THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIẢI QUYẾT KHIẾU NẠI CÁC NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM CON NGƯỜI TẠI PJICO

Thực trạng công tác giải quyết khiếu nại các
nghiệp vụ bảo hiểm con ngời tại PJICO
I. Vài nét về công ty PJICO.
1. Lịch sử ra đời và phát triển .
Từ năm 1994 về trớc, trên thị trờng bảo hiểm nớc ta duy nhất chỉ có một doanh nghiệp nhà nớc hoạt động
theo kiểu"một mình một chợ", đó là Tổng Công Ty (TCT) Bảo Việt thuộc Bộ Tài Chính. Nh ng cùng với sự phát
triển của nền kinh tế xã hội, đến nay trên thị trờng đã có gần 20 doanh nghiệp cùng hoạt động, cạnh tranh và
tăng tốc. Công ty bảo hiểm xăng dầu PJICO là một trong những doanh nghiệp thành đạt đó.
Hai năm sau khi chính phủ ban hành Nghị định số 100/NĐ-CP ngày 18/12/1993 thì PJICO ra đời, với các
thành viên sáng lập có tiềm lực kinh tế mạnh nh các TCT: thép, xăng dầu, đờng sắt, ngân hàng ngoại thơng Việt
Nam, công ty tái bảo hiểm quốc gia, công ty vật t và thiết bị toàn bộ, điện tử Hà Nội, công ty TNHH thiết bị an
toàn. Công ty có tổng vốn đầu t là 55 tỷ đồng, tiền ký quỹ là 2 tỷ đồng. Tổng vốn đầu t đợc chia thành 27.500 cổ
phần, mệnh giá cổ phiếu là 2.000.000 đ Việt Nam, cụ thể là:
Bảng 3: Danh sách các cổ đông chính của PJICO và tỷ lệ vốn góp (năm 1995)
Cổ đông Tỷ lệ
(%)
Vốn góp
(tr.đ)
Cổ phiếu
(tờ)
1. Tổng công ty xăng dầu Việt Nam
2. Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam
3. Tổng công ty thép Việt Nam
4. Công ty tái bảo hiểm quốc gia
5. Công ty vật t và thiết bị toàn bộ
6. Công ty TNHH thiết bị an toàn
7. Công ty điện tử Hà Nội
8. Cá nhân khác
51
10
6

8
3
0,5
2
19,5
28.050
5.500
3.300
4.400
1.650
275
1.100
10.725
4.025
2.750
1.650
2.200
825
138
550
5.362
( Nguồn: công ty PJICO)
Với giấy chứng nhận đủ tiêu chuẩn và điều kiện kinh doanh bảo hiểm số 06-TC/GCN ngày 17/5/1995 của
Bộ tài chính, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 060256 ngày 15/6/1995 của Sở kế hoạch Hà Nội, PJICO
có thời hạn họat động là 25 năm. Hết thời hạn, nếu muốn tiếp tục hoạt động, PJICO phải xin gia hạn. Nhiệm vụ
chủ yếu của PJICO trong thời gian đầu là thực hiện bảo hiểm cho các công ty thành viên.
PJICO là công ty cổ phần đầu tiên hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ. Khi ra đời,
trong những ngày đầu hoạt động, PJICO đã trải qua rất nhiều khó khăn khi cơ chế luật pháp cha hoàn thiện,
khách hàng chủ yếu ở dạng tiềm năng, đội ngũ cán bộ nhân viên còn ít ỏi, kinh nghiệm ch a có nhiều, thêm vào
đó là nguồn vốn hoạt động chỉ có hơn 30 tỷ đồng, song dới sự lãnh đạo đúng đắn kịp thời của hội đồng quản trị,

sự ủng hộ của các cổ đông sáng lập và hơn hết là sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, nhân viên PJICO đã
nhanh chóng tiếp cận thị trờng triển khai hơn 50 loại hình dịch vụ bảo hiểm, tập trung vào các lĩnh vực "nóng"
nh giao thông vận tải, xăng dầu, xây dựng và lắp đặt công trình, xuất nhập khẩu hàng hóa, vận chuyển. Từ các
nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm rủi ro kinh doanh, hỏa hoạn, lắp đặt, xây dựng công trình, đến bảo
hiểm cho ngời lao độngPJICO luôn thực hiện nghiêm túc, lấy chất lợng và chữ tín làm đầu để thu hút, phát
triển khách hàng. Trên thơng trờng cạnh tranh, PJICO luôn chủ động đến với khách hàng bằng những việc làm
P. Tái bảo hiểm
VPBH chi nhánh miền nam
Tổng giám đốc
Phó TGĐ
Phó TGĐ
P.BH hàng hải
P. Tổng hợp
P.Bồi thường
P.Kế toán
P. Tổ chức
P.BH phi hàng hải
P.BH tài sản
VPBH phía băc +miền trung
P.Đầu tư tín dụng
Ban thanh tra pháp chế
Tổng đại lý, đại lý, cộng tác viên bảo hiểm
Đại hội cổ đông
Hội đồng quản trị
thiết thực, hỗ trợ khách hàng sớm vợt qua hoạn nạn, khó khăn. Mọi doanh nghiệp và ngời dân đều thấu hiểu mua
bảo hiểm là một nhu cầu tất yếu, có lợi trớc hết cho chính mình, bởi việc mua đó chính là sự phân tán rủi ro,
nâng cao độ an toàn trong sản xuất và kinh doanh.
Nhờ vậy, chỉ trên dới 10 điểm kinh doanh đặt ở các thành phố lớn của những năm đầu thành lập đến đầu
năm 2004 này- nghĩa là sau gần 9 năm hoạt động, PJICO đã có gần 40 chi nhánh trong đó năm 2003 tăng tốc
phát triển mới 12 chi nhánh. Từ cực Bắc- Cao Bằng, Lạng Sơn đến tận Kiên Giang đất mũi Cà Mau của đất n ớc.

Có thể nói ở đâu cũng có "bàn tay" nhân nghĩa của PJICO. Từ chỗ khách hàng của công ty chỉ là cổ đông đến
nay công ty đã có hàng nghìn khách hàng thuộc tất cả các lĩnh vực, ngành nghề, các thành phần kinh tế. Cơ cấu
khách hàng tiếp tục phát triển theo hớng bền vững. Tất cả các lĩnh vực bảo hiểm chủ đạo nh xây dựng, lắp đặt,
hàng hóa, tàu biển, xe cơ giới, con ngời đều tăng đáng kể lợng khách hàng mới ngoài các khách hàng truyền
thống. Ngoài các khách hàng tại các trung tâm kinh tế lớn nh Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, thị trờng khai
thác tại các địa phơng khác của PJICO đã đợc mở rộng. Công ty đã và đang thiết lập đợc quan hệ hợp tác tốt với
nhiều khách hàng lớn, tiềm năng trên tất cả các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế (giao thông, điện lực, xi
măng, sắt thép, hóa chất, khoáng sản, hàng hóa, đóng tàu, xây dựng, công nghiệp, khách sạn, XNK, xăng dầu,
ngân hàng). Tỷ trọng doanh thu ngoài cổ đông lên đến 90%. Giờ đây PJICO đã thực sự trở thành một công ty
bảo hiểm quốc gia đa ngành.
Từ khi thành lập đến nay, trải qua gần 9 năm hoạt động và phát triển, PJICO đã chia theo vốn góp các cổ
đông và các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nớc. Tổng doanh thu phí sau gần 9 năm kinh doanh đạt khoảng
300 tỷ với tỷ lệ tăng trởng phí trung bình đạt 39%/năm.
2. Cơ cấu tổ chức bộ máy.
PJICO là một doanh nghiệp bảo hiểm, có tổ chức, có t cách pháp nhân hoạt động trong mối quan hệ chặt chẽ
giữa các thành viên, giữa các bộ phận doanh nghiệp nhằm cùng thực hiện một mục đích chung d ới sự lãnh đạo
và quản lý thống nhất của ban lãnh đạo.
Cơ cấu tổ chức là hình thức tồn tại của tổ chức biểu thị sự sắp xếp các bộ phận đ ợc chuyên môn hóa với
trách nhiệm và quyền hạn nhất định, có mối liên hệ mật thiết với nhau... nhằm thực hiện chức năng quản lý.
Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp phải đáp ứng yêu cầu chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp đó, cũng có
nghĩa là việc hình thành cơ cấu tổ chức phải đảm bảo tính hiệu quả và linh hoạt, không cứng nhắc, có thể thay
đổi thích hợp với các điều kiện ảnh hởng do môi trờng hoạt động của doanh nghiệp luôn luôn thay đổi.
Tổ chức một doanh nghiệp với mô hình hợp lý là nội dung của thực hiện chiến lợc kinh doanh, nhng mặt
khác bộ máy tổ chức là công cụ rất quan trọng để thực hiện chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp. Với ý nghĩa
đó, tổ chức của một doanh nghiệp để thực hiện mục tiêu chiến lợc đề ra.
Một mô hình tổ chức của doanh nghiệp phải đáp ứng đợc các yêu cầu cơ bản trên và PJICO không phải là
ngoại lệ. PJICO có trụ sở chính đặt tại số 22 Láng Hạ- Đống Đa, Hà Nội, hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ
pháp luật. Đây chính là nơi xây dựng chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp, điều hành các hoạt động đối nội,
đối ngoại của PJICO.
Dới trụ sở chính là hệ thống các phòng ban. Văn phòng chi nhánh có trách nhiệm thực hiện các hoạt động

kinh doanh theo phân cấp của quản lý doanh nghiệp. PJICO có cơ cấu tổ chức tuân thủ chặt chẽ theo trật tự cơ
cấu của một công ty cổ phần, điều đó đợc thể hiện qua mô hình sau đây:

Hình 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy PJICO
Với mô hình cơ cấu tổ chức bộ máy nh trên, PJICO tỏ ra hết sức năng động,
linh hoạt trớc những thay đổi của môi trờng kinh doanh, nắm bắt và phục vụ kịp
thời, chu đáo các nhu cầu của khách hàng. Đây chính là một trong những nhân tố
chủ yếu đa PJICO đến với thành công nh hiện nay.
II. Kết quả hoạt động kinh doanh
1. Thuận lợi và khó khăn
1.1 Thuận lợi
PJICO đợc sự hỗ trợ lớn của các cổ đông thành viên trong những ngày đầu
mới thành lập. Đây là một trong những thuận lợi lớn của PJICO, giúp công ty có
thể đứng vững trên thị trờng khi kinh doanh trong ngành bảo hiểm còn nhiều mới
mẻ.
Là công ty cổ phần đầu tiên hoạt động kinh doanh ngay sau nghị định 100-
CP của chính phủ, tuy còn gặp nhiều khó khăn nhng PJICO đã nhanh chóng
chiếm đợc một thị phần nhất định, tạo điều kiện cho sự phát triển ổn định và vững
chắc sau này.
PJICO là một trong những công ty bảo hiểm có chất lợng dịch vụ tốt trên thị
trờng, đợc khách hàng tín nhiệm. Để có chất lợng dịch vụ tốt, thuận tiện ngoài sự
năng động, làm việc hết mình của đội ngũ cán bộ nhân viên thì công ty còn có đội
ngũ lãnh đạo tốt, có nhận thức đúng đắn trong việc thực hiện các cam kết với
khách hàng. ở PJICO, lãnh đạo công ty thờng xuyên kiểm soát chất lợng dịch vụ,
đồng thời yêu cầu các bộ phận giải quyết bồi thờng phải có cam kết hỗ trợ nhau.
Bộ phận bán hàng, bộ phận marketing thờng xuyên cập nhật những thay đổi của
các đối thủ cạnh tranh và tập hợp các ý kiến khách hàng để xem xét điều chỉnh,
đảm bảo chất lợng dịch vụ luôn dẫn đầu. Nhờ đó, hệ thống chất lợng và dịch vụ
bán hàng và hệ thống marketing thờng xuyên cập nhật những thay đổi của các đối
thủ cạnh tranh và phản ánh những ý kiến khách hàng để điều chỉnh, đảm bảo chất

lợng dịch vụ luôn dẫn đầu.
Ngoài ra công ty còn có mối quan hệ tốt đối với các công ty bảo hiểm, tái
bảo hiểm lớn trên thế giới. Điều này tạo điều kiện cho PJICO có thể nhận bảo
hiểm cho các hợp đồng bảo hiểm có số tiền bảo hiểm lớn do đã có sự hậu thuẫn
của các công ty tái bảo hiểm trên.
Sự hiểu biết của ngời dân về bảo hiểm cũng đã đợc cải thiện nhờ đó PJICO dễ
dàng khai thác để bán các sản phẩm bảo hiểm hơn.
1.2 Khó khăn
Theo đánh giá của thế giới, Việt Nam vẫn còn là một nớc nghèo, đang phát
triển, thu nhập bình quân đầu ngời đã tăng khá cao so với những năm trớc song
trình độ dân trí cha cao. Ngời dân vẫn còn rất dè dặt khi tham gia bảo hiểm, bởi vì
đối với họ việc tham gia bảo hiểm một cách tự nguyện không phải là nhu cầu cấp
thiết so với các nhu cầu khác của đời sống. Đối với các doanh nghiệp cũng thế, họ
phải tự quản lý đồng vốn, tự trang trải khi gặp khó khăn nên mặc dù có ý thức
muốn đảm bảo đời sống cho nhân viên, muốn nhân viên làm việc với chế độ đãi
ngộ tốt nhất để bảo vệ an toàn cho hoạt động kinh doanh của mình nhng do thực
tế hiệu quả đạt đợc, họ rất ít khi tham gia bảo hiểm con ngời cho các thành
viên.Vì lẽ đó mà số lợng công ty ký hợp đồng bảo hiểm con ngời tại PJICO chỉ
dừng lại con số khiêm tốn nếu đem ra so sánh với tổng số công ty đang tạo ra
hàng triệu công ăn việc làm cho ngời lao động trên thị trờng. Một số công ty tham
gia bảo hiểm con ngời thì lại là những vị khách hàng khó tính, luôn đòi hỏi các
dịch vụ bảo hiểm có uy tín, nhanh nhậy, linh động và khi có rủi ro xảy ra với ngời
đợc bảo hiểm thì phải nhanh chóng đợc tiến hành để không ảnh hởng đến hoạt
động sản xuất kinh doanh. Đó là điều dễ hiểu trong khi thị trờng luôn sôi động với
sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các công ty bảo hiểm .
Trong quá trình phát triển đi lên nh vậy, không phải PJICO luôn thuận buồm
xuôi gió. Trong mỗi một cơ cấu, một tổ chức luôn tồn tại những vấn đề bất cập,
những khó khăn nhất định, PJICO không nằm ngoài quy luật đó. Không có gì là
bất biến, chính sự thay đổi nhanh đến chóng mặt của thi trờng, của nhu cầu ngời
mua bảo hiểm đòi hỏi quy trình kinh doanh của công ty phải biến đổi cho phù hợp

với thực tế. Ta có thể kể đến một số khó khăn mà công ty dang gặp phải là:
Thứ nhất: Khó khăn về thị trờng
Sau khi ban hành nghị định 100 CP ngày 18/02/1993, tiếp đó là nghị định
74CP ngày 14/06/1997, cho phép nhiều doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh
tế, kể cả doanh nghiệp nớc ngoài tham gia kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam, các
công ty lâm vào tình trạng cạnh tranh gay gắt, lôi kéo khách hàng của nhau. Việc
mở rộng hoạt động của các công ty bảo hiểm nớc ngoài trên thị trờng nh Allianz-
AGF, Sam sung-Vina, Incombank-Asia...càng làm tăng tính cạnh tranh, dẫn đến
phí bảo hiểm bị giảm xuống đáng kể. Sự cạnh tranh không lành mạnh thậm chí
còn khiến một số công ty bảo hiểm hạ phí xuống dới mức cho phép, gây nguy
hiểm không chỉ bản thân công ty đó mà còn cả rủi ro cho khách hàng tham gia do
khả năng đảm bảo bảo hiểm thấp. Việc ban hành luật kinh doanh bảo hiểm, những
văn bản hớng dẫn thực thi bảo hiểm của nhà nớc chứng tỏ rằng Việt Nam đánh giá
cao tiềm năng của lĩnh vực bảo hiểm và coi bảo hiểm thực sự là một công cụ quan
trọng để phát triển có định hớng nền kinh tế-xã hội. Với tiềm năng của một thị tr-
ờng với gần 80 triệu dân còn rất lớn, với sự góp mặt của nhiều công ty bảo hiểm
nữa, không chỉ riêng PJICO mà các doanh nghiệp bảo hiểm khác sẽ luôn phải đối
đầu với sự cạnh tranh nhằm phân chia thị trờng bảo hiểm trong bối cảnh hội nhập
quốc tế.
Khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm cha hoàn thiện, cha có
cơ chế quản lý tài chính phù hợp vừa nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý, tơng thích
với các hoạt động bảo hiểm phát triển vừa đảm bảo sự giám sát chặt chẽ, chống
mọi sự lợi dụng, trục lợi của các bên liên quan trong hoạt động này.
Hoạt động nghiên cứu thị trờng, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng cha đợc
chú trọng phát triển. Với hơn 50 nghiệp vụ, sản phẩm bảo hiểm do PJICO cung
cấp có thể gọi là đa dạng, phong phú. Đây đều là các nghiệp vụ mà hầu hết các
công ty bảo hiểm phi nhân thọ đều tích cực triển khai. Tuy nhiên, để tạo tiếng tăm
trên thị trờng, PJICO không chỉ phải tạo chất lợng phục vụ tốt, chu đáo mà còn
cần phải đầu t nghiên cứu sản phẩm mới, mặc dù công việc này rất phức tạp, đòi
hỏi chuyên môn cao nhng đây sẽ là một trong các yếu tố làm PJICO khác biệt với

các doanh nghiệp bảo hiểm khác. Khó khăn này một phần vì PJICO thiếu những
chuyên viên định phí bảo hiểm có trình độ cao, một phần vì cha đợc quan tâm đầu
t xác đáng.
Thứ hai: Khó khăn về trình độ quản lý và chuyên môn của cán bộ nhân viên
Là một công ty cổ phần mới đợc thành lập, PJICO đợc sự hỗ trợ lớn của các
cổ đông thành viên nhng công ty cũng gặp không ít khó khăn trong việc tổ chức
quản lý bộ máy. Khi mới đợc thành lập, ban quản trị của công ty đều là cán bộ
chủ chốt trong các công ty góp vốn, sự am hiểu tinh tờng về bảo hiểm vì thế bị
hạn chế. Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của PJICO, các kiến thức về
chuyên ngành bảo hiểm càng đợc trau dồi và đạt đợc những kết quả khá tốt. Nhng
bảo hiểm là ngành kinh doanh dịch vụ tài chính, để thu đợc thành công nh mong
đợi thì việc quản lý, tổ chức công ty không phải là công việc dễ dàng.
Bên cạnh đó, trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên trong công ty cũng
là một vấn đề nổi cộm. Phần lớn họ đã đợc đào tạo qua về bảo hiểm, có tuổi trẻ và
sự năng động, thích ứng nhanh đợc với thị trờng. Một điều dễ nhận thấy là không
phải ai cũng xuất sắc trong công việc. Tình trạng cán bộ bảo hiểm bị hạn chế bởi
kỹ năng bán hàng, khả năng giao tiếp về ngoại ngữ, trình độ sử dụng vi tính, bề
dày kinh nghiệm còn khá phổ biến và đã ảnh hởng nhất định đến hiệu quả kinh
doanh của toàn công ty .
Thứ ba : Khó khăn về tài chính
Để kinh doanh đợc trong nghành bảo hiểm cần một lợng vốn rất lớn do đặc
điểm của sản phẩm là phải trích lập quỹ dự phòng bồi thờng.Với tiềm lực về tài
chính hùng hậu, công ty bảo hiểm sẽ dễ dàng nhận bảo hiểm cho các công trình
hay tài sản có giá trị lớn. Nếu không may rủi ro xảy ra, công ty vẫn có thể chi trả
cho khách hàng đầy đủ nh cam kết. Khi thành lập, PJICO có tổng số vốn điều lệ là
55 tỷ đồng, số vốn này cho phép công ty có thể nhận bảo hiểm cho những tài sản,
công trình có giá trị nhỏ và trung bình. Với những hợp đồng có số tiền bảo hiểm
quá lớn, công ty lại phải phụ thuộc vào khả năng nhận tái bảo hiểm của các công
ty khác, đặc biệt là các công ty bảo hiểm nớc ngoài nh ERC, Hanover, Munich
ReThực tế là đã có khá nhiều hợp đồng đợc PJICO ký kết khi có sự hậu thuẫn

của các công ty trên.
Trên đây đề cập đến một số khó khăn của toàn công ty. Khó khăn thì nhiều
nhng những gì mà PJICO đạt đợc trong những năm vừa qua đang là lời giải cho
bài toán đó.
2. Kết quả hoạt động kinh doanh
Bớc vào hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm từ năm 1995 nhng
đến nay PJICO đã có tới 36 chi nhánh và gần 1000 văn phòng, đại diện, tổng đại
lý, đại lý trải khắp cả nớc. Với phơng châm luôn có mặt tận hiện trờng để giúp đỡ,
chia sẻ rủi ro với khách hàng bằng hệ thống dịch vụ nhanh nhất và tốt nhất, trong
suốt khoảng thời gian gần 9 năm hoạt động, tốc độ tăng trởng doanh thu bình
quân của PJICO là 39%/ năm.
Theo ông Trần Nghĩa Vinh- tổng giám đốc PJICO cho biết để có đợc hệ
thống dịch vụ có chất lợng nh hôm nay, công ty đã phải đầu t mạnh vào 3 yếu tố:
con ngời, quy trình phục vụ, hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật mà trớc hết là hệ
thống công nghệ thông tin kinh doanh dịch vụ tài chính và bảo hiểm phải có công
nghệ thông tin hiện đại. Chỉ trong vòng cha đầy một năm kể từ giữa năm 2002 từ
một đơn vị lạc hậu về công nghệ thông tin nay PJICO đã thực sự trở thành một
công ty có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại. Hệ thống này không chỉ là việc
đầu t vào cơ sở vật chất cho mạng thông tin mà còn là việc đào tạo và tổ chức ứng
dụng cho hơn 500 con ngời để sử dụng một cách thành thạo, thờng xuyên. Đồng
thời qua hệ thống này, toàn bộ quy trình quản lý đã đợc tái cấu trúc hợp lý để việc
trao đổi thông tin thực sự hiệu quả, đáp ứng tốt nhất nhu cầu điều hành chung.
Xét về tổng doanh thu: qua gần 9 năm hoạt động mức doanh thu của PJICO
không ngừng tăng lên, do nhiều nguồn khác nhau đó là:
- Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc.
- Doanh thu từ hoạt động nhận và nhợng tái bảo hiểm.
- Doanh thu từ họat động đầu t tài chính.
- Doanh thu từ hoạt động khác (Thu hoa hồng nhợng tái, thu phí nhận tái).
Để thấy rõ hết kết quả kinh doanh của PJICO, ta có thể nhìn vào bảng sau.
Bảng 4: Doanh thu của PJICO (1999-2003)

Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 1999 2000 2001 2002 2003
Tổng doanh thu
114,7 133 166,9 215,3 409
DT phí BH gốc
92,4 110 137,6 177,8 337,9
DT từ đầu t
8,15 7,15 8,56 9,69 18,4
DT hoạt động khác
14,15 15,85 20,74 27,81 52,70
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Hình 2: Đồ thị doanh thu của PJico giai đoạn 1999 - 2003
Nhận xét:
Về tổng doanh thu:
Một điều rõ ràng là tổng doanh thu PJICO có sự tăng trởng ổn định và tăng
đều qua các năm với tốc độ khá cao. Năm 2002 là năm mà nền kinh tế thế giới có
nhiều biến động lớn đặc biệt là sau vụ khủng bố 11/9 tại Mỹ và đã nhiều ảnh hởng
tiêu cực đến nhiều ngành kinh tế nớc ta trong đó có ngành bảo hiểm.Nhng PJICO
đạt tổng doanh thu kinh doanh trên 200 tỷ đồng, tăng trởng 27.1% so với năm
2001, nộp ngân sách gần 16 tỷ đồng, chia lãi cổ tức 1.25%/ tháng, khả năng tài
chính tiếp tục đợc củng cố vững chắc với tổng vốn kinh doanh đạt gần 200 tỷ
đồng.
Thế nhng, nếu năm 2002 là năm PJICO đạt tốc độ tăng trởng cao nhất trong
giai đoạn 1998-2002 thì đến năm 2003 là một năm có tốc độ tăng trởng cao nhất
kể từ khi thành lập đến nay, đạt đợc những thành công đáng ghi nhận và mang
tính đột phá. Tốc độ tăng trởng doanh thu cao gần 90%, gấp 3.3 lần mức tăng
chung của thị trờng trong đó văn phòng công ty tăng trởng tới 2.14 lần, các chi
nhánh trên toàn quốc đều tăng trởng khá từ 30%-60%. Năng lực tài chính đợc
nâng cao nhờ việc trích lập các quỹ dự phòng và bổ sung vốn cổ đông tăng hơn
150%, tổng vốn và tài sản tăng gần 2 lần so với năm 2002 và đến nay công ty có

số vốn tích lũy tăng 10 lần so với vốn ban đầu. Nghiệp vụ bảo hiểm đa dạng,
phong phú. Uy tín và thơng hiệu PJICO ngày càng đợc nhân rộng, vững chắc.
Về doanh thu phí bảo hiểm gốc:
Đây là nguồn thu chủ yếu trong tổng doanh thu của công ty. Năm 2001 doanh
thu phí bảo hiểm gốc chiếm tỷ trọng 82,44%, sang năm 2003 chiếm là 82,62%.
Tốc độ tăng trởng của doanh thu phí bảo hiểm gốc cũng tăng đều qua các năm:
năm 2001 có tốc độ tăng so với năm 2000 là 22,6%, năm 2003 tốc độ này là
47,3%. Đạt đợc điều này là do công ty có sản phẩm bảo hiểm thì đa dạng, phong
phú, chất lợng phục vụ tốt và chu đáo nên đã khai thác đợc nhiều khách hàng.
Về hoạt động đầu t:
Chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng doanh thu phí bảo hiểm: năm 2001 chiếm
tỷ trọng 5,13%, năm 2003 chiếm 4,5%. Tuy vậy, nguồn thu từ hoạt động này
không nhỏ, năm 2003 thu đợc khoảng 18,4 tỷ đồng từ việc đầu t nguồn vốn nhàn
rỗi. Doanh thu từ hoạt động đầu t của công ty tăng trởng khá đồng đều, góp phần
làm tăng nguồn vốn kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh và giảm phí bảo
hiểm.
Về các hoạt động khác:
Doanh thu từ các hoạt động khác càng tăng theo các năm và chiếm tỷ trọng
khá lớn. Năm 2003 đạt 52,7 tỷ, chiếm 12,9% trong cơ cấu tổng doanh thu chứng
tỏ hoạt động trong các lĩnh vực này ngày càng có hiệu quả.
Do hoạt động kinh doanh bảo hiểm có đặc điểm là chu trình kinh doanh đảo
ngợc nên các công ty bảo hiểm thờng có khoản quỹ bảo hiểm (đợc xem nh là
khoản nợ cha đến hạn phải trả cho khách hàng) rất lớn. Mặc dù môi trờng đầu t ở
Việt Nam còn hạn hẹp, rủi ro cao nhng PJICO vẫn luôn chú trọng và sử dụng tối
đa các nguồn vốn nhàn rỗi để đầu t sao cho vừa có hiệu quả vừa an toàn vào các
hạng mục đầu t đợc luật pháp cho phép.
Nh vậy, với kết quả họat động kinh doanh đem lại, hàng năm PJICO đã chi
trả lãi cổ tức cho các cổ đông là 14.4%/năm cao gấp 1.5-2 lần lãi suất tiền gửi
ngân hàng. Cho đến nay mỗi cổ đông đã thu hồi đợc trên 64% số vốn góp ban đầu
không kể phần tích lũy giữ lại trích cho các quỹ dự phòng và quỹ dự trữ của công

ty. Ngoài ra, PJICO cũng luôn thực hiện tốt nghĩa vụ đối với nhà nớc, đúng hạn và
đầy đủ trung bình khoảng 13 tỷ/ năm.
Hoạt động đối ngoại và tái bảo hiểm cũng góp phần tích cực vào việc nâng
cao chất lợng dịch vụ của PJICO trong những năm qua. Sự năng động, linh hoạt,
sáng tạo của tái bảo hiểm là hậu phơng vững chắc cho hoạt động kinh doanh bảo
hiểm gốc và để mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng. Thông qua hoạt động
tái bảo hiểm, các tập đoàn bảo hiểm lớn trên thế giới đã công nhận PJICO là công
ty bảo hiểm có năng lực chuyên môn cao và đang có những thành công lớn trong
những năm gần đây. Nhờ đó các tập đoàn tái bảo hiểm hàng đầu thế giới nh:
Munich Re, Swiss Re, Hannover Re, ERC đã quyết định đầu t thêm 40% năng
lực nhận tái bảo hiểm cho PJICO, giúp PJICO có điều kiện phục vụ khách hàng
tốt hơn. Toàn bộ tài sản của khách hàng từ tàu biển, hàng hóa, các công trình xây
dựng, tài sản của các chủ đầu t khi tham gia tại PJICO đã đợc các tập đoàn tái bảo
hiểm lớn trên thế giới đảm bảo về tài chính. Năm 2003, nhiều khách hàng từ lĩnh
vực liên doanh hoặc 100% vốn đầu t nớc ngoài đã đến với PJICO và mua bảo
hiểm tại công ty nh Harbin Power (dự án nhiệt điện Cao Ngạn trị giá 85,5 triệu
USD), VIMAS (khách sạn 5 sao Sheraton trị giá 60 triệu USD), Hà Nội Lake
View, Castrol Việt Nam, Sun Red River Tower, Hanoi Melia
Sự thành công của PJICO là do nhiều yếu tố mang lại. Nhng quan trọng nhất
việc giải quyết cho khách hàng một cách nhanh chóng hoặc thỏa đáng. Nhận thức
sâu sắc vấn đề này, công ty luôn coi đó là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong hoạt
động kinh doanh của mình, coi đây không chỉ thuần túy là vấn đề đền bù tài
chính mà còn là sự quan tâm, chia sẻ tình cảnh khó khăn mỗi khi khách hàng
không may gặp rủi ro. Hàng năm, PJICO đã giải quyết bồi thờng hàng nghìn vụ
tổn thất với giá trị hàng trăm tỷ đồng, giúp khách hàng nhanh chóng ổn định đời
sống và sản xuất. Những năm gần đây, nhiều vụ tổn thất nh: cháy kho xăng dầu
K131(21 tỷ); cháy xí nghiệp may xuất khẩu Bình Thạnh (5.4 tỷ); vụ đắm 11 nghìn
tấn phân urê của Vêgecam Hải Phòng (1.4 triệu USD); các tổn thất lớn do hậu quả
của cơn bão số 5 tại đồng bằng Sông Cửu Long năm 1997 và trận lụt thế kỷ ở
miền Trung cuối năm 1999 Đã đợc PJICO giải quyết kịp thời và thỏa đáng.

Trong năm 2002, công ty đã giải quyết nhanh chóng, chính xác hợp lý hàng
chục nghìn vụ bồi thờng cho khách hàng với tổng số tiền bồi thờng hơn 77 tỷ
đồng (chiếm 44% tổng phí thu) qua đó góp phần ổn định kinh doanh và khả năng
tài chính cho các đối tợng khách hàng khi có tổn thất thuộc trách nhiệm bảo hiểm
xảy ra.
Đến năm 2003 có nhiều vụ tổn thất lớn cũng đã đợc PJICO bồi thờng nh bồi
thờng vụ đắm tầu Geomoskoy tại Đài Loan với số tiền 5 tỷ, phối hợp với chủ tầu
và bỏ ra chi phí gần 5 tỷ đồng để tiến hành cứu hộ tàu Cửu Long 01 mắc cạn tại
Đà Nẵng chỉ trong gang tấc mà nếu xảy ra thiệt hại sẽ lên tới hàng chục triệu USD
và gây ô nhiễm nghiêm trọng khu vực biển Đà Nẵng, vụ đâm va tầu Petrolimex 01
với số tiền bồi thờng 300 nghìn USD, bồi thờng hàng chục tỷ đồng cho hàng trăm
vụ tổn thất trên tuyến đờng Hồ Chí Minh cũng nh giải quyết bồi thờng hàng vạn l-
ợt xe cơ giới một cách nhanh chóng và thỏa đáng. Các khách hàng khi tham gia
bảo hiểm tại PJICO hầu hết đều cảm thấy hài lòng về chất lợng phục vụ của công
ty.
Cùng với sự tăng trởng không ngừng thì thị phần của PJICO cũng có sự phát
triển khá vững chắc. Trong khi năm 2003 thị phần của các đối thủ cạnh tranh trực
tiếp trên thị trờng giảm so với năm 2002 thì thị phần của PJICO lại tăng tới
2,55%, đây là một kết quả đáng trân trọng. Sự lựa chọn, chuyển dịch, tăng giảm
của khách hàng là thớc đo, là sự đánh giá chính xác nhất đối với doanh nghiệp
kinh doanh trên thơng trờng. Thớc đo kinh doanh thành đạt của PJICO không phải
là tìm mọi cách để móc túi, điều tiết thu nhập của khách hàng mà là bằng mọi
biện pháp tiếp cận tuyên truyền, hớng dẫn để khách hàng giảm bớt hoặc loại trừ
rủi ro, tự nguyện đến với công ty, bảo đảm cả hai cùng có lợi. Thành quả đạt đợc
trong thời gian qua của PJICO là kết quả tinh thần làm chủ phát huy hết nội lực
của hơn 500 cán bộ, công nhân viên trong công ty, trớc hết phải kể đến Hội đồng
quản trị và Ban giám đốc điều hành năng động dám nghĩ, dám làm theo quy luật
kinh tế thị trờng cạnh tranh và hội nhập.
Về mặt xã hội, sự ra đời của PJICO đã tạo ra công ăn việc làm cho hàng trăm
lao động trên địa bàn Hà Nội và tại các địa phơng mà công ty đặt chi nhánh, văn

phòng. Đời sống của cán bộ nhân viên luôn đợc ban lãnh đạo quan tâm và ngày
càng đợc cải thiện. Về mặt trình độ, PJICO có đội ngũ nhân viên trẻ có chuyên
môn. Ngoài ra, công ty cũng thực hiện chính sách đa cán bộ đi đào tạo nghiệp vụ,
chuyên môn ở nớc ngoài và ở các công ty bảo hiểm lớn trong nớc. Đến nay, hầu
hết các cán bộ nhân viên đều qua phổ cập cơ bản về các nghiệp vụ bảo hiểm. Điều
này rất quan trọng vì nó là tiền đề cho việc thúc đẩy các hoạt động kinh doanh
bảo hiểm một cách có hiệu quả hơn, đem lại nguồn doanh thu cao hơn cho PJICO.
Qua tìm hiểu đợc biết các nhân viên rất tin tởng và yên tâm làm việc để đóng góp
cho công ty. Năm 2003, thu nhập của ngời lao động gấp hơn 1,5 lần so với năm
ngoái. Sức lao động của cán bộ nhân viên ở công ty không thua kém bất kì một
công ty nào nhng bù lại thành quả của họ cũng rất đợc trân trọng, thu nhập của họ
thuộc hàng cao nhất trong ngành bảo hiểm việt Nam.
3. Kết quả và hiệu quả kinh doanh của BHCN PNT
3.1 Vai trò của BHCN PNT
Ngay từ khi thành lập vào ngày 18/12/1995, loại hình bảo hiểm con ngời đã
đợc PJICO đa vào kinh doanh và coi đó là một trong những mũi nhọn phát triển.
Mặc dù đây là các nghiệp vụ bảo hiểm không sinh lời nhằm phục vụ cho cộng
đồng dân sinh: bảo hiểm con ngời, học sinh, giáo viên song rất đợc ban lãnh đạo
công ty đầu t, chú trọng phát triển.
Một trong các khảo sát về nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ trong vòng 6
tháng đầu năm của 3 năm trở lại đây cho thấy lợng phí cao nhất thuộc về nghiệp
vụ bảo hiểm ô tô và xe máy, kế đến đó là nghiệp vụ bảo hiểm con ngời và đứng
thứ 3 là nghiệp vụ bảo hiểm cháy. Mức độ cạnh tranh trong lĩnh vực bảo hiểm con
ngời có thể biểu hiện ở hình thức giảm mạnh phí bảo hiểm. Theo quy định của bộ
tài chính, so với biểu phí mà các công ty đợc phê chuẩn đợc phép kinh doanh, khi
xét thấy cần thiết, hàng năm công ty có thể điều chỉnh mức phí và mức trách
nhiệm cho phù hợp với tình hình biến động giá cả thị trờng (tăng, giảm khoảng
25%). Vận dụng linh hoạt quyết định đó của bộ tài chính, PJICO cũng có những
kế hoạch phù hợp. Chẳng hạn nh để tham gia vào thị trờng bảo hiểm học sinh- vốn
là mảnh đất độc quyền của Bảo Việt từ hơn chục năm nay- PJICO đã đến từng tr-

ờng từ mầm non, mẫu giáo, tiểu học, cho đến trung học để đa các bản chào phí
bảo hiểm với giá u đãi hơn hẳn Bảo Việt. Kết quả là một phần thị trờng bảo hiểm
học sinh đã thuộc về PJICO. Với nguyên tắc bồi thờng nhân đạo và thiện chí,
PJICO đã tiến hành bồi thờng cho các em nhanh chóng, đầy đủ và linh hoạt. Đồng
nghĩa với việc đó là uy tín của PJICO cũng đợc khẳng định chắc chắn trên thị tr-
ờng.
Năm 2003, doanh thu từ các nghiệp vụ bảo hiểm con ngời đạt trên 33 tỷ,
chiếm 9,933% trong cơ cấu doanh thu,ss tăng trởng 26,2% so với năm trớc. Đây
là một con số không nhỏ, góp phần lớn vào tốc độ tăng trởng chung của công ty.
Với tỷ trọng nh thế cùng với mục đích phục vụ cộng đồng dân sinh, mang
tính chất nhân văn nhân đạo, bảo hiểm con ngừơi là một trong những nghiệp vụ
bảo hiểm chính mà PJICO đang triển khai. Với số lợng khách hàng tham gia đông
đảo, việc triển khai phát triển lĩnh vực này là một trong những cách giúp PJICO
quảng bá thơng hiệu của doanh nghiệp mình một cách hiệu quả nhất. ở một số
vùng nông thôn đã quá quen với Bảo Việt trong bảo hiểm học sinh, cán bộ khai
thác của PJICO đã phải chấp nhận cái tên gọi "Bảo Việt PJICO" chỉ để đáp ứng đ-
ợc mục đích của mình là bán đợc bảo hiểm và để các thầy cô giáo và phụ huynh
học sinh hiểu đợc PJICO cũng là một công ty bảo hiểm. Thơng hiệu PJICO sẽ tồn
tại song hành cùng với sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp, khẳng định đẳng cấp
sản phẩm của doanh nghiệp, cho phép doanh nghiệp tiếp cận với các loại khách
hàng khác nhau, là nguồn củng cố khả năng cạnh tranh, giúp nâng cao uy tín cũng
nh lợi nhuận của doanh nghiệp. Do đó, việc đầu t cho phát triển nghiệp vụ bảo
hiểm con ngời là điều cần thiết và có ảnh hởng tích cực đến sự thành công của
PJICO.
3.2 Kết quả khai thác
Qua khoảng thời gian 5 năm, tình hình khai thác tại PJICO tỏ ra khá năng
động, với tốc độ khai thác tăng trởng trung bình là 20%, doanh thu phí từ các
nghiệp vụ bảo hiểm con ngời không ngừng tăng lên. Ta có thể thấy rõ trong bảng
sau:
Bảng 5: Tỷ trọng doanh thu phí từ các nghiệp vụ BHCN PNT tại PJICO

(1999-2003)
Năm
Chỉ tiêu
Đơn vị 1999 2000 2001 2002 2003
Tổng doanh thu phí Triệu
dồng
92.433 109.987 137.641 177.839 337.894
Doanh thu BHCN
PNT. Trong đó:
1.BHHS
2.BHKHCN
3.BHTNCN24/24
4.BHDL
5.BHTCNV&PT
6 Các nghiệp vụ
BHCN PNT khác
Triệu
đồng
12.945
5.307
3.805
1.832
636
621
1.364
15.864
6.641
4.709
2.013
872

764
1.628
19.839
7.863
5.056
2.536
1.368
845
2.171
24.756
10.925
6.728
2.735
1.000
912
2.456
33.565
14.600
8.468
5.396
1..208
1.236
2.657
Tỷ trọng % 14,00 14,42 14,41 13,92 9,933
(Nguồn: PJICO)
Nhìn vào bảng ta thấy năm 2002 doanh thu đạt là 24,756 tỷ, tăng trởng so với
năm 2001 là 19,86%. Có sự tham gia tăng nhanh đến nh vậy là vì năm 2003,
PJICO gặt hái đợc rất nhiều thành công trong các lĩnh vực: từ khai thác, đề phòng
hạn chế tổn thất, giám định bồi thờng, công tác quảng bá tiếp thị sản phẩm đã đợc
chú trọng, đầu t nên đã thu hút đợc nhiều khách hàng tham gia bảo hiểm. Số ngời

tham gia đều đã góp phần quan trọng nâng cao doanh thu phí của PJICO lên, đạt
trên 33 tỷ đồng.
Ta cũng thấy năm 2003 trong cơ cấu doanh thu, các nghiệp vụ bảo hiểm con
ngời đạt 9,933% và có xu hớng giảm dần (năm 1999 là 14%). Điều này là do các
nghiệp vụ bảo hiểm con ngời không có khả năng sinh lời nhiều, số lợng khách
hàng tham gia đông nhng tỷ lệ chi bồi thờng đã chiếm một phần lớn trong doanh
thu phí, lại thêm các khoản chi hoa hồng, chi quản lý, chi dự trữ làm cho lợi
nhuận thu đợc từ việc khai thác nghiệp vụ này không lớn bằng các nghiệp vụ
khác. Tuy nhiên, với tỷ trọng 9,933% trong cơ cấu tổng doanh thu cũng là một
con số không nhỏ đóng góp vào kết quả kinh doanh chung toàn công ty. Để quảng
bá thơng hiệu, gây dựng uy tín với khách hàng, trong những năm tới PJICO phải
tiếp tục giữ vững thị phần hiện có của mình, đẩy mạnh việc khai thác các khách
hàng tiềm năng vốn rất dồi dào trên thị trờng.
Trong các nghiệp vụ trên thì nghiệp vụ học sinh có doanh thu phí thu về cao
nhất, chiếm 14,6 tỷ đồng. Hiện nay thị trờng bảo hiểm học sinh đã đợc 3 công ty
bảo hiểm triển khai nghiệp vụ là Bảo Việt (70% thị phần) Bảo Minh (20% thị
phần) và PJICO (10% thị phần). Sự cạnh tranh diễn ra khá gay gắt và số học sinh
đến trờng ngày một tăng, năm 2002 có 780.029 học sinh trên địa bàn Hà Nội với
số học sinh tham gia bảo hiểm là 336.310 ngời (chiếm 43,11%). Đi liền với số học
sinh gia tăng là nguồn thu phí cũng gia tăng lên một cách nhanh chóng. Với 10%
thị phần nhng PJICO có tốc độ tăng trởng mạnh (30%/ năm) và ngày càng đợc
công chúng thừa nhận với phong cách phục vụ khách hàng nhiệt tình, chu đáo.
Với hệ thống phí mà bộ tài chính phê duyệt, bảo hiểm học sinh có 2 mức phí là 20
nghìn đồng/học sinh/năm vùng dân c có thu nhập trung bình trở lên hoặc 10 nghìn
đồng/học sinh/năm đối với các vùng dân c có thu nhập thấp. Đây quả là con số
không nhỏ tính trên toàn thị trờng bảo hiểm. Tuy nhiên các nhà bảo hiểm đều nói
rằng tại thời điểm này, chiến lợc kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm học sinh của
công ty không đặt vấn đề lợi nhuận lên hàng đầu và thực tế đây là sản phẩm bảo
hiểm mang tính nhân đạo, hơn nữa thực tế chi phí chỉ đủ bù đắp nếu không muốn
nói là âm do việc đền bù cho bảo hiểm học sinh khá lớn. Năm 2003, tốc độ tăng

trởng bảo hiểm học sinh của PJICO đạt 25,17%.
Sau nghiệp vụ bảo hiểm học sinh, nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngời cũng
có sự gia tăng phí đáng kể, tốc độ gia tăng phí bảo hiểm là 20,54% với năm 2002.
Lý do là ngày càng nhiều ngời dân, cán bộ nhân viên thấy đợc những u thế hơn
hẳn của nghiệp vụ này so với các nghiệp vụ bảo hiểm con ngời nh bảo hiểm trợ
cấp và phẫu thuật, lại đợc sự quảng cáo của các cán bộ bảo hiểm trong công tác
khai thác thực hiện tốt nên có số lợng ngời tham gia ngày một đông.
Năm 2003 cùng với việc ban hành bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự chủ
xe cơ giới, PJICO đã khai thác thêm một lợng đáng kể khách hàng mua bảo hiểm
cho xe máy kèm theo bảo hiểm tai nạn ngời ngồi, làm cho bảo hiểm tai nạn con
ngời tăng trởng mạnh (49,3%), doanh thu phí đạt hơn 5 tỷ đồng .
Các nghiệp vụ còn lại đều có tốc độ tăng trởng khá mạnh; bảo hiểm du lịch
khai thác đợc nhiều khách hàng mới nh công ty du lịch thơng mại Đống Đa, chi
nhánh du lịch Hạ Long, Dragon Travel đạt trên 1,3 tỷ năm 2003; bảo hiểm trợ
cấp nằm viện và phẫu thuật đạt 1,236 tỷ; các nghiệp vụ BHCN PNT khác đạt
2,657 tỷ.
3.3 Hiệu quả kinh doanh các nghiệp vụ BHCN PNT
Mục đích hoạt động của bất cứ một doanh nghiệp nào trên thị trờng là đảm
bảo kinh doanh có lãi do đó họ tìm mọi cách phát triển doanh thu và giảm chi phí.
Các khoản chi phải đảm bảo hết sức tiết kiệm, chi đúng mục đích và theo đúng
quy định của Bộ Tài Chính. Từ những con số thống kê về kết quả hoạt động có thể
thấy đợc hoạt động của các nghiệp vụ BHCN PNT tại PJICO nh sau:
Bảng 6: Hiệu quả kinh doanh các nghiệp vụ BHCN PNT (1999-2003)
Đơn vị: Triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu
1999 2000 2001 2002 2003
Doanh thu phí nghiệp vụ
12.945 15.864 19.839 24.756 33.565
Tổng chi phí nghiệp vụ

10.202 12.893 15.870 19.448 25.819
1.BHHS
4.965 5.890 6.743 8.950 12.405
2.BHKHCN
2.426 3.935 4.438 5.524 6.125
3.BHTNCN24/24
1.264 1.490 2.044 2.141 3.885
4.BHDL
343 315 588 600 689
5.BHTCNV&PT
472 558 549 602 828
6.Các nghiệp vụ BHCN
PNT khác
732 905 1.508 1.631 1.889
Hd(đ/đ)
1,22 1,23 1,25 1,27 1,30
(Nguồn : PJICO)
Trong đó: Chi phí bao gồm :
+ Chi trả tiền bảo hiểm.
+ Chi hoa hồng.
+ Chi lập các quỹ.
+ Chi quản lý.