Tóm tắt luận văn thạc sĩ kinh doanh và quản lý quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – chi nhánh phú thọ

L IăM ă

LụăDOăCH Nă

1.

U

ăTÀI

Vi t Nam ngày càng h i nh p sâu r ng vào n n kinh t th
gi i, m ra nhi u c h i nh ng theo đó c ng có khơng ít thách th c
đ i v i n n kinh t nói chung và th tr

ng Tài chính nói riêng. Th c

t th i gian v a qua cho th y, vi c suy y u và s p đ hàng lo t c a
h th ng Ngân hàng trên kh p th gi i đã nh h

ng không nh đ n

h th ng Ngân hàng Vi t Nam. M t trong nh ng nguyên nhân d n
đ n s s p đ đó xu t phát t h u qu do ho t đ ng tín d ng mang
l i. Vi c qu n lỦ và ki m soát ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng
khơng t t đã làm cho n x u gia t ng, kéo theo đó là l i nhu n suy
gi m, th m chí là thua l n ng. Ho t đ ng kinh doanh c a h th ng
Ngân hàng th

ng m i Vi t Nam c ng đang ph i đ i m t v i tình

hình n x u ngày m t gia t ng, cùng v i gánh n ng t các kho n n

x u còn t n đ ng trong m t th i gian dài ch a x lỦ đ
đ t các Ngân hàng th
ch t l

ng m i tr

c đã và đang

c nguy c suy gi m l i nhu n,

ng các kho n vay gi m sút, nh h

ng không nh đ n hi u

qu s d ng v n c a ngân hàng. Vi c qu n lỦ và ki m soát n x u
ln c n đ

c nhìn nh n và th c hi n m t cách nghiêm túc đ đ m

b o an toàn trong ho t đ ng tín d ng nói riêng và ho t đ ng kinh
doanh nói chung đ i v i m i ngân hàng.
Trong n n kinh t th tr

ng, h th ng ngân hàng đ

c ví

nh huy t m ch c a c n n kinh t . H th ng ngân hàng qu c gia

ho t đ ng m t cách thông su t, lành m nh là ti n đ đ các ngu n
l c tài chính đ

c luân chuy n, phân b và s d ng có hi u qu , t

đó kích thích t ng tr

ng kinh t m t cách b n v ng. Tuy nhiên bên

c nh vai trò to l n đó, ng

i ta khơng th khơng nói t i nh ng “t n

th t” và “h u qu ” n ng n mà h th ng ngân hàng có th gây ra n u
các ho t đ ng c u chúng tr nên “tr c tr c”. Nh ng r i ro trong ho t
đ ng kinh doanh c a Ngân hàng có th t o ra ph n ng dây chuy n,
kéo theo đó là s s p đ c a c h th ng.
R i ro tín d ng ln g n li n v i các kho n n x u, đó là các
kho n n khơng cịn kh n ng sinh l i hay khơng cịn kh n ng thu
h i. B i v y, qu n lỦ r i ro trong ho t đ ng tín d ng c ng là qu n lỦ
các kho n n x u. Vi c qu n lỦ đ ng n ng a nh ng kho n n x u
phát sinh c ng nh có nh ng bi n pháp đ x lỦ đã và đang tr thành
v n đ n i c m hi n nay trong ho t đ ng tài chính ngân hàng. N
x u hi n nay nh c c máu đông trong m ch máu, n u có b m đ n
m y, máu tín d ng v n khơng th ch y đ

c. N x u

m c cao tr

thành gánh n ng cho các NHTM, làm ch m quá trình đ i m i và
phát tri n kinh t

Vi t Nam. N u khơng đ

c qu n lỦ nghiêm túc

nó s ti p t c gây ra nhi u thi t h i l n cho h th ng NHTM Vi t
Nam, gi m l i th c nh tranh trong đi u ki n Vi t Nam h i nh p
qu c t . Chính b i v y, qu n lỦ n x u đang đ
n

c Ngân hàng Nhà

c và các NHTM Vi t Nam ráo ri t th c hi n nh m lành m nh

hóa h th ng ngân hàng, gi i t a t c ngh n cho h th ng tín d ng.

Page 2


Nh n th c đ

c t m quan tr ng đó mà đ tài “Qu n lý n

x u t i Ngân hàng TMCP Ngo i Th
Phú Th ” đã đ

ng Vi t Nam – Chi nhánh

c tác gi l a ch n làm đ tài nghiên c u.

2.ăM Că ệCHăNGUYÊNăC Uă
Toàn b n i dung c a Lu n v n s nghiên c u t các v n đ
mang tính lỦ thuy t c a n x u đ n th c tr ng qu n lỦ n x u t i NH
TMCP Ngo i th

ng Vi t Nam – CN Phú Th đ đ a ra m t s đ

xu t c ng nh ki n ngh nh m t ng c
t i NH TMCP Ngo i th

ng Vi t Nam – Chi nhánh Phú Th .

3. PH M VI VÀ
th

i t

ng ho t đ ng qu n lỦ n x u

IT

NG NGHIÊN C U

ng nghiên c u: Qu n lỦ n x u c a Ngân hàng

ng m i
- Ph m vi nghiên c u: Qu n lỦ n x u trong ho t đ ng cho

vay t i NH TMCP Ngo i th

ng Vi t Nam – CN Phú Th

- Th i gian nghiên c u: Giai đo n t n m 2012 đ n n m 2016.
4. PH
- Ph

NG PHÁP NGHIÊN C U VÀ NGU N S LI U
ng pháp nghiên c u: Ph

trên c s đó s d ng các ph

ng pháp duy v t bi n ch ng

ng pháp th ng kê mô t đ nghiên

c u nh sau: so sánh, phân tích, di n gi i.
- Ngu n s li u: Lu n v n s d ng các d li u th c p có s n
nh báo cáo c a đ n v , báo cáo th

ng niên c a h th ng.

5.ăK TăC UăLU NăV Nă
Ngoài các ph n m đ u, k t lu n, m c l c và tài li u tham
kh o, lu n v n đ

c k t c u thành 3 ch

ng nh sau:

Page 3


Ch

ngă 1:ă Lu nă c ă khoaă h că v ă n ă x uă vƠă qu nă lỦă n ă

x uăt iăNgơnăhƠngăth

ngăm iă

Ch ngă 2:ă Th că tr ngă qu nă lỦă n ă x uă t iă Ngơnă hƠngă TMCPă
Ngo iăth ngăVi tăNamăậ ChiănhánhăPhúăTh .ă
Ch

ngă 3:ă Gi iă phápă t ngă c

x uăt iăNgơnăhƠngăTMCPăNgo iăth

ngă ho tă đ ngă qu nă lỦă n ă
ngăVi tăNamăậ Chi nhánh

PhúăTh .ă

Page 4


CH

NGă1

LU NăC ăKHOAăH CăV ăN ăX UăVÀăQU NăLụăN ăX U
T IăNGÂNăHÀNGăTH

NGăM I

1.1.ăN ăX UăC AăCÁCăNGÂNăHÀNGăTH

NGăM I

1.1.1.ăCácăkháiăni măv ăn ăx uăc aăNHTM
1.1.1.1. Khái ni m n x u theo thông l qu c t
*ăTheoăNgơnăhƠngăTrungă

ngăLiênăminhăChơuăÂu

*ăTheoăquanăđi măc aăQu ăti năt ăQu căt ă(IMF)
1.1.1.2. Khái ni m n x u theo chu n m c c a Vi t Nam
N x u là nh ng kho n n đ

c phân lo i vào nhóm 3 (n d

i

tiêu chu n), nhóm 4 (n nghi ng ), nhóm 5 (n có kh n ng m t v n)
đ

c quy đ nh chi ti t trong Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày

22/04/2005 v vi c ban hành “Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s
d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a
t ch c tín d ng” (TCTD), Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày
25/04/2007 v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c a Quy t đ nh s 493.
* Ngày 21 tháng 6 n m 2017, Qu c h i đã thơng qua Ngh
quy t v thí đi m x lỦ n x u c a các t ch c tín d ng. Ngh quy t
s có hi u l c trong 05 n m t ngày 15/8/2017. Ngh quy t này đã
cho phép áp d ng nhi u chính sách m i (so v i pháp lu t hi n hành)
v x lỦ n x u, tài s n b o đ m c a kho n n x u, góp ph n t o l p
c s pháp lỦ thu n l i h n cho vi c x lỦ n x u, tài s n b o đ m
c a các t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n

c ngồi, t ch c

mua bán n x u.

Page 5


N x u quy đ nh t i Ngh quy t này bao g m: Kho n n
đang h ch tốn trong, ngồi b ng cân đ i k tốn c a t ch c tín
d ng, chi nhánh ngân hàng n

c ngoài và đ

c xác đ nh theo quy

đ nh t i các đi u 2, 3, 4 và 5 c a Ph l c này; kho n n x u mà t
ch c mua bán, x lỦ n x u đã mua c a t ch c tín d ng.
N x u xác đ nh theo ph

ng pháp đ nh l

N x u xác đ nh theo ph

ng pháp đ nh tính

1.1.2. N ăx uăđ

ng

căph năánhăquaăcácăch ătiêu:ă

- T ng s d n x u
- T l n x u = N x u / T ng d n
- T l n khó địi/t ng d n và n khó địi/n x u:
- T l Qu d phịng r i ro/ N x u
- T l n x u / T ng giá tr tài s n b o đ m.
1.1.3.ăNguyênănhơnăphátăsinhăn ăx uăă
N

x u phát sinh khi khách hàng khơng th c hi n ho c

khơng có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t ban
đ u v i ngân hàng. Vi c tìm hi u nguyên nhân khi n n x u t ng
nhanh trong th i gian qua ph i b t đ u t ba nguyên nhân chính:
1.1.3.1. Nhóm ngun nhân khách quan
- Mơi tr

ng thiên nhiên:

- Môi tr

ng kinh t :

- Môi tr

ng pháp lỦ:

Page 6


1.1.3.2. Nhóm ngun nhân t phía khách hàng:
- S y u kém trong ho t đ ng kinh doanh c a KH:
-

o đ c c a khách hàng:

1.1.3.2. Nhóm nguyên nhân ch quan
- Th nh t là c ch qu n lỦ tín d ng
- Th hai là c c u cho vay.
- Th ba là đ o đ c ngh nghi p và trình đ chun mơn c a
cán b tín d ng.
- Th t là cơng tác thanh tra, giám sát n i b ngân hàng.
- Th n m là s c nh tranh gi a các ngân hàng gay g t.
- Th sáu là công ngh ngân hàng.
1.1.4.ăCácătácăđ ngăc aăn ăx uă
N x u là k t qu m i quan h tín d ng khơng hồn h o gây
nên s đ v lòng tin. N x u ln song hành cùng ho t đ ng tín d ng
theo m i quan h gi a l i nhu n và r i ro. Vì v y, khi đ a ra m t món

cho vay thì Ngân hàng ph i xác đ nh nguy c phát sinh n x u
1.1.4.1.

i v i Ngân hàng th

.

ng m i

- Gi m l i nhu n c a NHTM.
- nh h

ng đ n kh n ng thanh toán c a Ngân hàng.

- Gi m uy tín c a NHTM.

Page 7


i v i n n kinh t

1.1.4.2.

i v i n n kinh t , tác đ ng c a n x u là tác đ ng gián
ti p thông qua m i quan h h u c : Ngân hàng – Khách hàng – N n
kinh t . Theo đó, n x u làm nh h
Ngân hàng c ng nh h

ng t i ho t đ ng kinh doanh

ng đ n s phát tri n kinh t . N x u phát

sinh s làm h n ch kh n ng khai thác, đáp ng v n, kh n ng cung
ng các d ch v Ngân hàng cho n n kinh t . M t khác, n x u phát
sinh do khách hàng, doanh nghi p s n xu t kinh doanh kém hi u qu
s tác đ ng đ n toàn b n n kinh t , nh h
và phát tri n c a n n kinh t do v n

ng đ n s t ng tr

ng

đ ng, s n xu t kinh doanh

đình tr .
1.2.ăQU NăLụăN ăX UăNGÂNăHÀNGăTH

NGăM I

1.2.1.ăQuanăđi măv ăqu nălỦăn ăx uă
Theo
đ

y ban Basel, qu n lỦ n x u ngân hàng th

c hi u nh sau: “Qu n lý n x u c a ngân hàng th

quá trình xây d ng và th c thi các chi n l
lý và kinh doanh tín d ng nh m đ t đ

ng m i

ng m i là

c, các chính sách qu n

c các m c tiêu an tồn, hi u

qu và phát tri n b n v ng; trong đó t ng c

ng các bi n pháp

nh m phòng ng a n x u, đi kèm v i các bi n pháp x lý n x u đã
phát sinh, t đó nh m t ng doanh thu, gi m chi phí và nâng cao ch t
l

ng, hi u qu ho t đ ng kinh doanh c trong ng n h n và dài h n

c a ngân hàng th

ng m i”.

M c tiêu c a qu n lý n x u: Qu n lỦ n x u là m t b ph n
c a qu n lỦ r i ro tín d ng, đây là m t trong nh ng ho t đ ng ch

Page 8


đ o c a ngân hàng th

ng m i. Qu n lỦ n x u ph i h

ng vào vi c

đ m b o tính hi u qu c a ho t đ ng tín d ng và khơng ng ng nâng
cao ch t l

ng ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng th

lỦ n x u ph i h

ng m i. Qu n

ng vào m c tiêu đem l i cách x lỦ có hi u qu

nh t và gi m t i m c th p nh t t n th t cho ngân hàng th

ng m i.

Nói m t cách c th thì qu n lỦ n x u luôn ph i nh m vào vi c h
th p t n th t, nâng cao m c đ an toàn kinh doanh c a m i ngân
hàng th

ng m i b ng các chính sách, các bi n pháp qu n lỦ, giám

sát ho t đ ng tín d ng khoa h c và có hi u qu . Trong xu h
c u hố hi n nay, địi h i các n

ng tồn

c ph i t do hoá, m c a th tr

ng

trong l nh v c tài chính – ngân hàng. Do v y, các ho t đ ng ngân
hàng c n đ

c th c hi n và qu n lỦ thông qua các tiêu chu n, tiêu

chí có tính thơng l qu c t .
1.2.2.ăN iădungăqu nălỦăn ăx uă
1.2.2.1. D u hi u và phân lo i n x u
1.2.2.1.1. D u hi u nh n bi t n x u
a. Nhóm các d u hi u phát sinh t phía Ngân hàng
R i ro do ngân hàng gây ra ch y u do các y u t ch quan
c a cán b trong quá trình th m đ nh cho vay ho c do áp l c c nh
tranh gi a các Ngân hàng.
b. Nhóm các d u hi u phát sinh t phía khách hàng
D u hi u phát sinh t phía khách hàng bao g m hai nhóm
chính: Có nh ng bi u hi n khơng bình th

ng trong m i quan h

gi a khách hàng v i ngân hàng; xu t hi n các d u hi n b t th
liên quan t i ph

ng

ng pháp qu n lỦ, tình hình tài chính và ho t đ ng

Page 9


kinh doanh.
1.2.2.1.2. Phân lo i n x u
B ngă1.1.ăPhơnălo iăn ăc aăNgơnăhƠngăTh ăgi i
Kho n vay
t
chu n

- Không nghi ng v kh n ng tr n ;
tiêu - Tài s n d c b o đ m hoàn toàn b ng ti n
ho c t ng đ ng
- Quá h n d i 90 ngày

C n theo dõi

D i
chu n

áng ng

M tv n

Nh ng đ c thù và th i h n

- Nh ng đi m y u ti m tàng có th nh h ng
đ n kh n ng tr n ;
- Các đi u ki n kinh t ho c vi n c nh tài chính
khó kh n;

- Quá h n d i 90 ngày.

- Các nh c đi m rõ r t v tín d ng có th
tiêu h ng đ n kh n ng tr n ;
- Nh ng kho n n đã đ c th a thu n l i;
- Quá h n t 90 đ n 180 ngày

nh

- Không ch c thu h i đ c toàn b n d a trên
các đi u ki n hi n t i;
- Có kh n ng th t thoát;
- Quá h n t 180 đ n 360 ngày
- Các kho n vay không thu h i đ
- Quá h n h n 360 ngày

c;

Ngu n: Ngân hàng th gi i
Theo cách phân lo i n mà Ngân hàng Th gi i đ a ra, n
x u c ng đ

cx pl nl

t vào ba nhóm cu i và đ

c phân lo i d a

trên tiêu chí: Th i gian quá h n tr n và kh n ng tr n .

Page 10


1.2.2.2. o l

ng n x u

Basel II cho phép s d ng 3 ph
đo l

ng pháp có th l a ch n đ

ng và tính tốn h s r i ro đ i v i các kho n m c tài s n có

r i ro tín d ng:
+ Ph

ng pháp chu n (Standardized);

+ Ph ng pháp d a trên x p h ng tín d ng n i b c b n (F-IRB)
+ Ph

ng pháp x p h ng n i b nâng cao (A-IRB)

N u các mơ hình cho đi m tín d ng đánh giá r i ro c a
khách hàng trên c s cho đi m doanh nghi p đó, xem doanh nghi p
đang

m c đ r i ro nào thì theo Basel II có th tính đ

c T n th t

d ki n EL (Expected Losses) theo công th c:
EL = PD x LGD x EAD
Trong đó:

PD (Probability of Default) – Kh n ng v n
LGD (Loss given default ) – M c đ t n th t v n

EAD (Exposure at default) – T ng d n c a khách hàng
không tr đ

cn

1.2.2.3. Ng n ng a n x u
i. Xây d ng mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng: Là xây d ng
cách th c qu n lỦ r i ro tín d ng t ng th c a m t ngân hàng, trong
đó th hi n đ

c cách th c t ch c qu n lỦ, th c hi n quy trình tín

d ng, nh n bi t, đo l

ng, ki m sốt r i ro tín d ng nh m kh ng ch

r i ro trong m t gi i h n cho phép theo nguyên t c t i đa hoá l i
nhu n
ii. Xây d ng chi n l

c qu n lỦ r i ro: C n có chi n l

qu n lý r i ro phù h p v i chi n l

c

c kinh doanh c a ngân hàng

Page 11


trong t ng th i kỳ và có th đ
tùy theo di n bi n th tr

c đi u ch nh m t cách linh ho t

ng tín d ng.

iii. Xây d ng h th ng c nh báo s m đ i v i các kho n n x u

phát sinh: H th ng này ph i bao g m các th t c và quy trình
thích h p đ xây d ng m t h th ng c nh báo tồn di n. M t quy
trình c nh báo s m đi n hình bao g m r t nhi u các y u t c

b n, trong đó tính đ y đ , c p nh t và chính xác c a thơng tin là
y u t then ch t.

iv. Th c hi n t t quy trình qu n lỦ tín d ng: Vi c th c hi n

và qu n lỦ nghiêm ng t quy trình qu n lỦ tín d ng s giúp cho ngân
hàng tránh đ

c r i ro các kho n n x u phát sinh, phát hi n và ch n

ch nh k p th i các sai ph m và các thi u sót trong ho t đ ng kinh
doanh c a ngân hàng
v. Ki m tra, giám sát ho t đ ng tín d ng: Ho t đ ng ki m
tra, ki m soát n i b đ

c th c hi n b i m t b ph n đ c l p v i

ho t đ ng tín d ng đó là phịng ki m tra n i b , có ch c n ng đ a ra
các đánh giá m t cách khách quan đ i v i ho t đ ng tín d ng
1.2.2.4. X lý n x u
Khi m t kho n n đã đ
đ

c xác đ nh là n x u, ngay l p t c

c chuy n sang b ph n x lỦ n x u. T i th i đi m này, tài li u

v n ph i đ

c hoàn thi n v i nh ng ch ng c v tình tr ng và

nguyên nhân xu ng h ng c a n x u. Các Ngân hàng có th s d ng
các cách sau đ x lỦ n x u:
* Quy trách nhi m địi n v i nhân viên tín d ng
* T ch c đòi n t khách hàng

Page 12

Bi n pháp này đ

c áp d ng v i nh ng kho n n x u có kh

n ng thu h i, Ngân hàng xem xét kh n ng h i ph c c a khách hàng
sau đó s áp d ng nh ng bi n pháp sau:
- Gia h n n :
kh i l

i u ch nh k h n tr n thơng qua vi c hỗn ho c gi m

ng n g c ph i tr c a k h n tr n nh ng không đ

c

gi m s n ph i tr .
- Ngân hàng có th xem xét c p thêm tín d ng cho khách
hàng đ khách hàng v
h i n kho n n tr

t qua khó kh n đ ng th i t o ra kh n ng thu
c.

ây không ph i là bi n pháp t i u vì nó

mang l i m o hi m cao h n.
- Chuy n các kho n n x u thành v n c ph n v i các doanh
nghi p c ph n: Ngân hàng áp d ng khi các khách hàng g p r i ro

trong kinh doanh do nguyên nhân khách quan song có tri n v ng
ph c h i.
* X lỦ tài s n b o đ m
Khi các kho n n x u không th c c u l i n , khách hàng
chây

không ch u tra n ho c khơng có kh n ng tr n đ

cn a

ngân hàng s ti n hành x lỦ tài s n b o đ m thơng qua các hình th c:
u c u khách hàng t bán tài s n b o đ m ho c bán qua trung tâm
bán đ u giá, kh i ki n và x lỦ tài s n b o đ m qua Thi hành án ho c
bán cho Công ty mua bán n trên th tr

ng.

* Bán các kho n n
Ho t đ ng mua bán n đ

c quy đ nh c th trong Thông t

s 09/2015/TT-NHNN ngày 17/07/2015 quy đ nh v ho t đ ng mua,

Page 13


bán n c a T ch c tín d ng, Chi nhánh Ngân hàng n

c ngoài nh

sau: Mua, bán n là th a thu n b ng v n b n v vi c chuy n giao
quy n đòi n đ i v i kho n n phát sinh t nghi p v cho vay, kho n
tr thay trong nghi p v b o lãnh, theo đó bên bán n chuy n giao
quy n s h u kho n n cho bên mua n và nh n ti n thanh toán t
bên mua n .
* Bù đ p b ng qu d phòng
Th c ch t c a bi n pháp này là Ngân hàng dùng n i l c c a
mình đ kh c ph c gánh n ng n x u nên ph n nào nh h

ng đ n

k t qu kinh doanh c a Ngân hàng. Vi c s d ng quá nhi u bi n
pháp này s làm gi m thu nh p c a ngân hàng trong khi v n cho vay
v n không thu h i đ

c. Vì v y ngân hàng nên chú tr ng vào các

bi n pháp thu n có tính tri t đ h n.
* S d ng gi i pháp pháp lỦ đ đòi n
Bi n pháp kh i ki n khách hàng ra tòa đ đòi n đ

c Ngân

hàng l a ch n khi các bi n pháp trên không kh thi. Trên th c t vi c
s d ng ph

ng pháp này th

ng không hi u qu cao cho vi c địi

n c a Ngân hàng vì th t r c r i, khách hàng th

ng không cịn

kh n ng tr n , TS B có tranh ch p v pháp lỦ ho c không đ giá
tr bù đ p cho kho n vay ...
* S tr giúp c a Chính ph
i v i các kho n n x u phát sinh do các kho n vay theo
chính sách c a Chính ph , các Ngân hàng ph i trông ch vào ngu n
bù đ p t NSNN. Bi n pháp này có h n ch là khơng th áp d ng
th

ng xun vì v n NSNN có h n, vi c x lỦ m t kh i l

ng l n

Page 14


n x u s r t t n kém làm gi m ngân sách đ u t cho các l nh v c
khác, gây nh h

ng đ n toàn b n n kinh t .

1.2.3. Các nhân t
1.2.3.1. Môi tr

nh h

ng đ n ho t đ ng qu n lý n x u

ng pháp lỦ và môi tr

ng kinh t

1.2.3.2. V n ch s h u c a Ngân hàng
1.2.3.3. S phát tri n c a công ngh Ngân hàng
1.2.3.4. Ngu n nhân l c th c hi n công tác qu n lỦ n x u
1.2.4.ăQu nălỦăn ăx uătheoăquanăđi măc aăBaselăă
1.3.ăBÀIăH CăKINHăNGHI MăCHOăVI TăNAM
1.3.1. Bài h c kinh nghi m cho chính ph Vi t Nam t hai
cu c kh ng ho ng 1997 và 2008 c a các qu c gia trên th gi i.
* Thành l p Công ty Qu n lỦ tài s n
* Nguyên nhân phát sinh n x u t i Trung Qu c
1.3.2.ă Ápă d ngă kinhă nghi mă c aă m tă s ă qu că giaă trênă
th ăgi iăvƠoăho tăđ ngăqu nălỦăn ăx uăcácăNHTMăVi tăNam.ă

Page 15


CH

NGă2

TH CăTR NGăQU NăLụăN ăX UăT I
NGÂNăHÀNGăTMCPăNGO IăTH

NGăVI TăNAMă

CHIăNHÁNHăPHÚăTH
2.1.ă GI Iă THI Uă CHUNGă V ă NGÂNă HÀNGă TMCPă
NGO IăTH

NGăVI TăNAMăă

2.1.1. L ch s hình thành
2.1.1.1. L ch s hình thành Ngân hàng TMCP Ngo i Th

ng

Vi t Nam
2.1.1.2. L ch s hình thành Ngân hàng TMCP Ngo i Th

ng

Vi t Nam – Chi nhánh Phú Th
2.1.2.ăăC ăc u t ch c qu n lý c a Chi nhánh
2.2. TH C TR NG HO Tă
VCB PHÚ TH

GIAIă O N T

NG KINH DOANH C A

N Mă2012ă

N 2016

2.2.1. Th c tr ng ho t đ ng huy đ ng v n c a VCB – Phú

Th giai đo n 2012 - 2016
2.2.2. Tình hình cho vay c a VCB Phú Th giai đo n 2012 - 2016
2.2.3. Tình hình tài chính c a VCB Phú Th giai đo n 2012
– 2016
2.2.4. Tình hình n x u c a VCB Phú Th giai đo n 2012 – 2016
2.3.ă TH Că TR NGă N ă X U T Iă VCBă PHÚă TH ă GIAIă
O Nă2012ă

Nă2016

2.3.1.ăDi năbi năn ăx u

Page 16


2.3.1.1. Di n bi n n nhóm 2 giai đo n 2012 đ n 2016
2.3.1.2. Di n bi n n x u giai đo n 2012 đ n 2016
2.3.2.ăNguyênănhơnăphátăsinhăn ăx uăquaăcácăn m
Qua nghiên c u ho t đ ng x lỦ n x u c a Chi nhánh t khi
thành l p đ n nay cá nhân tôi nh n th y đ i v i đ i t

ng khách

hàng phát sinh n x u c a Chi nhánh r t đa d ng, khách hàng th
nhân, khách hàng pháp nhân, khách hàng có v n d u t tr c ti p
n

c ngồi, khách hàng phát hành th tín d ng. Tuy nhiên đ i v i

đ i v i n x u là cá nhân ch y u là khách hàng vay kinh doanh nên

vi c phát sinh n x u ph n l n do tình hình kinh doanh c a khách
hàng không t t nh h

ng đ n vi c tr n cho Ngân hàng do đó

trong vi c tìm hi u ngun nhân tơi xin đi sâu vào nguyên nhân phát
sinh n x u c a các đ i t

ng là pháp nhân qua các n m.

2.3.2.1. Nguyên nhân phát sinh n x u n m 2012
2.3.2.2. Nguyên nhân phát sinh n x u n m 2013
2.3.2.3. Nguyên nhân phát sinh n x u n m 2014
2.3.2.4. Nguyên nhân phát sinh n x u n m 2015
2.3.2.5. Nguyên nhân phát sinh n x u n m 2016
2.4.ăTH CăTR NGăQU NăLụăN ăX UăT IăVCBăPHÚă
TH ăGIAIă O NăN Mă2012ă

NăN Mă2016ă

2.4.1.ăQuyăđ nhăhi năhƠnhăc aăVCBăv ăqu nălỦăvƠăx ălỦăn ă
cóăv năđê

Page 17


VCB qu n lỦ và x lỦ n có v n đ theo các nguyên t c, quy
đ nh c

th

trong Quy t đ nh s

106/Q -NHNT.CSTD ngày

07/04/2009 và có hi u l c t ngày 22/04/2009. M t s quy đ nh
h

ng d n trong công tác x lỦ N có v n đ đ

c nêu rõ trong

Quy t đ nh.
2.4.2. Nh năbi tăn ăx uăvƠăphơnălo iăn ăx u
Khách hàng có N có v n đ
Qua nghiên c u th c t các khách hàng phát sinh n x u c a
Chi nhánh t n m 2012 đ n 2016 thơng qua Báo cáo N có v n đ tơi
nh n th y các khách hàng n x u c a Chi nhánh xoay quanh n m nhóm
nguyên nhân nh sau:
M t là, ho t đ ng s n xu t, kinh doanh b gián đo n, ng ng
tr (do m t khách hàng, s n ph m m t kh n ng c nh tranh, đình
cơng, liên t c thua l , ngành/ l nh v c kinh doanh g p r i ro …): 38
khách hàng;
Hai là, khách hàng s d ng v n sai m c đích d n đ n m t
cân đ i tài chính (s d ng v n ng n h n đ đ u t trung dài h n, s
d ng v n sai m c đích …): 01 khách hàng.
Ba là, khách hàng khơng có thi n chí h p tác (không cung
c p k p th i báo cáo theo yêu c u, tr n tránh ho c có hành vi che d u
thơng tin, khơng có thi n chí t n thu m i ngu n đ tr n …): 04
khách hàng.

Page 18


B n là, khách hàng ho c ng
ng
h

i đ i di n theo pháp lu t,

i đi u hành c a khách hàng b kh i t , kh i ki n có th

nh

ng đ n kh n ng tr n c a khách hàng: 03 khách hàng.
N m là, Khách hàng có n x u t i các t ch c tín d ng khác: 01

khách hàng.
2.4.3.ă oăl

ngăn ăx u

2.4.3.1. Tính tốn PD - xác su t khơng tr đ

cn

2.4.3.1.1. H th ng X p h ng tín d ng n i b đ i v i khách
hàng là Doanh nghi p thông th

ng, ti m n ng

2.4.3.1.2. H th ng X p h ng tín d ng n i b đ i v i khách
hàng là Doanh nghi p m i thành l p
2.4.3.2. T ng d n c a khách hàng t i th i đi m khách
hàng không tr đ

c n (EAD: Exposure at Default)

2.4.3.3. T tr ng t n th t

c tính (LGD)

2.4.4.ăCácăbi năphápăVCBăPhúăTh ăápăd ngătrongăx ălỦă
n ăx uă
- Chi nhánh đã ch đ ng x lỦ n b ng vi c s d ng Qu d
phịng trích t chi phí c a Chi nhánh trong các tr

ng h p phát sinh

n x u v i nguyên nhân khách quan thu c v khách hàng nh sau:
+ Khách hàng s d ng v n sai m c đích : 100% khách hàng (1/1
khách hàng);

Page 19


+ Khách hàng khơng thi n chí tr n cho Ngân hàng: 100%
khách hàng (4/4 khách hàng);
+ Khách hàng ho c ng

i đ i di n b kh i t , kh i ki n:

100% khách hàng (3/3 khách hàng trong đó Chi nhánh đã bán n
thành cơng 01 khách hàng cho Công ty TNHH mua bán n Vi t Nam
– DATC)
-

i v i các khách hàng phát sinh n x u do ho t đ ng s n

xu t, kinh doanh b gián đo n, ng ng tr có th do khách quan mang
l i cho khách hàng:
+ Chi nhánh Mi n gi m lãi cho khách hàng đ thu h i n x u
: 3/38 khách hàng (các khách hàng đ

c mi n gi m lãi trong tr

ng

h p khách hàng có thi n chí x lỦ tài s n b o đ m đ thu h i n và
s ti n sau khi x lỦ tài s n b o đ m thu h i đ

c hêt n g c và m t

ph n n lãi cho VCB).
+ Chi nhánh s d ng Qu d phòng đ x lỦ n : 9/38 khách
hàng (Các khách hàng Chi nhánh áp d ng tr

ng h p này khi tình

hình kinh doanh không ph c h i l i đ tr n g c, lãi cho Ngân hàng;

i di n pháp lu t c a Khách hàng khơng cịn; Khách hàng có d u
hi u l a đ o Ngân hàng trong vi c thông tin v TS B; Tài s n b o
đ m khó phát m i...)
-

i v i tr

ng h p khách hàng n x u phát sinh t i T

ch c tín d ng khác và 26 khách hàng có ho t đ ng s n xu t, kinh
doanh b gián đo n, ng ng tr (do m t khách hàng, s n ph m m t
kh n ng c nh tranh, đình cơng, liên t c thua l , ngành/ l nh v c kinh

Page 20


doanh g p r i ro …): Chi nhánh duy trì bi n pháp theo dõi đ c bi t,
th

ng xuyên đôn đ c khách hàng tr n , g i thông báo đ n c quan

n i khách hàng làm vi c c ng nh g i thông báo đ n đ a ph

ng n i

khách hàng c trú; g i thông báo đ n ch tài s n trong tr

ng h p

TS B c a bên th ba. Các bi n pháp đó ph n nào đã tác đ ng đ n

khách hàng trong vi c tr n cho Ngân hàng; tuy nhiên do s l

ng

khách hàng n x u v n cao nh v y đ n nay Chi nhánh đang t ng
c

ng s d ng thêm bi n pháp Kh i ki n khách hàng trong tr

h p Khách hàng s d ng Qu d phòng còn TS B thu h i đ

ng
cn

c ng nh khách hàng n x u n i b ng khơng có thái đ tích c c
trong vi c tr n g c lãi cho VCB.
2.5. H Nă CH ă TRONGă HO Tă

NGă QU Nă Lụă N ă

X UăVÀăNGUYÊNăNHÂN
2.5.1. Nguyên nhân bên ngoài Ngân hàng
2.5.2. Nguyên nhân bên trong ngân hàng

Page 21


CH

NGă3

GI IăPHÁPăVÀăKI NăNGH
3.1. CÁCăGI IăPHÁPăT NGăC NGăQU NăLụăN ăX Uă
T IăVCB
3.1.1. Hồn thi n mơ hình qu n lỦ r i ro tín d ng
3.1.2. Nâng cao ch t l
3.1.3.

ng ngu n nhân l c

y m nh ho t đ ng ki m tra, ki m soát n i b

3.1.4. Phát tri n cơng ngh ngân hàng
3.1.5. Hồn thi n mơ hình ch m đi m x p h ng tín d ng n i b
3.2. M TăS ăKI NăNGH ă
3.2.1. Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n

c Vi t Nam

3.2.2. Hoàn thi n và minh b ch h th ng thông tin
3.2.3. Xây d ng h th ng thanh tra giám sát các ngân hàng
theo tiêu chu n qu c t
3.2.4. Th c hi n tri t đ tái c c u h th ng Ngân hàng
3.3. KI NăNGH ăV IăCHệNHăPH
3.3.1.

m b o môi tr

ng kinh t , chính tr , xã h i n đ nh

3.3.2. Hồn thi n quy trình x lỦ tài s n b o đ m
3.3.3. Xây d ng h th ng thông tin qu c gia công khai
3.3.4.ă Xơyă d ngă vƠă t oă đi uă ki nă choă ho tă đ ngă c aă t ă
ch căx păh ng tínănhi măđ căl p
K TăLU N
DANHăM CăTÀIăLI UăTHAMăKH O

Page 22