Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại techcombank chi nhánh thăng long

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
LI M U.......................................................................................................3
CHNG I...........................................................................................................4
Lý thuyt chung v ri ro tớn dng trong hot ng ca ngõn hng......................4
I. Hot ng ca ngõn hng...................................................................................4
1. Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca ngõn hng................................................4
2. Nhng hot ng c bn ca ngõn hng...........................................................6
2.1.Tớn dng.....................................................................................................................................6
2.2 Huy ng vn..........................................................................................................................11
2.3. Thanh toỏn..............................................................................................................................12
2.4. Cỏc hot ng khỏc................................................................................................................12
II. Ri ro trong hot ng kinh doanh ca ngõn hng.........................................13
1. Khỏi quỏt v ri ro...........................................................................................13
1.1. Khỏi nim................................................................................................................................13
1.2. Mt s loi ri ro thng gp................................................................................................13
2. Ri ro tớn dng.................................................................................................16
2.1. Khỏi nim, c im ca ri ro tớn dng................................................................................16
2.2. Bn cht, nguyờn nhõn ca ri ro tớn dng............................................................................17
2.3. Cỏc du hiu nhn bit ri ro tớn dng...................................................................................21
3. S cn thit phi hn ch ri ro tớn dng.........................................................27
CHNG II........................................................................................................28
Thc trng qun lý ri ro tớn dng Techcombank Chi nhỏnh Thng Long.....28
I. Gii thiu v Techcombank Thng Long........................................................28
1. Lch s hỡnh thnh v phỏt trin Ngõn hng K Thng Vit Nam...............28
Mc tiờu n nm 2010:......................................................................................29
2. Techcombank chi nhỏnh Thng Long.............................................................29
Li nhun sau d phũng 2004...............................................................................................29
II. Ri ro tớn dng ti Techcombank chi nhỏnh Thng Long..............................30
1. Quy trỡnh tớn dng ti Techcombank..............................................................30

1

Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
1.1. Tip th, tip xỳc khỏch hng, tip nhn h s......................................................................30
1.2. Thm nh, phõn tớch h s....................................................................................................31
1.3.Kim soỏt ni dung thm nh................................................................................................31
1.4.Tỏi thm nh...........................................................................................................................32
1.5.Phờ duyt tớn dng...................................................................................................................32
1.6.Thụng bỏo tớn dng..................................................................................................................33
1.7.Hon thin h s v thc hin th tc nhn ti sn m bo.................................................33
1.8. Son tho v ký kt hp ng tớn dng, giy nhn n v cam kt tr n.............................33
1.9 .Gii ngõn v hch toỏn gii ngõn.........................................................................................34
1.10 Theo dừi v qun lý khỏch hng............................................................................................34
1.11.Phõn loi khon vay...........................................................................................................34
1.12. ỏnh giỏ li khon vay v khỏch hng..............................................................................35
1.13.Theo dừi v x lý n quỏ hn................................................................................................35
2. Tỡnh hỡnh hot ng tớn dng ca Chi nhỏnh Thng Long............................36
3.Thc trng qun lý ri ro trong hot ng tớn dng ti Chi nhỏnh Thng Long
.............................................................................................................................37
4. Cỏc gii phỏp hn ch ri ro tớn dng m Techcombank Thng Long ó thc
hin......................................................................................................................42
CHNG III.......................................................................................................56
Mt s gii phỏp kin ngh hn ch ri ro tớn dng............................................56
I. Cỏc gii phỏp hn ch ri ro tớn dng..............................................................56
1. Nõng cao hiu qu cụng tỏc thm nh............................................................56
2. Qun lý danh mc ti sn m bo..................................................................59
3. Ngn nga nguy c cho vay theo phong tro.................................................60
4. Cỏc bin phỏp qun lý sau gii ngõn...............................................................62
5. Thc hin vic liờn kt ng b v cú h thng gia cỏc ngõn hng thng
mi vi nhau. ......................................................................................................62
6. Tng cng cụng tỏc o to i ng cỏn b tớn dng ngõn hng..................63

2
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
7. a dng hoỏ danh mc tớn dng l mt trong nhng bin phỏp hiu qu nht
hn ch ri ro tớn dng....................................................................................64
8. Hon thin h thng chm im tớn dng v xp hng khỏch hng................64
9. Tuõn th nghiờm ngt cỏc vn cú tớnh nguyờn tc trong tớn dng..............66
10. Hn ch ri ro tớn dng trong hot ng ca ngõn hng cũn ũi hi vic
thng xuyờn giỏm sỏt, qun lý theo dừi cỏn b ca ngõn hng c bit l cỏn b
tớn dng, cỏn b thm nh hay cỏn b liờn quan trc tip n cỏc quyt nh cho
vay. .....................................................................................................................67
11.Cỏc bin phỏp khỏc:.......................................................................................67
II. Mt s kin ngh, xut ........................................................................................................68
1. Mt s kin ngh vi Ngõn hng nh nc.....................................................68
2.Mt s kin ngh i vi Chớnh ph.................................................................70
3. Kin ngh i vi khỏch hng ca Ngõn hng................................................70
KT LUN.........................................................................................................71
DANH MC TI LIU THAM KHO............................................................72
LI M U
Ngõn hng l mt trong nhng nh ch ti chớnh quan trng bc nht ca
nn kinh t. Bng cỏc sn phm, dch v ca mỡnh ngõn hng ó giỳp cỏc lung
tin thụng sut, vn ng liờn tc v thỳc y phỏt trin nn kinh t. Nh vy
vi tm quan trng nh th, s an ton trong hot ng ca ngõn hng cú nh
hng rt ln n hot ng ca nhiu t chc, cỏ nhõn trong nn kinh t. V
bn cht, ri ro ca ngõn hng l khụng trỏnh khi nhng iu ú khụng cú
ngha l khụng lm gỡ. Cỏc ngõn hng u c gng hn ch ti a cỏc ri ro cú
th xy ra bng cỏc bin phỏp khỏc nhau. Trong bi cnh cnh tranh v hi nhp
th trng ti chớnh v nn cụng nghip dch v ti chớnh - ngõn hng ngy cng

3
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
phỏt trin mnh m ang ũi hi ngnh ngõn hng phi cú nhng ci cỏch mnh
m nõng cao nng lc qun tr ri ro trong tng hot ng dch v.
Sau khi Ngõn hng Nh Nc ra quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy
22/04/2005 v phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro tớn
dng, ri ro cng tr thnh vn quan tõm ca cỏc ngõn hng v nhng ngi
quan tõm. Trong quỏ trỡnh thc tp ti Ngõn hng Thng mi c phn K
thng Vit Nam chi nhỏnh Thng Long em c tip xỳc vi cỏc cụng vic
ca tớn dng, hiu c quy trỡnh tớn dng cng nh tỡm hiu c mt phn cỏc
ri ro cú th xy ra trong hot ng tớn dng ca Ngõn hng. Ri ro i vi
Ngõn hng cú nhiu loi v phc tp. Vi phm vi cu mt chuyờn tt
nghip, em chn ti nghiờn cu v Gii phỏp hn ch ri ro tớn dng ti
Techcombank Chi nhỏnh Thng Long . Qua chuyờn ny em hy vng cú th
gúp phn vo vic hn ch c nhng ri ro hin hu cng nh tim n ti Chi
nhỏnh, tng an ton trong hot ng tớn dng.
CHNG I
Lý thuyt chung v ri ro tớn dng trong hot ng ca
ngõn hng
I. Hot ng ca ngõn hng
1. Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca ngõn hng
Theo Hip nh Basel II, Ngõn hng c nh ngha nh sau: Ngõn
hng l cỏc t chc ti chớnh cung cp mt danh mc cỏc dch v ti chớnh a
dng nht- c bit l tớn dng, tit kim v dch v thanh toỏn- v thc hin
nhiu chc nng ti chớnh nht so vi bt k mt t chc kinh doanh no trong
nn kinh t.

4
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
Theo Lut cỏc t chc tớn dng ca nc Cng ho xó hi ch ngha Vit
Nam ghi: Hot ng ngõn hng l hot ng kinh doanh tin t v dch v
ngõn hng vi ni dung thng xuyờn l nhn tin gi v s dng s tin ny d
cp tớn dng v cung ng cỏc dch v thanh toỏn.
Vy s hỡnh thnh ca ngõn hng nh th no v cựng vi thi gian ngõn
hng c phỏt trin di nhng hỡnh thc no? Cỏc nh khoa hc u ng ý
rng hot ng ngõn hng gn nh ó xut hin cựng lỳc vi s hỡnh thnh i
sng kinh t v xó hi ca loi ngi. Thụng qua nghiờn cu cng nh cỏc bng
chng lch s cho thy hot ng ngõn hng ó ra i t khong 3000 n 4000
nm trc cụng nguyờn. Mi giai on ngõn hng li cú nhng s thay i trong
nhn thc cng nh hot ng. Ngõn hng ó i t bc hỡnh thnh cc k thụ
s v chớnh nhu cu phỏt trin ca xó hi v nn kinh t l nhõn t chớnh thỳc
y ngõn hng ngy mt phỏt trin, nõng cao c v s lng ln cht lng cỏc
hot ng, dch v tr thnh mt thnh phn cc k quan trng trong nn
kinh t.
Giai on s khai ca ngnh ngõn hng ra i khi cỏc thit ch t chc xó
hi bt u c hỡnh thnh. Hot ng ca cỏc ngõn hng s khai gm cú: i
tin, bo qun v gi h tin ca cỏc th vng v nhng ngi giu cú cho vay
nng lói. Hot ng ca chỳng mang tớnh cht gn ging nh cỏc tim cm
ngy nay. Cỏc hot ng ny xut phỏt t vic hu nh mi quc gia u cú
ng tin riờng. Quỏ trỡnh giao lu, buụn bỏn gia cỏc vựng, cỏc lónh th vi
nhau ó to ra thu nhp cho nhng ngi lm ngh i tin, ỳc tin. Thu nhp
ú cú c t chờnh lch giỏ mua v giỏ bỏn gia cỏc loi tin. Hot ng ct
gi h, cho vay nng lói v thanh toỏn h cng c nhng ngi i tin thc
hin. Vic cú th s dng tm thi mt phn s tin ca khỏch cho vay ó
lm xut hin vic thu hỳt tin gi bng cỏch tr lói cho ngi gi tin.
Trong vũng t th k th V cho n th k X nhiu hot ng mi c ỏp
dng ó em li bc phỏt trin mi cho ngõn hng so vi giai on s khai
trc kia: chit khu thng phiu, ghi chộp v theo dừi khỏch hng qua s hiu

ti khon
Cựng vi s phỏt trin ca nn sn xut hng hoỏ, t ch l ngõn hng ca
cỏc th vng, ngi cho vay ngõn hng s khai ó tr thnh ngõn hng thng
mi vi chc nng ch yu l cho vay ngn hn ri tip ú m rng cho vay

5
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
trung v di hn, cho vay u t vo bt ng sn, cho vay tiờu dựng, kinh
doanh chng khoỏn, cho thuờCỏc hỡnh thc huy ng ngy cng phong phỳ
v a dng. Ngõn hng ó giỳp cỏc lung tin di chuyn mt cỏch cú hiu qu
ng thi bng danh mc cỏc sn phm, dch v ca mỡnh Ngõn hng cng ngy
mt ỏp ng tt hn cỏc yờu cu ca c ngi cn tin ln ngi cú tin, thỳc
y nn kinh t phỏt trin mnh m. Ngy nay, vic kinh doanh dch v tin t
khụng cũn l c quyn ca cỏc ngõn hng. Cỏc cụng ty bo him. hip hi tit
kim cho vay, cỏc t chc tớn dng tiờu dựng, cỏc qu tớn dng, cỏc hp tỏc xó
tớn dng cng tham gia vo cỏc loi hỡnh dch v nh nhn gi tin, cho vay thu
lói. Tuy nhiờn, trong bt c nn kinh t no trờn th gii thỡ ngõn hng thng
mi vn l t chc ln nht, quan trng nht trong lnh vc kinh doanh tin t.
2. Nhng hot ng c bn ca ngõn hng
2.1.Tớn dng
Tớn dng xut phỏt t ch La tinh Creditium cú ngha l tin tng, tớn
nhim v trong ting Anh gi l Credit. Cng cú th hiu nụm na tớn dng
cú ngha l s vay mn. Tớn dng l s chuyn nhng tm thi quyn s dng
mt lng giỏ tr, di hỡnh thc hin vt hay tin t, t ngi s hu sang
ngi s dng, sau ú hon tr li vi mt lng giỏ tr ln hn. Trong mi mt
hnh vi tớn dng hai bờn cam kt vi nhau: Mt bờn thỡ giao ngay mt s ti hoỏ
hay tin bc, cũn bờn kia cam kt s hon li nhng i khon ca s ti hoỏ ú
trong mt thi gian nht nh v theo mt s iu kin nht nh no ú.
Nh kinh t ngi Phỏp, ụng Louis Baundin, ó nh ngha tớn dng nh l

mt s trao i ti hoỏ hin ti ly mt ti hoỏ tng lai. õy, chỳng ta thy
yu t thi gian ó xen ln vo v cng vỡ cú s xen ln ú, cho nờn cú th cú s
bt trc, ri ro xy ra v cn cú s tớn nhim ca hai bờn ng s i vi nhau.
Hai bờn ng s da vo s tớn nhim, s dng s tớn nhim ca nhau nờn mi
cú danh t tớn dng.
Nhng hnh vi tớn dng cú th c thc hin do bt c ai, chng hn hai
ngi thng cú th cho nhau vay tin. Tuy nhiờn, vi thi gian chỳng ta thy
mt s chuyờn nghip ó xy ra v ngy nay khi núi ti tớn dng ngi ta
thng ngh ngay ti cỏc ngõn hng, vỡ cỏc t chc nay luụn lm nhng vic
nh cho vay, bo lónh, chit khu, kớ thỏcMt khỏc, trong mt nn kinh t ó
phỏt trin vi thu nhp ca nhng ngi lm cụng n lng gn tng ng

6
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
nhau v mt h thng ngõn hng th gii hin i thỡ mi ngi ch cú vay
mn ngõn hng, hu nh khụng vay mn ln nhau.
Hot ng tớn dng cú tm quan trng bc nht trong ngõn hng c bit l
cỏc nc ang phỏt trin v cú nn kinh t th trng nh nc ta. i vi hu
ht cỏc ngõn hng, d n tớn dng thng chim ti hn 1/2 tng ti sn cú, thu
nhp do tớn dng em li chim khong 1/2 n 2/3 tng thu nhp cho ngõn
hng.Cú th thy iu ny qua cỏc s liu v t trng cho vay trờn tng ti sn
bỡnh quõn ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam nh sau:
Bng 1: T trng d n cho vay trờn tng ti sn ca mt s NHTM VN
n v: %
Tờn ngõn hng 31/12/2003 31/12/2004
Agribank 83 83
Bc 83 79
BIDV 48 46
ICB 66 95

MHB 78 75
Techcombank 42 45
VCB 42 46
Ngõn hng thng mi cú th coi nh mt doanh nghip kinh doanh tin t
vi hot ng ch yu l vic i vay cho vay. Hot ng ny ca ngõn hng
thc cht l i mua quyn s dng vn bỏn li quyn s dng vn ú. Khỏc
vi cỏc quan h mua bỏn thụng thng, quan h tớn dng ngõn hng ch trao i
quyn s dng giỏ tr khon vay ch khụng trao i quyn s hu khon vay.
Ngi cho vay giao giỏ tr khon vay di hỡnh thc hng hoỏ hay tin t cho
ngi vay s dng trong mt thi hn nht nh, sau khi khai thỏc giỏ tr khon
vay trong thi hn cam kt, ngi vay phi hon tr ton b giỏ tr khon vay v
thờm khon li tc tr cho vic c s dng khon vay.
Trong quan h tớn dng, giỏ tr vn tớn dng c chuyn t ngi cho vay
sang ngi i vay cũn trong quan h mua bỏn hng hoỏ giỏ tr hng hoỏ thay i
hỡnh thỏi vt cht ngha l hng hoỏ vn gi nguyờn giỏ tr ch thay i hỡnh thỏi
tn ti. Trong vic cho vay, tin vi t cỏch l mt vt cú c im l quay tr

7
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
li im xut phỏt vi nguyờn vn giỏ tr ca nú ng thi cng ln lờn trong
quỏ trỡnh luõn chuyn.
Mt c im na trong hot ng tớn dng, ú l vic c ngõn hng thng
mi ln ngi gi tin, ngi i vay u duy trỡ mi quan h trờn c s lũng tin
ca nhau gii quyt tỡnh trng tha hay thiu vn. L ngi i vay, ngõn
hng phi m bo hon tr vn cng thờm khon li tc hp lý cho khỏch hng.
L ngi cho vay, ngõn hng luụn mong mun khỏch hng s dng vn hiu
qu, hon tr c gc ln lói cho ngõn hng. Nh vy, lũng tin i vi cỏc bờn
úng vai trũ rt c bit trong quan h tớn dng.
Cỏc ngõn hng thng mi hin nay thc hin a dng cỏc hỡnh thc tớn

dng t cho vay ngn hn, trung v di hn .. n bo lónh, cho thuờ ti chớnh,
phc v cho nhiu i tng khỏch hng.Cú th phõn loi tớn dng theo mt s
cn c sau:
2.1.1 Cn c vo thi hn cho vay:
Cho vay ngn hn: L vic cho vay vi thi hn di mt nm nhm ti
tr cho ti sn lu ng hoc nhu cu s dng vn ngn hn ca Nh nc,
doanh nghip, cỏ nhõn ,h gia ỡnh.
Cho vay trung hn: Thi hn vay t 1 nm n 5 nm
Cho vay di hn: Thi hn vay trờn 5 nm
Vic cho vay trung v di hn ch yu ỏp ng nhu cu mua sm hng tiờu
dựng lõu bn nh nh ca, phng tin.. cỏc d ỏn mua sm trang thit b, cụng
ngh, ci tin k thut.
2.1.2. Cn c vo m bo tớn dng
Cho vay cú bo m:
Cho vay bo m biu hin vic cho vay cú cm gi cỏc vt th chp c th
no ú, vớ d nh xe c, nh ca, t ai hoc hng hoỏVt th chp nhng
khon n rt a dng song mt yờu cu c bn l phi cú th bỏn c. Lý do
ch yu ũi hi mt khon vay phi c m bo l nhm to iu kin
ngi cho vay gim bt ri ro mt mỏt trong trng hp ngi vay khụng mun
hoc khụng th tr n vay khi n hn. Bo m khụng cú ngha l mún n s

8
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
c hon tr vỡ cũn nhiu chi phớ , cụng on liờn quan n vic x lý ti sn
m bo. Vic bo m ch yu gim bt ri ro cho ngõn hng. Trong trng
hp giỏ tr thanh lý ca ti sn vt quỏ giỏ tr khon vay thỡ khon chờnh lch
s c hon tr cho ngi vay nhng nu nu khụng giỏ tr khon vay thỡ
ngõn hng cú th trụng i vo s phỏn quyt ca To ỏn hay tch biờn thờm ti
sn ca khỏch hng.

S bo m l yờu cu phi cú i vi cỏc khon cho vay vỡ mt s nguyờn
nhõn. Thụng thng ú l do s yu kộm v ti chớnh ca ngi vay v khi ú
thỡ ngõn hng cn cú ti sn cm c, th chp m bo an ton cho hot ng
ca ngõn hng. Vic thi hn cho vay kộo di ng ngha vi ri ro tng thỡ vic
m bo gn nh bt buc. T l cho vay ti a c tớnh trờn giỏ tr ti sn m
bo v t l ú cao hay thp tu vo tng quy nh ca cỏc ngõn hng, phỏp lut,
t cỏch phỏp nhõn khỏch hng
Cho vay khụng cú bo m
Khỏc vi cho vay cú bo m, cho vay khụng cú bo m c da trờn uy
tớn, kh nng ti chớnh lnh mnh ca khỏch hng, li tc cú th cú trong tng
lai cựng tỡnh hỡnh tr n trc õy. Vi nhng doanh nghip, cỏ nhõn m ngun
thu nhp n nh, l khỏch hng ln ca ngõn hng, hot ng hiu qu cú th
ngõn hng s cho vay nhng khon vay ln m thiu giỏ tr ti sn m bo
thm chớ khụng cú ti sn m bo.
2.1.3. Cn c vo i tng s dng tớn dng
Cho vay doanh nghip: õy cỏc khon tớn dng thng mi v cụng
nghip vi thi hn bin ng t mt vi thỏng n vi nm. Hỡnh thc tớn dng
cú th l vay mún hoc hn mc. Doanh nghip cú th vay mt ln ton b khi
lng tớn dng hoc cng cú th c cung cp mt hn mc tớn dng trong mt
khon thi gian nht nh v s c s dng trong phm vi tớn dng ú
Cho vay tiờu dựng. õy l hỡnh thc tớn dng ang rt phỏt trin vi cỏc
sn phm, dch v nh cho vay ụ tụ tr gúp, mua nh tr gúp, thu chi. S gia
tng thu nhp ca ngi tiờu dựng v s cnh tranh trong cho vay ó hng cỏc
ngõn hng ti ngi tiờu dựng nh l mt th trng y tim nng. Mc lói sut
ca cỏc loi vay tiờu dựng khỏc nhau tu thuc vo c im ca khon vay:

9
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
cht lng v hỡnh thc th chp, mc ri ro v cỏc yu t phi lói sut kốm

theo nh cỏc khon phớ hoc hoa hng. Phng thc cho vay cú th cho vay trc
tip hoc thụng qua ti tr cho cỏc doanh nghip bỏn l hng lõu bn, cỏc cụng
ty xõy dng cỏc doanh nghip ny bỏn hng tr gúp. Cho vay tiờu dựng cú ri
ro rt cao. Vỡ vy ngõn hng thng yờu cu mt mc lói sut cao, yờu cu
khỏch hng mua bo him nhõn th, hng hoỏ
Cho vay Chớnh ph:Chớnh ph cng l mt trong nhng khỏch hng ca
cỏc ngõn hng thng mi. Hỡnh thc ph bin l ngõn hng mua trỏi phiu do
kho bc nh nc phỏt hnh.Nh nc cng vay ngõn hng u t phỏt trin
h tng c s vt cht..
Cho vay cỏc t chc ti chớnh khỏc: Vic vay mn tm thi gia cỏc t
chc ti chớnh, tớn dng rt ph bin v cng to iu kin cho vic lu chuyn
vn nhanh hn. cỏc nc cú trỡnh phỏt trin cao, cỏc ngõn hng thng mi
cú mi liờn kt cht ch vi nhau to thnh c mt h thng hot ng hiu qu.
Cho vay liờn quan n bt ng sn:
Vic cho vay u t bt ng sn ó cú thi gian em li li nhun rt ln
cho ngõn hng mt s nc nh Vit Nam, Thỏi Lan..Khi giỏ nh, giỏ t ri
vo trng thỏi úng bng thỡ vi cỏc hot ng tớn dng liờn quan n bt ng
sn ngõn hng phi tng cng s giỏm sỏt, cú s iu chnh phự hp mc cho
vay, nh giỏ.. gim thiu ri ro cho ngõn hng
Ngoi cỏc dch v cn bn trờn, hot ng tớn dng ca ngõn hng cũn cú
mt s dch v nh:
Bo lónh
õy l cam kt ca ngõn hng di hỡnh thc th bo lónh v vic thc
hin ngha v ti chớnh thay cho khỏch hng khi khỏch hng khụng thc hin
ỳng ngha v vi bờn th ba. Bo lónh phỏt trin nh uy tớn ca ngõn hng
ngy c nõng cao. Bo lónh thng c ỏp dng trong lnh vc xõy lp. Cú
nhiu loi bo lónh : bo lónh d thu, bo lónh thc hin hp ng, bo lónh
bo hnh, bo lónh tin ng trc, bo lónh thanh toỏn.Hot ng bo lónh s
giỳp ngõn hng thu c phớ bo lónh. Tu tng trng hp c th v tu vo

10
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
chớnh sỏch khỏch hng ca mi ngõn hng s quy nh khỏch hng cú phi cú
bo m cho khon bo lónh hay khụng, khỏch hng cú th c bo lónh m
khụng cn ti sn bo m hoc phi cú ti sn bo m theo quy nh hoc cú
th s phi ký qu mt t l nht nh i vi giỏ tr ca khon bo lónh, cú th
l 10%, 80% hay 100% s tin bo lónh.
Cho thuờ thit b trung v di hn
Vi cỏc thit b, phng tin cú giỏ tr ln, cỏc doanh nghip khụng mun
mua cú th s dng dch v cho thuờ thit b trung v di hn ca ngõn hng
phc v cho hot ng sn xut kinh doanh ca mỡnh. Ngõn hng s mua thit b v
cho khỏch hng thuờ kốm theo mt s iu kin. Kt thỳc hp ng thuờ, doanh
nghip cú th c u tiờn mua li phng tin vi giỏ u ói. Ngi ta cng gi
hỡnh thc ny l thuờ mua ti chớnh. Hin nay Vit Nam cú rt nhiu cỏc cụng ty
ti chớnh m ch yu l thuc cỏc Ngõn hng thng mi quc doanh.
2.2 Huy ng vn
Nhn gi tin, ct tr h tin l mt trong nhng hot ng cú ngay thi k
s khai ca ngõn hng. Vic c nm gi tm thi mt lng tin nht nh i
kốm vi kh nng cho vay thu lói ó khin hot ng nhn tin gi tr nờn hp
dn vi ngõn hng. Vic tr lói cho cỏc khon tin gi ó tr nờn ph bin thm
chớ cũn cú nhng cuc cnh tranh gay gt v lói sut tin gi gia cỏc ngõn hng
cú th huy ng c c tin. Mt trong nhng ngun quan trng huy
ng tin l cỏc khon tin gi thanh toỏn v tit kim ca khỏch hng. Nu nh
hot ng tớn dng em li thu nhp cho ngõn hng thụng qua vic cho vay, bo
lónh thỡ hot ng huy ng vn l c s cho hot ng tớn dng thụng qua
vic huy ng cỏc ngun tin cho ngõn hng. Vi vai trũ nh th rừ rng huy
ng vn cng quan trng khụng kộm gỡ tớn dng. Trong th trng cnh tranh
hin nay, ngõn hng no chim u th v cỏc ngun huy ng thỡ s cú li th rt
ln trong vic phỏt trin cỏc sn phm, nõng cao kh nng phc v khỏch hng.

Tt nhiờn iu ú khụng ng ngha vi vic huy ng bng mi giỏ. Vic gia
tng chi phớ tr cho cỏc ngun huy ng cú th s khin ngõn hng gp khú khn.

11
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
2.3. Thanh toỏn
Ngõn hng ó tr thnh trung gian thanh toỏn ln nht hin nay hu ht
cỏc quc gia. Bng nhiu hỡnh thc thanh toỏn a dng v thun tin nh sộc, u
nhim chi, th, L/Cngõn hng ó tit kim ỏng k cho khỏch hng c v thi
gian cng nh chi phớ v cú chớnh xỏc cao.
2.4. Cỏc hot ng khỏc
S phỏt trin ca nn sn xut hng hoỏ ó to tin v thỳc y ngõn
hng ngy mt phỏt trin. Bờn cnh cỏc hot ng truyn thng, ngy nay ngõn
hng ó m rng phm vi phc v ca mỡnh sang nhiu lnh vc.
Bo qun ti sn h: Vic nm gi mt lng tin ln ó yờu cu cỏc
ngõn hng phi cú nhng a im ct tr cú an ton cao. Vi c thự nh
vy v dch v ct gi cỏc ti sn giỏ tr cho khỏch hng cng em li ngun thu
nhp cho ngõn hng.
Qun lý ngõn qu: õy l vic ngõn hng qun lý thu, chi cho khỏch hng.
Ti tr cỏc hot ng ca Chớnh ph: Hot ng ny ca ngõn hng th
hin phn no vai trũ to ln ca ngõn hng trong nn kinh t. Trong mt s giai
on khú khn, Chớnh ph s phi da vo kh nng huy ng v cho vay vi
khi lng ln ca cỏc ngõn hng khc phc nhng thiu thn trong chi tiờu
v cỏc nhu cu cp bỏch. Dự l cho chớnh ph vay thỡ hot ng ny ca ngõn
hng vn tim n ri ro. Thc t ó cho thy nhiu trng hp ngõn hng ti tr
cho cỏc d ỏn ca chớnh ph v khụng thu c n. Nhng õy l iu gn nh
bt buc i vi cỏc ngõn hng.
Cung cp dch v u thỏc v t vn, bo him, mụi gii u t chng
khoỏn, dch v i lý: Vi li th v mng li Chi nhỏnh rng cng nh kinh

nghim qun lý, hot ng trong lnh vc ti chớnh, ngõn hng ang phn u
cung cp cỏc dch v ti chớnh cho phộp khỏch hng tho món mi nhu cu.
S cnh trong khc lit trong ngnh ngõn hng khin cỏc ngõn hng phi tỡm cỏc
th trng mi hp dn hn. ú chớnh l hot ng bo him v chng khoỏn.
Nn kinh t cng phỏt trin thỡ lnh vc bo him v th trng chng khoỏn
cng phỏt trin, ú l iu tt yu. Ngõn hng cú th tin hnh cỏc hot ng
mua bỏn chng khoỏn hoc cú th t chc ra cỏc cụng ty chng khoỏn trc

12
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
thuc cung cp cỏc dch v liờn quan n chng khoỏn. Vi hot ng bo
him cng th, ngõn hng cú th liờn kt vi cỏc cụng ty bo him danh tiờng
hoc t thnh lp cụng ty bo him cung cp cỏc sn phm bo him gn vi cỏc
sn phm ngõn hng nh tit kim hu trớ,.
II. Ri ro trong hot ng kinh doanh ca ngõn hng
1. Khỏi quỏt v ri ro
1.1. Khỏi nim
n nay vn khụng cú mt nh ngha chớnh xỏc no v ri ro. Tu vo
mc ớch nghiờn cu, lnh vc, i tng m ri ro c hiu nhng gúc
khỏc nhau. Cú th hiu theo mt cỏch chung nht, ri ro l kh nng m mt
s kin khụng cú li no ú xut hin.
Li nhun v ri ro l hai mt ca mt vn : mun cú li nhun phi
chp nhn ri ro, nu khụng chp nhn ri ro s khụng bao gi cú li nhun .
Nhng s i mt v chu tỏc ng ca ri ro cú th nh hng xu ti doanh
nghip, ngõn hng thm chớ cú th b phỏ sn. Vic chp nhn ri ro ch c
phộp vi mt s loi ri ro sau khi ó nghiờn cu chi tit v ỏp dng cỏc bin
phỏp phự hp.
1.2. Mt s loi ri ro thng gp
Phõn loi ri ro nh hng ỏng k ti hiu qu ca vic hn ch ri ro tớn

dng. Phõn loi ri ro c hiu l vic phõn tỏch ri ro ra thnh tng nhúm
riờng bit da trờn cỏc du hiu ca chỳng. C s khoa hc ca vic phõn loi
ri ro ó giỳp cỏc nh qun tr ngõn hng cú th xỏc nh rừ rng v trớ ca tng
loi ri ro trong h thng ri ro. Vic phõn loi ri ro hp lý s giỳp nõng cao
kh nng v hiu qu ỏp dng nhng phng phỏp phự hp trong vic hn ch
ri ro xung mc thp nht cú th. Vic phõn loi ri ro xut phỏt t nhim v
phõn tớch hot ng ca ngõn hng v hon thin cỏc phng phỏp qun tr ri
ro, to iu kin gii quyt nhng vn quan trng, lm rừ cỏc ch s c bn
ỏnh giỏ c tớnh hiu qu trong hot ng ca ngõn hng, xỏc nh c
nhng yu t bờn trong v bờn ngoi nh hng n kt qu tim nng m ngõn
hng cú th t c. Thụng thng ri ro bao gm cỏc loi sau: ri ro tớn dng,
ri ro th trng, ri ro lói sut. ri ro lut phỏp

13
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
1.2.1. Ri ro c thự:
õy l cỏc ri ro do bn cht ca lnh vc hay ngnh ngh kinh doanh em
li. Trong lnh vc ngõn hng thng tn ti mt s ri ro sau õy:
Ri ro qun lý: ri ro ny cú th bt ngun t ban qun tr ngõn hng
thiu kin thc, kinh nghim, kh nng lónh o. Cng cú th xy ra do cỏn b
nhõn viờn suy i o c, khụng c o to cn thn,
Ri ro cung cp dch v ti chớnh hay ri ro kinh doanh bao gm: ri ro
v hot ng, ri ro v cỏc sn phm, v vn hoỏ, cụng ngh..
Ri ro thớch ng vn: Ri ro ny c biu hin thụng qua vic cỏc ngõn
hng cú quy mụ vn nh thng kộm an ton hn cỏc ngõn hng cú quy mụ vn
ln hn
Ri ro ti sn th chp: Vi cỏc khon vay cn ti sn m bo thỡ ti sn
cm c, th chp l mt trong nhng bin phỏp gim bt thit hi cho ngõn
hng. Nhng ụi khi, nhng ti sn ny cng tn ti nhng ri ro khin cho

ngõn hng chu thit hi nh gim giỏ tr ti sn, ti sn b chỏy, n, hng húc
1.2.2. Ri ro th trng
1.2.2.1.Ri ro mụi trng v mụ: Ngõn hng hot ng trong mi liờn h vi rt
nhiu t chc, cỏ nhõn khỏc nhau trong nn kinh t ng thi cng chu s tỏc
ng rt ln ca h thng lut phỏp,chớnh tr do vai trũ c bit quan trng ca
mỡnh. Nhng mi liờn h ny cú th lm suy yu kh nng chng chi ri ro ca
ngõn hng hoc gõy nhng thit hi ti chớnh. Nhng ri ro thuc nhúm ny rt
khú kim soỏt, ch cú th hn ch trờn c s nhng d bỏo. Ri ro mụi trng v
mụ bao gm:
Ri ro t nhiờn: l lt, thiờn ti, ho hon..
Ri ro phỏp lý: thng tỏc ng ti cỏc ngõn hng theo hai hng sau
- Cỏc khỏch hng v nhng ngi khỏc cú th vỡ li n i no ú khi
kin ngõn hng

14
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
- Khi cỏc thu xp phỏp lý ca ngõn hng vớ d nh cỏc hp ng cho vay v
ti sn m bo tiờu chun ca ngõn hng cú th khụng c ỏp ng hoc Nh
nc t ngt thay i chớnh sỏch v mụ v c cu kinh t, lnh vc u tiờn..
cỏc nc ang phỏt trin, õy l loi ri ro cú th gõy thit hi ln n nn kinh
t do thiu cỏc lut l hay cỏc quy nh cn thit.
Ri ro chin lc: phỏt sinh t cỏc thay i trong mụi trng hot ng
ca ngõn trờn phm vi rng hn v mt kinh doanh v ti chớnh. Ri ro chin
lc cng cú th phỏt sinh t bn thõn ngõn hng. Vớ d nh s xõm nhp th
trng mi nhng thiu s nghiờn cu y v thiu cỏc ngun lc cn thit
khai thỏc th trng ny.
Ri ro v kinh t: loi ri ro ny liờn quan ti s vn ng ca nn kinh t
v chu k kinh doanh: lm phỏt, tht nghip, suy thoỏi kinh t, khng hong
õy l loi ri ro cú nh hng rt ln i vi ngõn hng.

1.2.2.2.Ri ro mụi trng cnh tranh:
Trong nn kinh t th trng, nh cỏc ch th khỏc trong nn kinh t, cỏc
ngõn hng thng mi cng phi i mt vi s cnh tranh khc lit. S cnh
tranh xut phỏt t chớnh cỏc ngõn hng thng mi vi nhau, vi cỏc t chc ti
chớnh khỏc cựng tỏc ng t phớa khỏch hng cú th gõy ri ro sau cho ngõn hng.
- Ri ro thanh khon: L loi ri ro xy ra khi nhu cu thanh khon thc t
vt quỏ kh nng thanh khon d kin dn n kh nng ngõn hng mt kh
nng thanh toỏn hoc tn thờm phớ bự p phn thiu ht. Ri ro thanh khon
ch yu phỏt sinh t xu hng ca cỏc ngõn hng l huy ng ngn hn v cho
vay di hn. Trong bt c mt cuc khng hong ti chớnh no thỡ ngi gi tin
s rỳt tin ca mỡnh nhanh hn vic ngi i vay sn sng tr n v khi ú rt d
dn ti hiu ng domino trong h thng ngõn hng.
- Ri ro lói sut: th hin ri ro l tim tng ca mt ngõn hng do cỏc bin
ng ca lói sut. Ri ro lói sut cú th cú mt s hỡnh thc khỏc nhau nh ri ro
xỏc nh li lói sut, ri ro ng cong lói sut thay i, ri ro tng quan lói
sut v ri ro quyn chn i kốm.

15
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
- Ri ro tớn dng: õy l loi ri ro m ngõn hng phi gỏnh chu khi khỏch
hng vay khụng tr, khụng tr y gc hoc lói hoc c gc ln lói. õy l
loi ri ro tỏc ng rt ln n hot ng phỏt trin ca ngõn hng. Ngõn hng
cú th khụng thu hi c n, mt khon trớch d phũng ri ro
- Ri ro ngoi hi: phỏt sinh khi cú s chờnh lch v k hn, v loi tin t
ca cỏc khon ngoi hi nm gi, v vỡ th cú th lm cho ngõn hng phi gỏnh
chu khi t giỏ ngoi hi thay i
2. Ri ro tớn dng
2.1. Khỏi nim, c im ca ri ro tớn dng
Ngõn hng ra i v phỏt trin gn lin vi s ra i v phỏt trin ca nn

kinh t hng hoỏ gii quyt nhu cu phõn phi vn, nhu cu thanh toỏn
phc v chp phỏt trin, m rng hot ng sn xut kinh doanh ca cỏc t chc
kinh t, cỏ nhõn vi c thự kinh doanh trờn lnh vc tin t. Vỡ vy, hot ng
ngõn hng cha ng nhiu tim n ri ro m chỳng ta khú cú th lng trc
ht c. Nguyờn nhõn ca nhng ri ro tim n ny l do ngõn hng l mt
trung gian ti chớnh huy ng vn nhn ri trong nn kinh t vi lói sut thp sau
ú li cho vay vi lói sut cao thu li nhun. Nu ngõn hng khụng huy ng
vn cho nn kinh t hoc huy ng nhng khụng cú th trng cho vay
thỡ tt yu s dn n s kộm hiu qu trong hot ng ca ngõn hng v xut
hin ri ro. Hot ng kinh doanh ca ngõn hng rt nhy cm, cú liờn quan n
nhiu lnh vc khỏc nhau ca nn kinh t, chu s tỏc ng ca nhiu nhõn t
ch quan ln khỏch quan nh kinh t, chớnh tr, xó hiT ú gõy thit hi
khụng nh cho ngõn hng. Bờn cnh ú, ngy nay ngõn hng khụng ch huy
ng vn v cho vay m cũn kinh doanh trong nhiu lnh vc khỏc nhau nh:
thanh toỏn, kinh doanh ngoi hi, chng khoỏn, dch v th i lý ú cng l
nguyờn nhõn dn n s a dng ri ro ca ngõn hng. Vi c ch th trng cú
s cnh tranh khc lit , vic cỏc ngõn hng chy ua v lói sut.. cng s gõy
ri ro cho ngõn hng.
Núi mt cỏch ngn gn, hot ng kinh doanh ca cỏc ngõn hng thng
mi l dựng uy tớn thu hỳt ngun v dựng nng lc qun tr ri ro s dng
ngun v phỏt trin dch v khỏc vi t cỏch l ngi ng gia cỏc lc lng
cung v cỏc lc lng cu v cỏc dch v ngõn hng.Do vy hot ng kinh

16
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
doanh ca cỏc ngõn hng thng mi cha ng rt nhiu loi ri ro: ri ro lói
sut, ri ro ngoi hi Trong tt c cỏc loi ri ro trờn thỡ ri ro trong hot ng
tớn dng l loi ri ro ln nht v phc tp nht, tp trung s quan tõm nhiu
nht ca cỏc ngõn hng thng mi. Trong hot ng tớn dng cho dự h s an

ton vn cú t ti 8% thỡ so vi ti sn cú, s vn ling ca bn thõn ngõn hng
vn l khụng ỏng k hay cú th núi l vụ cựng nh bộ.
Ri ro tớn dng l kh nng xy ra nhng tn tht m ngõn hng phi chu
khi khỏch vay khụng tr ỳng hn, khụng tr hoc khụng tr y c vn ln
lói. Ri ro tớn dng khụng ch gii hn hot ng cho vay m cũn bao gm
nhiu hot ng mang tớnh cht tớn dng khỏc ca ngõn hng nh bo lónh, cam
kt, chp thun ti tr thng mi, cho vay th trng liờn ngõn hng. Tớn
dng thuờ mua, ng ti tr.
Cỏc ngõn hng s khụng b e do bi ri ro tớn dng nu luụn luụn nhn
c c gc ln lói ca cỏc khon vay ỳng hn ngc li nu ngi vay gp
khú khn v ti chớnh thỡ c gc v lói ca khon vay b t trong tỡnh trng ri
ro khụng thu hi c. Trong iu kờn bỡnh thng, phn ln cỏc ti sn ti
chớnh do cỏc doanh nghip phỏt hnh v c u t bi ngõn hng u c
m bo vi mc xỏc sut cao, lói thu c thng di dng lói sut c nh.
Nhng khi cú ri ro, mc dự xy ra vi lói sut thp, mc vn cú th mt khụng
gii hn.
Ri ro tớn dng thng to ra nhng tn tht v ti chớnh. Nhng nhng
thit hi v uy tớn ca ngõn hng, mt lũng tin ca xó hi l nhng tn tht cũn
ln hn nhiu ln. Ri ro tớn dng ging nh l ngũi n t mỡnh nú s phỏ hoi
ch gii hn trong phm vi hp, nhng khi co nhng cht kớch n s phỏ hoi lan
truyn v s tn phỏ khng khip s din ra. Ri ro tớn dng lỳc ú cú th l u
mi ca nhng cuc khng hong ti chớnh hoc khng hong kinh t - xó hi.
2.2. Bn cht, nguyờn nhõn ca ri ro tớn dng
2.2.1.Bn cht
Trong kinh doanh ngõn hng, vic ngõn hng ng u vi ri ro tớn dng
l iu khụng th trỏnh khi c. Tha nhn mt t l ri ro t nhiờn trong
hot ng kinh doanh ngõn hng l mt yờu cu khỏch quan, hp lý. Vn l

17
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
lm th no hn ch ri ro ny mt t l cú th chp nhn c. Theo thụng
l quc t, tn tht 1 % tng d n bỡnh quõn hng nm l mt ngõn hng cú
trỡnh qun lý tt v hon ton khụng tỏc ng n ngõn hng.
2.2.2.Nguyờn nhõn
Cú rt nhiu nguyờn nhõn gõy ra ri ro tớn dng.Cn xỏc nh nhng
nguyờn nhõn c th, xỏc thc gõy ra ri ro tớn dng cú bin phỏp hn ch hiu
qu. Mc dự cỏc khon cho vay cú vn v cỏc tn tht l kt qu ca nhiu
yu t nhng v c bn chỳng l kt qa ca s khụng sn sng hon tr n vay
ca ngi vay, hay khụng cú kh nng kim c li nhun gim bt d n
hoc tr ton b n nh tho thun. Khú cú th núi c mc khụng sn lũng
chi tr no l yu t lm tng cỏc khon cho vay chm tr v gõy thit hi i
vi cỏc ngõn hng thng mi. Cú mt s ớt khỏch hng hon ton khụng cú ý
thc tr n, cú th núi rng vic thu hi n ca h l rt khú khn v phi thỳc
gic v thm chớ phi thi hnh cỏc bin phỏp nh trong hp ng.
S khụng sn lũng chi tr khỏc xut phỏt t c hi lm n kinh t ca mt
s ngi vay. Trong cỏc giai on hng thnh, s sn lũng chi tr ln hn so vi
trong giai on suy thoỏi.
2.2.2.1.i vi cỏc khon cho vay tiờu dựng
Vic hon tr cỏc khon cho vay tiờu dựng c ngn hn ln trung hn v cỏc
khon cho vay bt ng sn, nh liờn quan cht ch n cụng n, vic lm v
li tc. Tt c cỏ khon cho vay tiờu dựng c chi tr t li tc ca ngi vay
vỡ vy trong giai on tht nghip no cng cú th t h trong tỡnh trng khụng
tr c n. Vic tht nghip cú th l kt qu ca nhiu nguyờn nhõn vớ d nh
vic úng ca nh mỏy tm thi hay vnh vin, cng cú th do bnh tt, tai nn
khin khỏch hng phi ngh lm thm chớ cú th l cỏi cht n bt ng. Cng cú
th do vic thay i a im lm vic khin ngi vay phi mt thờm cỏc chi
phớ di chuyn, gõy dng cuc sng mi cú th dn ti vic chm chi tr cỏc
khon n ca h.
Ngoi ra, kh nng chi tr cỏc khon cho vay tiờu dựng cú th b nh hng

do cỏc tỡnh hung cỏ nhõn nh au m v cỏi cht ca ngi nh. Cng cú th

18
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
do ngi vay hoch nh ngõn qu kộm, mo him, vay n ngõn hng khi cú
nhng bt ng xy ra khụng d oỏn c, vt quỏ mc li tc.
2.2.2.2.i vi cỏc khon cho vay vỡ mc ớch sn xut
Cú th núi thit hi cao nht ca ngõn hng thuc v cỏc khon cho vay
kinh doanh, cho vay tiờu dựng ngn v trung hn. Cú nhiu lý do cho cỏc thit
hi cho vay v tt c cỏc lý do ú khụng th c ỏp dng cho ton b cỏc
doanh nghip. Mt lý do quan trng cho cỏc thit hi cho vay l s yu kộm
trong qun lý ca ngi vay. Cỏc lý do ch yu khỏc bao gm cỏc iu kin kinh
t thp kộm cựng s ph thuc quỏ nng n vo cỏc khon n. La o khụng
phi l mt nguyờn nhõn ch yu ca cỏc thit hi cho vay, mc dự cú th phi
i u vi cỏc yu t ny.
Phn ln cỏc v kinh doanh tht bi l do thiu kinh nghim v khụng cú
kh nng chi tr. Cú hai lý do chớnh l mc bỏn khụng thc hp v yu kộm
trong cnh tranh. Cỏc lý do khỏc l do gỏnh nng ca cỏc chi phớ hot ng, cỏc
khú khn v hng tn kho, a im kinh doanh khụng thớch hp, ti sn c nh
ln quỏ mc. S th l mt lý do khỏc c lit kờ vo tht bi ca doanh
nghip cng nh la o v cỏc tai ho nh ho hon v lt li mc dự õy
khụng l nhng lý do chớnh.
Cỏc doanh nghip hot ng trong mt mụi trng ngy cng cnh tranh d
di. Nu h mun phỏt trin v trỏnh c cỏc khú khn v ti chớnh, h phi
thng xuyờn trong t th i mi, a ra cỏc ng li mi v thc hin cỏc
ci tin v cht lng hng hoỏ v dch v ca h cnh tranh trờn th trng.
Nu khụng lm nh vy, cui cựng cỏc doanh nghip s gim sỳt v doanh s
bỏn v li nhun. K thut phỏt trin nhanh khin cho hng hoỏ hin ti b li
thi v cỏc doanh nghip hin ti l nhng nh sn xut vi chi phớ cao. Qung

cỏo v cỏc phng phỏp tip th c ci tin hu hiu hn ó khin nhiu
doanh nghip thnh t hn v nhiu doanh nghip b suy yu.Nhu cu v hng
hoỏ, dch v thng xuyờn thay i. Ngi tiờu dựng luụn tỡm kim nhng sn
phm tt hn v s la chn b nh hng n doanh nghip, bi qung cỏo.
Mt thay i trong nhu cu v sn phm dch v ca doanh nghip cú th rt tai
hi. Cỏc doanh nghip cú li nhun biờn thng b nh hng nhanh chúng v
nghiờm trng do thay i v nhu cu hn l i vi cỏc doanh nghip cú li tc

19
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
cao. Cỏc doanh nghip cú khi lng ln vn c nh v cỏc doanh nghip sn
xut t liu sn xut chuyờn mụn cao cng b nh hng bt li bi mt thay i
v nhu cu.
thnh cụng trong kinh doanh, cỏc doanh nghip phi c cp vn y
. Cỏc doanh nghip cng cn cú ban qun tr cú kin thc v k thut sn xut
, cỏc chớnh sỏch mua bỏn ỳng n, s kim soỏt hu hiu v giỏ thnh v chi
phớ, chớnh sỏch thu ngõn v tớn dng tho ỏng, nhy bộn vi thay i, d oỏn
v hoch nh ỳng n. Cỏc doanh nghip khụng cú c nhng iu trờn cú
nguy c gp khú khn khi cú bin ng v mụi trng kinh t v khụng n nh.
Nu cỏc doanh nghip y khụng th khc phc nhng khú khn hin ti, thit hi
cui cựng chc chn s xy ra. V khi ú, ngõn hng vi t cỏch l ngi cp tớn
dng cho doanh nghip s gp ri ro.
2.2.2.3.Cỏc hot ng cho vay khụng hon ho
Mt s khon cho vay cú vn v cỏc thit hi cho vay cú th do s h v
th tc trong ni b ngõn hng. i ng nhõn viờn tớn dng phi b trỏch nhim
i vi cỏc khon vay cú vn
Phõn tớch cỏc khon cho vay khụng y v k nng qun lý ca ngi vay
Phõn tớch khụng phự hp cỏc bỏo cỏo ti chớnh
K hn khụng rừ rng i vi cỏc khon vay

S yu kộm trong vic xột duyt v kim tra cỏc khon cho vay
Quỏ nhn mnh vo li nhun v phỏt trin ngõn hng
Cỏc chớnh sỏch tớn dng th hin s u ói c bit i vi bn b ca cỏc
thnh viờn hi ng qun tr, ban lónh o
Khụng ginh c hoc khụng buc c vic thi hnh cỏc hp ng
thanh toỏn, khụng cú hp ng dt khoỏt chi phi vic tr n vay v mt
chng trỡnh thanh toỏn hiu qu
S cnh tranh- mong mun co t trng cho vay nhiu hn cỏc ngõn hng
cnh tranh

20
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
S e dố khụng tớch cc yờu cu ngi vay thc hin y v phự hp
cỏc iu khon ca hp ng
Thiu s giỏm sỏt- mt phn vỡ thiu kin thc v lnh vc hot ng ca
khỏch hng
Cho vay quỏ mc- cho vay vt quỏ kh nng cú th hon tr n ca
ngi vay
Khon cho vay da trờn c s mong mun hon thnh mt giao dch kinh
doanh hn l da vo vn t cú rũng
Khon cho vay khụng c th chp thớch hp
Khon cho vay da vo cỏc c phiu v trỏi phiu khụng cú tớnh th trng
Cho nhng ngi cú cỏc tiờu chun o c ỏng ng vay
Khon cho vay da vo quy mụ v ký thỏc ca ngi vay hn l da vo
vn t cú rũng
Tho món i vi nhu cu tớn dng i vi mt doanh nghip mi
S yu kộm trong vic xem xột cỏc ri ro
Khon cho vay tin hnh cỏc giao dch bt ng sn da trờn quyn s
hu vn c phn.

Bờn cnh nhng nguyờn nhõn ch yu ó nờu ra trờn cũn cú mt s
nguyờn nhõn vt quỏ tm kim soỏt ca c ngi vay ln ngi cho vay nh
thiờn tai, chin tranh, thay i chớnh phNhng thay i ny thng xuyờn
xy ra tỏc ng liờn tc ti ngi vay, to thun li hoc khú khn cho ngi
vay. Nhiu ngi vay vi trỡnh v bn lnh ca mỡnh, h cú kh nng d bỏo,
thớch ng hoc khc phc c nhng khú khn ny. Trong nhng trng hp
khỏc, ngi vay chu tn tht nhng vn cũn kh nng tr n ngõn hng. Nu tỏc
ng ca nhng nguyờn nhõn trờn l nng n thỡ ngõn hng s chu ri ro khụng
thu hi c khon n t nhng khỏch hng ny.
2.3. Cỏc du hiu nhn bit ri ro tớn dng
2.3.1. Nhúm du hiu phỏt sinh ri ro t phớa khỏch hng
+) Nhúm cỏc du hiu liờn quan n mi quan h vi ngõn hng

21
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
Trỡ hoón hoc gõy khú khn, tr ngi i vi Ngõn hng trong quỏ trỡnh
kim tra theo nh k hoc t xut tỡnh hỡnh s dng vn vay, tỡnh hỡnh ti
chớnh, hot ng sn xut kinh doanh ca khỏch hng m khụng cú s gii thớch
minh bch, thuyt phc.
Cú du hiu khụng thc hin y cỏc quy nh, vi phm phỏp lut
trong quỏ trỡnh quan h tớn dng.
Chm gi hoc trỡ hoón gi cỏc bỏo cỏo ti chớnh theo yờu cu m khụng
cú s gii thớch rừ rng. Khụng cú cỏc bỏo cỏo hay d oỏn v lu chuyn tin
t. ngh gia hn, iu chnh k hn n nhiu ln khụng rừ lý do hoc thiu
cỏc cn c thuyt phc mang tớnh khỏch quan v gia hn hay iu chnh k hn.
S st gim bt thng s d ti khon tin gi m ti Ngõn hng, xut
hin nhng thay i bt thng ngoi d kin v khụng gii thớch c trong tc
v tng mc lu chuyn tin gi thanh toỏn ca khỏch hng. Chm thanh toỏn
cỏc khon lói n hn, thanh toỏn cỏc khon n gc khụng y , ỳng hn.

Xut hin n quỏ hn do khỏch hng khụng cú kh nng hon tr hoc
khỏch hng khụng mun tr n hoc do vic tiờu th hng, thu hi cụng n
chm hn d kin. Mc vay thng xuyờn gia tng, yờu cu cỏc khon vay
vt quỏ d kin. Ti sn m bo khụng tiờu chun, giỏ tr ti sn b gim
sỳt so vi nh giỏ khi cho vay. Cú du hiu ti sn ó cho ngi khỏc thuờ, bỏn
hay trao i hoc ó bin mt, khụng cũn tn ti.
Cú du hiu cho thy khỏch hng trụng ch cỏc ngun thu nhp bt
thng khỏc khụng phi t hot ng sn xut, kinh doanh chớnh hoc t hot
ng c xut trong phng ỏn vay vn ỏp ng cỏc ngha v thanh
toỏn. Cú du hiu tỡm kim s ti tr ngun vn lu ng t nhiu ngun khỏc,
c bit t i th cnh tranh ca ngõn hng. Cú du hiu s dng nhiu khon
ti tr ngn hn cho cỏc hot ng u t di hn. Chp nhn s dng cỏc ngun
vn vay vi giỏ cao, vi mi iu kin.
+) Nhúm cỏc du hiu liờn quan n tỡnh hỡnh hot ng ca khỏch hng
Cng nh nhúm cỏc du hiu liờn quan n mi quan h vi khỏch hng,
nhúm cỏc du hiu ny cú tỏc ng trc tip ti cht lng khon tớn dng
nhng vi tc chm hn. Cỏc du hiu ny xut phỏt t chớnh hot ng sn
xut kinh doanh ca khỏch hng v khụng d nhn din nu thiu s qun lý

22
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
C¸c gi¶i ph¸p h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i Techcombank Th¨ng Long
chặt chẽ, sâu sắc của cán bộ tín dụng. Nó cũng đòi hỏi các giải pháp và chiến
lược xử lý có tính dài hạn hơn. Biểu hiện cụ thể như sau:
• Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự
kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
• Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ
hoạt động của khách hàng. Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp
lý như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung quá
mức chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng rất hiện đại.. Thay đổi

thường xuyên tổ chức của Ban điều hành. Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn
trong quản trị, điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
• Xuất hiện dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: sẵn sàng từ bỏ các hợp đồng
có giá trị vừa và nhỏ nhưng có khả năng thu được tỷ suất lợi nhuận cao dể tìm
kiếm các hợp đồng có giá trị lớn với các bạn hàng có tên tuổi dù lợi nhuận thu
về có khả năng thấp hơn, sẵn sàng cắt bỏ lợi nhuận để đạt được các hợp đồng
lớn, theo đuổi chiến lược mượn thương hiệu.
• Xuất hiện dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: mải mê theo đuổi một sản
phẩm không thích hợp về mặt thời gian và năng lực hiện tại mà không chú ý đến
các yếu tố khác.
• Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến
việc đầu tư dự án không có hiệu quả. Do áp lực nội bộ dẫn tới tung ra thị trường
các sản phẩm dịch vụ quá sớm khi chưa hội đủ các điều kiện chín muồi..
• Những thay đổi từ chính sách của Nhà Nước, đặc biệt là tác động của các
chính sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô như tỷ giá,
lãi suất, thay đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất, thị hiếu tiêu dùng
2.3.2. Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng
• Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách
hàng, ví dụ : đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế,
đánh giá khách hàng chỉ thông qua thông tin tĩnh do khách hàng cung cấp mà
thiếu đi các thông tin động và các thông tin nhạy cảm từ các kênh thông tin
khác, bỏ qua các nghi ngờ được phản ánh qua cấu trúc và cơ cấu của số liệu khi
phân tích các dữ liệu tài chính, có dấu hiệu che dấu việc đảo nợ của khách hàng
thông qua việc cấp đều đặn, thường xuyên và liên tục các khoản vay mới hay

23
Ph¹m V¨n S¬n- Tµi chÝnh doanh nghiÖp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
che du n quỏ hn thụng qua vic iu chnh k hn v gia hn n trn lan, vụ
li, thiu cn c xỏc thc

Cp tớn dng da trờn cam kt khụng chc chn v thiu tớnh m bo ca
khỏch hng v vic duy trỡ mt khon tin gi ln hay cỏc li ớch do khỏch hng
em li t khon tớn dng c cp.
Tc tng trng tớn dng quỏ nhanh vt quỏ kh nng v nng lc
kim soỏt cng nh ngun vn ca ngõn hng. Cho vay da trờn cỏc s kin bt
thng cú th xy ra, chng hn nh sỏt nhp, thay i a v phỏp lý t Chi
nhỏnh lờn cụng ty con hch toỏn c lp. Son tho cỏc iu kin rng buc
trong hp ng tớn dng mp m, khụng rừ rng, khụng xỏc nh rừ lch tr i
vi tng khon vay, c ý tho hip cỏc nguyờn tc tớn dng vi khỏch hng mc
dự bit cú tim n ri ro.Chớnh sỏch tớn dng quỏ cng nhc hoc lng lo k
h cho khỏch hng li dng. Cung cp tớn dng vi khi lng ln cho cỏc
khỏch hng khụng thuc phõn on th trng ti u ca Ngõn hng. Cú khuynh
hng cnh tranh thỏi quỏ: gim lói sut cho vay, phớ dch v hay thc hin
chin lc gi chõn khỏch hng bng cỏc khon tớn dng mi h khụng quan
h vi cỏc TCTD khỏc mc dự bit rừ cỏc khon tớn dng s cp tim n nguy
c ri ro cao.
2.3.3. im tớn dng ca khỏch hng
Trong nhng nm gn õy, cỏc ngõn hng thng mi ó tp trung nhiu hn
s chỳ ý v cỏc ngun lc vo h thng chm im tớn dng khỏch hng.Cú nhiu
mụ hỡnh, cụng thc chm im tớn dng khỏch hng t ú cú nhng tiờu chun
khỏc nhau trong vic xỏc nh mc ri ro trong hot ng tớn dng ca ngõn
hng. Mụ hỡnh im s Z do E.I.Altman dựng cho im tớn dng i vi cỏc
doanh nghip vay vn ngõn hng l mt mụ hỡnh phn ỏnh khỏ y nhng ch
s cú th ỏnh giỏ c tỡnh hỡnh hot ng, ti chớnh ca doanh nghip.
Z = 1.2 X1 + 1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.6 X4 + 1.0 X5
Trong ú: X1: H s vn l ng / tng ti sn
X2: H s lói cha phõn phi / tng ti sn
X3: H s li nhun trc thu v lói / tng ti sn
X4: H s giỏ tr th trng ca tng vn ch s hu / giỏ tr
hch toỏn ca tng n

24
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thăng Long
X5: H s doanh thu / tng ti sn
Tr s Z cng cao thỡ ngi vay cú xỏc sut v n cng thp ng ngha vi
ri ro ca ngõn hng s cng thp. Vỡ vy khi tr s Z thp hoc õm thỡ õy s l
mt trong nhng cn c xp khỏch hng vo nhúm cú nguy c ri ro cao.
Theo mụ hỡnh ny, khi doanh nghip cú im s thp hn 1.81 thỡ phi c xp
vo nhúm cú ri ro tớn dng cao
i vi khỏch hng cỏ nhõn, vic cho im tớn dng khỏch hng liờn quan
n nhiu yu t nh ngh nghip ngi vay, trng thỏi nh , xp hng tớn
dng, kinh nghim ngh nghip.Tu tựng ngõn hng m vic cho im tng
yu t s khỏc nhau. Tng hp mt s yu t trờn mi khỏch hng s cú mt
im s nht nh, t ú ngõn hng s xỏc nh c xem khỏch hng c xp
vo nhúm khỏch hng cú nguy c ri ro cao hay thp cng nh cú th xỏc nh
mc cho vay i vi khỏch hng.
2.3.4. Cỏc ch tiờu phn ỏnh tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca khỏch hng
Nhúm ch tiờu thanh khon (Liquidity ratios)
- H s lu ng = Ti sn n lu ng / n ngn hn.
H s ny phi ln hn 1, nu khụng doanh nghip s gp khú khn trong
vic thanh toỏn n ỳng hn
- H s thanh khon nhanh = ( Ti sn lu ng Hng tn kho ) / n ngn
hn
Cỏc doanh nghip cú vũng quay hng tn kho chm ũi hi h s ny phi
cao, cũn doanh nghip cú h s vũng quay hng tn kho nhanh thỡ ch tiờu ny
cú th nh hn 1.
- H s ngõn qu = Ngõn qu / n ngn hn
Nhúm ch tiờu ũn cõn n (Leverage ratios)
- H s n = ( Tng ti sn - vn ch s hu ) / tng ti sn.

H s ny nh hn hoc bng 0.5 l lý tng vỡ cú ớt nht phõn na ti sn
doanh nghip c hỡnh thnh bng vn ch s hu.
- H s kh nng tr lói = Li tc trc thu v lói / chi phớ tr lói
H s ny o lng mc an ton ca thu nhp cú th tr lói cho cỏc ch n

25
Phạm Văn Sơn- Tài chính doanh nghiệp 44d