MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN NÓI RIÊNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNN QUẬN TÂY HỒ.

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP
VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN NÓI RIÊNG
TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNN QUẬN TÂY HỒ.
I. KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN VÀ KẾ
TOÁN HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNN QUẬN TÂY HỒ.
1.Kiến nghị với nhà nước.
Trong điều kiện nền kinh tế thế giới hiện nay, vai trò điều tiết vĩ mô của nhà
nước là vô cùng quan trọng. Bởi lẽ, trước sử biến động của nền kinh tế thế giới hiện
nay, đặc biệt là sự khủng hoảng về chính trị kể từ sau những sử kiện quan trọng như;
cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực Đông Nam Á diễn ra đầu tiên ở thái lan, sử kiện
11/9/2001 diễn ra ở Mỹ và hiện nay là cuộc chiến tranh của các nhà cầm quyền Mỹ Anh
xâm chiếm đất nước IRắc đã làm cho nền kinh tế thế giới chao đảo, sử ảnh hưởng mạnh
mẽ của đồng USD tới nền kinh tế của các nước là không nhỏ. Nên nhà nước phải có các
giải pháp thích hợp để điều hành đất nước nói chung và hệ thống Ngân Hàng nói riêng.
Đó là phải tạo môi trường pháp lý đồng bộ , môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn
định từ đó tạo tâm lý tốt cho đầu tư phát triển nền kinh tế.
Tạo môi trường pháp lý đồng bộ và ổn định: Nhà nước là cơ quan chức năng
quyền lực, thông qua việc xây dựng và ban hành hệ thống pháp luật phải xây dựng được
môi trường pháp lý đồng bộ ổn định nhằm bảo vệ quyền của nhân dân nói chung và của
người gửi tiền vào Ngân Hàng nói riêng. Nhà nước ban hành các văn bản liên quan tới
lĩnh vực Ngân Hàng và kế toán phải đồng bộ và phù hợp giữa văn bản pháp luật về hoạt
động Ngân Hàng với các văn bản pháp luật liên quan như luật doanh nghiệp, luật
thương mại. Để thông qua đó khuyến khích tác động trực tiếp đến việc điều chỉnh quan
hệ giữa tiêu dùng và tiết kiệm.
Tạo môi trường kinh tế chinh trị – xã hội ổn định: Nhà nước cần khuyến khích
các thành phần kinh tế phát triển, tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng để các doanh
nghiệp cạnh tranh lành mạnh có lợi cho nền kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, sản xuất
phát triển, tiền tệ ổn định, đời sống của người dân được nâng cao, có tích luỹ gửi vào
Ngân Hàng. Tạo môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn định sẽ tránh được các biến
động do sử mất giá của đồng tiền USD từ đó giảm tính bất thường giá trị các khoản tiền
gửi tại Ngân Hàng .

Tạo môi trường tâm lý: Yếu tố tâm lý xã hội, trình độ văn hoá của từng dân tộc,
từng quốc gia, có ảnh hưởng sâu sắc đến phương pháp tập trung huy động vốn, đây là
những vấn đề cần phải được tính đến trong quá trình xây dựng chính sách và xây dựng
các biện pháp huy động vốn phù hợp của Ngân Hàng. Chính vì vậy nhà nước cần phải
xây dựng được môi trường pháp lý đồng bộ, môi trường kinh tế chính trị–xã hội ổn
định.
2. Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước.
Bên cạnh một nền kinh tế chinh trị xã hội ổn định,để hệ thống Ngân Hàng hoạt
động có hiệu quả thì Ngân Hàng Nhà Nước phải xây dựng được một hệ thống chính
sách quản lý điều tiết hệ thống Ngân Hàng hợp lý.
- Cải tiến chính sách lãi suất linh hoạt và hợp lý: Lãi suất là giá cả trong hệ thống
vốn và tiền tệ, cũng như giá cả thị trường hàng hoá và các thị trường khác, nó là yếu tố
quan trọng quyết định đến cung cầu về tiền gửi. Lãi suất do Ngân Hàng quy định trên
cơ sở tạo ra lợi nhuận của nền kinh tế và có thay đổi theo quan hệ cung cầu về vốn tín
dụng trên thị trường. Vì vậy việc áp dụng lãi suất trong huy động vốn đòi hỏi phải linh
hoạt, phải tôn trọng các quy luật kinh tế khách quan và phải đảm bảo được quyền lợi
cho người gửi tiền, đồng thời tạo điều kiện cho Ngân Hàng có thể kinh doanh được.
- Đa dang hoá hình thức hy động vốn, đưa các công cụ thị trường tài chí mới để
lưu động hoá hoạt động của Ngân Hàng và giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro: ngoài
các hình thức huy động vốn truyền thống Ngân Hàng cần đa dạng hoá hình thức huy
động vốn như; hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có mục đích, tiết kiệm điện tử
,phát hành giấy tờ có giá.
- Hiện đại hoá công nghệ huy động vốn: Một biện pháp quan trọng góp phần
nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn là đổi mới công nghệ Ngân Hàng, tiếp cận
với công nghệ hiện đại. Công nghệ Ngân Hàng không chỉ đơn thuần là các máy móc,
thẻ thanh toán, máy rút tiền tự động mà còn là cơ chế thanh toán trong nội bộ Ngân
Hàng hay sử dụng tin học để quản lý chặt chẽ các mặt nghiệp vụ trong đó quản lý kế
toán và thanh toán. Chính vì vậy Ngân Hàng phải không ngừng đổi mới công nghệ,
đồng thời lựa chọn giải pháp công nghệ phù hợp với điều kiện, khả năng của Ngân
Hàng .

3. Kiến nghị với chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ .
- Đẩy mạnh phát triển mạng lưới: Tích cực triển khai thành lập thêm các phòng
giao dịch phù hợp với nhu cầu phát triển và hoạt động Ngân Hàng. Chú trọng đến
những địa bàn có nhiều tiềm năng và thương nghiệp, công nghiệp phát triển để từ đó
tạo điều kiện tăng cường huy động vốn và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
- Đa dạng hoá hình thức huy động vốn và các tiện ích: Để duy trì sử phát triển và
hoạt động có hiệu quả Ngân Hàng cần phải không ngừng phát triển nguồn vốn trên cơ
sở đa dạng hoá hình thức huy động vốn như áp dụng hình thức tiết kiệm gửi một nơi rút
nhiều nơi thông qua các phòng giao dịch. Đối với khách hàng dịch vụ này giúp họ tiết
kiệm thời gian, tăng chi phí cơ hội, tạo tâm lý thoải mái và tránh được thình trạng quá
tải của một số phòng giao dịch. Đối với Ngân Hàng dịch vụ này có ý nghĩa rất quan
trọng trong việc từng bước nâng cao khả năng phục vụ khách hàng với chất lượng phục
vụ tốt hơn, đối tượng rộng hơn, phạm vi lựa chọn địa điểm linh hoạt hơn đồng thời là
bước tiếp theo trong việc hiện đại hoá các dịch vụ thanh toán.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân và dịch vụ thanh toán
trong dân cư: Phương thức thanh toán qua Ngân Hàng là cách huy động tiền gửi tốt
nhất của các Ngân Hàng thương mại, đặc biệt hình thức này rất thích hợp với khu vực
đô thị do thu nhập của dân cư khu vực đô thị là khá cao cộng với sự phát triển của hệ
thống thương nghiệp hiện nay đã tạo điều kiện cho việc thanh toán qua Ngân Hàng. Vì
vậy, để tăng nguồn vốn huy động Ngân Hàng cần quan tâm khai thác tối đa nuồn vốn
trong dân cư ,đặc biệt là các hộ gia đình thương nghiệp, các viên chức nhà nước có mức
thu nhập khá, nhân viên và lãnh đạo doanh nghiệp liên doanh, các công ty nước ngoài,
các công ty xuất nhập khẩu, nhân viên và lãnh đạo các doanh nghiệp nhà nước và doanh
nghiệp tư nhân có thu nhập bình quân trên mức trung bình trong xã hội, các cá nhân
khác có thu nhập khá cao trong dân cư, sau đó là tầng lớp người lao động khác. Bởi vì,
tài khoản tiền gửi cá nhân có ưu điểm lớn là; việc rút tiền mặt trên tài khoản dễ dàng,
thuận tiện như rút tiền gửi tiết kiệm . Không những thế, người có tài khoản tiền gửi cá
nhân có thể phát hành séc cá nhân để thanh toán trực tiếp các khoản mua hàng hoá, tiền
nhà, dịch vụ mà không cần rút tiền mặt để thanh toán. Làm như vậy sẽ góp phần to lớn
giảm dần tiền mặt trong lưu thông. Dần dần tạo cho dân cư tiếp cận và sử dụng các thể

thức thanh toán không dùng tiền mặt như uỷ nhiệm chi, ngân phiếu thanh toán, séc
thanh toán. Sau khi cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân Hàng Thương Mại; Giám đốc
doanh nghiệp, thủ trưởng cơ quan đơn vị được quyền trả lương và các khoản thu nhập
khác ( nếu là công nhân viên chức ) vào tài khoản tiền gửi của từng người ở bất kỳ
Ngân Hàng Thương Mại nào trên địa bàn mà cá nhân mở tài khoản. Cho dân cư được
hưởng mức lãi suất tương đương mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, Ngân
Hàng nên cung cấp dịch vụ miễn phí cho người dân để họ hăng hái mở và sử dụng tài
khoản tiền gửi cá nhân, làm quen với các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt mà
Ngân Hàng cung cấp.
- Kiến nghị về áp dụng tài khoản vãng lai: Trong điều kiện nền kinh tế thị trường
hiện nay, giữa các Ngân Hàng luôn có sự cạnh tranh mạnh mẽ trên nhiều phương diện.
Một yêu cầu đặt ra là làm thế nào để duy trì được lượng khách hàng truyền thống mặt
khác khai thác tối đa các khách hàng tiềm năng; theo em Ngân Hàng có thể sử dụng giải
pháp sau, đó là mở tài khoản vãng lai cho khách hàng. Tài khoản vãng lai là tài khoản
tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng và có thể thông qua tài khoản này khách hàng có
thể sử dụng để vay tiền tạm tời khi cần thiết. Như vậy, tài khoản này có thể dư nợ hoặc
dư có. Nhờ đặc điểm này nên tài khoản này rất thông dụng, phổ biến cho các doanh
nghiệp và cho cả người dân. Sử dụng rất tiện lợi và linh hoạt, rất phù hợp với nền kinh
tế thị trường. Vì vậy, theo em các Ngân Hàng Thương Mại nên cho áp dụng rộng rãi tài
khoản vãng lai để tạo thuận lợi cho khách hàng khi đến giao dịch với Ngân Hàng, Ngân
Hàng có thể áp dụng ưu điểm của tài khoản này để đáp ứng nhanh nhất nhu cầu của
khách hàng khi cần, tạo sử thoải mái, tạo niềm tin cho khách hàng vào Ngân Hàng.
- Nâng cao trình độ cán bộ nhân viên và cải tiến phong cách phục vụ: Trước đây
trình độ chuyên môn và nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ Ngân Hàng được coi là phù hợp.
Song so với nhiệm vụ và yêu cầu phát triển của Ngân Hàng hiện nay trình độ phần đông
cán bộ Ngân Hàng còn bất cập. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả huy động vốn Ngân Hàng
cần tiếp tục nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên công tác huy động vốn. Trước hết,
người làm công tác huy động vốn phải thành thảo thể lệ, chế độ về huy động vốn, được
đào tạo về tin học, về thanh toán quốc tế…Đáp ứng yêu cầu công việc hàng ngay càng
phức tạp. Ngoài ra nhân viên trực tiếp về huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế

phải được đào tạo riêng. Để khi giao dịch với khách hàng họ có thể giải quyết được các
yêu cầu của khách hàng.
- Đẩy mạnh hoạt động marketing: Các Ngân Hàng Thương Mại trong thời gian
qua đã quan tâm đến hoạt động tuyên truyền quảng cáo nhưng chưa đạt hiệu quả là do
nguyên nhân; Phạm vi hoạt động marketing chưa được mở rộng các hình thức chưa
được phong phú. Để nắm bắt được thị hiếu của khách hàng Ngân Hàng cần phải đẩy
mạnh hoạt động marketing dưới nhiều hình thức như trên các phương tiện thông tin đại
chúng; Đài truyền hình, đài phát thanh, trên các báo chi, các tạp chí và thông qua các
hội nghị khách hàng… Nhằm phổ biến rộng rãi đến từng người dân các biện pháp
khuyến khích gửi tiền, đặc biệt chú ý đến tính sinh lời của tiền vốn khi gửi vào Ngân
Hàng. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lựa chọn các hình thức gửi tiền
thuận lợi, an toàn, nhanh chóng.
Bên cạnh đó thông qua các cuộc hội thảo với khách hàng, Ngân Hàng cần tranh
thủ thăm dò ý kiến của khách hàng để đưa ra biện pháp phù hợp nâng cao chất lượng
sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng, từ đó nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân Hàng. Đồng
thời kịp thời phát hiện và đình chỉ giao dịch với những khách hàng kinh doanh không
có hiệu quả hoặc giảm ưu đãi đối với họ.
II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC HUY ĐỘNG
VỐN VÀ KẾ TOÀN HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNN & PTNN QUẬN
TÂY HỒ
1. Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
1.1 Đa dang hoá các kỳ hạn gửi tiền.
Hiện nay, Ngân Hàng chỉ huy động các kỳ hạn 3tháng, 6 tháng, 12tháng…Thế
nhưng khoảng thời gian nhàn rỗi của đồng tiền không khớp với những kỳ hạn huy động
của Ngân Hàng sẽ không khuyến khích khách hàng gửi tiền. Chẳng hạn, khách hàng có
tiền nhàn rỗi trong 10 tháng, trong khi Ngân Hàng chỉ có kỳ hạn 9 và 12 tháng, như vậy
khách hàng không thu thêm được một tháng lãi từ số tiền nhàn rỗi của mình, đồng thời
Ngân Hàng không tận dụng được tối đa số tiền nhàn rỗi của khách hàng. Do đó, Ngân
Hàng nghiên cứu thêm về kỳ hạn 2tháng, 10 tháng hoặc 11 tháng…cho tiền gửi tiết
kiệm .

Vấn đề thiếu vốn đầu tư trung và dài hạn đang là một trong những thách thức to
lớn đối với các nhà kinh doanh. Do đó, ngân hàng cần có các hình thức huy động dài
hạn từ 5 đến 15 năm. Để việc huy động vốn trung, dài hạn đạt hiệu quả cao thì Ngân
Hàng phải đa dạng hoá các loại hình cụ thể là:
- Loại gửi một lần rút một lần ( lãi suất cao nhất ).
- Loại gửi một lần lấy lãi nhiều kỳ giữ nguyên vốn. Đối với loại này Ngân Hàng nên
cho khách hàng lấy lãi hàng tháng hoặc lĩnh lãi 6 tháng một lần đối với tiền gửi có kỳ
hạn dài từ 2 năm trở lên.
- Loại gửi nhiều lần góp thành số tiền lớn trong thời gian dài mới rút ra một lần, cần ưu
đãi khách hàng bằng lãi suất của loại tiền gửi thời hạn dài.
- Loại gửi một lần dài hạn nhưng rút một phần trước hạn, cần ưu đại khách theo cách
lĩnh lãi kỳ hạn tương đương nghĩa là một phần rút trước hạn sẽ được tính lãi tương ứng
với thời hạn rút ra. Như vậy, người gửi không thiệt thòi khi phải rút ra một phần, không
ảnh hưởng đến lãi của phần còn lại.
- Ngoài ra, Ngân Hàng cần phải có lãi suất ưu đãi, tăng lãi suất tiền gửi cho các doanh
nghiệp có số dư tiền gửi cao từ 1 tỷ VND trở lên.
1.2. Phát triển tài khoản cá nhân và sử dụng séc cá nhân.
Tuy nguồn vốn nay thường xuyên biến động nhưng tính trên toàn bộ tài khoản
tiền gửi thanh toán luôn tồn tại một số dư nhất định mà Ngân Hàng có thể sử dụng để
cho vay. Hơn nữa, do chỉ phải trả lãi suất thấp thậm chí không trả lãi cho các tài khoản
thanh toán, nên nếu Ngân Hàng mở rộng được nguồn vốn này thì sẽ có điều kiện hạ lãi
suất huy động bình quân.
Hiện nay, Ngân Hàng sử dụng hình thức này chủ yếu với cán bộ nhân viên Ngân
Hàng, chưa phát triển rộng rãi trong dân cư. Do đó, Ngân Hàng cần mở rộng và khuyến
khích khách hàng sử dụng bằng cách Ngân Hàng nên phát hành séc tiền mặt để tạo điều
kiện cho chủ tài khoản thức hiện thanh toán dễ dàng cho người bán chưa có tài khoản
tại Ngân Hàng vẫn có thể rút tiền nhanh chóng, thuận tiện. Theo quy định hiện nay, cá
nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân Hàng có nhu cầu phát hành séc thanh toán với giá trị
lớn hơn 5 tr.đ thì phải đến Ngân Hàng làm thủ tục séc bảo chi. Trong khi séc cá nhân
chưa phải là phương tiện thanh toán quen thuộc mà phiền hà thì không khuyến khích