MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNGVỐN NÓI RIÊNG TẠI CHI NHÁNH NHNo PTNN QUẬN TÂY HỒ

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ
HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNGVỐN NÓI RIÊNG TẠI
CHI NHÁNH NHNo PTNN QUẬN TÂY HỒ.
I. KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN VÀ KẾ TOÁN HUY
ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNN QUẬN TÂY HỒ.
1.Kiến nghị với nhà nước.
Trong điều kiện nền kinh tế thế giới hiện nay, vai trò điều tiết vĩ mô của nhà nước là
vô cùng quan trọng. Bởi lẽ, trước sử biến động của nền kinh tế thế giới hiện nay, đặc biệt
là sự khủng hoảng về chính trị kể từ sau những sử kiện quan trọng như; cuộc khủng hoảng
kinh tế khu vực Đông Nam Á diễn ra đầu tiên ở thái lan, sử kiện 11/9/2001 diễn ra ở Mỹ
và hiện nay là cuộc chiến tranh của các nhà cầm quyền Mỹ Anh xâm chiếm đất nước IRắc
đã làm cho nền kinh tế thế giới chao đảo, sử ảnh hưởng mạnh mẽ của đồng USD tới nền
kinh tế của các nước là không nhỏ. Nên nhà nước phải có các giải pháp thích hợp để điều
hành đất nước nói chung và hệ thống Ngân Hàng nói riêng. Đó là phải tạo môi trường pháp
lý đồng bộ , môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn định từ đó tạo tâm lý tốt cho đầu tư
phát triển nền kinh tế.
Tạo môi trường pháp lý đồng bộ và ổn định: Nhà nước là cơ quan chức năng quyền
lực, thông qua việc xây dựng và ban hành hệ thống pháp luật phải xây dựng được môi
trường pháp lý đồng bộ ổn định nhằm bảo vệ quyền của nhân dân nói chung và của người
gửi tiền vào Ngân Hàng nói riêng. Nhà nước ban hành các văn bản liên quan tới lĩnh vực
Ngân Hàng và kế toán phải đồng bộ và phù hợp giữa văn bản pháp luật về hoạt động Ngân
Hàng với các văn bản pháp luật liên quan như luật doanh nghiệp, luật thương mại. Để
thông qua đó khuyến khích tác động trực tiếp đến việc điều chỉnh quan hệ giữa tiêu dùng
và tiết kiệm.
Tạo môi trường kinh tế chinh trị – xã hội ổn định: Nhà nước cần khuyến khích các
thành phần kinh tế phát triển, tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng để các doanh nghiệp
cạnh tranh lành mạnh có lợi cho nền kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, sản xuất phát triển, tiền
tệ ổn định, đời sống của người dân được nâng cao, có tích luỹ gửi vào Ngân Hàng. Tạo
môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn định sẽ tránh được các biến động do sử mất giá
của đồng tiền USD từ đó giảm tính bất thường giá trị các khoản tiền gửi tại Ngân Hàng .
Tạo môi trường tâm lý: Yếu tố tâm lý xã hội, trình độ văn hoá của từng dân tộc,

từng quốc gia, có ảnh hưởng sâu sắc đến phương pháp tập trung huy động vốn, đây là
những vấn đề cần phải được tính đến trong quá trình xây dựng chính sách và xây dựng các
biện pháp huy động vốn phù hợp của Ngân Hàng. Chính vì vậy nhà nước cần phải xây
dựng được môi trường pháp lý đồng bộ, môi trường kinh tế chính trị–xã hội ổn định.
2. Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước.
Bên cạnh một nền kinh tế chinh trị xã hội ổn định,để hệ thống Ngân Hàng hoạt động
có hiệu quả thì Ngân Hàng Nhà Nước phải xây dựng được một hệ thống chính sách quản
lý điều tiết hệ thống Ngân Hàng hợp lý.
- Cải tiến chính sách lãi suất linh hoạt và hợp lý: Lãi suất là giá cả trong hệ thống
vốn và tiền tệ, cũng như giá cả thị trường hàng hoá và các thị trường khác, nó là yếu tố
quan trọng quyết định đến cung cầu về tiền gửi. Lãi suất do Ngân Hàng quy định trên cơ sở
tạo ra lợi nhuận của nền kinh tế và có thay đổi theo quan hệ cung cầu về vốn tín dụng trên
thị trường. Vì vậy việc áp dụng lãi suất trong huy động vốn đòi hỏi phải linh hoạt, phải tôn
trọng các quy luật kinh tế khách quan và phải đảm bảo được quyền lợi cho người gửi tiền,
đồng thời tạo điều kiện cho Ngân Hàng có thể kinh doanh được.
- Đa dang hoá hình thức hy động vốn, đưa các công cụ thị trường tài chí mới để lưu
động hoá hoạt động của Ngân Hàng và giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro: ngoài các hình
thức huy động vốn truyền thống Ngân Hàng cần đa dạng hoá hình thức huy động vốn như;
hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có mục đích, tiết kiệm điện tử ,phát hành giấy tờ có
giá.
- Hiện đại hoá công nghệ huy động vốn: Một biện pháp quan trọng góp phần nâng
cao hiệu quả công tác huy động vốn là đổi mới công nghệ Ngân Hàng, tiếp cận với công
nghệ hiện đại. Công nghệ Ngân Hàng không chỉ đơn thuần là các máy móc, thẻ thanh toán,
máy rút tiền tự động mà còn là cơ chế thanh toán trong nội bộ Ngân Hàng hay sử dụng tin
học để quản lý chặt chẽ các mặt nghiệp vụ trong đó quản lý kế toán và thanh toán. Chính vì
vậy Ngân Hàng phải không ngừng đổi mới công nghệ, đồng thời lựa chọn giải pháp công
nghệ phù hợp với điều kiện, khả năng của Ngân Hàng .
3. Kiến nghị với chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ .
- Đẩy mạnh phát triển mạng lưới: Tích cực triển khai thành lập thêm các phòng giao
dịch phù hợp với nhu cầu phát triển và hoạt động Ngân Hàng. Chú trọng đến những địa

bàn có nhiều tiềm năng và thương nghiệp, công nghiệp phát triển để từ đó tạo điều kiện
tăng cường huy động vốn và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
- Đa dạng hoá hình thức huy động vốn và các tiện ích: Để duy trì sử phát triển và
hoạt động có hiệu quả Ngân Hàng cần phải không ngừng phát triển nguồn vốn trên cơ sở
đa dạng hoá hình thức huy động vốn như áp dụng hình thức tiết kiệm gửi một nơi rút nhiều
nơi thông qua các phòng giao dịch. Đối với khách hàng dịch vụ này giúp họ tiết kiệm thời
gian, tăng chi phí cơ hội, tạo tâm lý thoải mái và tránh được thình trạng quá tải của một số
phòng giao dịch. Đối với Ngân Hàng dịch vụ này có ý nghĩa rất quan trọng trong việc từng
bước nâng cao khả năng phục vụ khách hàng với chất lượng phục vụ tốt hơn, đối tượng
rộng hơn, phạm vi lựa chọn địa điểm linh hoạt hơn đồng thời là bước tiếp theo trong việc
hiện đại hoá các dịch vụ thanh toán.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân và dịch vụ thanh toán trong
dân cư: Phương thức thanh toán qua Ngân Hàng là cách huy động tiền gửi tốt nhất của các
Ngân hàng Bắc á, đặc biệt hình thức này rất thích hợp với khu vực đô thị do thu nhập của
dân cư khu vực đô thị là khá cao cộng với sự phát triển của hệ thống thương nghiệp hiện
nay đã tạo điều kiện cho việc thanh toán qua Ngân Hàng. Vì vậy, để tăng nguồn vốn huy
động Ngân Hàng cần quan tâm khai thác tối đa nuồn vốn trong dân cư ,đặc biệt là các hộ
gia đình thương nghiệp, các viên chức nhà nước có mức thu nhập khá, nhân viên và lãnh
đạo doanh nghiệp liên doanh, các công ty nước ngoài, các công ty xuất nhập khẩu, nhân
viên và lãnh đạo các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp tư nhân có thu nhập bình
quân trên mức trung bình trong xã hội, các cá nhân khác có thu nhập khá cao trong dân cư,
sau đó là tầng lớp người lao động khác. Bởi vì, tài khoản tiền gửi cá nhân có ưu điểm lớn
là; việc rút tiền mặt trên tài khoản dễ dàng, thuận tiện như rút tiền gửi tiết kiệm . Không
những thế, người có tài khoản tiền gửi cá nhân có thể phát hành séc cá nhân để thanh toán
trực tiếp các khoản mua hàng hoá, tiền nhà, dịch vụ mà không cần rút tiền mặt để thanh
toán. Làm như vậy sẽ góp phần to lớn giảm dần tiền mặt trong lưu thông. Dần dần tạo cho
dân cư tiếp cận và sử dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt như uỷ nhiệm chi,
ngân phiếu thanh toán, séc thanh toán. Sau khi cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng
Bắc á; Giám đốc doanh nghiệp, thủ trưởng cơ quan đơn vị được quyền trả lương và các
khoản thu nhập khác ( nếu là công nhân viên chức ) vào tài khoản tiền gửi của từng người

ở bất kỳ Ngân hàng Bắc á nào trên địa bàn mà cá nhân mở tài khoản. Cho dân cư được
hưởng mức lãi suất tương đương mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, Ngân Hàng
nên cung cấp dịch vụ miễn phí cho người dân để họ hăng hái mở và sử dụng tài khoản tiền
gửi cá nhân, làm quen với các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt mà Ngân Hàng
cung cấp.
- Kiến nghị về áp dụng tài khoản vãng lai: Trong điều kiện nền kinh tế thị trường
hiện nay, giữa các Ngân Hàng luôn có sự cạnh tranh mạnh mẽ trên nhiều phương diện. Một
yêu cầu đặt ra là làm thế nào để duy trì được lượng khách hàng truyền thống mặt khác khai
thác tối đa các khách hàng tiềm năng; theo em Ngân Hàng có thể sử dụng giải pháp sau, đó
là mở tài khoản vãng lai cho khách hàng. Tài khoản vãng lai là tài khoản tiền gửi không kỳ
hạn của khách hàng và có thể thông qua tài khoản này khách hàng có thể sử dụng để vay
tiền tạm tời khi cần thiết. Như vậy, tài khoản này có thể dư nợ hoặc dư có. Nhờ đặc điểm
này nên tài khoản này rất thông dụng, phổ biến cho các doanh nghiệp và cho cả người dân.
Sử dụng rất tiện lợi và linh hoạt, rất phù hợp với nền kinh tế thị trường. Vì vậy, theo em
các Ngân hàng Bắc á nên cho áp dụng rộng rãi tài khoản vãng lai để tạo thuận lợi cho
khách hàng khi đến giao dịch với Ngân Hàng, Ngân Hàng có thể áp dụng ưu điểm của tài
khoản này để đáp ứng nhanh nhất nhu cầu của khách hàng khi cần, tạo sử thoải mái, tạo
niềm tin cho khách hàng vào Ngân Hàng.
- Nâng cao trình độ cán bộ nhân viên và cải tiến phong cách phục vụ: Trước đây
trình độ chuyên môn và nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ Ngân Hàng được coi là phù hợp.
Song so với nhiệm vụ và yêu cầu phát triển của Ngân Hàng hiện nay trình độ phần đông
cán bộ Ngân Hàng còn bất cập. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả huy động vốn Ngân Hàng cần
tiếp tục nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên công tác huy động vốn. Trước hết, người
làm công tác huy động vốn phải thành thảo thể lệ, chế độ về huy động vốn, được đào tạo
về tin học, về thanh toán quốc tế…Đáp ứng yêu cầu công việc hàng ngay càng phức tạp.
Ngoài ra nhân viên trực tiếp về huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế phải được
đào tạo riêng. Để khi giao dịch với khách hàng họ có thể giải quyết được các yêu cầu của
khách hàng.
- Đẩy mạnh hoạt động marketing: Các Ngân hàng Bắc á trong thời gian qua đã quan
tâm đến hoạt động tuyên truyền quảng cáo nhưng chưa đạt hiệu quả là do nguyên nhân;

Phạm vi hoạt động marketing chưa được mở rộng các hình thức chưa được phong phú. Để
nắm bắt được thị hiếu của khách hàng Ngân Hàng cần phải đẩy mạnh hoạt động marketing
dưới nhiều hình thức như trên các phương tiện thông tin đại chúng; Đài truyền hình, đài
phát thanh, trên các báo chi, các tạp chí và thông qua các hội nghị khách hàng… Nhằm phổ
biến rộng rãi đến từng người dân các biện pháp khuyến khích gửi tiền, đặc biệt chú ý đến
tính sinh lời của tiền vốn khi gửi vào Ngân Hàng. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho khách
hàng lựa chọn các hình thức gửi tiền thuận lợi, an toàn, nhanh chóng.
Bên cạnh đó thông qua các cuộc hội thảo với khách hàng, Ngân Hàng cần tranh thủ
thăm dò ý kiến của khách hàng để đưa ra biện pháp phù hợp nâng cao chất lượng sản phẩm
dịch vụ Ngân Hàng, từ đó nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân Hàng. Đồng thời kịp thời
phát hiện và đình chỉ giao dịch với những khách hàng kinh doanh không có hiệu quả hoặc
giảm ưu đãi đối với họ.
II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN VÀ
KẾ TOÀN HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNN & PTNN QUẬN TÂY HỒ
1. Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
1.1 Đa dang hoá các kỳ hạn gửi tiền.
Hiện nay, Ngân Hàng chỉ huy động các kỳ hạn 3tháng, 6 tháng, 12tháng…Thế
nhưng khoảng thời gian nhàn rỗi của đồng tiền không khớp với những kỳ hạn huy động
của Ngân Hàng sẽ không khuyến khích khách hàng gửi tiền. Chẳng hạn, khách hàng có
tiền nhàn rỗi trong 10 tháng, trong khi Ngân Hàng chỉ có kỳ hạn 9 và 12 tháng, như vậy
khách hàng không thu thêm được một tháng lãi từ số tiền nhàn rỗi của mình, đồng thời
Ngân Hàng không tận dụng được tối đa số tiền nhàn rỗi của khách hàng. Do đó, Ngân
Hàng nghiên cứu thêm về kỳ hạn 2tháng, 10 tháng hoặc 11 tháng…cho tiền gửi tiết kiệm .
Vấn đề thiếu vốn đầu tư trung và dài hạn đang là một trong những thách thức to lớn
đối với các nhà kinh doanh. Do đó, ngân hàng cần có các hình thức huy động dài hạn từ 5
đến 15 năm. Để việc huy động vốn trung, dài hạn đạt hiệu quả cao thì Ngân Hàng phải đa
dạng hoá các loại hình cụ thể là:
- Loại gửi một lần rút một lần ( lãi suất cao nhất ).
- Loại gửi một lần lấy lãi nhiều kỳ giữ nguyên vốn. Đối với loại này Ngân Hàng nên cho
khách hàng lấy lãi hàng tháng hoặc lĩnh lãi 6 tháng một lần đối với tiền gửi có kỳ hạn dài

từ 2 năm trở lên.
- Loại gửi nhiều lần góp thành số tiền lớn trong thời gian dài mới rút ra một lần, cần ưu đãi
khách hàng bằng lãi suất của loại tiền gửi thời hạn dài.
- Loại gửi một lần dài hạn nhưng rút một phần trước hạn, cần ưu đại khách theo cách lĩnh
lãi kỳ hạn tương đương nghĩa là một phần rút trước hạn sẽ được tính lãi tương ứng với thời
hạn rút ra. Như vậy, người gửi không thiệt thòi khi phải rút ra một phần, không ảnh hưởng
đến lãi của phần còn lại.
- Ngoài ra, Ngân Hàng cần phải có lãi suất ưu đãi, tăng lãi suất tiền gửi cho các doanh
nghiệp có số dư tiền gửi cao từ 1 tỷ VND trở lên.
1.2. Phát triển tài khoản cá nhân và sử dụng séc cá nhân.
Tuy nguồn vốn nay thường xuyên biến động nhưng tính trên toàn bộ tài khoản tiền
gửi thanh toán luôn tồn tại một số dư nhất định mà Ngân Hàng có thể sử dụng để cho vay.
Hơn nữa, do chỉ phải trả lãi suất thấp thậm chí không trả lãi cho các tài khoản thanh toán,
nên nếu Ngân Hàng mở rộng được nguồn vốn này thì sẽ có điều kiện hạ lãi suất huy động
bình quân.
Hiện nay, Ngân Hàng sử dụng hình thức này chủ yếu với cán bộ nhân viên Ngân
Hàng, chưa phát triển rộng rãi trong dân cư. Do đó, Ngân Hàng cần mở rộng và khuyến
khích khách hàng sử dụng bằng cách Ngân Hàng nên phát hành séc tiền mặt để tạo điều
kiện cho chủ tài khoản thức hiện thanh toán dễ dàng cho người bán chưa có tài khoản tại