200 phiếu trong đó có 182 phiếu hợp lệ. Nội dung khảo sát chủ yếu là thăm dị thói
quen sử dụng dịch vụ, nhu cầu vay vốn và đo lường sự hài lòng của khách hàng về dịch
vụ cho vay KHCN. Để từ đó ghi nhận và xác định được nhân tố ảnh hưởng đến việc
KHCN lựa chọn dịch vụ vay vốn tại BIDV Hà Tĩnh.”

6. Kết cấu của luận văn

“Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, Danh mục
tài liệu tham khảo… bài luận văn được trình bày trong 3 chương:”

“Chương 1: Lý luận về phát triển cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng 
thương mại.”

“Chương 2: Thực trạng phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh.”

“Chương 3: Định hướng và giải pháp phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại 
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh”

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

tiêu chí. Trong luận văn này tác giả chỉ xem xét phát triển cho vay khách hàng cá nhân
dưới góc độ của Ngân hàng thương mại. Do đó, hoạt động cho vay KHCN phải quan tâm
tới mục tiêu cơ bản là: gia tăng quy mô đồng thời với thay đổi cơ cấu và kiểm soát hoạt
động cho vay để đảm bảo chất lượng hoạt động cho vay phù hợp với mục tiêu chiến
lược của BIDV trong từng thời kì.”

“Như vậy, nội hàm nghiên cứu hoạt động cho vay KHCN của NHTM có thể hệ
thống thành 03 khía cạnh chính: “

“(a) Tăng quy mơ cho vay KHCN: Là sự gia tăng dư nợ cho vay KHCN trong cơ
cấu khách hàng cho vay tại một ngân hàng.”

“(b) Thay đổi cơ cấu cho vay KHCN: Là sự thay đổi về cơ cấu dư nợ KHCN theo
sản phẩm; theo mục đích vay vốn, thời hạn vay và phương thức vay vốn để sao cho phù
hợp với sự vận động của nền kinh tế và hướng tới mục đích phát triển của NHTM nói
chung và phát triển cho vay KHCN nói riêng.”

“(c) Nâng cao chất lượng cho vay KHCN của NHTM: Việc phát triển cho vay
KHCN ngồi việc phải gia tăng quy mơ cịn ln ln phải quan tâm đến việc kiểm soát
hoạt động cho vay, cũng cố bộ máy, trình độ quản lý và công nghệ để đảm bảo chất
lượng hoạt động cho vay.”

“Từ nội hàm về phát triển cho vay khách hàng cá nhân của NHTM luận văn đã chỉ
ra những tiêu chí tác động đến phát triển cho vay KHCN tại NHTM như mức độ và tốc
độ tăng trưởng số lượng khách hàng, mức độ và tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân và

cuối kì, tỷ trọng cho vay KHCN; cơ cấu dư nợ KHCN theo mục đích, theo thời hạn, theo
phương thức cho vay và theo sản phẩm; lợi nhuận hoạt động cho vay KHCN, tỷ trọng thu
nhập lãi từ cho vay KHCN, chỉ số thu nợ lãi; nợ quá hạn của KHCN, nợ xấu KHCN, tăng
trưởng quỹ dự phòng rủi ro.”

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

như năng lực tài chính, đạo đức, nhu cầu, sự hài lịng; nhóm các yếu tố ngồi ngân hàng
mơi trường kinh tế - xã hội pháp lý và các nhân tố về đối thủ cạnh tranh. Từ việc phân
tích các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay KHCN để tác giả tiếp tục phân tích
thực trạng phát triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh giai đoạn 2012-2016.”

“Trong chƣơng 2, Luận văn đã đi vào phân tích thực trạng cho vay KHCN tại 
BIDV Hà Tĩnh thông qua các tiêu chí được xác định tại chương 1. Đồng thời phân tích và
đưa ra các nhìn tổng quan về các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay KHCN để
đánh giá thực trạng phát triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh giai đoạn 2012 – 2016.”

“Từ việc phân tích thực trạng luận văn đã đưa ra những đánh giá chung về phát
triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh giai đoạn 2012 – 2016. Cụ thể kết quả đạt được:
số lượng khách hàng vay cá nhân tăng trưởng khá mạnh; mức tăng trưởng dư nợ cuối kì
đạt ở mức cao; cơ cấu cho vay KHCN theo phương thức cho vay là phù hợp; lợi nhuận
hoạt động cho vay KHCN đạt khá cao; tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đạt ở mức thấp; tỷ lệ
trích lập dự phịng các khoản vay KHCN ở mức thấp so với quy mơ dư nợ của chi nhánh
và có xu hướng giảm dần qua các năm.”

“Bên cạnh một số mặt đạt được thì luận văn đã chỉ ra những tồn tại hạn chế trong
cho vay KHCN tại Hà Tĩnh. Cụ thể: tỷ trọng cho vay KHCN/tổng dư nợ đạt ở mức thấp;
cơ cấu cho vay KHCN theo mục đích cho vay, theo thời hạn cho vay, theo sản phẩm là
chưa phù hợp; tỷ trọng thu nhập lãi và chỉ số thu nợ lãi từ hoạt động cho vay KHCN
giảm.”

“Trên cơ sở phân tích thực trạng, đánh giá những tác động tích cực, tiêu cực đến

phát triển cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh và chỉ ra được những nguyên nhân tồn tại
hạn chế. Luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm phát triển cho vay KHCN tại BIDV
Hà Tĩnh ở Chương 3.”

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

“- Nhận thức đúng đắn về chiến lược cho vay KHCN của BIDV Hà Tĩnh
- Cân đối nguồn vốn để cho vay

- Đổi mới và hoàn thiện kỹ thuật công nghệ, cơ sở vật chất
- Thực hiện tốt chính sách tín dụng tại Chi nhánh

- Áp dụng quy trình cho vay KHCN một cách linh hoạt
- Nâng cao trình độ chun mơn cho cán bộ công nhân viên
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát”

Đồng thời luận văn đưa ra một số kiến nghị với BIDV và Ngân hàng nhà nước

KẾT LUẬN

“Dựa vào quá trình tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, đối
tượng và phạm vi đề tài nghiên cứu, luận văn đã đạt được những kết quả chủ yếu sau:”

“Làm sáng tỏ những vấn đề lý luận chung đối với hoạt động cho vay KHCN
trong hoạt động của NHTM từ đó thấy được sự cần thiết phải phát triển cho vay cá
nhân.”

“Luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay KHCN tại BIDV Hà Tĩnh, chỉ
ra những mặt đã đạt được và những mặt còn hạn chế của phát triển cho vay KHCN tại Chi
nhánh, chỉ ra những nguyên nhân từ phía ngân hàng, khách hàng và mơi trường kinh tế và xã
hội dẫn đến những yếu kém trong hoạt động cho vay KHCN.”

“Trên cơ sở mục tiêu chung của BIDV cũng như định hướng riêng của Chi nhánh,
từ các nguyên nhân làm phát sinh những hạn chế trong việc phát triển cho vay KHCN
như đã phân tích ở chương 3, Luận văn đề xuất các giải pháp nhằm tạo điều kiện cho hoạt
động cho vay KHCN được phát triển một cách tốt nhất. Luận văn mạnh dạn đề xuất một
số kiến nghị với BIDV, NHNN trong việc phát triển hoạt động cho vay KHCN của Chi
nhánh.”

</div>
(12)<div class='page_container' data-page=12>

luận văn sẽ là tư liệu hữu ích để BIDV Hà Tĩnh xây dựng cơ chế phù hợp để nâng cao
hiệu quả kinh doanh, góp phần vào sự phát triển chung của toàn Chi nhánh.”

</div>

Phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh

<b>MỤC LỤC </b>

<b> TĨM TẮT LUẬN VĂN </b>

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về