Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á phòng giao dịch kon tum

B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O
Đ I H C ĐÀ N NG

NGUY N H U SANG

H N CH R I RO TÍN D NG T I
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C

PH N ĐƠNG Á

PHỊNG GIAO D CH KON TUM

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.34.20

TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH

Đà N ng – Năm 2012


Cơng trình đư c hồn thành t i
Đ I H C ĐÀ N NG

Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS. TS. LÊ TH GI I

Ph n bi n 1: PGS.TS. VÕ TH THÚY ANH
Ph n bi n 2: TS. NGUY N TRÀN PHÚC

Lu n văn ñã ñư c b o v trư c H i ñ ng ch m Lu n văn t t
nghi p th c sĩ Qu n tr Kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng ngày
03 tháng 02 năm 2013

Có th tìm hi u lu n văn t i:
- Trung tâm thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng
- Thư vi n trư ng Đ i h c kinh t , Đ i h c Đà N ng


1
M

Đ U

1.Tính c p thi t c a đ tài:
Hi n nay trong báo cáo Thu nh p – Chi phí c a NHTM Vi t Nam
thì thu nh p t ho t đ ng tín d ng chi m t tr ng t 70%-80% trong
t ng thu nh p c a ngân hàng. Ho t đ ng tín d ng mang l i ngu n thu
nh p cao nhưng cũng ti m n nhi u r i ro nh t. Cùng v i th i gian,
tính ch t c a r i ro tín d ng cũng thay đ i khi các doanh nghi p s n
xu t kinh doanh c a Vi t Nam ngày càng b s c ép c a xu th tồn
c u hóa và h i nh p qu c t . Chính vì v y, làm th nào ñ ho t ñ ng
hi u qu trong giai ño n hi n nay là m t v n ñ h t s c nan gi i cho
các NHTM.
Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) là m t trong nh ng
ngân hàng thương m i có chi nhánh r ng kh p c nư c. Ngân hàng
TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum (Vi t t t là DAB
KonTum) là m t đơn v tr c thu c có tr s t i 178A Lê H ng
Phong, Thành Ph Kon Tum. Trong th i gian qua, ho t ñ ng c a
DAB Kon Tum đã góp ph n đáng k vào s nghi p phát tri n Kinh
t – Xã h i c a Thành ph , tuy nhiên trong ho t đ ng tín d ng, m t
dù dư n tín d ng đ t đư c chưa cao nhưng tình hình n quá h n và
n x u v n t n t i và đang có xu hư ng tăng lên. Th c t trên địi h i

DAB Kon Tum ph i chú tr ng và nâng cao hơn n a hi u qu c a
ho t ñ ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng tín d ng nói riêng
nh m đ m b o an tồn, góp ph n nâng cao năng l c c nh tranh là
m t yêu c u ñ t ra h t s c c p thi t ñ i v i DAB Kon Tum. Do v y,
tác gi ch n ñ tài “H n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng Thương
m i C ph n Đơng Á – Phịng giao d ch Kon Tum” là có ý nghĩa
thi t th c.
2. M c tiêu nghiên c u
H th ng hóa các khái ni m, ki n th c v r i ro; các d ng r i ro


2
trong ho t đ ng tín d ng; các phương pháp đo lư ng, ki m sốt và
gi m thi u r i ro.
Phân tích th c tr ng r i ro tín d ng và ho t đ ng ki m sốt, gi m
thi u r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum.
Trên cơ s lý lu n và phân tích th c tr ng r i ro tín d ng, t đó
đưa ra m t s gi i pháp phòng ng a nh m h n ch r i ro cho ho t
đ ng tín d ng t i DAB Kon Tum.
3. Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u
- Đ i tư ng nghiên c u: R i ro tín d ng, cách th c nh n d ng, ño
lư ng, ki m soát và gi m thi u r i ro tín d ng trong ho t đ ng kinh
doanh c a DAB Kon Tum
- Ph m vi nghiên c u:
+ V n i d ng: Đi sâu nghiên c u v r i ro tín d ng ch khơng
ph i toàn b các d ng r i ro c a NHTM
+ V không gian: DAB Kon Tum
+ V th i gian: N i dung phân tích tình hình r i ro tín d ng c a
đ tài ch căn c vào các d li u trong giai ño n t năm 2009 ñ n
năm 2011

4. Phương pháp nghiên c uTrong lu n văn có s d ng các
phương pháp như: khái quát hóa, c th hóa, phương pháp h th ng,
th ng kê, phân tích, t ng h p…
5. K t c u đ tài
Ngồi ph n m đ u, k t lu n và tài li u tham kh o, n i dung
chính c a lu n văn ñư c k t c u theo 3 chương:
Chương 1: Nh ng v n ñ cơ b n v r i ro tín d ng và h n ch r i
ro tín d ng c a ngân hàng thương m i.
Chương 2: Th c tr ng r i ro tín d ng và ho t ñ ng gi m thi u r i
ro tín d ng t i DAB Kon Tum.
Chương 3: Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum.


3
6. T ng quan tài li u nghiên c u
Trong l ch s tín d ng, trong nư c đã ch ng ki n r t nhi u ngân
hàng, t ch c tín d ng lâm vào tình tr ng khánh ki t, phá s n, ng ng
ho t ñ ng. Trên th gi i, vào năm 2008, nư c M ñã g p ph i cu c
kh ng ho ng ngân hàng xu t phát t ho t ñ ng cho vay dư i tiêu
chu n, gây ra thi t h i n ng n cho n n kinh t M và lan r ng ra
toàn c u. Cho dù là ngân hàng l n, và lâu ñ i như các ngân hàng
nư c M , Châu Âu hay các ngân hàng nh
nư c ta, vi c thua l
hay phá s n c a các ngân hàng, có nhi u nguyên nhân, nhưng quan
tr ng nh t là vi c qu n tr r i ro kém hi u qu , thư ng b t ñ u t
nh ng kho n tín d ng x u khơng đư c ki m sốt m t chi nhánh
nào đó đã l n d n và đã lây lang ra tồn h th ng.
Các d n lu n trên cho th y qu n tr r i ro, ñ c bi t là r i ro tín
d ng đã tr nên c p thi t hơn bao gi h t, là khâu s ng cịn đ i v i
t t c các ngân hàng trong th i ñ i hi n nay. Nó thu hút s quan tâm

khơng ch gi i tài chính ngân hàng mà c các chính tr gia, các nhà
ho ch đ nh chính sách c a t t c các qu c gia trên th gi i. Chính vì
lý do trên, tìm hi u đ tài : “H n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng
TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum”, tơi đã tham kh o m t
s đ tài nghiên c u khoa h c, lu n văn công b v h n ch r i ro tín
d ng, phòng ng a n x u như: Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng
c a tác gi Lê Hòa Tân: "Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i
Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Nha Trang", th c hi n năm
2012. Lu n văn này tác gi ñã làm rõ ñư c khái ni m r i ro tín d ng,
h n ch r i ro tín d ng và các ch tiêu ño lư ng r i ro tín d ng c a
ngân hàng thương m i. Tuy nhiên, ñ tài chưa làm rõ ñư c n i dung
h n ch r i ro tín d ng, các tiêu chí đánh giá k t qu h n ch r i ro
tín d ng trong cho vay và các nhân t nh hư ng đ n cơng tác h n
ch r i ro tín d ng trong cho vay c a ngân hàng thương m i. Qua


4
lu n văn này, tơi đã hi u rõ thêm v các khái ni m r i ro tín d ng,
h n ch r i ro tín d ng, các nhân t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng và
h th ng các tiêu chí ph n ánh h n ch r i ro tín d ng.
Ngoài ra, lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Lê
Qu c Vũ "Gi i pháp nh m h n ch n x u t i Ngân hàng Đ u tư
và phát tri n Vi t Nam"; Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a
tác gi Hà Đ c Hùng "Gi i pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín
d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nông
thôn Chi Lăng - Thành Ph Đà N ng"; Lu n văn cao h c - Đ i h c
Đà N ng c a tác gi Nguy n Th Mai "Gi i pháp h n ch r i ro tín
d ng t i Ngân hàng Thương m i C ph n qu c doanh VPBank
chi nhánh Đà N ng"; Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác
gi Tr n Thanh Quang " Qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh

Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn t nh Đăk Lăk".
Các ñ tài này tác gi ñã s d ng duy v t bi n ch ng, duy v t l ch s
và k t h p m t s phương pháp như th ng kê, phương pháp so sánh,
phương pháp t ng h p ñ nghiên c u.
T nh ng ñ tài tham kh o trên, tơi nh n th y đi m chung c a các
ñ tài là trong chương 1 tác gi i ñưa ra nh ng khái ni m: r i ro tín
d ng, h n ch r i ro tín d ng, h th ng các tiêu chí ph n ánh h n ch
r i ro tín d ng, các nhân t nh hư ng, nguyên nhân..., trong chương
2 tác gi phân tích th c tr ng r i ro, và chương 3 ñưa ra h th ng các
gi i pháp h n ch r i ro. Tuy nhiên các n i dung này v n còn chung
chung. Đi m khác bi t c a ñ tài “H n ch r i ro tín d ng t i ngân
hàng TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum” mà tơi đang
nghiên c u là làm rõ hơn n i d ng h n ch r i ro tín d ng: quan
đi m h n ch r i ro tín d ng, h th ng các tiêu chí ph n ánh đ n h n
ch r i ro tín d ng, các nhân t nh hư ng đ n cơng tác h n ch r i
ro tín d ng. Đ tài đi sâu phân tích th c tr ng t đó đánh giá và rút ra


5
đư c nh ng khó khăn, thu n l i và nguyên nhân h n ch ñ i v i h n
ch r i ro tín d ng c a ñơn v . Trên cơ s ñó ñưa ra nhóm gi i pháp
thích h p nh m h n ch r i ro tín d ng c a đơn v .
CHƯƠNG 1
NH NG V N Đ CƠ B N V R I RO TÍN D NG VÀ H N
CH R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
1.1. R I RO TÍN D NG C A NHTM
1.1.1. Khái ni m và ñ c ñi m c a r i ro tín d ng
R i ro tín d ng phát sinh trong trư ng h p ngân hàng khơng thu
đư c đ y đ c g c l n lãi c a kho n cho vay, ho c vi c thanh tốn
n g c và lãi khơng ñúng kỳ h n. R i ro tín d ng khơng ch gi i h n

ho t đ ng cho vay, mà còn bao g m nhi u ho t ñ ng mang tín ch t
tín d ng khác c a ngân hàng như b o lãnh, cam k t, ch p thu n tài
tr thương m i, cho vay th trư ng liên ngân hàng, tín d ng thuê
mua, ñ ng tài tr ..
1.1.2. Phân lo i r i ro tín d ng
- R i ro giao d ch: nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch
trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, ñánh giá khách hàng.
R i ro giao d ch có ba b ph n chính là r i ro l a ch n, r i ro ñ m
b o, r i ro nghi p v .
- R i ro danh m c: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà
nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong qu n lý danh m c
cho vay c a ngân hàng, ñư c phân chia thành hai lo i: r i ro n i t i
và r i ro t p trung.
1.1.3. Nh ng nhân t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng
* Nhân t thu c v năng l c qu n tr c a ngân hàng:
* Nhân t thu c v phía ngân hàng:
* Nhân t v phía khách hàng
* Nhân t khách quan


6
1.1.4. H u qu c a r i ro tín d ng ñ i v i ho t ñ ng c a NHTM
- Đ i v i ngân hàng:
+ V m t tài chính: do khơng thu đư c n (g c và lãi) ngân hàng
ñã b gi m doanh thu trong khi v n chi tr ti n lãi – lãi ñ u vào c a
ngu n v n huy ñ ng, gây m t cân ñ i trong thu chi nghi p v .
+ V m t xã h i: t r i ro tín d ng d n ñ n r i ro thanh kho n
gây m t lịng tin, m t tín nhi m trong nhân dân, gây tâm lý khơng n
đ nh khách hàng
ngân hàng.

t rút ti n

ngân hàng d n ñ n nguy cơ phá s n

- Đ i v i chính quy n qu n lý c p trên ngân hàng: gây m t
lịng tin, khơng tin tư ng vào s ch đ o ho t ñ ng c a c p cơ s .
- Đ i v i n n kinh t : làm phá s n m t vài ngân hàng s d lây
lan sang ngân hàng khác làm xu t hi n tâm lý s hãi trong dân cư do
s phá s n c a ngân hàng mà ñua nhau rút ti n t.
1.2. H N CH R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG
THƯƠNG M I
1.2.1. Quan ni m v h n ch và h n ch r i ro tín d ng
H n ch là các ho t đ ng nh m phịng ng a đ gi m thi u kh
năng x y ra s vi c khơng mong mu n nào đó và đưa ra các bi n
pháp x lý s vi c đó khi ñã x y ra.
H n ch r i ro tín d ng là các ho t ñ ng mà ngân hàng đưa ra
nh m phịng ng a đ gi m thi u kh năng xu t hi n r i ro tín d ng
và đưa ra các bi n pháp x lý khi r i ro tín d ng đã x y ra.
1.2.2. Ho t ñ ng h n ch r i ro tín d ng
a. Các ho t đ ng nh m phịng ng a r i ro tín d ng
Xây d ng chính sách tín d ng và quy trình phân tích tín d ng
h p lý, khoa h c
Phân lo i và ñánh giá khách hàng
Phân tán r i ro tín d ng


7
Xây d ng đ i ngũ cán b làm tín d ng ch n l c
Phân lo i n và trích l p d phịng r i ro

b. Các bi n pháp x lý r i ro tín d ng
Ti p t c cho vay và cơ c u l i th i h n tr n đ duy trì ho t
ñ ng kinh doanh c a khách hàng.
Bán các kho n n
Kh i ki n ra tịa đ thu h i n
S d ng qu d phòng r i ro đ x lý n
1.2.3. Tiêu chí đánh giá k t qu h n ch r i ro tín d ng
a. M c gi m t l n quá h n (n t nhóm 2 - 5)
T l n
quá h n

=

T l n x u

=

Dư n quá h n

x 100%

T l n quá h n
Dư n x u

x 100%

T ng dư n cho vay
N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c
và/ho c lãi ñã quá h n. N quá h n chưa ph i là t n th t c a ngân
hàng, ñây v n là ch tiêu gián ti p, b i vì khơng ph i t t c các kho n

n quá h n ñ u d n ñ n t n th t.
b.M c gi m t l n x u
T l n x u

=

Dư n x u

x 100%

T ng dư n cho vay
M c gi m n x u = S dư n x u cu i kỳ - S dư n x u ñ u kỳ
N x u (n t nhóm 3, 4, 5) là các kho n tín d ng có nguy
cơ khơng th thu h i và đây là bi u hi n c a r i ro tín d ng. Ch tiêu
này th p th hi n r i ro tín d ng c a ngân hàng th p và các k ho ch
c a ngân hàng s ñư c th c hi n t t. Ngư c l i r i ro tín d ng c a


8
ngân hàng cao, ñi u này nh hư ng ñ n chi phí, l i nhu n cũng như
tính thanh kho n c a ngân hàng.
c. M c gi m t l n xóa rịng
T l n xóa
rịng

Dư n xóa ròng

=

x 100%

T ng dư n cho vay

M c gi m n

=

S n xóa

-

S n xóa rịng

xóa rịng
rịng cu i kỳ
đ u kỳ
Ch tiêu t l n x u chưa ph i là căn c tin c y ñ ñánh giá
m c ñ r i ro mà ngân hàng ph i ñ i m t.
d. M c gi m t l trích l p d phịng
T l trích l p
DPRR tín d ng

=

D phịng r i ro tín d ng
đư c trích l p

x 100%

Dư n trong kỳ báo cáo

Ch tiêu này cho bi t, trong 100 ñ ng v n ngân hàng cho khách
hàng vay thì trung bình ngân hàng đã có bao nhiêu đ ng v n d
phịng cho t n th t có th x y ra.
e. S thay đ i cơ c u các nhóm n x u
S thay đ i trong cơ c u các nhóm n x u theo chi u hư ng tăng
n nhóm 3 và gi m n nhóm 4, 5 thì đây là s thay đ i cơ c u các
nhóm n x u theo chi u hư ng t t hơn, nh ng kho n n này ch g p
khó khăn t m th i và có kh năng thu h i và ngư c l i.
1.3. NHÂN T
NH HƯ NG Đ N VI C H N CH R I RO
TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
1.3.1. Nhân t ch quan
Các nhân t cơ b n nh hư ng ñ n vi c h n ch r i ro tín d ng như:
- Nh n di n r i ro tín d ng


9
- Đánh giá r i ro tín d ng
- Các bi n pháp h n ch r i ro tín d ng
1.3.2. Nhân t khách quan
R i ro t khách hàng
Khách hàng là m t nguyên nhân chính gây ra r i ro tín d ng
nhưng cũng đ ng th i là nhân t ch y u nh hư ng ñ n các bi n
pháp h n ch r i ro tín d ng:
- Tình hình s n xu t kinh doanh, tình hình tài chính c a khách hàng.
- S l a ñ o c a khách hàng.
R i ro do môi trư ng pháp lý, kinh t , chính tr , văn hố - xã h i
Mơi trư ng pháp lý có nh hư ng l n đ n vi c h n ch r i ro tín
d ng. N u môi trư ng pháp lý t t, ñ y ñ , ñ ng b s góp ph n tích
c c vào hi u qu c a các bi n pháp h n ch r i ro tín d ng.

K T LU N CHƯƠNG 1
Như v y, chương 1 ñã khái quát nh ng v n ñ cơ b n v lý lu n
v ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín d ng trong ho t ñ ng kinh doanh
ngân hàng c a ngân hàng thương m i. Trên cơ s đó đưa ra m t s
h th ng các ch tiêu ph n ánh k t qu h n ch r i ro tín d ng, các
nhân t nh hư ng, nguyên nhân..., qua đó gi i thi u tr ng tâm c a
lu n văn n i dung h n ch r i ro tín d ng, làm cơ s cho vi c đánh
giá và phân tích th c trang trong chương ti p theo.
CHƯƠNG 2
TH C TR NG R I RO TÍN D NG VÀ HO T Đ NG GI M
THI U R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
C PH N ĐÔNG Á – PHÒNG GIAO D CH KON TUM
2.1. GI I THI U CHUNG V DAB KON TUM
2.1.1.Sơ lư c quá trình hình thành và phát tri n c a DAB
Kon Tum
DAB Kon Tum chính th c khai trương ho t đ ng vào ngày


10
14/07/2008, là Phòng giao d ch tr c thu c Dong A Bank.
Tên giao d ch: Ngân hàng TMCP Đông Á – PGD Kon Tum
ĐC: 178A Lê H ng Phong, P.Quy t Th ng, TP.Kon Tum, Kon Tum
T nh ng ngày ñ u thành l p, DAB Kon Tum ñã ñ i di n v i s
c nh tranh gay g t t các ngân hàng qu c doanh trên ñ a bàn. Đây là
nh ng ngân hàng l n, ho t ñ ng lâu dài, m ng lư i ho t ñ ng l n.
Tuy nhiên, DAB Kon Tum ñã t ng bư c thích nghi, ch p nh n
thách th c c a th trư ng ñ ph c v khách hàng v i các s n ph m
ña d ng, thái ñ ph c v nhi t tình, thân thi n.
Tuy m i thành l p khơng lâu nhưng v i l i th v trí ho t ñ ng
cùng v i ñ i ngũ nhân viên tr trung, năng ñ ng, tác phong làm vi c

chuyên nghi p, DAB Kon Tum đã nhanh chóng thu hút ñư c nhi u
khách hàng ñ n v i ngân hàng.
2.1.2. Khái quát các ho t ñ ng kinh doanh ch y u c a DAB
Kon Tum giai ño n 2009 - 2011
a. Tình hình huy đ ng v n
T ng v n huy ñ ng qua các năm 2009, năm 2010 năm 2011 có s
chuy n bi n m nh m , c th : năm 2010 t ng huy ñ ng v n ñ t
163,44 t ñ ng, tăng 87,12% so v i năm 2009. Tuy nhiên qua năm
2011 l i gi m (23,45%) so v i năm 2010.
b. Tình hình ho t đ ng cho vay
Trong ba năm dư n cho vay ñ u tăng, dư n năm sau cao hơn
năm trư c, c th : năm 2010 ñ t 92,29 t ñ ng, tăng 49,50%. T c đ
tăng có xu hư ng gi m d n qua năm 2011, c th ñ t 115,89 t ñ ng,
ch tăng 25,58% so v i năm 2010. Dư n cho vay ch y u là dư n
cho vay ng n h n, dư n cho vay trong lĩnh v c ngành nông nghi p
và lâm nghi p tăng nhanh qua các năm, năm 2010 ñ t 13,84 t ñ ng,
tăng 97,16% so v i năm 2009; và tăng cao trong năm 2011 ñ t 45 t ,
tăng 225,24% so v i năm 2010.


11
c. K t qu ho t ñ ng kinh doanh
T ng thu nh p qua các năm ñ u tăng cao, c th năm 2010 ñ t
16,98 t ñ ng, tăng 58,57%; năm 2011 ñ t 29,63 t ñ ng, tăng
74,52%. Ngu n thu nh p ch y u t lãi vay t ho t ñ ng cho vay.
T ng chi phí cũng tăng cao qua các năm, c th là năm 2010 tăng
70,33% so v i năm 2009. Tuy nhiên bư c sang năm 2011, DAB
KonTum ñã th c hi n chính sách th t ch t chi tiêu và chi phí lãi t
ho t đ ng huy đ ng v n gi m nên t c ñ tăng năm 2011 ch còn
55,72% so v i năm 2010.

2.2. TH C TR NG R I RO TÍN D NG C A DAB KON TUM
2.2.1. Th c tr ng n quá h n, n x u theo nhóm n
Tình hình r i ro ro tín d ng c a DAB Kon Tum nhìn t góc đ
qu n tr r i ro theo nhóm n nh n th y giá tr và t l n thu c các
nhóm 3, 4, 5 so v i t ng dư n v n n ñ nh m c th p, ñi u này cho
th y vi c qu n tr n x u c a DAB Kon Tum là khá t t. Kh i lư ng
và t l n c a nhóm 2 ln m c cao làm cho t l n quá h n t i
ngân hàng duy trì m c cao. Nguy cơ r i ro tín d ng c a DAB Kon
Tum có th bùng phát trong tương lai n u khơng có bi n pháp h u
hi u đ kh ng ch và gi m thi u dư n thu c nhóm 2.
2.2.2. Th c tr ng n x u theo ngành, thành ph n kinh t , tài
s n th ch p và theo th i h n cho vay.
T l n x u DAB Kon Tum m c th p, dao đ ng qua các
năm khơng q 3% v i t ng dư n . N x u tăng d n qua các năm,
c th : năm 2010 n x u ñ t 1,25 t ñ ng, chi m 1,35% dư n cho
vay, tăng 326,08% so v i năm 2009. Năm 2011 n x u ñ t 2,11 t
ñ ng, chi m 1,82% dư n cho vay, tăng 68,80% so v i năm 2010.
2.3. TH C TR NG CÔNG TÁC H N CH R I RO TÍN
D NG T I DAB KON TUM
Hi n nay DAB Kon Tum th c hi n nhi u bi n pháp ñ h n ch


12
r i ro tín d ng thơng qua các nghi p v v cơng tác phịng ng a r i
ro tín d ng và các bi n pháp x lý khi r i ro tín d ng x y ra, c th :
2.3.1.Cơng tác phịng ng a r i ro tín d ng trong cho vay
a. Th c hi n thu th p thông tin c a khách hàng vay
Ti p xúc khách hàng và phân tích h sơ vay v n
Phân tích báo cáo tài chính c a khách hàng
Thanh tra th c t khách hàng

Làm vi c v i các ngu n bên ngoài
H th ng ch m ñi m x p h ng tín d ng n i b c a
b. Th c hi n thanh tra, ki m sốt r i ro tín d ng thư ng xuyên
Ki m soát ngu n gây ra r i ro tín d ng
Ki m sốt q trình th m ñ nh và gi i ngân kho n vay
Ki m sốt b ng chi n lư c đa d ng hóa
Ki m sốt b ng vi c ti n hành ki m tra, ki m toán n i b
thư ng xun
c.Trích l p d phịng r i ro tín d ng
D phịng r i ro đư c tính theo dư n g c và h ch tốn vào chi
phí ho t ñ ng. Đ nh kỳ hàng quý, DAB Kon Tum th c hi n vi c
phân lo i tài s n có và d ki n s ti n ph i trích l p d phịng, trình
nh ng kho n r i ro ñ ñi u ki n x lý và l p phương án thu h i n .
Phương pháp trích:Trích theo quý. Trong th i h n 15 ngày làm vi c
ñ u c a tháng th 3, m i quý căn c vào s dư t i th i ñi m ngày
cu i cùng c a tháng th 2 q đó th c hi n phân lo i và trích l p d
phịng r i ro.
d. B o ñ m ti n vay
Hi n t i, theo quy ñ nh c a DAB Kon Tum ñang áp d ng m c
cho vay t i ña so v i giá tr tài s n ñ m b o như sau:
- Tài s n th ch p: M c cho vay t i ña b ng 75% giá tr tài s n
ñ m b o. Riêng m c cho vay t i ña ñ i v i giá tr quy n s d ng ñ t


13
do T ng giám ñ c quy ñ nh c th t ng th i kỳ trong ph m vi nói
trên. Đ i v i b ch ng t xu t kh u th ch p cho vay: m c cho vay
t i ña b ng 90% giá tr b ch ng t hoàn h o.
- Tài s n c m c :
+ Tài s n c m c là gi y t có giá: M c cho vay t i ña b ng s

ti n g c c ng lãi ch ng t có giá tr s lãi tr cho ngân hàng trong
th i gian xin vay.
+ Tài s n c m c do khách hàng, bên b o lãnh gi , s d ng ho c
bên th ba gi : m c cho vay t i ña b ng 50% giá tr tài s n ñ m b o.
+ Tài s n c m c do ngân hàng gi : M c cho vay t i ña b ng
75% giá tr tài s n ñ m b o. Đ ñ m b o ngu n tr n th hai c a
ngân hàng, trư c khi cho vay, các cán b tín d ng c a chi nhánh ln
ti n hành th m đ nh tính h p pháp c a tài s n b o ñ m ti n vay như:
quy n s h u, quy n s d ng h p pháp c a bên b o ñ m, tài s n
không thu c ñ i tư ng tranh ch p, tài s n ñư c mua b o hi m theo
quy ñ nh…cán b ngân hàng thư ng xuyên theo dõi, ki m tra tài s n
đ tránh tình tr ng m t mát tài s n.
2.3.2. Các bi n pháp x lý r i ro tín d ng trong cho vay
a. X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp ti p t c cho vay và cơ
c ul in
DAB Kon Tum ti n hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính
s n xu t kinh doanh c a khách hàng, ti p t c th c hi n cho vay và cơ
c u l i n ñ i v i nh ng khách hàng g p khó khăn t m th i do nh
hư ng khách quan (thiên tai, lũ l t...) và có phương án kinh doanh
kh thi. V i chính sách trên, dư n x u gi m xu ng ñáng k .
b. X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp phát mãi tài s n b o
ñ m n vay
Đ i v i các tài s n ñ m b o n vay, khi khách hàng không th c
hi n nghĩa v tr n vay, theo quy ñ nh hi n hành thì ngân hàng có


14
quy n yêu c u x lý tài s n ñ m b o ñ thu h i n vay. Vi c yêu c u
x lý tài s n b o đ m đ thu h i n vay có th th c hi n thông qua
yêu c u khách hàng t phát mãi tài s n ho c kh i ki n ra tịa án đ

ngh phát mãi tài s n ñ m b o n vay ñ thu h i n .
c. X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp s d ng qu DPRR
Đ bù ñ p các t n th t có th x y ra do khách hàng khơng th c
hi n ñư c nghĩa v như cam k t, DAB Kon Tum ti n hành trích l p
m t qu d phịng đ đ m b o an tồn phòng ng a r i ro tránh cho
ngân hàng kh i rơi vào tình th khó khăn khi r i ro x y ra. Qu d
phịng đư c trích t ngu n l i nhu n trư c thu , m c trích qu tùy
thu c vào m c đ r i ro c a tài s n và m c dư n các kho n vay.
Vi c trích l p d phịng r i ro g m có d phòng chung: 0,75%
t ng giá tr các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4 và các kho n cam
k t ngo i b ng; d phòng c th : Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm
3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%. M c trích l p d phòng d a
trên cơ s phân lo i khách hàng và tài s n ñ m b o.
2.3.3. K t qu h n ch r i ro tín d ng
B ng 2.9: K t qu h n ch r i ro tín d ng DAB Kon Tum 2009 -2011

Đvt: T ñ ng
TT

CH TIÊU

NĂM

NĂM

NĂM

2009

2010

2011

T CĐ

/GI M (%)
10/09

1

T ng dư n

61,730 92,290 115,890

2

N x u

0,290

1,250

3

T l n x u

0,005

4

Trích DPRR

5

T l trích DPRR

TĂNG

11/10

49,506

25,572

2,110

331,034

68,800

0,014

0,018

188,306

34,425

0,665

1,550

2,058

133,235

32,746

0,011

0,017

0,018

56,004

5,713

(Ngu n: Báo cáo c a DAB Kon Tum)


15
Qua s li u trên cho ta th y t l n x u và t l trích l p DPRR
ñ u tăng, c th : năm 2010 t l n x u tăng 188,306% so v i năm
2009, và năm 2011 tăng 68,800% so v i năm 2010; t l trích l p
DPRR năm 2010 tăng 56,004% so v i năm 2009 và năm 2011 tăng
5,713% so v i năm 2010.
B ng 2.9: Cơ c u các nhóm n x u c a DAB Kon Tum 2009 -2011

Đvt: T ñ ng

Cơ c u
nhóm

Năm 2009

Năm 2010

Năm 2011

n x u

Dư
n

T
tr ng
(%)

Dư
n

T
tr ng
(%)

Dư
n

T
tr ng

(%)

Nhóm 3

0,020

0,032

0,350

0,379

0,920

0,794

Nhóm 4

0,234

0,379

0,302

0,327

0,480

0,414

Nhóm 5

0,040

0,065

0,600

0,650

0,710

0,613

T ng

0,294

0,476

1,252

1,356

2,110

1,821

(Ngu n: Báo cáo c a DAB Kon Tum)
Qua b ng s li u trên, n x u c a DAB Kon Tum r i ñ u các

nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Tuy nhiên, năm 2011 n x u ch y u
c a DAB Kon Tum là n nhóm 3 và nhóm 5, n nhóm 4 khơng đáng
k .
2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG V CƠNG TÁC H N CH R I RO
TÍN D NG T I DAB KON TUM
2.4.1. K t qu công tác h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum
+ M c dù t c ñ tăng trư ng tín d ng cao, nhưng chi nhánh v n
duy trì đư c t l n x u dư i m c 3%. DAB Kon Tum ñã th c hi n
nghiêm túc công tác qu n lý n quá h n, tuân th vi c ñ nh kỳ gia
h n n , gia h n và giãn n theo đúng quy đ nh. Xác đ nh chính xác
n q h n đ trích l p d phịng r i ro theo ñúng quy ñ nh, ñ m b o


16
hi u qu kinh doanh. Công tác x lư n x u hi u qu đã góp ph n
nâng cao năng l c tài chính, t o cơ s v ng ch c cho s phát tri n
c a chi nhánh.
+ Song song v i vi c tăng cư ng dư n tín d ng t t và nâng cao
ch t lư ng tín d ng, DAB Kon Tum cũng r t quan tâm t i công tác
x lý n t n ñ ng, t t c các kho n n t n ñ ng ñ u ñư c rà sốt và
phân tích nh ng khó khăn thu n l i đ tìm ra các bi n pháp x lý cho
phù h p nh t.
+ DAB Kon Tum ñã thư ng xun ki m sốt gia tăng tín d ng
trên cơ s cân ñ i ngu n v n g n li n v i vi c tăng cư ng ki m tra,
giám sát vi c tuân th quy trình tín d ng t ng khâu. Thư ng xun
đánh giá, phân tích th c tr ng các kho n vay, ñ c bi t là các kho n
vay có ti m n r i ro d n ñ n kh năng khơng thu đư c n .
+ DAB Kon Tum ñã nâng cao ch t lư ng báo cáo tín d ng, ñ m
b o báo cáo trung th c, chính xác, k p th i. Th c hi n báo cáo tín
d ng hàng tháng, ph c v cho cơng tác phịng ng a và h n ch tín

d ng t i ñơn v . Th c hi n ñúng quy ch , quy trình nghi p v , ñúng
quy ch y quy n và phán quy t tín d ng.
2.4.2. Nh ng khó khăn và v n đ t n t i
Bên c nh nh ng k t qu đã đ t đư c, trong cơng tác phịng ng a
h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum cịn có nh ng khó khăn
và t n t i sau:
- Chưa có b ph n ph trách r i ro chuyên bi t ñ phân lo i các
kho n vay theo m c ñ r i ro, xây d ng gi i h n tín d ng đ i v i
t ng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh t , khu v c và x lý
các kho n vay có v n đ .
- H th ng thông tin c a DAB Kon Tum còn chưa c p nh t,
thi u s trao ñ i thông tin v i các ngân hàng, trao ñ i v i các chi
nhánh thu c cùng h th ng. DAB Kon Tum v n chưa có phịng


17
thơng tin nên chưa th cung c p đ y đ , chính xác và c p nh t thơng
tin thư ng xuyên v tình hình c a khách hàng.
- Trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN (CIC) h u như m i ch
cung c p ñư c các s li u v tình hình tài chính c a các doanh
nghi p, chưa có thơng tin phi tài chính c a doanh nghi p. Thơng tin
c a ngân hàng nhi u khi ph i l y t nh ng ngu n khơng chính th ng.
- H th ng phân lo i và x p h ng tín d ng mà ngân hàng ñang áp
d ng, ch phân lo i khách hàng ra: khách hàng lo i A, B, C. Vi c
ñánh giá khách hàng ch y u d a trên phương pháp tài chính, ngân
hàng chưa quan tâm đ n vi c xác đ nh vịng đ i c a d án, tình hình
bi n đ ng c a th trư ng, kh năng thu h i v n, ti n b khoa h c k
thu t cơng ngh ..., đi u này đã nh hư ng ñ n vi c xác ñ nh th i h n
vay v n cũng như th i gian thu h i v n vay không phù h p.
- M t cân ñ i gi a kỳ huy ñ ng và kỳ cho vay, s d ng v n ng n

h n tài tr v n dài h n. Doanh thu, l i nhu n ph thu c quá l n vào
ngu n tín d ng.
- DAB Kon Tum chưa t o ra các gói s n ph m phù h p v i nhu
c u c a t ng ñ i tư ng khách hàng. Danh m c cho vay c a ngân
hàng chưa ña d ng. Vi c qu n tr danh m c cho vay chưa ña d ng
hóa nh m phân tán r i ro, đ ng th i cũng c n ch ra ñư c t su t sinh
l i ch p nh n ñư c thì t tr ng đ u tư t i ưu vào m i ngành, vùng,
quy mơ, đ r i ro là th p nh t.
- Vi c x lý tài s n đ m b o cịn ch m, chưa k t h p làm vi c v i
cơ quan ch c năng ñ thu h i n ñư c nhanh chóng. Đ c bi t, trong
trư ng h p khách hàng khơng có thi n chí giao tài s n, không ký vào
biên b n bán tài s n.
- Vi c th c hi n chính sách phân tán r i ro chưa hi u qu , cho
vay còn t p trung vào m t s ngành (ñ c bi t là g xu t kh u).


18
- Tài tr r i ro tín d ng cịn ñơn gi n, không ch ñ ng, khi n
quá h n x y ra r i m i ti n hàng phân lo i đ trích l p d phịng r i
ro nên d g p khó khăn v tài chính. Tài s n b o đ m là ngu n bù
ñ p khi r i ro x y ra. Tuy nhiên, t i DAB Kon Tum gi i pháp v tài
s n đ m b o hình thành t v n vay chưa ñư c chú tr ng và th c hi n
ñúng m c. Vi c quy ñ nh mua b o hi m khơng đư c ch t ch và liên
t c trong th i gian vay. DAB Kon Tum chưa s d ng cơng c tín
d ng phát sinh ñ gi m thi u r i ro.
2.4.3. Nguyên nhân
a. Nguyên nhân khách quan
N n kinh t nư c ta ñang trong quá tŕnh h i nh p, t do hóa tài
chính, vì v y c nh tranh di n ra ngày càng kh c li t. Bên c nh đó,
cu c kh ng ho ng tài chính tồn c u cũng đã tác đ ng t i Vi t Nam

khi n cho ho t ñ ng tín d ng c a ngân hàng cũng g p nhi u r i ro
hơn.
b. Nguyên nhân thu c v phía ngân hàng
Thi u thơng tin liên quan đ n khách hàng khi xét duy t vay
v n
T p trung vào m t nhóm ho c m t khách hàng trong cùng m t
ngành, m t vùng.
Vi c ch p hành qui đ nh tín d ng chưa nghiêm
Ki m tra, ki m sốt sau khi cho vay
Thi u cơng tác ki m soát n i b trong ngân hàng
Quy trình tín d ng cịn nhi u b t c p
Do năng l c c a ñ i ngũ cán b tín d ng ngân hàng cịn h n ch
c. Nguyên nhân thu c v phía khách hàng
Khách hàng là cá nhân
- Đ i v i s n ph m tín d ng cho cán b cơng nhân viên doanh
nghi p vay dư i d ng th u chi ti n lương qua th ñã x y ra m t s


19
trư ng h p cán b công nhân viên sau khi th u chi ñã nghĩ vi c ñ t
xu t, ngay c doanh nghi p khơng thanh tốn và như th ngân hàng
m t m t kho n ti n lương ñã th u chi trư c.
Khách hàng là doanh nghi p
* Do năng l c tài chính c a khách hàng y u kém
* Do năng l c qu n tr qu n tr ñi u hành y u kém
* Do khách hàng c ý l a ñ o
CHƯƠNG 3:
M T S GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG T I
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – PGD KON TUM
3.1. Đ NH HƯ NG, M C TIÊU PHÁT TRI N HO T Đ NG

TÍN D NG C A DAB KON TUM GIAI ĐO N 2011 – 2015.
3.1.1. Đ nh hư ng phát tri n ho t đ ng tín d ng c a DAB Kon
Tum giai ño n 2011 – 2015
Các s n ph m bán l ñư c chú tr ng phát tri n t i DAB Kon Tum
bao g m:
- Các lo i cho vay tiêu dùng, tr góp.
- Các s n ph m cho vay ph c v doanh nghi p v a và nh
- Các s n ph m cho vay thơng qua th tín d ng
- Các s n ph m bán l khác
Trên cơ s đó, th trư ng m c tiêu mà DAB Kon Tum hư ng ñ n
là các doanh nghi p v a và nh ; các các nhân, h gia đình có ho t
đ ng s n xu t kinh doanh; các cá nhân có m c thu nh p khá t i các
đơ th ...
Chi n lư c c nh tranh: phát huy truy n th ng ngân hàng bán l ,
l i th là m ng lư i r ng kh p c nư c và h th ng ATM c a Dong
A Bank chi m kho ng 40% t ng s ATM c a c nư c; Đa d ng hoá


20
s n ph m tín d ng đ phù h p v i t ng ñ i tư ng khách hàng,
nh m th c hi n vi c chuy n d ch cơ c u ho t đ ng tín d ng.
3.1.2. M c tiêu ho t đ ng tín d ng c a DAB Kon Tum
B ng 3.1: Các ch tiêu ph n ñ u ñ n năm 2012 c a DAB Kon Tum

Ch tiêu

Năm 2012

Ngu n v n huy đ ng

320 t đ ng

D n tín d ng

150 t đ ng

T l n x u (nhóm 3 – nhóm 5)
L i nhu n trư c thu

< 3%
5,5 t ñ ng

(Ngu n: Đ nh hư ng phát tri n c a DAB Kon Tum)
M c tiêu v ho t ñ ng tín d ng c a DAB Kon Tum ñư c d a
trên nh ng ñ nh hư ng c th như sau:
* V chi n lư c khách hàng
- Đ i v i khách hàng cá nhân: Duy trì th ph n hi n t i, khơng
ng ng n l c tìm ki m khách hàng m i
- Đ i v i khách hàng doanh nghi p: tr ng tâm tìm ki m và m
r ng th ph n ñ i v i các ñ i tư ng khách hàng doanh nghi p v a và
nh .
* V chi n lư c s n ph m
Cung c p nh ng s n ph m như thanh toán ti n lương, th u chi và
cho vay tín ch p ñ i v i khách hàng cá nhân; tài tr xu t kh u và tài
tr thương m i; tri n khai các s n ph m ngân hàng ñi n t ; *
Chi n lư c v qu n lý r i ro
M c tiêu v ch t lư ng tín d ng DAB KonTum là n x u dư i
3%. N x u ñư c phân lo i theo tiêu chu n phân lo i n c a Vi t
Nam và phù h p v i thông l qu c t .
* Chi n lư c v nhân s

Xác ñ nh ngu n nhân l c là y u t quy t đ nh s thành cơng c a


21
ngân hàng. Xây d ng chính sách đãi ng c nh tranh b ng ch đ
lương, thư ng...đ duy trì và thu hút ngu n nhân l c có trình ñ cao.
3.2. CÁC GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG C A
DAB KON TUM
3.2.1. Hồn thi n quy trình cho vay
Quy trình cho vay h p lý là m t trong nh ng nhân t quy t đ nh
đ n ch t lư ng tín d ng, h n ch ñư c r i ro cho NH. Trong th i
gian t i DAB Kon Tum nên hồn thi n hơn n a quy trình cho vay.
3.2.2. Tăng cư ng công tác ki m tra, giám sát ho t đ ng tín
d ng
Trong th i gian t i, DAB Kon Tum s ph i ñ i m t nhi u thách
th c do h i nh p, s phát tri n c a n n kinh t , s phát tri n c a
chính h th ng, nên ngân hàng ph i khơng ng ng hồn thi n các n i
dung ki m tra, ki m sốt tín d ng.
3.2.3. M r ng khách hàng, đa d ng hố s n ph m tín d ng và
s d ng các nghi p v phát sinh tín d ng đ phịng ng a r i ro
Trong th i gian t i, DAB Kon Tum c n có nh ng chính sách c i
thi n s n ph m, phát tri n s n ph m m i ñ ñáp ng ñư c nhu c u
ngày càng tăng v a tăng dư n và RRTD ñư c phân tán. Bên c nh
đó, c n đa d ng hố khách hàng và hình th c cho vay đ c bi t chú
tr ng vào hình th c cho vay h p v n.
3.2.4. Xây d ng ñ i ngũ CBTD có trình đ chun mơn và
đ o đ c ngh nghi p
Con ngư i, v n, công ngh là y u t quan tr ng quy t ñ nh s
thành công c a NH. Trong th c t , ñ có m t ñ i ngũ cán b có trình
đ chun mơn, có đ o đ c ngh nghi p địi h i ph i có s đ u tư v

v t ch t, th i gian,... Đ ng th i ngân hàng cũng nâng cao địi h i c a
mình đ i v i cán b : tinh th n trách nhi m, hi u qu công vi c,...


22
3.2.5. H n ch vi c gi i ngân b ng ti n m t
Khi Khách hàng vay nh n n b ng ti n m t có th gây nguy
hi m ñ i v i Khách hàng trong v n ñ c t d , v n chuy n. Khách
hàng có th t ch đ i v i s ti n trư c m t và s d ng sai m c đích,
gây nh hư ng đ n kh năng tr n cho ngân hàng. Vì v y c n cân
nh c vi c gi i ngân b ng ti n m t cho Khách hàng, ñ c bi t là nh ng
món vay có dư n cao.
3.2.6. Đ y m ng công tác thu h i n khi phát hi n có d u hi u
phát sinh n x u.
Trên cơ s k t qu vi c phân tích và phân lo i n x u, ngân hàng
c n ti n hành các bi n pháp thích h p đ đơn đ c khách hàng huy
đ ng các ngu n v n h p pháp ñ tr n vay ngân hàng trong th i
gian ng n nh t. Đây đư c xem là bi n pháp ít t n kém nh t nhưng
mang l i hi u qu không cao.
3.2.7. Đ y m nh công tác x lý các kho n n có tài s n đ m
b o
C n áp d ng nhi u bi n pháp x lý thu h i n phù h p v i t ng
ñ i tư ng khách hàng, t ng lo i n c th : bán tài s n b o ñ m n ,
khai thác cho thuê tài s n, s d ng tài s n b o ñ m ñ góp v n v i
doanh nghi p khác…
3.2.8. Hồn thi n h th ng thơng tin
Thơng tin có m t vai trị quan tr ng trong m i lĩnh v c cu c s ng
nói chung và lĩnh v c ngân hàng nói riêng. M c đ làm ch đư c
thơng tin s quy t đ nh s thành cơng. V i vai trị quan tr ng c a h
th ng thơng tin như v y, địi h i DAB Kon Tum c n ph i nhanh

chóng hồn thi n h th ng thơng tin.


23
3.3. M T S KI N NGH
3.3.1. Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam
a. Tăng cư ng ho t ñ ng thanh tra, giám sát c a NHNN
NHNN c n quan tâm hơn n a ñ n vi c nâng cao ch t lư ng ñ i
ngũ thanh tra giám sát ngân hàng, ñ m b o ñ s lư ng và năng l c,
ki n th c v ho t ñ ng ngân hàng, pháp lu t, ñ m b o ph m ch t đ o
đ c c n có ñ hoàn thành t t nhi m v ñư c giao.
b. C i thi n h th ng cung c p thơng tin tín d ng
Thơng tin tín d ng ph i ñư c c p nh p thư ng xun nh m đáp
ng u c u v tính k p th i c a các ngân hàng, ñ m b o an tồn,
h n ch t i đa r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng. CIC
c n có nh ng quy ñ nh ch t ch trong vi c cung c p thơng tin tín
d ng là mang tính b t bu c v i các ngân hàng ñang ho t ñ ng trên
lãnh th Vi t Nam.
3.3.2. Ki n ngh ñ i v i Dong A Bank
-Xây d ng các quy ch , văn b n phù h p v i tình hình th c t ,
làm khung pháp lý cho cán b ki m sốt theo đó th c hi n, giúp
cơng tác ki m tra, ki m sốt ñư c thu n l i hơn.
K T LU N
R i ro tín d ng ln đư c coi là m i nguy hi m l n nh t ñ i v i
ho t ñ ng c a các NHTM. Theo th ng kê c a y ban Basel, r i ro
tín d ng là nguyên nhân gây ra 70% thua l c a các ngân hàng trên
th gi i. Đ i v i các nhà qu n lý ngân hàng Vi t Nam, r i ro tín
d ng đư c quan tâm nhi u nh t b i vì cho vay luôn chi m t tr ng
r t l n trong b ng cân ñ i tài s n c a các ngân hàng này. Do v y, r i
ro tín d ng ln có m t tác đ ng r t l n đ n tình hình ho t đ ng c a

ngân hàng, có th làm cho ngân hàng b phá s n. Bên c nh đó, r i ro