Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thành phố thái bình

B

GIÁO D C VÀ ðÀO T O

TRƯ NG ð I H C NÔNG NGHI P HÀ N I
-----------------------

LƯƠNG PHI HÙNG

GI I PHÁP PHÒNG NG A VÀ H N CH R I RO TÍN D NG
NGÂN HÀNG NƠNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NƠNG THƠN CHI
NHÁNH THÀNH PH

THÁI BÌNH

LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH

Chuyên ngành

: Qu n tr kinh doanh

Mã s

: 60.34.05

Ngư i hư ng d n khoa h c : PGS.TS. KIM TH DUNG

HÀ N I - 2010


L I CAM ðOAN

Tơi xin cam đoan đây là đ tài nghiên c u khoa h c c a riêng tơi. Các
s li u đi u tra, k t qu nghiên c u trong ñ tài là trung th c và chưa h
đư c cơng b . M i s giúp ñ cho vi c th c hi n ñ tài này đã đư c c m ơn
và thơng tin trích d n đ u đã đư c ch rõ ngu n g c.
Tác gi lu n văn

Lương Phi Hùng

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... i


L I C M ƠN
Qua quá trình h c t p và hoàn thành lu n văn th c sĩ chuyên ngành
Qu n tr kinh doanh cùng v i s c g ng n l c c a b n thân, Tơi đã nh n
đư c s giúp đ nhi t thành c a nhi u cá nhân và t p th .
Trư c h t, tơi xin đư c bày t lòng bi t ơn sâu s c v s giúp đ , ch
d n t n tình c a các Th y, Cô trong khoa Qu n tr kinh doanh, Vi n ñào t o
Sau ð i h c - Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i, ñ c bi t là s quan tâm,
hư ng d n t n tình c a PGS.TS Kim Th Dung – Trư ng B môn Tài chính,
ngư i đã tr c ti p hư ng d n và giúp đ tơi trong su t q trình h c t p,
nghiên c u và hoàn thành lu n văn.
Tơi xin bày t lịng bi t ơn Ban lãnh ñ o và các ñ ng nghi p Ngân
hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Thành ph Thái Bình,
đã t o đi u ki n giúp đ tơi trong vi c thu th p s li u và nh ng thông tin c n
thi t cho vi c nghiên c u lu n văn này.
Xin trân tr ng c m ơn!
Tác gi lu n văn

Lương Phi Hùng

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... ii


M CL C
L i cam ñoan

i

L i c m ơn

ii

M cl c

iii

Danh m c các ch vi t t t

v

Danh m c b ng

vi

Danh m c bi u ñ

vii

1

M ð U

1

1.1

Tính c p thi t c a đ tài

1

1.2

M c tiêu nghiên c u

2

1.3

Ph m vi nghiên c u

2

2

T NG QUAN NGHIÊN C U

4

2.1

Cơ s lý lu n

4

2.2

Cơ s th c ti n

29

3

ð C ðI M ð A BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U

40

3.1

ð c ñi m cơ b n v NHNo&PTNT chi nhánh thành ph Thái Bình

40

3.2

Phương pháp nghiên c u

48

4

K T QU NGHIÊN C U VÀ TH O LU N

53

4.1

Th c tr ng ho t ñ ng tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT thành
ph Thái Bình

53

4.1.1

Tình hình huy đ ng v n

53

4.1.2

Tình hình dư n cho vay c a chi nhánh

57

4.1.3

Dư n cho vay c a chi nhánh đư c phân lo i theo nhóm

60

4.2

Th c tr ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT thành ph
Thái Bình

4.2.1

61

Th c tr ng n quá h n t i chi nhánh

61

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... iii


4.2.2

Th c tr ng lãi su t tín d ng qua các năm t i chi nhánh

72

4.2.3

Các nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t i chi nhánh

74

4.3

Th c tr ng phòng ng a và h n ch

r i ro tín d ng t i

NHNo&PTNT chi nhánh thành ph

77

4.3.1

Nh ng bi n pháp ñã th c hi n

77

4.3.2

K t qu ñ t ñư c trong phòng ng a và h n ch RRTD t i chi
nhánh

81

4.3.3

Nh ng h n ch trong phòng ng a và h n ch RRTD t i chi nhánh

84

4.4

ð xu t gi i pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng t i
NHNo&PTNT chi nhánh thành ph Thái Bình

86

5

K T LU N VÀ KI N NGH

94

5.1

K t lu n

94

5.2

Ki n ngh

95

5.2.1

V i Chính ph

95

5.2.2

V i NHNo&PTNT Vi t Nam

95

TÀI LI U THAM KH O

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... iv

96


DANH M C CÁC CH

VI T T T

Agribank:

Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn

ADB:

Ngân hàng Phát tri n châu Á

CIC:

Trung tâm thơng tin tín d ng

CBTD:

Cán b tín d ng

DN:

Doanh nghi p

DNNN:

Doanh nghi p Nhà nư c

NH:

Ngân hàng

NHNN:

Ngân hàng Nhà nư c

NHTM:

Ngân hàng thương m i

NHNo:

Ngân hàng Nông nghi p

NHNo&PTNT:

Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn

NQH:

N quá h n

NXB:

Nhà xu t b n

RRTD:

R i ro tín d ng

SX:

S n xu t

SXKD:

S n xu t kinh doanh

TD:

Tín d ng

TCTD:

T ch c tín d ng

WB:

Ngân hàng th gi i

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... v


DANH M C B NG
STT

Tên b ng

Trang

2.1

T ng tài s n c a m t s NHTM

Vi t Nam

2.2

35

Quy mô và m t s ch tiêu ho t ñ ng chính c a Ngân hàng Nơng
nghi p và Phát tri n Nơng thơn Vi t Nam

35

3.1

Tình hình lao đ ng t i chi nhánh

43

3.2A

K t qu kinh doanh t i chi nhánh

45

3.2B

Bi n ñ ng k t qu kinh doanh t i chi nhánh

46

4.1A

Ngu n v n huy ñ ng t i chi nhánh

54

4.1B

Bi n ñ ng ngu n v n huy đ ng t i chi nhánh

55

4.2A

Tình hình dư n cho vay t i chi nhánh

57

4.2B

Bi n ñ ng dư n cho vay t i chi nhánh

58

4.3A

Tình hình dư n theo các nhóm

60

4.3B

Bi n đ ng các nhóm n t i chi nhánh

61

4.4A

S lư ng và cơ c u n quá h n theo th i h n cho vay

63

4.4B

Bi n ñ ng n quá h n theo th i h n cho vay

63

4.5A

N quá h n theo thành ph n kinh t t i chi nhánh

65

4.5B

Bi n ñ ng n quá h n theo thành ph n kinh t

65

4.6A

N quá h n phân theo th i gian quá h n

68

4.6B

Bi n ñ ng n quá h n phân theo th i gian quá h n

68

4.7A

N quá h n theo ngành kinh t

70

4.7B

Bi n ñ ng n quá h n phân theo th i gian quá h n

71

4.8

Lãi su t ti n g i t i th i ñi m cu i năm c a chi nhánh

72

4.9

B ng lãi su t cho vay t i th i ñi m cu i năm c a chi nhánh

73

4.10

M t s ch tiêu ph n ánh hi u qu h n ch r i ro tín dung c a chi
nhánh

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... vi

81


DANH M C BI U ð

STT

Tên bi u ñ

Trang

3.1

Cơ c u lao đ ng phân theo trình đ

44

3.2

So sánh t ng thu nh p, t ng chi phí qua các năm

48

4.1

Cơ c u huy ñ ng v n qua các năm

56

4.2

Cơ c u n quá h n theo th i h n cho vay

64

4.3

Cơ c u n quá h n theo thành ph n kinh t

66

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... vii


1. M

ð U

1.1. Tính c p thi t c a ñ tài
Trong xu th h i nh p kinh t qu c t hi n nay, th trư ng tài chính
ngày càng sơi đ ng và bi n đ i khó lư ng, s c nh tranh gi a các ngân hàng
trong nư c và các ngân hàng nư c ngồi càng tr nên quy t li t hơn. Mơi
trư ng kinh t c nh tranh ñã t o ra tri n v ng và ñi u ki n thu n l i cho các
doanh nghi p nói chung và các ngân hàng nói riêng. Nhưng đ ng th i cơ ch
th trư ng v i ñ y r y nh ng r i ro ñã ñ t các doanh nghi p ñ ng trư c nh ng
th thách b i s c nh tranh ñ t n t i và phát tri n.
Nh ng năm qua, ho t ñ ng c a các ngân hàng thương m i trên đ a bàn
Thái Bình đã khơng ng ng đ i m i c v ch t và lư ng, góp ph n vào s
nghi p ñ i m i h th ng ngân hàng nói riêng và s nghi p ñ i m i c a ñ t
nư c nói chung, tuy nhiên th c t ho t ñ ng c a các ngân hàng thương m i
trên ñ a bàn Thái Bình cũng b c l nhi u y u kém, chưa ñáp ng ñư c yêu
c u c a n n kinh t , hi u qu kinh doanh chưa cao, r i ro và ti m n r i ro
l n, năng l c qu n tr kinh doanh còn nhi u h n ch .
ð i v i m t ngân hàng mà ho t ñ ng ch y u trong lĩnh v c nông
nghi p, v n đ phịng ng a và h n ch r i ro ñ ng th i ñưa ra nh ng bi n

pháp kh c ph c k p th i, tránh nh ng t n th t thi t h i cho ho t ñ ng kinh
doanh bao gi cũng là m t v n ñ ñư c quan tâm hàng đ u b i nó có liên
quan và tác ñ ng tr c ti p ñ n s s ng cịn c a ngân hàng.
Ho t đ ng tín d ng có vai trị đ c bi t quan tr ng trong chi n lư c kinh
doanh, ñ ng th i cũng là ho t ñ ng mang l i r i ro cao nh t c a Ngân hàng
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh thành ph Thái Bình. M c dù
trong nh ng năm g n đây, v n đ phịng ng a và h n ch r i ro tín d ng ñã
nh n ñư c s quan tâm c a Ban Giám ñ c, ñ i ngũ cán b làm cơng tác tín
d ng, nhưng trên th c t , cơng tác này v n cịn nhi u thi u sót, y u kém, đ t

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 1


ra yêu c u: n u không nghiên c u, tìm cách kh c ph c thì s có nh hư ng
x u ñ n ho t ñ ng và k t qu kinh doanh c a chi nhánh. V y gi i pháp nào
c n th c hi n ñ phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng cho Ngân hàng Nơng
nghi p và Phát tri n Nơng thơn Thành ph Thái Bình là câu h i đ t ra c n có
l i gi i đáp. ð góp ph n tr l i câu h i th c ti n này, chúng tôi ti n hành
nghiên c u ñ tài “Gi i pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn chi nhánh thành ph
Thái Bình”
1.2. M c tiêu nghiên c u
1.2.1. M c tiêu t ng quát
Trên cơ s nghiên c u r i ro tín d ng và các gi i pháp phòng ng a và
h n ch r i ro tín d ng đã th c hi n

Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n

Nơng thơn Thái Bình, đ xu t gi i pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
cho NHNo&PTNT chi nhánh thành ph Thái Bình trong th i gian t i.

1.2.2. M c tiêu c th
- H th ng hoá cơ s lý lu n và th c ti n v r i ro tín d ng trong ho t
ñ ng c a ngân hàng thương m i.
- Phân tích, đánh giá th c tr ng r i ro tín d ng và vi c th c hi n các
bi n pháp phòng ng a r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh thành ph
Thái Bình trong th i gian qua.
- ð xu t m t s gi i pháp ch y u nh m tăng cư ng phòng ng a và
h n ch r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh thành ph Thái Bình
trong th i gian t i.
1.3. Ph m vi nghiên c u
1.3.1. Ph m vi v n i dung
ð tài t p trung nghiên c u nh ng n i dung ch y u sau:
- Nghiên c u th c tr ng r i ro tín d ng

NHNo&PTNT chi nhánh

thành ph Thái Bình và nh ng nguyên nhân.

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 2


- Nghiên c u th c tr ng và ñ xu t bi n pháp phòng ng a và h n ch
r i ro tín d ng cho NHNo&PTNT chi nhánh thành ph Thái Bình.
1.3.2. Ph m vi v khơng gian
ð tài ti n hành nghiên c u t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn chi nhánh thành ph Thái Bình.
1.3.3. Ph m vi v th i gian
ð tài th c hi n t tháng 9 năm 2009 ñ n tháng 9 năm 2010, do ñó s
li u t p trung ch y u trong kho ng th i gian t năm 2007 ñ n năm 2009

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 3


2. T NG QUAN NGHIÊN C U
2.1. Cơ s lý lu n
2.1.1. Khái quát chung v ngân hàng thương m i
2.1.1.1. Khái ni m v ngân hàng thương m i
Hi n nay có r t nhi u khái ni m v ngân hàng thương m i:

M , ngân

hàng thương m i là công ty kinh doanh ti n t , chuyên cung c p d ch v tài
chính và ho t đ ng trong ngành cơng nghi p d ch v tài chính. [23]
Vi t Nam, theo Lu t t ch c tín d ng kho n 1 và kho n 7, ði u 20 ñã
xác ñ nh "T ch c tín d ng là doanh nghi p ho t ñ ng kinh doanh ti n t , làm
d ch v ngân hàng v i n i dung nh n ti n g i và s d ng ti n g i đ c p tín
d ng, cung c p các d ch v thanh toán" và trong các lo i hình t ch c tín
d ng thì "Ngân hàng thương m i là m t t ch c kinh doanh ti n t mà ho t
ñ ng ch y u và thư ng xuyên là nh n ti n g i c a khách hàng v i trách
nhi m hồn tr và s d ng s ti n đó ñ cho vay, th c hi n các nghi p v
chi t kh u và làm phương ti n thanh toán". [23]
2.1.1.2. Ch c năng c a ngân hàng thương m i
* Ch c năng trung gian tín d ng
Th c hi n ch c năng trung gian tín d ng, ngân hàng thương m i đóng
vai trị là “c u n i” gi a ngư i dư th a v n và ngư i c n v n. [19.Tr42]
G i ti n
Ngư i dư
th a v n

Ngân

hàng
thương
y thác ñ u tư
m i

Cho vay
Ngư i c n
v n
ð u tư

Thông qua vi c huy ñ ng các kho n v n ti n t t m th i nhàn r i trong
n n kinh t , ngân hàng thương m i hình thành nên qu cho vay đ cung c p
tín d ng cho n n kinh t . V i ch c năng này, ngân hàng thương m i v a đóng

Trư ng ð i h c Nơng nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 4


vai trị là ngư i đi vay v a đóng vai trò là ngư i cho vay. V i ch c năng trung
gian tín d ng, ngân hàng thương m i đã góp ph n t o l i ích cho t t c các
bên tham gia, bao g m ngư i g i ti n, ngân hàng và ngư i ñi vay, ñ ng th i
thúc ñ y s phát tri n c a n n kinh t .
Trung gian tín d ng đư c xem là ch c năng quan tr ng nh t c a ngân
hàng thương m i vì nó ph n ánh b n ch t c a ngân hàng thương m i là ñi vay
đ cho vay, nó quy t đ nh s t n t i và phát tri n c a ngân hàng, ñ ng th i là
cơ s ñ th c hi n các ch c năng khác. [19.Tr43]
* Ch c năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương m i làm trung gian thanh tốn khi nó th c hi n
thanh toán theo yêu c u c a khách hàng như trích ti n t tài kho n ti n g i
c a h đ thanh tốn ti n hàng hóa, d ch v ho c nh p vào tài kho n ti n g i
c a khách hàng ti n thu bán hàng và các kho n thu khác theo l nh c a h .

ñây ngân hàng thương m i đóng vai trị là ngư i “th qu ” cho các doanh
nghi p và cá nhân b i ngân hàng là ngư i gi tài kho n c a h .
Vi c thanh toán tr c ti p b ng ti n m t gi a các ch th kinh t có
nhi u h n ch như r i ro trong v n chuy n ti n g i, chi phí thanh tốn l n,
đ c bi t là nh ng khách hàng

xa nhau, ñi u này ñã t o nên nhu c u khách

hàng th c hi n thanh toán qua ngân hàng.
ð i v i ngân hàng thương m i, ch c năng này góp ph n tăng thêm l i
nhu n cho ngân hàng thông qua vi c thu phí thanh tốn. Thêm n a, nó l i làm
tăng ngu n v n cho vay c a ngân hàng th hi n trên s dư có trong tài kho n
ti n g i c a khách hàng. Ch c năng này cũng chính là cơ s hình thành ch c
năng t o ti n c a ngân hàng thương m i. [19.Tr43]
* Ch c năng t o ti n
T o ti n là m t ch c năng quan tr ng, ph n ánh rõ b n ch t c a
NHTM. V i m c tiêu là tìm ki m l i nhu n như là m t yêu c u chính cho s
t n t i và phát tri n c a mình, các NHTM v i nghi p v kinh doanh mang

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 5


tính đ c thù c a mình đã vơ hình chung th c hi n ch c năng t o ti n cho n n
kinh t . Ch c năng t o ti n ñư c th c thi trên cơ s hai ch c năng khác c a
NHTM là ch c năng tín d ng và ch c năng thanh tốn. Thơng qua ch c năng
trung gian tín d ng, ngân hàng s d ng s v n huy ñ ng ñư c ñ cho vay, s
ti n cho vay ra l i ñư c khách hàng s d ng đ mua hàng hóa, thanh tốn
d ch v trong khi s dư trên tài kho n ti n g i thanh tốn c a khách hàng v n
đư c coi là m t b ph n c a ti n giao d ch, ñư c h s d ng đ mua hàng
hóa, thanh tốn d ch v … V i ch c năng này, h th ng NHTM ñã làm tăng

t ng phương ti n thanh toán trong n n kinh t , ñáp ng nhu c u thanh tốn,
chi tr c a xã h i.
2.1.1.3. Ho t đ ng c a ngân hàng thương m i
a. Ho t ñ ng t o l p v n
Ngân hàng thương m i là m t lo i hình doanh nghi p, b i v y mu n
m r ng các ho t đ ng kinh doanh nó ph i t l p ñư c ngu n v n. [2.Tr168]
* V n t có: V n t có c a c a ngân hàng thương m i bao g m v n
ñi u l , các qu d tr và m t s tài s n n khác theo quy ñ nh c a ngân hàng
Trung ương. Ngu n v n này chi m t tr ng nh trong t ng s ngu n v n kinh
doanh c a ngân hàng, song nó có ý nghĩa quan tr ng: Là cơ s ñ thu hút
ngu n v n khác, là v n kh i đ u t o uy tín c a ngân hàng ñ i v i khách hàng,
s d ng xây d ng cơ s v t ch t k thu t cho ngân hàng. ð ng th i, v n t có
là cơ s thu hút đư c nhi u ngu n v n huy ñ ng và xác đ nh h s an tồn
trong kinh doanh c a ngân hàng. [4.Tr168]
* V n huy ñ ng: Huy ñ ng v n nhàn r i là m t trong nh ng ho t ñ ng
quan tr ng hàng ñ u c a ngân hàng thương m i. Nó t o ra ngu n v n ch l c
trong kinh doanh. Ngân hàng thương m i thư ng huy ñ ng v n nhàn r i c a
xã h i qua các hình th c nh n ti n g i, phát hành các ch ng t có giá.
- Huy đ ng ti n g i là hình th c huy ñ ng v n ph bi n c a ngân hàng
thương m i, các kho n ti n g i có th đư c chia thành ti n g i không kỳ h n

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 6


và ti n g i có kỳ h n. [4.Tr169]
- Huy đ ng v n thơng qua phát hành ch ng t có giá là vi c ngân hàng
thương m i phát hành các ch ng t ti n g i, kỳ phi u, trái phi u ngân hàng ñ
huy ñ ng v n. [4.Tr170]
* Vay v n c a các ngân hàng: Trong q trình ho t đ ng kinh doanh,
m t ngân hàng thương m i có th thi u v n ng n h n ñ thanh tốn. Ngân

hàng gi i quy t b ng cách đi vay các ngân hàng thương m i và các t ch c tín
d ng khác ho c c a ngân hàng Trung ương.
- Huy ñ ng v n trong thanh tốn và v n khác: Trong q trình th c
hi n ch c năng trung gian thanh toán, ngân hàng không dùng ti n m t theo
l nh c a khách hàng, như v y ngân hàng ñã huy ñ ng ñư c ngu n v n t m
th i nhàn r i dư i hình th c: ti n ký qu vào tài kho n ti n g i thanh toán,
ti n chu chuy n trong thanh toán. [4.Tr170]
b. Ho t ñ ng s d ng v n
S d ng v n là ho t ñ ng kinh ch y u và quan tr ng nh t c a ngân
hàng thương m i. Trong n n kinh t th trư ng, ho t ñ ng s d ng v n ngày
càng ña d ng và ñư c th c hi n dư i nhi u hình th c:
* Cho vay: ðây là hư ng cơ b n trong s d ng v n c a ngân hàng,
g m có cho vay ng n h n, trung và dài h n.
- Cho vay ng n h n là lo i cho vay có th i h n, dư i 12 tháng. Nó là
lo i cho vay ph bi n c a ngân hàng thương m i, nh m b sung v n lưu ñ ng
cho khách hàng.
- Cho vay trung và dài h n là lo i cho vay có th i h n trên 12 tháng.
Lo i cho vay này ñ khách hàng th c hi n các chương trình, d án phát tri n
kinh t . M t khác lo i cho vay này cũng phù h p v i kh năng huy ñ ng v n
theo chi u hư ng gia tăng c a ngân hàng thương m i và nhu c u ña d ng c a
ñ i tác xin vay. [4.Tr171]
* Ho t ñ ng ñ u tư: Ho t ñ ng ñ u tư c a ngân hàng thương m i ñư c

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 7


th c hi n dư i hai hình th c ch y u sau:
- ð u tư ch ng khoán, ngân hàng mua ch ng khoán và tr thành
ngư i s h u ch ng khoán. Ch ng khoán mà ngân hàng có th mua là tín
phi u kho b c ng n h n, trái phi u Chính ph , c phi u và trái phi u doanh

nghi p. Mua ch ng khốn mang l i l i ích cho ngân hàng, đó là ngân hàng
s d ng t i ña ngu n v n ñã huy ñ ng ñư c ñ thu l i nhu n m t khác tăng
cư ng kh năng thanh kho n cho các kho n d tr c a mình. Ngân hàng
thương m i ch đư c đ u tư ch ng khốn

m t gi i h n nh t ñ nh theo

quy ñ nh c a pháp lu t Nhà nư c.
- ð u tư v n liên doanh, liên k t là vi c ngân hàng b v n ra ñ liên
doanh, liên k t v i các ngân hàng thương m i, t ch c tín d ng khác ho c các
doanh nghi p thu c các lĩnh v c s n xu t thương m i, d ch v ñ tăng ph n
v n góp, t o ra nh ng l i th cho ngân hàng và n n kinh t .
c. Ho t ñ ng d ch v ngân hàng
D ch v ngân hàng ñư c phát tri n m nh m trong ñi u ki n kinh t th
trư ng và ñưa l i ngu n thu ñáng k cho các ngân hàng thương m i. Ho t
ñ ng d ch v ñư c th c hi n dư i các hình th c sau:
* Thanh tốn: Ngân hàng thương m i là m t t ch c cung ng d ch v
thanh toán cho khách hàng. D ch v này bao g m thanh tốn khơng dùng ti n
m t, ho c thu chi ti n m t, qua ngân hàng, thơng qua ho t đ ng thanh tốn
ngân hàng thu đư c l phí, t p trung ñư c nhi u ngu n v n và thơng qua đó
ki m sốt đư c q trình chu chuy n ti n t trong n n kinh t qu c dân.
* B o lãnh: Ngân hàng thương m i ch u trách nhi m tr ti n thay cho bên
ñư c b o lãnh, n u h khơng th c hi n đ y đ nghĩa v ñ i v i yêu c u c a m t
đ i tác nào đó. B o lãnh đư c th c hi n dư i nhi u hình th c, như b o lãnh vay
v n, b o lãnh d th u, b o lãnh ch t lư ng và kh i lư ng hàng hóa...
* Kinh doanh ngo i t và vàng: Ngân hàng mua bán ngo i t và vàng
th trư ng trong nư c và qu c t . L i nhu n mang l i cho ngân hàng là

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 8

chênh l ch gi a giá bán và giá mua.
* Mơi gi i kinh doanh ch ng khốn: Ngân hàng làm mơi gi i ch ng
khốn cho khách hàng đ hư ng hoa h ng
* Ho t ñ ng y thác: Ngân hàng làm s

y thác c a khách hàng v

m t s công vi c như qu n lý tài s n, ñ i lý và ñ i di n các t ch c kinh t
ho c cơ quan pháp lu t.
* Ho t đ ng thơng tin tư v n: Ngân hàng thương m i là trung tâm ti n
t , tín d ng và thanh tốn. Hơn n a ngân hàng là t ch c có khá ñ y ñ và c p
nh t các thông tin v th trư ng, giá c do v y có th cung c p các thông tin
theo yêu c u c a khách hàng, trong gi i h n cho phép. ð ng th i có th tư
v n cho khách hàng v xây d ng d án ñ u tư, phương án huy đ ng v n, phân
tích báo cáo tài chính doanh nghi p... [4.Tr174]
2.1.1.4. Nh ng r i ro ch y u trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
Trong n n kinh t th trư ng, m i ho t ñ ng kinh doanh ñ u ch a ñ ng
nh ng r i ro ti m n. Ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i cũng
không tránh kh i r i ro. V y r i ro là gì?
R i ro là s ki n x y ra ngoài ý mu n và nh hư ng x u ñ n ho t
ñ ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i
Do ñ c ñi m v ñ i tư ng kinh doanh, v tính h th ng nên kinh doanh
trong ngân hàng r i ro cao hơn g p b i ph n so v i doanh nghi p trong các
lĩnh v c kinh doanh khác. Nh ng r i ro cơ b n mà ngân hàng thương m i
thư ng g p ph i là:
a. R i ro lãi su t
R i ro lãi su t là kh năng x y ra t n th t cho ngân hàng khi lãi su t
thay đ i ngồi d tính. Lãi su t ngân hàng (c bên tài s n l n bên ngu n v n)
thư ng xuyên bi n ñ ng v i các m c ñ khác nhau có th d n đ n t n th t.

- Ngân hàng duy trì tài s n Có có kỳ h n dài hơn so v i tài s n N thì
ngân hàng ln đ ng trư c r i ro v lãi su t trong vi c tái tài tr ñ i v i tài

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 9


s n N . [19.Tr202]
- Ngân hàng g p ph i r i ro v lãi su t tái ñ u tư trong trư ng h p tài
s n Có có kỳ h n ng n hơn so v i tài s n N .
Khi lãi su t th trư ng thay đ i ngân hàng cịn có th g p ph i r i ro
gi m giá tr tài s n: Giá tr th trư ng c a tài s n Có hay tài s n N là d a trên
khái ni m giá tr hi n t i c a ti n t . Do đó, n u lãi su t th trư ng tăng lên thì
m c chi t kh u giá tr tài s n cũng tăng lên và do đó giá tr hi n t i c a tài s n
Có và tài s n N gi m xu ng. Ngư c l i, n u lãi su t th trư ng gi m thì giá
tr c a tài s n Có và tài s n N s tăng lên. Do đó, n u kỳ h n c a tài s n Có
và tài s n N khơng cân x ng v i nhau, ví d tài s n Có có kỳ h n dài hơn tài
s n N , thì khi lãi su t th trư ng tăng, giá tr c a tài s n Có s gi m nhanh
hơn và nhi u hơn so v i s gi m giá tr c a tài s n N . R i ro gi m giá tr tài
s n khi lãi su t thay ñ i thu c lo i r i ro v lãi su t và có th d n đ n thi t h i
v tài s n c a ngân hàng. [19.Tr203]
b. R i ro h i đối
R i ro h i đối là kh năng x y ra nh ng t n th t ngoài d ki n cho
ngân hàng khi t giá h i đối thay đ i vư t q thay đ i d tính. Trong cơ ch
th trư ng, t giá thư ng xuyên bi n ñ ng. S thay ñ i này cùng v i tr ng thái
h i đối c a ngân hàng t o ra thu nh p th ng dư ho c thâm h t t m th i. Tuy
nhiên, có nh ng thay đ i t giá ngồi d ki n d n ñ n t n th t cho ngân
hàng.[5.Tr129]
c. R i ro tín d ng
R i ro tín d ng phát sinh trong trư ng h p ngân hàng không thu ñư c
ñ y ñ c g c và lãi c a kho n vay, ho c là vi c thanh tốn n g c và lãi

khơng đúng kỳ h n. N u t t c các kho n ñ u tư c a ngân hàng đư c thanh
tốn đ y đ c g c và lãi thì ngân hàng không ph i ch u b t c r i ro tín d ng
nào. Trong trư ng h p ngư i vay ti n phá s n, thì vi c thu h i g c và lãi ñ y
ñ là khơng ch c ch n, do đó ngân hàng có th g p r i ro tín d ng.

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 10


R i ro tín d ng là k t qu c a vi c ngân hàng c p tín d ng cho khách
hàng và ngân hàng nh n ñư c các gi y nh n n do ngư i n phát hành v i s
cam k t là s thanh tốn c g c và lãi đ y đ

và đúng h n cho ngân

hàng.[18.Tr39]
R i ro tín d ng là lo i r i ro cơ b n nh t c a ngân hàng.
d. R i ro thanh kho n
R i ro thanh kho n là kh năng x y ra t n th t ngoài d ki n cho ngân
hàng khi nh ng ngư i g i ti n ñ ng th i có nhu c u rút ti n g i

ngân hàng

ngay l p t c. H u qu là ngân hàng ph i bán m t s tài kho n có đ thanh
kho n th p đ ñáp ng nhu c u rút ti n c a ngư i g i, ñi u này d n ñ n ngân
hàng g p ph i r i ro thanh kho n nghiêm tr ng. [18.Tr42]
Như v y m t ngân hàng ho t đ ng bình thư ng ph i ñ m b o ñư c kh
năng thanh kho n, t c là ph i ñáp ng ñư c các nhu c u thanh kho n trong
hi n t i, tương lai và các nhu c u thanh kho n đ t xu t. N u khơng đáp ng
đư c các nhu c u thanh kho n đó ngân hàng có th b m t kh năng thanh
kho n và có nguy cơ phá s n.

e. R i ro ho t ñ ng ngo i b ng
Ho t ñ ng ngo i b ng là các ho t ñ ng khơng thu c b ng cân đ i tài
s n, các ho t đ ng này khơng liên quan ñ n vi c n m gi các ch ng khoán
hay gi y nh n n sơ c p ho c ngân hàng phát hành các ch ng khoán hay gi y
nh n n th c p. [18.Tr43]
Tính ch t c a ho t ñ ng ngo i b ng là ngân hàng thu đư c phí trong
khi khơng ph i s d ng ñ n v n kinh doanh, cho nên đã khuy n khích phát
tri n các ho t ñ ng ngo i b ng ngày càng phát tri n. Tuy nhiên, nh ng ho t
ñ ng này cũng ti m n nhi u r i ro. Ch ng h n trong trư ng công ty phát
hành trái phi u phá s n thì ngân hàng ph i đ ng ra thanh tốn tồn b g c và
lãi ch ng khốn do cơng ty phát hành. ði u này d n ñ n là b o lãnh thư ñã tr
thành m t b ph n quan tr ng trong b ng cân ñ i tài s n n i b ng, nghĩa là,

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 11


ngân hàng ph i s d ng v n kinh doanh c a mình đ trang tr i nh ng gì đã
cam k t trong thư b o lãnh. Trong th c t , nh ng trư ng h p thua l nghiêm
tr ng trong ho t ñ ng ngo i b ng đã tr thành ngun nhân chính khi n cho
ngân hàng có th đi đ n phá s n. [18.Tr46]
g. Các lo i r i ro khác
- R i ro môi trư ng: Là r i ro do mơi trư ng ho t đ ng c a ngân hàng
gây nên, bao g m: r i ro do s bi n ñ ng c a thiên nhiên (lũ l t, ñ ng ñ t),
r i ro v kinh t (kh ng ho ng, suy thoái kinh t ), r i ro do s thay đ i chính
sách pháp lu t c a Nhà nư c gây b t l i cho ngân hàng.
- R i ro v công ngh : X y ra trong các trư ng h p ngân hàng ñ u tư
r t l n vào phát tri n công ngh nhưng hi u qu s d ng khơng cao, khơng
ti t ki m chi phí cho ngân hàng theo như mong mu n. Ho c h th ng công
ngh c a ngân hàng tr c tr c làm nh hư ng ñ n vi c ñi u hành ho t ñ ng
kinh doanh c a ngân hàng gây ra nh ng t n th t nh t ñ nh. [6.Tr243]

- Các r i ro khác: R i ro ho t ñ ng, r i ro qu c gia, r i ro pháp lý.
2.1.2. Tín d ng ngân hàng thương m i
2.1.2.1. Khái ni m tín d ng ngân hàng
Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng gi a m t bên là ngân hàng
và bên kia là các tác nhân (doanh nghi p, cá nhân, t ch c xã h i...) trong
n n kinh t qu c dân. [4.Tr130]
Tín d ng ngân hàng th hi n vai trò trung gian c a ngân hàng trên th
trư ng v n và tho mãn ph n l n nhu c u v v n ñ phát tri n s n xu t kinh
doanh c a các thành ph n kinh t . Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng
b ng ti n t gi a m t bên là ngân hàng, m t t ch c chuyên ngành kinh doanh
trên lĩnh v c ti n t v i m t bên là t t c các t ch c, các cá nhân trong xã
h i, trong đó ngân hàng gi vai trò là t ch c trung gian, v i tư cách v a là
ngư i ñi vay, v a là ngư i cho vay.
V i tư cách là ngư i ñi vay, ngân hàng huy ñ ng m i ngu n v n t m

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 12


th i nhàn r i trong n n kinh t qu c dân b ng vi c nh n ti n g i c a các
doanh nghi p, các t ch c, cá nhân ho c phát hành ch ng ch ti n g i, trái
phi u, th ti t ki m... ñ huy ñ ng v n trong xã h i v i tư cách là ngư i cho
vay, ngân hàng trao quy n s d ng v n cho các cá nhân, t ch c, doanh
nghi p v i m t s lư ng nh t ñ nh có kỳ h n tr n c th và đáp ng h u h t
các nhu c u v n c a các thành ph n kinh t , cho các t ch c, các cá nhân ñ
b sung ngu n v n trong q trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh, phát tri n
ñ i s ng, tiêu dùng và xu t kh u lao đ ng có th i h n

nư c ngồi. Q trình

t p trung và s d ng v n c a tín d ng ngân hàng (hay q trình đi vay và cho

vay) có quan h ch t ch v i nhau.
2.1.2.2. Vai trị c a tín d ng ngân hàng
a. ð i v i n n kinh t xã h i
- Tín d ng ngân hàng có vai trị to l n trong t p trung, tích t v n cung
c p cho n n kinh t . V i vai trị trung gian tài chính trên th trư ng, NHTM
giúp t p trung các ngu n v n t m th i nhàn r i c a các ch th trong n n kinh
t . Trên giác ñ cung c p v n l n cho doanh nghi p, tín d ng t o đi u ki n
thúc ñ y s ra ñ i và phát tri n c a các doanh nghi p thu c t t c các thành
ph n kinh t theo m c tiêu phát tri n c a đ t nư c.
- Tín d ng ngân hàng th c hi n vi c ñi u hòa dòng lưu chuy n ti n t
và lưu chuy n tài chính trong xã h i. V i ch c năng là c u n i gi a ngư i có
v n nhàn r i và ngư i có nhu c u s d ng v n, tín d ng ngân hàng tham gia
vào tồn b q trình s n xu t, lưu thơng hàng hố, tiêu dùng.
- Tín d ng ngân hàng là địn b y kinh t ñ th c hi n tái s n xu t m
r ng, ng d ng công ngh , k thu t tiên ti n hi n ñ i, nâng cao năng su t và
hi u qu kinh t , t o nhi u s n ph m hàng hóa tiêu dùng n i đ a và xu t kh u.
Ngân hàng, v i ch c năng cho doanh nghi p vay v n, ñã giúp cho các d án
đ i m i cơng ngh , các d án t o s n ph m m i, d án m r ng s n xu t, d
án nghiên c u và tri n khai c a doanh nghi p tr thành hi n th c.

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 13


- Tín d ng ngân hàng thúc đ y q trình phân cơng lao đ ng xã h i và
h p tác kinh t trong nư c và qu c t . Các doanh nghi p, các công ty làm ăn
có hi u qu và uy tín đư c ngân hàng t p trung ñ u tư v n, t o đà m r ng
quy mơ s n xu t và th trư ng tiêu th .
- Ho t ñ ng tín d ng lành m nh, chính sách tín d ng c a các NHTM
đúng đ n s góp ph n ki m ch l m phát, n ñ nh th trư ng ti n t , t o ñi u
ki n cho n n kinh t phát tri n b n v ng.

b. ð i v i b n thân các NHTM
- Tín d ng ngân hàng là ho t ñ ng cơ b n, là ngu n thu l i ch y u c a
NHTM. M c dù NHTM hi n ñ i ñã m mang nhi u d ch v ngân hàng ngồi
tín d ng, nhưng cho ñ n nay, nghi p v huy ñ ng v n và cho vay v n chi m
t tr ng l n trong doanh thu và l i nhu n ngân hàng. B t kỳ s tr c tr c nào
trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng cũng tác đ ng tiêu c c, khơng ch ñ n
ho t ñ ng tín d ng, mà ñ n t t c các ho t ñ ng khác c a ngân hàng.
- Tín d ng ngân hàng t o ñi u ki n phát tri n các d ch v ngân hàng
khác. M t m t, các d ch v ngân hàng khác ñư c phát tri n trên chính các ch
th có quan h tín d ng v i ngân hàng. M t khác, ho t ñ ng tín d ng ngân
hàng, n u sn s , cung c p ngu n tài tr cho các ho t đ ng khác thơng qua
ngu n v n thu hút đư c, cũng như thơng qua l i nhu n ñ u tư cho cơ s h
t ng d ch v . N u ho t đ ng tín d ng không t t, khách hàng s ng n ng i khi
s d ng d ch v t i ngân hàng. B i vì, b n thân các d ch v ngân hàng thư ng
liên quan ñ n nhau, nh t là liên quan đ n tín d ng.
- Tín d ng ngân hàng giúp NHTM th c thi các ho t đ ng ki m sốt h
tr cho các kho n ñ u tư tr c ti p c a ngân hàng vào doanh nghi p. Trong
th c t , nhi u ngân hàng ñã chuy n các kho n vay thành ñ u tư khi mu n
ki m soát doanh nghi p. Các d li u ngân hàng thu th p v doanh nghi p
giúp ngân hàng có th ra quy t đ nh đ u tư ñúng ñ n.

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 14


2.1.2.3. Ngun t c ho t đ ng tín d ng c a NHTM
Trong ho t ñ ng kinh doanh tín d ng khi khách hàng vay v n c a các
ngân hàng, t ch c tín d ng đ u ph i ñ m b o tuân th các nguyên t c sau:
a. S

d ng v n vay ñúng m c đích đã tho thu n trong h p ñ ng tín

d ng
Khi ñi vay khách hàng ph i làm ñơn ñ ngh vay v n, trong ñơn nêu rõ
m c đích s d ng v n vay, trên cơ s đó ngân hàng s ti n hành th m đ nh
u c u đó có chính đáng (phù h p v i Pháp lu t) hay khơng, có th c t phát
sinh không và nh t là vi c vay v n đó có hi u qu hay không. Nguyên t c này
yêu c u khách hàng ph i tính tốn s ti n vay th t c th , đ u tư v n ph i có
tr ng ñi m, xác ñ nh rõ ràng ñư c hi u qu ñ u tư và ñ t ñư c m c đích là
ti t ki m v n.
b. Ph i hoàn tr n g c và lãi ti n vay ñúng h n ñã tho thu n trong h p
đ ng tín d ng
Cơ s c a ngun t c này là xu t phát t vi c "ñi vay ñ cho vay" c a
các t ch c tín d ng v i vai trị là ngân hàng trung gian tài chính. Ngu n v n
cho vay c a các t ch c tín d ng ch y u là t các ngu n huy ñ ng v n nhàn
r i c a các t ch c, cá nhân trong n n kinh t , ngu n v n huy đ ng đó khơng
th mãi mãi mà là có kỳ h n, nghĩa là sau m t th i gian nh t đ nh, ngân hàng
ph i hồn tr l i g c ti n g i cho khách hàng kèm theo lãi ti n g i. Do v y,
vi c ph i th c hi n nguyên t c hoàn tr n g c và n lãi cho ngân hàng là m t
nguyên t c ñ m b o cho ho t đ ng tín d ng ngân hàng đư c di n ra thơng
su t trên toàn xã h i. Lãi là ngu n thu c a ngân hàng, các ngân hàng thương
m i h ch toán kinh doanh theo nguyên t c l y thu bù chi có lãi và th c hi n
nghĩa v thu v i Nhà nư c. ð n kỳ h n tr n n u khách hàng không tr n
theo cam k t mà nh ng lý do ñưa ra khơng đư c ngân hàng cho vay đ ng ý
thì món n đó s b chuy n thành n q h n và áp d ng ch tài ph t v i lãi
su t cao hơn m c lãi su t bình thư ng đang áp d ng.

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 15


c. Vi c b o ñ m ti n vay ph i th c hi n theo quy ñ nh c a Lu t pháp

V n ñ ñ m b o ti n vay ñư c hi u theo nghĩa r ng trên hai phương
di n là ñ m b o an tồn

t m vĩ mơ c a c n n kinh t và ñ m b o ti n vay

c a ngân hàng. ð m b o ti n vay là vi c thi t l p nh ng cơ s kinh t , pháp
lý đ có thêm ngu n thu n d phòng cho kho n n vay khi b r i ro. ð m
b o tín d ng có ý nghĩa thi t th c trong th c ti n, nh t là trong n n kinh t th
trư ng, nó đ m b o cho vi c th c hi n nghĩa v trong ho t đ ng tín d ng. ðó
là ngu n thu d phòng trong trư ng h p ngu n tr n c a khách hàng t ho t
ñ ng s n xu t kinh doanh khơng th c hi n đư c.
2.1.3. R i ro tín d ng c a NHTM
2.1.3.1. Khái ni m v r i ro tín d ng c a NHTM
R i ro là ph m trù ñư c s d ng ph bi n trong kinh t th trư ng. Theo
nhà kinh t M Fran Knight thì r i ro là s b t tr c có th ño lư ng ñư c. Nhà
kinh t Anh Marilic Hurt Mrearty cho r ng, r i ro là m t tình tr ng trong đó
các bi n c x y ra trong tương lai có th xác đ nh ñư c. Tuy di n ñ t theo
nhi u cách khác nhau, nhưng các nhà kinh t ñ u th ng nh t

ñi m cho r i ro

là s ki n x y ra ngoài ý mu n c a ch th kinh doanh và ñem l i h u qu
x u. Vì th , trong khoa h c kinh t nh ng năm g n đây đã có nhi u cơng trình
nghiên c u v r i ro và cách phòng ng a tác h i c a r i ro. Khi nghiên c u
r i ro, các nhà kinh t thư ng chú ý ñ n hai tiêu chí đ nh lư ng r i ro quan
tr ng, ñó là biên ñ tác h i c a r i ro và t n s xu t hi n r i ro.
R i ro xu t hi n trong m i ho t đ ng kinh doanh. Ví d , nhà ñ u tư g p
r i ro gi m giá hàng t n kho; nông dân g p r i ro thiên tai, d ch b nh; vi n
nghiên c u g p r i ro nghiên c u không thành công... Trên th c t ngư i ta
không th tri t tiêu r i ro mà ch có th phịng ng a và ki m sốt r i ro.

Ngân hàng thương m i có r t nhi u các ho t ñ ng như huy ñ ng v n,
cho vay, thanh tốn, đ u tư… trong các ho t đ ng đó đ u có th có r i ro.
Trong gi i h n c a ñ tài, chúng tơi ch t p trung đ c p ñ n r i ro trong ho t

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 16


ñ ng cho vay c a ngân hàng thương m i.
Ngân hàng ch quy t ñ nh cho vay sau khi phân tích đ y đ các y u t
liên quan đ n thi n chí tr n và kh năng c a ngư i vay trong vi c hoàn tr
n , tuy nhiên do:
- S phân tích tín d ng khơng đ t đ n m c có th d đốn hồn tồn
chính xác v m t kho n vay có đư c hồn tr như đã th a thu n hay khơng.
- Ý chí và kh năng tr n có th thay đ i sau khi kho n vay ñã ñư c
th c hi n do nhi u lý do.
- M t khác, xu t hi n m t s kho n vay có sai l m ngay trong q trình
cho vay, hồn tồn do kh năng phân tích y u kém t phía ngân hàng ho c
quy t ñ nh cho vay v i vã.
V i các lý do trên, trong ho t ñ ng ngân hàng r i ro tín d ng thư ng
xuyên x y ra và d n ñ n nh ng t n th t l n cho ngân hàng. R i ro tín d ng là
r i ro v s t n th t tài chính (tr c ti p ho c gián ti p) xu t phát t ngư i
ñi vay khơng th c hi n nghĩa v tr n đúng h n theo cam k t ho c m t
kh năng thanh tốn. [1.Tr421]
Ta có th phân r i ro tín d ng thành hai lo i r i ro sau:
* R i ro ñ ng v n: Là r i ro x y ra khi khách hàng không th tr n
ñúng th i h n ñã th a thu n v i ngân hàng hay nói cách khác khách hàng đã
trì hỗn tr n . ði u này nh hư ng ñ n k ho ch s d ng v n c a ngân hàng,
gây c n tr và khó khăn cho vi c chi tr ngư i g i ti n, tăng chi phí cho ngân
hàng (chi phí cơ h i, chi phí x lý n quá h n và n khó địi, chi phí giám sát
và chi phí pháp lý)

* R i ro m t v n: Là r i ro x y ra khi ngân hàng khơng th địi l i đư c
ti n c a khách hàng, do doanh nghi p ñi vay ñã m t kh năng chi tr . Trong
trư ng h p này ngân hàng ch còn ch vào giá tr thanh lý tài s n c a doanh
nghi p ñ ñ m t ph n n g c. Tuy nhiên v n đ này h t s c khó khăn vì:
- Giá tr c a tài s n thanh lý b gi m giá r t nhi u so v i th i ñi m th m

Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ nông nghi p ........... 17