Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (535.37 KB, 16 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI 
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

---

NGUYỄN VĂN MẠNH

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG

THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI 
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

---

NGUYỄN VĂN MẠNH

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG

THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng 
Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. ĐINH XUÂN HẠNG

XÁC NHẬN CỦA

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ
CHẤM LUẬN VĂN

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

LỜI CAM ĐOAN

Tơi xin cam đoan luận văn này do chính tôi thực hiện, dƣới sự hƣớng dẫn khoa
học của PGS.TS. Đinh Xuân Hạng. Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận
văn này hoàn toàn trung thực, tài liệu trích dẫn trong luận văn đã đƣợc chỉ rõ nguồn
gốc. Nếu sai tơi hồn tồn chịu trách nhiệm.

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy cô giáo trong Hội đồng
khoa học Trƣờng Đại học Kinh tế, Khoa đào tạo Sau Đại Học, Trƣờng Đại học
Kinh quốc gia Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong thời gian học tập,
nghiên cứu và góp nhiều ý kiến quý báu cho em trong quá trình thực hiện luận văn.
Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS. TS Đinh Xuân Hạng đã tận tình chỉ
bảo và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện
luận văn.

Xin chân thành cám ơn Ban Lãnh đạo, các Phòng nghiệp vụ tại ngân hàng
chƣơng mại cổ phần Quân Đội đã nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp thơng tin tƣ liệu,
đóng góp ý kiến cho tơi trong việc nghiên cứu và hồn thành luận văn.

Cuối cùng, Tác giả xin g ửi lời cảm ơn sâu sắc tới những ngƣời thân trong
gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã ln động viên, khích lệ tơi trong suốt q trình

hồn thành khóa học.

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Học viên

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ... i

DANH MỤC CÁC BẢNG ... iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ ... iv

PHẦN MỞ ĐẦU ... 5

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN
VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI ... Error! Bookmark not defined. 
1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu ... Error! Bookmark not defined. 
1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu về nợ xấu và xử lý nợ xấu đã công bố.
 ... Error! Bookmark not defined.
1.1.2 Tổng hợp kết quả nghiên cứu từ các cơng trình trên.Error! Bookmark 
not defined.
1.1.3 Những câu hỏi đặt ra để nghiên cứu. ... Error! Bookmark not defined.
1.2. Cơ sở lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại. . Error! 
Bookmark not defined. 
1.2.1 Rủi ro hoạt động tín dụng. ... Error! Bookmark not defined.

1.2.2 Tổng quan về nợ xấu của ngân hàng thương mạiError! Bookmark not 
defined.
1.2.3 Xử lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại.Error! Bookmark not 
defined.
1.3 Thực tiễn xử lý nợ xấu tại Việt Nam và quốc tế...25

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 ... Error! Bookmark not defined. 
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨUError! Bookmark
not defined.

2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu ... Error! Bookmark not defined.

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

2.1.4 Phương pháp chuyên gia ... Error! Bookmark not defined.
2.2 Thiết kế nghiên cứu luận văn ... Error! Bookmark not defined. 
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 ... Error! Bookmark not defined. 
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI. ... Error! Bookmark not defined. 
3.1 Khái quát chung về Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội. ... Error! 
Bookmark not defined.

3.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Quân Đội.
 ... Error! Bookmark not defined.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội.

... Error! Bookmark not defined.
3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội.
 ... Error! Bookmark not defined.
3.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cố phần Quân Đội. ... Error! 
Bookmark not defined.

3.2.1 Tổng hợp tình hình nợ xấu. ... Error! Bookmark not defined.
3.2.2 Nợ xấu của MB phân theo nhóm nợ ... Error! Bookmark not defined.
3.3 Thực trạng xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội.
... Error! Bookmark not defined.

3.3.1 Về mơ hình tổ chức xử lý nợ xấu của MBError! Bookmark not defined.
3.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu tại MB ... Error! Bookmark not defined.
3.3.3 Những kết quả đạt được. ... Error! Bookmark not defined.
3.3.4 Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân.Error! Bookmark not defined.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 ... Error! Bookmark not defined. 
CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘIError! Bookmark not 
defined.

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

4.1.1. Mục tiêu của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 
2015-2020. ... Error! Bookmark not defined.
4.1.2. Định hướng cơ bản về xử lý nợ xấu của của Ngân hàng thương mại cổ 
phần Quân đội trong thời gian tới. ... Error! Bookmark not defined.
4.2. Giải pháp nhằm tăng cƣờng xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cổ
phần Quân đội. ... Error! Bookmark not defined. 
4.2.1 Nhóm giải pháp tăng cƣờng hiệu quả xử lý nợ xấu...97
4.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh...106
4.3. Một số kiến nghị ... Error! Bookmark not defined.

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA

1 ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có
2 AMC Cơng ty quản lý tài sản

3 CAR Tỷ lệ an toàn vốn

4 CĐ-KHNN

5 CĐKT Cân đội kế toán

6 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc
7 CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa hiện đại hóa

8 DN Doanh nghiệp

9 DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc
10 GDĐH Giáo dục đại học

11 GTGT Giá trị gia tăng

12 HĐKD Hoạt động kinh doanh
13 HĐKD Hoạt động kinh doanh
14 HĐQT Hội đồng quản trị

15 HFM Công ty quản lý quỹ đầu tƣ chứng khoán hà nội
16 KAMCO Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc

17 KD Kinh doanh

18 KT-XH Kinh tế - Xã hội

19 MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

21 NH Ngân hàng

22 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc
23 NHTM Ngân hàng thƣơng mại

24 QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp
25 QLRR Quản lý rủi ro

26 QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng
27 SXKD Sản xuất kinh doanh
28 TCTC Tổ chức tài chính
29 TCTD Tổ chức tín dụng
30 TMCP Thƣơng mại cổ phần
31 TNDN Thu nhập doanh nghiệp
32 TSBĐ Tài sản bảo đảm

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

iii

DANH MỤC CÁC BẢNG

STT Bảng Nội dung Trang

1 Bảng 1.1 Phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN và

Thông tƣ 09/2014/TT- NHNN của NHNN VN 17
2 Bảng 3.1 Vốn huy động theo hình thức huy động giai đoạn

2013-2015 53

3 Bảng 3.2 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn

2013-2015 54

4 Bảng 3.3 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn

2013-2015 55

5 Bảng 3.4 Vốn huy động theo loại tiền gửi giai đoạn 2013-2015 55
6 Bảng 3.5 Dƣ nợ theo các loại hình cho vay giai đoạn 2013-2015 56
7 Bảng 3.6 Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng cho vay giai đoạn

2013-2015 58

8 Bảng 3.7 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2013-2015 59
9 Bảng 3.8 Các hoạt động dịch vụ của MB giai đoạn 2013-2015 60
10 Bảng 3.9 Báo cáo kết quả kinh doanh của MB giai đoạn 2013-2015 61
11 Bảng 3.10 Nợ xấu tại NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 62
12 Bảng 3.11 Phân loại nợ xấu theo nhóm nợ tại NH TMCP MB

giai đoạn 2013-2015 63

13 Bảng 3.12 Trích lập dự phịng rủi ro tại MB giai đoạn 2013-2015 75
14 Bảng 3.13 Bảng kết quả xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại

bảng giai đoạn 2013-2015 78

15 Bảng 3.14 Kết quả thu nợ hạch toán ngoại bảng năm 2013-2015 78
16 Bảng 3.15 Kết quả thu hồi nợ xấu của MB giai đoạn 2013- 2015 86

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

DANH MỤC SƠ ĐỒ

STT Sơ đồ

Nội dung

Trang

1 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội

49

</div>
(12)<div class='page_container' data-page=12>

PHẦN MỞ ĐẦU

1. Sự cần thiết nghiên cứu đề tài luận văn.

Trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn nhƣ hiện nay thì vấn đề
giải quyết nợ xấu của các ngân hàng là bài toán nan giải nhất trong ngắn hạn. Nợ
xấu của ngân hàng đƣợc xem là nguyên nhân cơ bản gây tắc nghẽn sự lƣu thông
lành mạnh của nền kinh tế, gây mất an toàn cho hệ thống ngân hàng và cũng phản
ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày càng khó khăn của doanh nghiệp. Điển hình
vào năm 2012, do bị ảnh hƣởng bởi nhiều nguyên nhân nên hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp bị thua lỗ. Hệ quả là nợ xấu của các ngân hàng đã không
ngừng tăng lên, trở thành “điểm nghẽn” của nền kinh tế, cản trở sự lƣu thông của
dịng vốn tín dụng.

Trong mơi trƣờng cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số ngân hàng thƣơng
mại (NHTM) đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách
hàng, chiếm lĩnh thị phần. Nhƣng không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu

chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch mà vẫn
phải thực hiện đúng quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân
hàng. Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc cả gốc và lãi đúng thời hạn càng
lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động
sản, đã có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống Ngân hàng. Do vậy, hạn chế
nợ xấu có nguy cơ phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh là một u cầu cấp thiết,
có vai trị quan trọng trong toàn bộ hoạt động quản lý của Ngân hàng.

</div>
(13)<div class='page_container' data-page=13>

nhằm xử lý hiệu quả nợ xấu cũng nhƣ giúp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân
Đội khẳng định vị thế, thƣơng hiệu của mình vẫn là vấn đề đã và đang đƣợc đặt ra
khá bức thiết.

Xuất phát từ lý do nêu trên, tác giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Xử lý Nợ 
Xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” làm đề tài Luận văn Thạc sĩ
kinh tế.

2. Mục đích nghiên cứu

- Tìm hiểu rõ những vấn đề cơ bản về nợ xấu và xử lý nợ xấu tại ngân hàng
thƣơng mại.

- Phân tích thực trạng, những thuận lợi, thành công cũng nhƣ những khó
khăn, hạn chế và nguyên nhân trong việc xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cổ
phần Quân Đội, nhằm tìm ra cơ sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp.

- Đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả của hoạt động xử lý nợ xấu tại
Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội trong thời gian tới.

3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thƣơng mại. 
Phạm vi nghiên cứu:

Không gian: Tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội.

Thời gian: Đánh giá thực trạng trong khoảng thời gian 2012 – 2015. Đề xuất
định hƣớng và giải pháp để thực hiện đến năm 2020.

4. Kết cấu luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận
văn gồm 04 chƣơng:

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ
LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI.

CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU

</div>
(14)<div class='page_container' data-page=14>

</div>
(15)<div class='page_container' data-page=15>

8

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1.

Trần Văn Ba, 2012. Quản lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt

Nam – chi nhánh Phú Tài. Luận văn thạc sĩ kinh tế. Trƣờng đại học Đà Nẵng.

2.

Chính phủ, 1999. Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền

vay cho các tổ chức tín dụng. Hà Nội.

3.

Lê Thị Hoài Diễm, 2012. Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng 
TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng. Luận văn thạc sĩ. Đại học
Đà Nẵng.

4.

Frederic S. Mishkin, 2006. Tiền tệ, Ngân hàng và Thị trường tài chính. Hà Nội:
NXB Khoa học và Kỹ thuật.

5.

Đinh Xn Hạng, 2012. Giáo trình Quản trị Tín dụng Ngân hàng thương mại.
Học viền Tài chính.

6.

Phạm Tƣờng Huy, 2010. Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Sài

Gịn Thương Tín. Luận văn thạc sĩ. Đại học kinh tế.

7.

Nguyễn Minh Kiều, 2008. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB
Thống kê.

8.

Lê Hoàng Nga, 2006. Nợ xấu của NHTMNN Việt Nam: Cách nhìn trực diện.

Tạp chí thị trường Tài chính tiền tệ, tháng 10/2006.

9.

Peter S. Rose, 2004. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB Tài chính.

10.

Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012. Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại

Việt Nam. Luận án tiến sĩ. Đại học kinh tế quốc dân.

11.

Trần Thị Thu Tâm, 2006. Hồn thiện cơng tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống

ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Luận văn thạc sĩ kinh tế. Đại học kinh tế
Thành phố Hồ Chí Minh.

12.

Mai Xuân Thịnh, 2012. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nơng nghiệp và

</div>
(16)<div class='page_container' data-page=16>

13.

Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013. Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định

về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và 
việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi 
nhánh ngân hàng nước ngồi. Hà Nội.

</div>