Phân tích tình hình tài chính công ty tư vấn giám sát và xây dựng công trình
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.09 MB, 51 trang )
!"#
!"#$%&'$()*$+,
%-. /0 /1.23.20 /&$4-05.6
"7 8$"$09 5:. ;$$5<*:*;= %
;$4 (3>;$4 0?-<@8.6$A5B$=0$>*$
CD.20 2E;-<9$>;*:*(
. --F05A DG$5,
"$%;'H;=;$4 < 2$5I !J>@KL).1/M.60
KL).NEJ3CJD50 !0 O-5A6$$
5.P *:*. 7 Q.E$ ;5.P "5A
J>5R'C %J.&S#$);NEJ31%-(
TJ>5R+,UTMV11"JWX;+,UUV
VTMV"#&JU;=;$4 CYC
'CZ %J.;S$+;[EJ %-\0&$
$4;] !J>@
^#$+$>*> %-5.6_05.6
^'CA+26$/0.;S5S/0.;S$+0*$I5R S
.P %-[EJ(
^NEJ %-$%*% %J$>*>`PC5A
a-O -*J
!"#$%&
UV(1%J5.P G5RA%@b<&K
$5, 0,C:$5, 0c; Cd$4C;](e?$* :
1
1
S;]+?;$4 <$5R f+,WW3R &B1/#$SJg8$(1%J
:5!. CCE0`. 5$;<5(
1,$U5A Db<&K$5, ,0*%5!+O
*h5I f5< %J(iU(MA Db<e<.C:
$5, F$5, (1%;$4 `. 5$;G5RC$I(`
5:5>J;= 2 SG O 5.P ,D.+@
j5<@#$5, ;C:$5, (
1 Cd$4C;]@
^bdG O D
^Cd$ D*>
^bdD$4
^bd$+
^bd*$>R.6
^bd*L'$ %
^bd5/.
&$G+, %E;$Fi.6$(5:E;$F.6$(
'()*+$%&
1 OJ>5R+,UXV"N31)N3JU !
.?NEJ3(1SC O f=.;S$+;[EJ
%J(&$$ !J>@
D$4 f$F*L';'$4[EJ5S0F%; f
$F;'$4* (
#$+*L'[EJ0*$I5R S.P %-[EJ
(
K+$>*>'C %-[EJ(
$ %[EJ %-[EJ
,-.)/012345
12 SG O ! %Ja*$I 2 S J> O
A C/+@
2
2
#$5, %J@.6$ :J= S %J0J>
5R $>.P ;C.2*$0G$4;$k$4C:
$5, 0 .?Cd; l ;RDB* (
b:$5, @.6$ +57 !$5, 05.P $5, _
J=5I $4 O 0$4;]m; 5.P $(1%
J :nC:$5, (
K>.?@1:;$d. $5, ;=m; *$>$
Do*>(
1 Cd O 5.P G O OaJF / ! %
*$A@bdG O D0Cd*L'$ %0Cd
*$>R.60Cd$ D*>0Cd5/.0Cd$+0Cd
D$4c
12 SG O ; O <5 ! Cd O +p
5.P -J? ] +@
67.)&
"$F >@#A.?Cd0C:Cd;WE;$F(
1O @..;S $5, q % 0,D
JI];5<50556$+, .6$5
8$4;]@"5$=40J >0J5R0$J<5 !
C' %J(
JI]5 %J*$ /$>(
",D5 %J+ CrPC;$--+[S
M<0A$.s 0 %E
1% A+2 ; %E %J
'C+G$I[j$0+G50+G.D %E;$F
5>G$;=.
l$ %E;$F$4 %J*$,50
56$
3
3
K$Iat$GPC ; 2$Fa5R
*u;5[S@&= S.P 0 D+ 0;=5'C0
$I505
6789:&
"$F >@$F >E+ !Cd*>$4J :X.6$5.P
I$4a+25AG O .+@
Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại đơn vị
kế toán trưởng
kế toán tổng hợp
kế toán
tài sản cố
định
Thủ quỹ
kế toán
lao động
tiền lương
và tiền mặt
kế toán
ngân hàng
và thanh
toán công
nợ
1O @&-5q 5$I ![EJ+Cv%7$=
;$5S5$;*%'C?2$ ,5RF % *>5d$l$S
CO <Cc1%JC]-O '* 5I< $4C
4
4
;]*$>C+$52;R(bd*>5j+w]D;$
C/=*> JF] % < (
8$4;]@
K>.?@1:$4;]G O ;*$I;$4 $4 %
*>? %J;? 5$+[S
K>GPC@1R $4GPC0< $$>$0
GPCJF;'$40 % ]0] ]+[S0at$+$>5 !
;'.(8$*>GPC dCH $ D;CED <
5*$ ! %J(
K>)1M@1:$4;]$ YC0C0GPC+,$4;=-
-$$+ ,5R0--*S$+(
K>5$=.2;$=q@at$ $4C;]$F
5>D;.20.? .6$5(1 O; S %0
*>'C.2;D C L0at$ $4C;]
;= $$=q$4C'C C$> $
K>E; %P@1: $4at$
4;$E;=$=w$0$=;JE; 52;R*$>
* (
!L@$4;] $$=q;$=qL0
r;$*>5$=.2;$=q0*>$>
$$=q<$ 52;R(
6789;<&
"$F >@#AU.6$@e.?Cd0C:Cd0;E
;$F5.P $ C'.+@"C'*L';C'
5S/(1 C'J x+ !.?Cd(8E+ !
C'J%J5G$+ CrPC;$--+[S ! %J(
y1O @#$9C$5, ;$4 5S/0'C*>< 5S/;*>
< $ % ]I05A6$C] ;=*L'$ %
5
5
y8$4;]@'C*>< /0000; -- $4
*>< (1,$. *>< 0Cd*>< 'C*>< 5I
-F$5, %JJ40'CA+25*/
673=&
"$F >@#A.?Cd0UC:Cd;UE;$F(
$4 O ;$4;]aJ>5RXUVVTM"#&JUX
X !.?#& $4+,$4;] !J>
+@
^T S.P$4;]5/0 !J>5A6$
$4 S !.;S$+(
^K$I5A$>*>*L'0;p$ %5.P J405,$ $>
$4.605=[S;$ !5/.;=C.2$HJ>A<$
A+2$>*> CrPC >(
^v;* SC' ;p$ % %-0- !5/
.CFJ4(
1 OA+2$>*>0 fz*L'5jJ4A+2/@1
J-JC<0$F v0$F v&$48$45I$I
*$ % -$ %(
K$I5$*RC6$ C' <] %-0$4
. *$ JI$$5<$ %(
b$4+$+:0.l0*J>'0+ , C' %
-0'C$FaJ5R- SC :vJ=$HJ>(
K$ %-525, /'CA+2 %
-0$;$5A$4 %-5. %-
;*$ (
K$I;[9 $>$>5GI; $$>/'C0*$I
5%5, / $459$>50>$>5R;s.z/
'C<$ CrPC;$ >(
'C 00;=$>50 S.P0*,$.P
$HE;;S5=;.7 !5/.(
6
6
M- f$ %*$$>R$ %*%59 !<$aA+2
6$/(8 %-$ %*%59J-0JC<;*%
59;$$>*>('C;5- f ;= !5/.; :$4CC
[wJF // $4(
.;S$l+ R $4. !5/.; :$4CC[w
JF // $4
.;S$+ R $4. !5/.;CC';=$>
50 S.P$aPC5A(1R $4A$.6$4<$
!5/.{$.;S$+EJF(
$4$F fJ5R@ $4;-O [w;$
E ;= ;$ C< 5 S .P [EJ +,
nWVUUVTM !".?"#$%&'$
678>?&@%:AB<
.?Cd@.6$0C:Cd.6$0C] *L'
.6$0*>;'..6$0*>.6$0*L
+.$ %.6$
y8$4;]@8$F O $$4$>*>0$ %; 5$=*$4 :
$F
btD GPC % ;[ 5R %;$4 `GPC
D*,$.P %
BC.2CC$ %
D /5;[aJ$ %
D6$< $4 J-;[ 5R;=,$$F4;
6$$$ -*>$>C(
&< $>5 % 0;$I5AE ;5$= f*>< $>5
'C$I5A $CD;' JI;;'$4
M$C.2G O ;*>< $>5$ %
CDEF#.)89:*3
&
7
7
CDEF#.)89:&
1%JC]-O % *>w'C wCE
a >5*>$4
g-O +G*>C]@1O`$+G
3.${$5$+[S :E;$F*>,*F'C O
`5/0 ,$ JI O`;=Cd$ D*>(&-? %J
$4$*5> 5$$ %0F? 5$ %-0;$4 'C
;[S;'.? 5$CH E5 ]I0`5:'C O`; JI
;=Cd;'.5I;$>C$>'C*0C$>[S*(1 C$>J5.P
JI$Cd$ D*>5I$>< ;.$<$5I
2+? ;$4 *$I*F Q.--;$.6$
(1 5$.?0G.?+[S;at$--5
5$0G0'C S %0 $CDE;$F5$(
1 O`5/? 5$ %-+*$5.P 'CPC0CE
+p5.P 5D*|;$Z$SJ5=R\5$.?q *>5$
'C :[ '*,$.P$' ! *L' %Jw$FCd
*>[$ 5,$.P5.P (}Cd$ D0*>
0+*$'5.P 5/J5! <$ O`0GPC$+G04,
+,$4; SC%$C] ;] JF /(MA6$
F J0*>$>CED <5*$$9C
j5<;$4 0J>5R;5$=+[S*$?
%J(
C"G""89:2HF;I2HF;~
8JF7 5$$+ ,5R
a$;,•$ ;$ $CD :$F5>$+ ,
5R~
b.2CC*SC]@aC.2CCJ>D;$O
*SJ5R<$J>5R+,XXVVTM"1JWU
i !"$1D
1 .6PC*S5q $4@*%
8
8
b.2CC*>A*@
8JF7 5$@
aR$ >•A$^ $CD :$F~
b.2CC$RA* ,$*u@"€$R >
b.2CC< A*@*F*$.6[JF
b.2CCD * /@K%C]
C'J*3$%&!%/2FH89:$%
:'*K%1%
:+,$4$ D ! %J@
^:7$+ :;$+PW$ D;`
M2;R@MA
$+ 8UW 8Un 8U
G$+ WW(U(Un(i X(X(U(iUX X(iUW(Wn(XXi
$+.5 (nU(W(nni X((( W(W(U(
$+ ,5R UX(X(W(X W(Ui(W(i W(U((i
U8PC$ Ui(XW(W( W(n(n(UW XW(W(i(iX
8P7< U(Xi(W(WX W(Wii(X(i nn(Xn(nn(WX
W8A ;, !
+?
X(UU(iW( W(Ui(in(nW (i(UX(U
nP$ ' .
>
U(Xn(WUi(iU (((in W(ni(W(n
J*3 F0L3%:F0:
), -5 ),.P #$ 9
KL+. U 1:PC5A5$<
U 15• i
W SC UU
n )2 SC U
1* n
X 1% E *L
'
U
9
9
i 5 CG
%
i
gM56$
;]
n gPC5A57<V6$;]
G+, i
@28MN9/;N$%:%"
FJ: $>R 1%+S ),.P -<
eJC5$4‚3W WK&‚ U 1d<
5,
U eJ[9 [D /R 0WV
W eJ[9 ,C/R 0XWV
n eJ!$ U1&
eJYC 1&
X eJ+< 1&
i eJC 0U*ƒ U
eJgTUn Un*ƒ
eJ 7,YC W*ƒ
eJ"bC0MO X U
eJ"&$48 U X
U eJ"T, W
W eJ; 0*ƒ
n eJ5/= 0U0*ƒ X
eJ5/ <$ 0*ƒ
X eJ5/r$ <$ 0*ƒ W
i „%5G i
&' ? W* U
&' ?.6$ * U
U 1/] ,C
U 1/ vC…‚He†83H
UU 1/ vCb†‚H8
UW eJYC B X n
Un eJ2. <$
U eJ .
UX eJ
10
10
Ui eJ_-)†KKH‚ U
U eJ*$;m8HK†8 U
U eJ$F5f+a
W eJD
W eJ+$FE1g‚
WU eJ * SJ z F %
N‡
U
WW eJY .65F% U
Wn eJ D $4 [ 5R f
$F+‚aa+
W !+SJ
WX eJ D $4 [ 5R f
$F1"…
U
Wi 1,$b $F v U
W )97F%
W 1E5$4w U
n 1E_m
n eJ*Y$ W
nU eJJE W
nW "+ SCC,$F% U
O%+="FAF%9IFAP
FPC5A
#$R
PC
5A
F 2
*DPC5A
#$
R
d
C$
•ˆ~
8J
aKg
#:$/+,UNEJ
[.?+[S D
M/ . J YC
$b9eL
n(WXn
G % J
YC&$4
iˆ WVUi
U 8 5 `2
Mgb111"1%‚
(i
.6
Mgb111"1‚
nˆ WVUX
W
E .2 <$
),$2g<
UX(i
1% J 1b 3
K)),$2g<
Xˆ WVUi
n NEJ 7C ; $> R [EJ
7C ‚‚11 ‰
5$=+[S
U(nU
JM
&$4
Wˆ UVUX
1 . /
[E"7 g$
iU(
1%JNEJ
+,&$ a[
ˆ UVUX
11
11
X
; Cd iU
/g.M<g$
(Ui
1% J 8gg
!M%HH
Wˆ UVUX
i
8 ? A E ;$F
1%J :*D%%WU
W(ii
1%J 2*D%%
WU
ˆ XVUX
.6 g1)
Tg$
W(iW "T3‚ T'
g*$>
ˆ VUX
NEJ7Ci/X
g$".b(gA1D
e$
(U
&b " M" ‰
Ng ˆ VUi
""7 $ (n
" T3‚ %
- %
ˆ VUi
"
1 %-;=.;S
$+
1/g"-fg
"-
(U
Š"83 f g
"-
%
VUX
U
1/gfg
EJ
(U
)?#11gEJ
n% VUX
W
K + 'C "181K
J>;'$_Ag
"-
W(ni
"T
)%M i% WVUi
n
K + 'C "181K
&mRo&m
b9
(U
Š"83 f &‹
b9
% VUi
81$%
1H$%&
bED --$ D ! %J;$4 [a[Y0'5R5I9
'[Y0*>' S;=--$ D ! %J(
&-$9C .6$+w]$>5.P --$ D ! %J*
J*%*0`5: :5/J5!' O5I'O 59
57;= %J0* D[ 0*RC6$; :4, <5+
[S*$5I : B59.;J>5RPC
€E $4<5 ! %J(
MI5$*$--$ D ! %J0. >$>
++G+,$+;G+,A;, ! %J$UW
Un(UnU(`5: :ISJ5.P J%;, %J+w]
12
12
*uJl;+$>5G$ !:05A6$SJ5.P *J
5;,`A* ! %J
&$4 CED F 2+2$4+, E5,$*>UW0
Un0U(TCED J%;, ! %J'SJUn
G$+;A;, %J+]$ $FB0 F
4 UnUWX(((Wn5•U0XUˆ~
5:$+.5;5/.7<$(X(U(X50•
i0Xˆ~.G+,)1M;5/.$<<$(XnW((U5
•^0iiˆ~(8-;++]$J'SJ %J5j JIC/
G+,$+.5;5/.7<$+ ,5R;5/.$
<( }5EJ %J5j5/.;,;;$4 $45<$J: +[S
*$0E SC0+w ;F$>R("F <5:-R.6
Un :+$>5S;=$YC Q.JF;'$4
<5$ %[EJ(3;'J<5+[S*$ !
%J
Œ
C*:*0$= %•
Ž
$ %?0C$ 'q `
•<$(1D;-5$=J*Ya;$4 A;, !+?$S$=
U(i((XU50•iX0ˆ~0 %J5jC$r;, !+? ;$4 5/
.F;=$+ ,5R;5/.$<
M>U0R.6$YC;JF;'$45j5.P -G0
. $4 D+ r{ $4C[EJFU
G$+;A;, ! %JFS(U(iWX((W 5
•^n(ˆ~(5:$+.5;5/.7<U(Ui(nUn(X
5•^X(ˆ~(eO ?5EJ !J>$+.5;5/.7<0
C5EJ<5+[S*$ ! %J*?$+7 0
.PS$+.5;5/.7<5.P J5C] ;]
+[S*$(J;'J0;S5= /:$$=$;=$ D ! %J
5:;=PC$(8UWPC$ $>$X(Wˆ0Un
X(ˆ0UX(ˆGA;,(M$=J SJ+!$
S ;S5=;=*0P ! %J(+pCED *L
2C/CED $$>$ D %J(
13
13
14
14
Bảng 2.1 Quy mô vốn của công ty
M2;R@MA
Chỉ
tiêu
MS
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch năm
2004 so với 2003
Chênh lệch năm
2005 so với 2004
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
A.TSLĐ và ĐTNH 100 (nU(W(nni i0i% X((( in0U% W(W(U( 0% (X(U(X i0X% U(Ui(nUn(X X0%
B.TSCĐ và ĐTDH 200 U(nin(Un(XU U0U% W(i(Wn(i U0i% W((niU(iW 0U% (XnW((U i0i% n(W( 0WW%
TổNG cộng
TàI SảN
250
WW(U(Un(i
0% X(X(nU(iUX % X(iUW(Wn(XXi % X(((Wn U0XU% U(iWX((W n0%
A.Nợ phải trả 300 Ui(XW(W( 0W% W(n(n(UnW X0% XW(W(i(iX X0% n(W((iWi 0n% (niU(nW(U nn0n%
B.Nguồn vốn chủ sở
hữu
400
X(UU(iW( n0X% W(Ui(in(nW W0U% (i(XU(U W0n% U(i((XU iX0% U(UXW(ii(n Xni%
Tổng cộng
nguồn vốn
430 WW(U(Un(i % X(X(nU(iUX
%
X(iUW(Wn(XXi %
X(((Wn
U0XU% U(iWX((W n0%
15 15
"U(U1 f$F;= 2 S$ D
M2;R@5A
` f$F;= 2 S$ D ! %JSJ4+,P*
; .2 5,$ G 5R 0 Un : 4 +, P S
X0(((.2O;$4+,A;,VG$+(g4+,PV;,1)g
5=?O (&$ f$F;= 2 S$ D.;'J5d$l$ %J /
C$ :$4CC$P0A;, !+?(J+w]P
5dvJ$ D.;$O P+p!$S;=*
!$4C(
Về4+, 2 S$+ ,5R;5/.$<@8UWU0iˆ
.5>U4+, 2 S$+ ,5R;5/.$< f d
0Uˆ(8U %J5/.$=2 $+.5;5/.7
<(3Un %J5j5/.*;$+ ,5R;5/.$
<0$>R0 2+?;' SC] ;]<5+[S*$5j
5.P 5/.*,(&-;'J0U %J !J>5/.;$+.
5;5/.7<•(ˆ~(I$45EJ<5+[S*$
! %J5.P ?0$4,(
H3MQ%RMM/2FH89:@
a5$IE JI;,-$+ ! %JA@$
+ ,5R;$+.55.P -`A;, !+?(
:@"8&‚)H^HH^H&^&^&H^")H^HH^HHH(
1E5,$J :mA;, !+? !J>5!5I
$4C$ $+r<5+[S*$
*%C$5$;J(q 5$ $>](8. E5,$J fD
J>0 >.6[J$.6PC+@
16
1f$F
8UW 8Un 8U
(g4+,@PVG$+ (W 0.9698 0.9659
U(g4+,@PV;,1)g
20.49 32.11 28.33
W(g4+, 2 S)1M 0.2125 0.2575 0.1802
n(g4+, 2 S)M
0.7875 0.7425 0.8198
(g4+,@A;,VG) 0.0465 0.0302 0.0341
16
^&>$•;>C$@&, !+? ! %J+w]*%> $
+•`A;,•0F5jR $4Cq 5,$.P*
$>].$-O @3$4C RCv00R
;]q O. $= .6$(((
^&>$•;>C$@.6PCJI$4 %J$>A;,
5I$$+ <5+[S*$ !-(
&$ %J .;S$+;[EJ %-'CCED
--5$+€A;, !+?@
"U(W(--5$+€A;, !+?
M2;R@MA
1f$F
8UW 8Un 8U
S-T@JS
X(UU(iW( W(Ui(in(nW (i(UX(U
STU-VI W6WW6WS6S6
SWP6@-VIW6WW6WWWP
iU(iU(X(W iX(U(Ui(U (X(nX(
)+&bo&
K>
• • •
1%J5$;Jq $>]
K>@1UW0Un0UG$+2S$=+
;$A;, !+?0*%5! /<5+[S*$(
1%JC$5$;J;,q $>];,` 52;R* .$$=
-O . '0P 52;R* .P;,S(8.5j
CED +2?C/P ! %J05$=J.?5>*
0* !<5+[S*$ ! %J R
$= 5 ! !P(K$A;, !+?*%5! /
<5+[S*$0 %J /C$5$;J5IG[A;,0
A;, %J :I5$;J E0 G 9 $ D
D];$. (KJ5;, ! %J.;S$
+;[EJ %-S,0A;, !+?Sl.
17
17
%J;z55.P A;,5I<5+[S*$ !
-(K$ %J;J;,G+ :4 E5,$.+;=q
J>
"8&^‚8&H0U^HH‚)H^H^H&^&^&H^")H^HH^HHH
>.6[J$.6PC@
^&>$•;>C$@.6PCJA;, ! %J+w]*%>
;-<5+[S*$0C/A;, ! %J
5jR 52;R* $>].@K P$= .0
. .6$0<O(((
^&>$•;>C$@q r %J5jG[;,..P;,G[
;z .5!r57C$+0 %J;z $>];, ! 52;R* (
"U(n(bED --5;,*$€A;, !+?;;,;J(
M2;R@MA
1f$F
8UW 8Un 8U
& ‘"(8& ^ ‚(8&’H•0U~
^HH“
nX(U(Wi(Wn X(n(nW(W (Xn(U(U
&b‘‚()•H^HH^H&^&^
&H~^"()•H^HH^HHH~
iU(iU(X(W iX(U(Ui(U (X(nX(
)+&bo&
• • •
K> UX(XW(i(X (UW(n(UU W(WU(X(iW
TCED 'SJ WG A;, !
+?;;,;J5=l2$+0UWO F4 S0
Un0U %J5j 9B5>;$4 A$ *C$.
$4<$ %J /C$$>C] : $4CCA$P5B0$$O
SCS;$4 R 52;R* $>];,0>5I-<J*Y$
+p.?5> $>.P C$I05/.0P$';.?$*
* ! %J(
'9$%&
18
18
'"/.H&
'V%F. H3=X1YZ$%K3:[H&
bED 2 S;=$+0 2 S;, ! %J;S5= :
m>+O B(8>$4C : 2 S;,PC-*%
C$ f+w];, :$4 d$>*$45.P ;,-
+[S*$(bED ;S5=JF 2+?CED +, f
$F 2.@_B !$+.5;5/.$ D7<
$>G$+ ! %J0_B !$+ ,5R;5/.$
D$< $>G+,$+ ! %JcF 2+?5:[a
%J5jCEG;,PCJ .0*> S;, ! %J :CrPC
;$5q 5$I<$-+[S*$0CrPC;$-- >
FR.6J .x
MICED $>[ 5R_B !`<$;,?6$
5$IUW0Un0U;+++J5G$_B$ 5I
-JFE ]I F4 _BJ(
'C+@"U(i
19
19
"U(i(bED --CEG;,
M2;R@5A
Chỉ tiêu
Năm 200W Năm 200n Năm 200
Chênh lệch năm 200n-200W Chênh lệch năm 200-200n
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Số tiền % số tiền %
A.TSLĐVà ĐTNH
(nU(W(nni
i0U
%
X((( in0U% W(W(U( 0% (X(U( W0i% U(Ui(nUn( X0%
I.Tiền
(UWiX(i(WiX
n0U
%
nWU(iin(iX 0Wi% i(UW(W(W n0Ui% n(nn(Un(U 0% X(U(Xn(i iX0%
II.ĐTTC ngắn hạn
% % % % %
III.Các khoản phải thu
X(U((iX
n0XX
%
n(ii(XW(U Wn0% in(XU(i( nW0i% U(W(UX(X WW0U% WW(n(n( W%
IV. Hàng tồn kho
W(XX(U(
UX0Ui
%
nW(U(U(iUU WX0% n(i(W(WU WU0U% ((i(n UW0% (Ui(U( UX0X%
V.TSLĐ khác
W(iW(nUX(WUU
U0i
%
U(W(n(iW U0n% U(nX(UU(iUn 0n% (Wn(ni(X WX0U% i(Xi(i W0%
VI. Chi sự nghiệp
% % % % %
B.TSCĐ & ĐTDH
U(nin(Un(XU
U0Ui
W(Ui(Wn(i U0i W(U((i 0U (XW((U 0 nXn(iXi(Un 0
I.TSCĐ
UX(X(W(X
0
(( U0in W((niU(iW i0 W(X(UX( W0XU n0W0 0WW
0II.ĐT TC dài hạn
nnW(X(
0WW
0 ((
0
WnW(X( ii0nX
III.XDCB dở dang
(Un(WUn(W
0n
XW(XWX(WXn 0W (nX(X(XX 0U XW0XWX0WXn
IV.Ký quỹ ký cợc dài
hạn
Tổng cộng tài sản
WW(U(Un(i
X(X(nU(i
X
X(iUW(Wn(XXi
20
20
TCED SJ$+.5 $>_BS
*C$0UWn(XXˆ0UnWn(Xˆ0U
nW(iˆ( 8 Un * C$ $ + ;$ UW
U(W(UX(X•WW(Uˆ~.5>U *C$F
.PS•in(XX(i(~0+;$UnWW(n(n(n
•Wˆ~("F <5:.PA**0UW_4A
*UX(Uiˆ0UnWX(ˆ0UWU(Uˆ(*$5:;,
€$=<$ $>.PSl0+S E5,$J!$S5,$
;$$4C>* *%(
TCED QSJ0 %J . 9B5>;S5=5/
.;m; $ D$<.<$S 9B5>5/.;$
+ ,5R(.P$+ ,5R $>_4*G$+0
UWUX(X(W(X $>(ˆ0 UnW(i(Wn(i
$>U(inˆ0UW((niU(iW $>i(ˆ(
$+ ,5R$=Un05EJ+$+I
$4 %JS 9B5/. $=+E0R 2+?;' S*L'
$45<$C] C] +[S(
1$CD[EJ?$`(Un(WUn(W[,5>U d
XW(XWX(WXnI$4 * $CD[EJ 2?.#DR
$+ ,5R .5j5.P J>>(
8U.PS$+ ,5R;5/.7<5j5.P
5.;C] C]<5+[S*$0 Ol5EJ %
J<5*$4; /$>C] CJ(8.F <5:
*C$;A* $>_4*5d$l$ %J /C$
:$4CCA$P5A6$5vJ<<5+[S*$
€5.+,.PA*;+Cv(
8Un<5+[S*$ ! %JR <$0*%
$40$$D ;=5$=J :I5EJ$YCFR.6
21
21
$>5<0$YC > 2$9/0. <$ .
:$4CC5$=$>$r{ $4C(
'-YF\&
&$4 5/. $=+E0+7$>R05G$$ %4<$=5=
5I[S5;+w];,5/. :$4q 5/.
$ D$<C$5.P [a[Y% _+S5/.(1:W<$_
+S5/..+@
^_+S5/. @_+S5/. C--
;=;, ;$4 R 2+?;' S*L'0+7;R$+
,5R05/.$ D. GC/0 GC$>0:C;,$F0
*$S5+c
1%O [ 5R_+S5/. @
1%O [ 5R_+S5/. @
_+S5/.
TS
CDT ++
Trong đó: T- là trị giá hiện có của tài sản cố định.
D- là đầu t tài chính dài hạn.
C- là chi phí xây dựng cơ bản dở dang.
TS- là tổng số tài sản.
^_+S5/.$+ ,5R@_+S5/.$+ ,5RC
--R 2+?;' S0+7;[EJ$+ ,5R(K$
[ 5R f$FJ /CE$4+,5j5/.05j;+,5
5/.[EJ(
1%O 5R_+S5/.$+ ,5R@
_+S5/.$+ ,5R
TS
T
^_+S5/.$<@
_+S5/.$ D$<C--+w];,5/.
m; $F GC/;*$S5+
1%O [ 5R_+S5/.$ D$<@
22
22
Tû suÊt ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n=
TS
D
&$ %J.;S$+;[EJ %- :_+S5/.
.+@
"U((1 _+S5/.
M2;R@MA
)
1g”H•Š 8–eUW 8–eUn 8–eU
#$R$4 : !)1M UX(X(W(X W(i(Wn(i W((nUi(iW
U Đầu tư tài chính dài hạn ( D ) nnW(X( (( ((
W 1$CDN31"?•1~ (Un(WUn(W XW(XWX(WXn
n G+,$+•)~ WW(U(Un(i X(X(nU(iUX X(iUW(Wn(XXi
_+S5/. •‘•^3^1~V)~ (UW (UX (
X _+S5/.)1M•‘V)~ ( (Ui (i
i
_+S5/.$ D$< •‘
3V)~
(W ( (X
a*>DSJ_+S5/. F
`UW5>Un.<$$U0_+S5/.$
D$<$5$ Ol %J . 9B5>m; *$
J0 %J /[a[Y 5/.$ D$<("?$5EJ f
$FC*<AP$O E$ %J(
^&=_+S5/.$+ ,5R@1%J :O 5/.;$+ ,
5R* Ol 2+?;' S*L' ! %J*<.
/.U_+S5/.;$+ ,5R ..2[O;$
G$+;[Ym; [EJ-5/.;J: $>R
$>.P;,*(3;'J0 %JF5/.F;R
$+ ,5R0$45<$ 2+?;' S<5$=*$45I %J :I <
FR.6(
'89AH$%&
b/. 5j$>CED --CEG;,.5I
$9C %J75.P *$P;=q$ D075.P
23
23
O 5 !+[S*$;*:* %JqC
C$*$ A;, /CED *> SA;,(
$>'C++G+,A;,$ 0++_
B !`<$;,0`5:-JFE ]I !;$4 J5G$_
B5:(J$F0+J$ ! <$_B,J[S d
u ;/B !`<$A;,5,$;$ %J?`
6$*u(K> SA;, :mB<5*$
(35:0 %J5=.5> 2 S;,PC0 2 S
;,PC+p$9C %J$>*$45.P $CD+w];,0`5:E
$4+w];,0E $4+[S*$(
a*>CED *> SA;,("U(0'SJ
GA;, ! %J$>5 *(8UnG
A;,$X(((Wn5•U(XUˆ~+;$UW.5>
UGA;,<$+;$UnU(iWX((n5
•^W(iˆ~(M$=J SJUn %JqC*:*;$4
J5A;, +[S*$;5$=J.P <$;$
U05EJGA;, ! %JF t4(
8. SGA;, ! %J'SJ_4PC$
$>_4S0UW(Wˆ0UnX(ˆ0
U X(ˆ0 U_ 4 P C$ + ;$Un
(niU(nUW( 5•^nn(nˆ~(&->*5;=q$ D !
%JSSC0;'J %J /C$ : $4CC5$= f_4
J PC(
&-_4PC$ $>_BG+,A;,F5$
+ECED +$>5 ! f$FJ(PC$SJ
*P7<*PC$ !J>(U+,P
7<
24
24
BảNG 2.9- PHâN TíCH KếT cấu NGUồN vốn CủA CôNG TY
52 vị: đồng.
Chỉ tiêu
Năm 200W Năm 200n Năm 200 Chênh lệch năm 200n-200W Chênh lệch năm 200-200n
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
A. nợ phảI trả
Ui(XW(W( 0W% W(n(n(UnW X0% XW(W(i(iX X0% n(W((ii 0U% (niU(nW( nn0n%
I.Nợ ngắn hạn
U(Xi(W(WX 0% W(Wii(X(i 0Wi% nn(Xn(nn(WX 0UU% i(UU(U(X n0U% n(UXn(Wn( W0U%
1.Vay ngắn hạn
W((ii(Un U0% Xn((nWU(U 0% (iiU(iXW(UU 0n% Un(X(n(W X0U% U(UU(WW( WU0%
2.Nợ dài hạn đến hạn trả
% (U(i( n0n% (X(nX(W W0W% (U(i( % nW(WnX(W 0Wi%
3. Phải trả cho ngời bán
(UX(in(n X0U% ni(X(U U0Wi% UW(n(iU( W0% (UW(n(XUX X0W% (Un(( XU0Wn%
4. Ngời mua trả tiền trớc
X(WWn(XX(U U0U% (UW(nU( 0i% (W(Xi(iW 0WW% X(U(in(XU Wi0WX% ((i(ii 0X%
5. Thuế và các khoản
phải nộp nhà nớc
U(((W 0W% X(nXi(nU 0% ni(X(XiX 0U% U(n(n(i W0n% Un(W(XWn nX0i%
6. Phải trả công nhân
viên
n(UX((i WX0Ui% U(Wn(n(W U0% (W(ini(n W0Ui% ((XU(XU nW0i% W((UXX(X W0n%
7.Phải trả các đơn vị nội
bộ
n(W(XWi( WX0Ui (((i n0U (U(XUi(UX X0i nW(W(( 0XX X(nn(n(WXW U0U
8.Các khoản phải trả phải
nộp khác
n(n(UU(X W0i (XUn(i(UUX( 0W n((WU(WiU U0WX W(WUn(nn(WX Xi0i U(WiX(n(nX nX0Ui
II. Nợ dài hạn
i(n(iW(nn 0UX (X(Wn(X 0X (U(XW(XU 0Wi U(i(U(UX nU0X (UiW(U(nX U0
III. Nợ khác
X(( 0 X(( X((
B.Nguồn vốn chủ sở hữu
X(UU(iW( n0X W(Ui(Un(nW W0U (i(UX(U W0n U(i((XU nW0Wi U(UXW(ii(n Xn0i
I.Nguồn vốn quỹ
(U(nnW(nUW W0i W(X(Wi(n W0 (iXW(n(Xn W0W (iU(U(i WU0W (iW(UX(X nn0
1. Nguồn vốn kinh doanh
n(i( W0i W(i(n W0 (n(Xn(UnW W0W n(iU(XW n0n (XW(nU(nU nX0nn
7. Nguồn vốn đầu t XDCB
nn(ii( 0WW nn(ii(
II. Nguồn kinh phí, quỹ
khác
n(UX(XiU 0i n(X(XU 0W Ui(W(W 0U ((iWn n0W X(( Xi0X
TổNG CộNG NGUồN
VốN
WW(U(Un(i X(X(nU(iUX X(iUW(Wn(XXi X(((Wn U0XU U(iWX((n W0i
25
25
